ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальный отчёт за 2 квартал 2016 года

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании (продолжение)

Информация о дочерних компаниях, в которых есть существенные неконтрольные доли
участия

В таблице ниже представлена информация по дочерним подгруппам Группы, в которых есть
существенные неконтрольные доли участия на 31 декабря:

Наименование
подгруппы

Основное место

осуществления

деятельности

Доля владения и

доля голосующих

акций акционеров с

неконтрольными

долями участия

Прибыль/(убыток),

отнесенные на

неконтрольные

доли участия

Прочий совокупный

доход/(убыток),

отнесенные на

неконтрольные

доли участия

Накопленные

неконтрольные

доли участия

2015 г.

2014 г.

за 2015 г. за 2014 г. за 2015 г. за 2014 г.

2015 г.

2014 г.

млн. руб.

Группа
ТрансКонтейнер

Российская

Федерация

49,48% 49,48%

1 455

2 086

(471)

599

14 712

14 209

Группа Gefco

Франция,

Западная Европа

25%

(239)

2 079

4 106

14 129

12 490

Индивидуально несущественные дочерние компании, в которых есть
неконтрольные доли участия

(5 460)

(4 902)

23 381

21 797

Обобщенная  финансовая  информация  о  данных  подгруппах  представлена  ниже. Эта  информация
представляет  собой  скорректированные  для  целей  включения  в  данную  консолидированную
финансовую  отчетность  данные  отдельных  консолидированных  финансовых  отчетностей  дочерних
компаний, подготовленных  в  соответствии  с  МСФО, до исключения внутригрупповых  операций  и,
соответственно, отличается  от  информации, представленной  в  консолидированной  финансовой
отчетности данных подгрупп, подготовленной в соответствии с МСФО.

Группа Gefco

Группа ТрансКонтейнер

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Долгосрочные активы

118 252

100 921

34 152

34 243

Текущие активы

81 092

67 073

6 833

7 348

Долгосрочные обязательства

(44 936)

(38 732)

(5 294)

(7 252)

Краткосрочные обязательства

(80 390)

(63 955)

(6 657)

(5 584)

Итого чистые активы

74 018

65 307

29 034

28 755

2015 г.

2014 г.

2015 г.

2014 г.

млн. руб.

Доходы

282 351

205 047

41 321

36 709

Чистый (убыток)/прибыль за период

(271)

(1 088)

1 691

4 225

Итого совокупный доход за период, за вычетом

налога

10 298

20 902

737

5 438

Дивиденды, объявленные и выплаченные,

приходящиеся на неконтрольные доли участия

(379)

(41)

(481)

(551)

Чистые денежные средства, полученные от

операционной деятельности

7 984

5 234

4 201

5 998

Чистые денежные средства, израсходованные в

инвестиционной деятельности

(5 605)

(2 017)

(2 297)

(3 914)

Чистые денежные средства, израсходованные в

финансовой деятельности

(2 914)

(488)

(1 956)

(2 752)

Чистое (уменьшение)/увеличение денежных

средств и их эквивалентов

(535)

2 729

(52)

(668)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании (продолжение)

Изменения долей участия в дочерних компаниях

Приобретение в 2015 году

Приобретение контрольной доли участия в IJS Global Group

В октябре 2015 года Группа, через свою дочернюю компанию Gefco S.A, приобрела 100% долю в
капитале компании IJS Global (Нидерланды) за денежное вознаграждение в сумме 52 миллиона евро
(3 608 миллионов рублей по курсу на дату платежа). Основной деятельностью IJS Global и ее
дочерних компаний (далее – «Группа IJS Global») является оказание логистических услуг.

Суммы, отраженные в настоящей консолидированной финансовой отчетности в отношении активов и
обязательств Группы IJS Global, были определены в предварительной оценке, так как по состоянию
на дату утверждения к выпуску настоящей консолидированной финансовой отчетности Группа не
завершила процедуру первоначального учета данного приобретения:

Предварительная

оценка

справедливой

стоимости на дату

приобретения

млн. руб.

Итого активы

3 290

Итого обязательства

2 802

Чистые активы

488

Гудвил

3 120

Стоимость приобретения

3 608

С даты приобретения и по отчетную дату выручка и чистая прибыль приобретенной дочерней компании
в составе Группы составили 1 627 миллионов рублей и 14 миллионов рублей, соответственно.

В случае, если бы приобретение компании состоялось в начале года, доходы Группы увеличились бы
на 9 529 миллионов рублей, чистая прибыль уменьшилась бы на 27 миллионов рублей.

Приобретение в 2014 году

Приобретение контрольной доли участия в Far East Land Bridge Ltd

В сентябре 2014 года Группа приобрела 50,2% акций Far East Land Bridge Ltd (далее – «FELB»), ранее
являвшейся ассоциированной компанией Группы, за вознаграждение в 47,5 миллионов долларов США
(1 871 миллион рублей по курсу на дату приобретения), увеличив долю владения в данной компании
до 75,5%. Основной деятельностью FELB является предоставление транспортно-логистических услуг
в области железнодорожных контейнерных перевозок и логистических услуг по маршруту Китай –
Европейский союз – Китай. По состоянию на 31 декабря 2014 и 2015 гг. приобретенные в 2014 году
акции находились в залоге под обеспечение кредитной линии, полученной от ПАО «Банк ВТБ» в
2014 году.

Суммы, отраженные  в  консолидированной  финансовой  отчетности  Группы  по  состоянию  на
31  декабря  2014  г.  и  за  год  по  указанную  дату  в  отношении  активов  и  обязательств  FELB,  а  также
соответствующие  неконтрольные  доли  участия, были  определены  в  предварительной  оценке. Во
втором  полугодии 2015 года  руководство  завершило  учет  данного  приобретения, в  результате чего
корректировка  отраженных  в  предварительной  оценке  на  дату  приобретения  величин  активов,
обязательств и неконтрольных долей участия не потребовалась.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании (продолжение)

Изменения долей участия в дочерних компаниях (продолжение)

Выбытие в 2015 году

Выбытие АО «Росжелдорпроект»

В апреле 2015 года компания продала долю в размере 25% в АО «Росжелдорпроект» за денежное
вознаграждение в размере 2 450 миллионов рублей. Доля Компании в АО «Росжелдорпроект»
сократилась до 25% плюс одна акция, и Группа потеряла контроль над АО «Росжелдорпроект».

В результате выбытия доли в капитале АО «Росжелдорпроект» Группа признала прибыль в размере
2 175 миллионов рублей в составе статьи «Прибыль от выбытия контрольных долей участия в
дочерних компаниях, нетто» консолидированного отчета о прибылях и убытках.

Расчет прибыли от выбытия контрольной доли участия в АО «Росжелдорпроект» представлен ниже:

По состоянию на

дату выбытия

млн. руб.

Поступления от продажи

2 450

Справедливая стоимость инвестиции в совместное предприятие АО «Росжелдорпроект»

2 548

Балансовая стоимость выбывших чистых активов

(4 845)

Неконтрольная доля участия

2 022

Прибыль от выбытия контрольной доли участи в АО «Росжелдорпроект»

2 175

Оставшаяся доля участия Группы в АО «Росжелдорпроект» в размере 25% плюс одна акция была
учтена по методу долевого участия согласно МСФО (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные
компании и совместные предприятия» (Примечание 5).

Выбытия в 2014 году

Выбытие контрольной доли участия в ОАО «Первая нерудная компания»

В июне 2014 года Компания продала долю в размере 75% минус две акции в ОАО «Первая нерудная
компания» за денежное вознаграждение в размере 4 862 миллиона рублей. Доля Группы в капитале
ОАО «Первая  нерудная компания» снизилась  до 25% плюс  две  акции, и  Группа потеряла  контроль
над ОАО «Первая нерудная компания». В результате продажи контрольной доли участия в капитале
ОАО «Первая  нерудная  компания» Группа  признала  прибыль  в  размере 3 403 миллиона  рублей  в
составе  статьи «Прибыль  от  выбытия  контрольных  долей  участия  в  дочерних  компаниях, нетто»
консолидированного отчета о прибылях и убытках.

Расчет прибыли от выбытия контрольной доли участия в ОАО «Первая нерудная компания»
представлен ниже:

По состоянию на

дату выбытия

млн. руб.

Поступления от продажи

4 862

Справедливая стоимость инвестиции в совместное предприятие ОАО «Первая нерудная

компания»

1 374

Балансовая стоимость выбывших чистых активов

(2 833)

Прибыль от выбытия контрольной доли участи в ОАО «Первая нерудная компания»

3 403

Оставшаяся доля участия Группы в капитале ОАО «Первая нерудная компания» была учтена по
методу долевого участия согласно МСФО (IAS) 28 (Примечание 5).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании (продолжение)

Изменения долей участия в дочерних компаниях (продолжение)

Выбытия в 2014 году (продолжение)

Выбытие контрольной доли участия в ОАО «Вагонреммаш»

В июне 2014 года Компания продала долю в размере 75% минус две акции в ОАО «Вагонреммаш» за
денежное вознаграждение в размере 2

501 миллион рублей. Доля Группы в капитале

ОАО «Вагонреммаш» снизилась до 25% плюс две акции, и Группа потеряла контроль над
ОАО «Вагонреммаш». В результате выбытия контрольной доли в капитале ОАО «Вагонреммаш»
Группа признала прибыль в размере 1 193 миллиона рублей в составе статьи «Прибыль от выбытия
контрольных долей участия в дочерних компаниях, нетто» консолидированного отчета о прибылях и
убытках.

Оставшаяся доля участия Группы в капитале ОАО «Вагонреммаш» была учтена по методу долевого
участия согласно МСФО (IAS) 28 (Примечание 5).

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия по состоянию на 31 декабря
2015 г. и 31 декабря 2014 г. включали:

Доля владения

Группы

Балансовая стоимость

инвестиции

Вид деятельности

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

Ассоциированные компании

млн. руб.

The Breakers Investments B.V.

(ЗАО «Трансмашхолдинг»)

Производство локомотивов

и подвижного состава

–

25% + 1

акция

–

14 835

ОАО «Центральная пригородная

пассажирская компания»

Пригородные перевозки

25% + 1

акция

25% + 1

акция

2 958

2 240

ОАО «Московско-Тверская

пригородная пассажирская
компания»

Пригородные перевозки

50% - 2

акции

50% - 2

акции

587

398

Прочие

2 315

2 294

Инвестиции в ассоциированные

компании

5 860

19 767

Совместные предприятия

АО «Кедентранссервис»

Контейнерные перевозки

50%

2 910

3 246

АО «Росжелдорпроект»

Проектирование и

инженерные изыскания

25% + 1

акция

50%

2 454

–

ОАО «Первая нерудная компания»

Добыча, переработка и

продажа нерудных

полезных ископаемых

25% + 2

акции

25% + 2

акции

587

1 214

ООО «Аэроэкспресс»

Пассажирские перевозки

25%

572

912

АО «Желдорреммаш»

Ремонт локомотивов и

локомотивного

оборудования

25% + 2

акции

25% + 2

акции

148

1 676

АО «Московская кольцевая

железная дорога»

Пассажирские перевозки

‒

50%

–

2 897

Прочие

1 905

2 607

Инвестиции в совместные

предприятия

8 576

12 552

Итого

14 436

32 319

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия (продолжение)

Перечисленные выше ассоциированные компании и совместные предприятия не имеют ценных
бумаг, которые котируются на фондовых биржах. За исключением The Breakers Investments B.V. и
АО «Кедентранссервис», все компании зарегистрированы и ведут свою деятельность на территории
Российской Федерации. The Breakers Investments B.V. зарегистрировано в Нидерландах и ведет свою
деятельность в основном на территории Российской Федерации и Украины. АО «Кедентранссервис»
зарегистрировано и ведет свою деятельность на территории Казахстана.

The Breakers Investments B.V. (ЗАО «Трансмашхолдинг»)

В декабре 2015 года Группа продала 25% плюс одну акцию компании The Breakers Investments B.V.
за денежное вознаграждение в размере 162 миллиона евро (12 523 миллиона рублей на дату платежа).

Приведенная ниже агрегированная финансовая информация представляет собой данные финансовой
отчетности

ассоциированной

компании, подготовленной

соответствии

МСФО,

скорректированные Группой для целей учета по методу долевого участия.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Долгосрочные активы

53 691

Текущие активы

64 397

Долгосрочные обязательства

(17 669)

Краткосрочные обязательства

(41 078)

Чистые активы

59 341

2015 г. (до даты

выбытия)

2014 г.

млн. руб.

Выручка

98 453

139 643

Чистая прибыль за период

1 412

12 458

Прочий совокупный (убыток)/ доход за период

(1 358)

929

Итого совокупный доход за период

13 387

Дивиденды, объявленные и выплаченные ассоциированной компанией

за период

(7 203)

Сверка приведенной выше агрегированной финансовой информации и балансовой стоимости
инвестиции в The Breakers Investments B.V., признанной в консолидированной финансовой
отчетности по состоянию на 31 декабря 2014 г. приводится ниже:

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Чистые активы ассоциированной компании

59 341

Доля владения Группы The Breakers Investments B.V. (ЗАО «Трансмашхолдинг»)

25% + 1 акция

Балансовая стоимость инвестиции

14 835

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия (продолжение)

АО «Росжелдорпроект»

В апреле 2015 года Группа потеряла контроль над АО «Росжелдорпроект» (Примечание 4).
Оставшаяся доля участия Группы в АО «Росжелдорпроект» в размере 25% плюс одна акция была
учтена по справедливой стоимости на дату потери контроля согласно МСФО (IAS) 28. Руководство
оценило величину гудвила, относящегося к данной сделке, в размере 400 миллионов рублей.

АО «Московская кольцевая железная дорога»

В октябре 2015 года Группа продала 50% акций совместного предприятия АО «Московская
кольцевая железная дорога» за денежное вознаграждение в размере 3 182 миллиона рублей
(Примечание 28).

Обобщенная  информация  об  ассоциированных  компаниях  и  совместных  предприятиях, которые  не
являются  существенными  по  отдельности, представлена  ниже. Данная  агрегированная  финансовая
информация  представляет  собой  скорректированные  для  целей  учета  по  методу  долевого  участия
данные  финансовых  отчетностей  ассоциированных  компаний  и  совместных  предприятий,
подготовленных в соответствии с МСФО до учета эффекта исключения нереализованного дохода или
убытка.

Агрегированная информация об ассоциированных компаниях, которые не являются существенными
по отдельности

2015 г.

2014 г.

млн. руб.

Доля Группы в чистой прибыли

849

953

Доля Группы в прочем совокупном (убытке)/доходе

(13)

Общая доля Группы в совокупном доходе

836

1 025

Агрегированная балансовая стоимость инвестиций Группы в данные

ассоциированные компании по состоянию на 31 декабря

5 860

4 932

Агрегированная информация о совместных предприятиях, которые не являются существенными по
отдельности

2015 г.

2014 г.

млн. руб.

Доля Группы в чистой прибыли

915

682

Доля Группы в прочем совокупном (убытке)/доходе

(973)

1 162

Общая доля Группы в совокупном (убытке)/доходе

(58)

1 844

Агрегированная балансовая стоимость инвестиций Группы в данные

совместные предприятия по состоянию на 31 декабря

8 576

12 552

По состоянию на 30 июня 2015 г. Группой были выявлены индикаторы обесценения ряда инвестиций
в  ассоциированные  компании  и  совместные  предприятия. Группа  провела  тест  на  обесценение
данных  инвестиций  в  ассоциированные  компании  и  совместные  предприятия  по  состоянию  на
указанную  дату, в  результате  которого  в  отчете  о  прибылях  и  убытках  за  год, закончившийся
31 декабря 2015 г., были признаны убытки от обесценения в размере 5 543 миллиона рублей в составе
статьи «Прочие расходы» (за 2014 г.: ноль).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

6. Основные средства

Основные средства по состоянию на 31 декабря 2015 и 2014 гг. включали:

31 декабря 2015 г.

Первоначальная
стоимость

Баланс

на 1 января

2015 г.

Посту-

пления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Выбытие
дочерних

компаний

Рекласси-

фикация из

активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация в

активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2015 г.

млн. руб.

Земля

13 493

(118)

174

(1)

(187)

621

14 094

Здания

320 359

1 403

(6 429)

11 971

(619)

390

(1 134)

3 714

329 655

Сооружения

1 197 817

456

(4 630)

51 789

(42)

(582)

–

1 244 862

Земляное полотно

530 460

–

(851)

22 378

–

(1)

–

551 988

Верхнее строение

пути

986 249

2 430

(25 266)

82 201

(33)

(164)

–

1 045 428

Производственное

оборудование

947 549

14 628

(15 691)

58 759

(259)

107

(5 999)

442

999 536

Локомотивы

563 771

1 178

(14 979)

60 733

(1)

(195)

–

610 533

Подвижной состав

(грузовой)

230 678

1 772

(29 780)

4 298

(2)

(123)

1 520

208 364

Подвижной состав

(пассажирский)

522 691

137

(16 559)

45 035

–

150

(166)

–

551 288

Прочие основные

средства

165 081

491

(3 684)

11 925

(29)

163

(741)

(1)

173 205

Незавершенное

строительство

440 235

493 448

(3 492)

(349 263)

(9)

–

(244)

580 729

Итого

5 918 383

516 006

(121 479)

‒

(995)

953

(9 536)

6 350

6 309 682

Накопленная
амортизация

Баланс

на 1 января

2015 г.

Начислено

за период

Накоплен-

ная амор-

тизация по

выбывшим

объектам

Переме-

щения

Выбытие
дочерних

компаний

Рекласси-

фикация из

активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация в

активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2015 г.

млн. руб.

Земля

–

Здания

(93 450)

(7 816)

1 410

(234)

132

(236)

365

(1 074)

(100 903)

Сооружения

(529 715)

(32 552)

3 349

3 020

(37)

330

–

(555 572)

Земляное полотно

(224 674)

(8 554)

(2 723)

–

(1)

–

(235 854)

Верхнее строение

пути

(593 930)

(63 635)

16 872

(31)

(8)

–

(640 650)

Производственное

оборудование

(445 917)

(54 574)

12 144

994

215

(41)

2 024

(265)

(485 420)

Локомотивы

(215 886)

(22 121)

10 572

(913)

(26)

152

–

(228 221)

Подвижной состав

(грузовой)

(107 365)

(10 095)

25 912

247

(1)

(674)

(91 919)

Подвижной состав

(пассажирский)

(208 281)

(6 993)

10 744

(112)

–

(113)

–

(204 704)

Прочие основные

средства

(61 507)

(9 676)

2 544

(248)

(61)

353

(190)

(68 773)

Обесценение

(317 240)

(28 991)

4 590

–

(341 641)

Итого

(2 797 965)

(245 007)

88 235

–

412

(524)

3 395

(2 203) (2 953 657)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

31 декабря 2014 г.

Первоначальная
стоимость

Баланс

на 1 января

2014 г.

Посту-

пления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Выбытие
дочерних

компаний

Рекласси-

фикация из

активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация в

активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Земля

11 858

(406)

755

‒

(165)

1 348

13 493

Здания

304 572

1 802

(4 621)

17 326

(1 365)

438

(1 787)

3 994

320 359

Сооружения

1 239 371

254

(14 248)

52 537

(27)

(80 095)

‒

1 197 817

Земляное полотно

502 598

681

(897)

28 079

‒

(2)

‒

530 460

Верхнее строение

пути

927 281

1 460

(17 425)

74 966

(8)

(30)

‒

986 249

Производственное

оборудование

883 067

18 125

(15 139)

62 492

(313)

(1 610)

903

947 549

Локомотивы

496 781

430

(2 430)

68 994

(7)

(48)

‒

563 771

Подвижной состав

(грузовой)

223 640

2 822

(10 988)

8 737

(5)

3 052

(9)

3 429

230 678

Подвижной состав

(пассажирский)

486 567

313

(10 842)

47 665

‒

(1 017)

‒

522 691

Прочие основные

средства

151 943

1 287

(3 952)

14 852

(24)

237

(1 406)

2 144

165 081

Незавершенное

строительство

374 694

446 905

(4 978)

(376 403)

(15)

124

(181)

440 235

Итого

5 602 372

474 150

(85 926)

‒

(1 764)

3 994

(86 350)

11 907

5 918 383

Накопленная
амортизация

Баланс

на 1 января

2014 г.

Начислено

за период

Накоплен-

ная амор-

тизация по

выбывшим

объектам

Переме-

щения

Выбытие
дочерних

компаний

Рекласси-

фикация из

активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация в

активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Земля

‒

Здания

(87 376)

(6 652)

765

(216)

(145)

985

(847)

(93 450)

Сооружения

(502 978)

(36 594)

5 110

1 021

(1)

(15)

3 742

‒

(529 715)

Земляное полотно

(215 218)

(8 371)

108

(1 193)

‒

(1)

‒

(224 674)

Верхнее строение

пути

(540 953)

(66 655)

13 675

(17)

(3)

‒

(593 930)

Производственное

оборудование

(405 294)

(53 494)

12 060

361

(8)

744

(373)

(445 917)

Локомотивы

(195 071)

(21 728)

824

(29)

‒

(215 886)

Подвижной состав

(грузовой)

(100 877)

(10 768)

7 872

(2 732)

(928)

(107 365)

Подвижной состав

(пассажирский)

(209 341)

(6 923)

7 294

(55)

‒

(1)

745

‒

(208 281)

Прочие основные

средства

(55 319)

(7 547)

2 058

(30)

(117)

623

(1 186)

(61 507)

Обесценение

(302 156)

(24 295)

9 211

‒

(317 240)

Итого

(2 614 583)

(243 027)

58 977

‒

142

(3 051)

6 911

(3 334)

(2 797 965)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

Балансовая стоимость

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Земля

14 094

13 493

Здания

228 752

226 909

Сооружения

689 290

668 102

Земляное полотно

316 134

305 786

Верхнее строение пути

404 778

392 319

Производственное оборудование

514 116

501 632

Локомотивы

382 312

347 885

Подвижной состав (грузовой)

116 445

123 313

Подвижной состав (пассажирский)

346 584

314 410

Прочие основные средства

104 432

103 574

Незавершенное строительство

580 729

440 235

Обесценение

(341 641)

(317 240)

Итого

3 356 025

3 120 418

Как  описано  в  Примечании  2,  по  состоянию  на  31  декабря  2015  и  2014  гг.  Группа  провела  тест  на
обесценение на уровне  отдельных ГЕ, в результате чего признала убыток от  обесценения основных
средств  в 2015 и 2014 годах  в  размере 28 991 миллион  рублей  и 24 295 миллионов  рублей,
соответственно.

Кроме  того,  в  течение  2015  года  Группа  признала  убытки  от  обесценения  в  размере
7 074 миллиона рублей  (2014 г.:  6 281 миллион  рублей)  в  отношении  индивидуальных  объектов
основных  средств  на  основе  оценки  вероятности  будущей  продажи  и  использования  основных
средств  и  незавершенного  строительства, сделанной  руководством  Группы. Группа  также  отразила
восстановление  ранее  признанного  убытка  от  обесценения  в  размере 1 018 миллионов  рублей
(2014 г.: 1 537 миллионов рублей).

По состоянию на 31 декабря 2015 г. инфраструктурные облигации Группы были размещены на сумму
297  200 миллионов  рублей  (на  31 декабря  2014 г.:  200 000 миллионов  рублей)  (Примечание 15).
Разница  между  справедливой  стоимостью  облигаций  на  дату  первоначального  признания  и
фактическими  поступлениями  денежных  средств  в  сумме 51 783 миллиона  рублей (на 31 декабря
2014 г.: 35 966 миллионов  рублей) была  отражена  как  государственная  субсидия. В  соответствии  с
учетной  политикой  Группы, по состоянию  на 31 декабря 2015 г. балансовая  стоимость  объектов
основных  средств, приобретенных  или  построенных  за  счет  денежных  средств, поступивших  от
размещения  облигаций, была  отражена  за  вычетом  соответствующей  признанной  государственной
субсидии в размере 51 783 миллиона рублей (на 31 декабря 2014 г.: 35 349 миллионов рублей).

В 2014 году  Группа  получила  государственную  помощь  в  размере 30 000 миллионов  рублей  для
проведения  капитального  ремонта  объектов  инфраструктуры  железнодорожного  транспорта  в
2015 году. По состоянию на 31 декабря 2015 г. Группа использовала полученные средства в размере
29 909 миллионов  рублей, и, в  соответствии  со  своей  учетной  политикой, уменьшила  балансовую
стоимость  основных средств на сумму произведенных в 2015 году капитализированных ремонтов в
размере 23 386 миллионов рублей. Оставшийся эффект в размере 6 523 миллиона рублей уменьшил
сумму по статье «Материалы, затраты на ремонт и обслуживание» консолидированного отчета  о
прибылях и убытках в соответствии с учетной политикой Группы.

По  состоянию  на 31 декабря 2015 г. основные  средства  балансовой  стоимостью 5 190 миллионов
рублей  находились  в  залоге  под  обеспечение  кредитных  обязательств  АО «Федеральная
пассажирская  компания» перед  АО «Газпромбанк» и  ПАО «Банк  ВТБ», связанными  сторонами
Группы (на 31 декабря 2014 г., пересчитано: 4 740 миллионов рублей).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

Основные средства по состоянию на 31 декабря 2015 г. и на 31 декабря 2014 г. включают затраты по
заемным средствам, возникшие в связи со строительством объектов основных средств. Общая сумма
процентов по заемным средствам, капитализированных за 2015 год в составе основных средств,
составила 26 438 миллионов рублей при ставке капитализации 7,0% (2014 г.: 31 015 миллионов рублей
при ставке капитализации 8,0%).

Ниже представлены данные об активах, включенных в состав основных средств, арендуемых
Группой по договорам финансовой аренды, по состоянию на 31 декабря 2015 г. и 31 декабря 2014 г.:

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Стоимость основных средств, признанных по договорам

финансовой аренды

78 081

64 147

Накопленная амортизация

(9 455)

(5 925)

Остаточная стоимость

68 626

58 222

В состав основных средств, полученных по договорам финансовой аренды, включены основные
средства, полученные от компаний, являющихся связанными сторонами Группы (Примечание 28).
Общая сумма таких активов по состоянию на 31 декабря 2015 г. составила 53 527 миллионов рублей
(на 31 декабря 2014 г.: 41 373 миллиона рублей).

Нематериальные активы, не включая гудвил

Нематериальные активы, не включая гудвил, по состоянию на 31 декабря 2015 г. и на 31 декабря
2014 г. включали:

На 31 декабря 2015 г.

Первоначальная стоимость

Баланс на

1 января

2015 г.

Поступ-

ления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Приобре-

тение

дочерних

компаний

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2015 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

51 018

2 984

(1 982)

2 671

185

4 423

59 299

Торговая марка (Б)

12 680

–

2 111

14 818

Контракты с покупателями (А)

38 246

(10)

–

766

5 730

44 761

Прочие нематериальные активы

16 205

1 367

(1 993)

386

163

1 408

17 536

Нематериальные активы в

процессе разработки

3 837

3 539

(535)

(3 057)

–

3 866

Итого

121 986

7 919

(4 520)

–

1 141

13 754

140 280

Накопленная амортизация

Баланс на

1 января 2015 г.

Начислено

за период

Накопленная

амортизация

по выбывшим

объектам

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2015 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

(19 716)

(5 423)

1 881

(2 565)

(25 823)

Торговая марка (Б)

–

Контракты с покупателями (А)

(2 278)

(1 288)

(450)

(4 007)

Прочие нематериальные активы

(10 316)

(2 130)

1 632

–

(10 814)

Обесценение

(3 697)

3 697

–

Итого

(36 007)

(5 144)

3 522

(3 015)

(40 644)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Нематериальные активы, не включая гудвил (продолжение)

На 31 декабря 2014 г.

Первоначальная
стоимость

Баланс на

1 января

2014 г.

Посту-

пления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Приобре-

тение

дочерних

компаний

Рекласси-

фикация в

активы,

предназна-

ченные

для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Программное

обеспечение

38 027

2 785

(515)

3 148

(531)

8 093

51 018

Торговая марка (Б)

8 346

–

4 334

12 680

Контракты с

покупателями (А)

23 269

–

2 601

–

12 376

38 246

Прочие нематериальные

активы

13 532

2 010

(1 729)

189

–

(34)

2 237

16 205

Нематериальные активы

в процессе разработки

4 072

3 258

(166)

(3 337)

–

(291)

301

3 837

Итого

87 246

8 053

(2 410)

–

2 612

(856)

27 341

121 986

Накопленная
амортизация

Баланс на

1 января

2014 г.

Начислено за

период

Накопленная

амортизация

по выбывшим

объектам

Рекласси-

фикация в

активы,

предназначен-

ные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Программное

обеспечение

(11 640)

(4 458)

409

325

(4 352)

(19 716)

Торговая марка (Б)

–

Контракты с

покупателями (А)

(871)

(870)

–

(537)

(2 278)

Прочие нематериальные

активы

(7 939)

(2 600)

666

(469)

(10 316)

Обесценение

–

(2 596)

–

(1 101)

(3 697)

Итого

(20 450)

(10 524)

1 075

351

(6 459)

(36 007)

Балансовая стоимость

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

33 476

31 302

Торговая марка (Б)

14 818

12 680

Контракты с покупателями (А)

40 754

35 968

Прочие нематериальные активы

6 722

5 889

Нематериальные активы в процессе разработки

3 866

3 837

Обесценение

–

(3 697)

Итого

99 636

85 979

(А) Контракты с покупателями, представляющие собой договорные отношения с покупателями,

идентифицированные  при  приобретении FELB, Gefco S.A., IJS Global, ЗАО «Электро-ком» и
ЗАО «МАГИНФО», отражены  по  справедливой  стоимости  на  дату  приобретения, и
амортизируются  линейно  в  течение  срока  от  7  до  38  лет,  в  соответствии  с  договорными
условиями и принимая во внимание вероятность перезаключения договоров.

(Б) Торговая марка представляет собой нематериальный актив с неограниченным сроком

использования, идентифицированный при приобретении Gefco S.A.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Прочие долгосрочные финансовые активы

Прочие долгосрочные финансовые активы по состоянию на 31 декабря 2015 г. и на 31 декабря 2014 г.
включали:

31 декабря 2015 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Дебиторская задолженность от Федерального

агентства железнодорожного транспорта

15 768

‒

15 768

Дебиторская задолженность от Министерства труда

и социальной защиты (А)

3 228

‒

3 228

Займы, выданные юридическим лицам

1 149

(301)

848

Прочие

9 715

(2 607)

7 108

Итого прочие долгосрочные финансовые активы

29 860

(2 908)

26 952

31 декабря 2014 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Дебиторская задолженность от Федерального

агентства железнодорожного транспорта

15 533

‒

15 533

Займы, выданные юридическим лицам

1 000

(254)

746

Прочие

6 763

(1 529)

5 234

Итого прочие долгосрочные финансовые активы

23 296

(1 783)

21 513

(А) По состоянию на 31 декабря 2015 г. дебиторская задолженность от Министерства труда и

социальной  защиты (далее – «Министерство»), представленная  задолженностью  за  перевозку
ряда  категорий  пассажиров  в 2009-2011 годах  в  сумме 10 937 миллионов  рублей, была
реклассифицирована  в  состав  прочих  долгосрочных  финансовых  активов  и  приведена  к
справедливой  стоимости  по  состоянию  на  эту  дату, при  этом  разница  между  номинальной  и
справедливой  стоимостями  дебиторской  задолженности  в  сумме 7 709 миллионов  рублей  была
включена  в  состав  статьи  «Финансовые  расходы  и  прочие  аналогичные  расходы»
консолидированного отчета о прибылях и убытках (Примечания 11, 24 и 28).

9. Материально-производственные запасы

Материально-производственные запасы по состоянию на 31 декабря 2015 г. и 31 декабря 2014 г.
включали:

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Сырье и материалы

37 188

33 238

Запчасти и стройматериалы

35 207

43 592

Горюче-смазочные материалы

8 160

9 520

Товары для перепродажи

1 792

1 596

Прочие (А)

22 780

21 997

Итого

105 127

109 943

За вычетом резерва под устаревание и обесценение запасов (А)

(8 737)

(10 662)

Итого материально-производственные запасы, нетто

96 390

99 281

(А) По состоянию на 31 декабря 2015 г. в составе прочих запасов отражены затраты по

строительству жилых домов в Сочи на сумму 10 779 миллионов рублей (на 31 декабря 2014 г.:
9 422 миллиона рублей). По состоянию на указанную дату резерв под уменьшение стоимости
запасов до чистой цены реализации составляет 2 914 миллионов рублей (на 31 декабря 2014 г.:
4 024 миллиона рублей).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

10. Авансы выданные и прочие текущие активы

Авансы выданные и прочие текущие активы по состоянию на 31 декабря 2015 г. и 31 декабря 2014 г.
включали:

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Налог на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным ценностям

12 693

10 134

За вычетом обесценения

(879)

(1 096)

11 814

9 038

Авансы, выданные поставщикам

16 411

14 205

За вычетом обесценения

(6 618)

(7 294)

9 793

6 911

Предоплата по прочим налогам

4 765

6 596

Прочие текущие активы (A)

19 355

33 131

Итого авансы выданные и прочие текущие активы

45 727

55 676

(А) По состоянию на 31 декабря 2014 г. сумма прочих текущих активов включала актив в размере

14 235 миллионов рублей, относящийся к временным разницам, возникшим при учете
исходящего НДС в соответствии с договором мены активов, подписанным с Росимуществом в
декабре 2014 года. Данный актив был реализован в результате перехода права собственности и
передачи Росимуществу объектов недвижимого имущества в феврале 2015 года и включен в
авансы выданные в отношении активов, ожидаемых к получению по договору мены, в составе
основных средств (Примечания 13 и 28).

11. Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность по состоянию на 31 декабря 2015 г. и 31 декабря 2014 г. включала:

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по логистическим услугам, нетто (А)

64 805

52 144

Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто (Б)

8 451

6 287

Прочая дебиторская задолженность, нетто (В)

44 400

36 699

Итого дебиторская задолженность

117 656

95 130

(А) Дебиторская задолженность по логистическим услугам, нетто, представлена, в основном,

дебиторской задолженностью Группы Gefco, преимущественно номинированной в евро.

(Б) Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто, по состоянию на 31 декабря 2015 г. и

31 декабря 2014 г. включала:

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по перевозкам

12 872

21 740

За вычетом резерва под обесценение

(4 421)

(15 453)

Итого дебиторская задолженность по перевозкам, нетто

8 451

6 287

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

11. Дебиторская задолженность (продолжение)

По  состоянию  на 31 декабря 2015 г., Группа  реклассифицировала  дебиторскую  задолженность  от
Министерства за перевозку ряда категорий пассажиров в 2009-2011 годах в сумме 10 937 миллионов
рублей, полностью зарезервированную по состоянию на 31 декабря 2014 г. (Примечания 8, 24 и 28), в
состав  долгосрочных  финансовых  активов.  В  то  же  время,  Группа  восстановила  резерв  под
обесценение  в  отношении  данной  задолженности  в  сумме 10 937 миллионов  рублей, признанный  в
предыдущие периоды.

(В) Прочая дебиторская задолженность по состоянию на 31 июня 2015 г. и 31 декабря 2014 г.

включала:

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Прочая дебиторская задолженность

52 985

43 737

За вычетом резерва под обесценение

(8 585)

(7 038)

Итого прочая дебиторская задолженность, нетто

44 400

36 699

12. Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты на 31 декабря 2015 г. и 31 декабря 2014 г. включали:

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Денежные средства в рублях

33 999

70 796

Банковские депозиты и прочие эквиваленты денежных средств в рублях

и иностранной валюте

117 847

47 771

Денежные средства в иностранной валюте (в основном евро и

доллары США)

25 614

10 713

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о финансовом

положении

177 460

129 280

Банковские овердрафты

(1 957)

(745)

Денежные средства и их эквиваленты, относящиеся к активам,

классифицированным как активы, предназначенные для продажи

203

2 117

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о движении

денежных средств

175 706

130 652

13. Активы, классифицированные как предназначенные для продажи

По состоянию на 31 декабря 2015 г. активы и обязательства ОАО «БетЭлТранс» (8 689 миллионов
рублей и 3 487 миллионов рублей, соответственно) были классифицированы как выбывающая
группа, предназначенная для продажи, и учтены в соответствии с МСФО (IFRS) 5 «Внеоборотные
активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность».

В  феврале 2015 года  был зарегистрирован  переход права  собственности и  осуществлена  передача
объектов  недвижимого  имущества, входящего  в  состав  автомобильной  дороги «Адлер –
Красная Поляна», в  пользу  Росимущества. Данные  активы  общей  балансовой  стоимостью
76 142 миллиона рублей  были  отражены  по состоянию на 31 декабря 2014 г. как  предназначенные
для продажи в соответствии с МСФО (IFRS) 5.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

13.

Активы, классифицированные как предназначенные для продажи (продолжение)

По  состоянию  на  дату  передачи  указанных  объектов  Росимуществу, Группа  признала  авансы,
выданные  в  отношении  активов, ожидаемых  к  получению  по  договору  мены  с  Росимуществом, в
сумме  89  848  миллионов  рублей  (с  учетом  НДС).  В  декабре  2015  года  Группа  получила  активы
общей  стоимостью 24 177 миллионов  рублей, включая  НДС, и  уменьшила  величину  авансов,
выданных в отношении активов, ожидаемых к получению по  договору мены с Росимуществом по
состоянию на 31 декабря 2015 г., на указанную сумму (Примечание 28).

После  продажи  контрольной  доли  участия  в  АО «Росжелдорпроект» в  апреле 2015 года  Группа
прекратила  признание  активов  и  обязательств  этой  дочерней  компании, классифицированных  как
выбывающая  группа,  предназначенная  для  продажи,  по  состоянию  на 31 декабря  2014 г.
(Примечание 4).

14. Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме задолженности

по налогу на прибыль)

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме задолженности по налогу на
прибыль) на 31 декабря 2015 г. и 31 декабря 2014 г. включала:

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014г.

млн. руб.

Отчисления на социальное обеспечение

23 092

21 183

НДС (А)

8 105

17 617

Налог на имущество

11 499

9 327

Налог на доходы физических лиц

4 131

3 881

Прочие налоги

3 610

1 546

Итого задолженность по налогам и прочая аналогичная

задолженность (кроме задолженности по налогу на прибыль)

50 437

53 554

(А) Снижение задолженности по НДС обусловлено, преимущественно, уплатой НДС в результате

выбытия автомобильной дороги «Адлер – Красная Поляна» (Примечание 28).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

15. Долгосрочные и краткосрочные заемные средства

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства с учетом начисленных процентов по состоянию на
31 декабря 2015 г. и 31 декабря 2014 г. включали:

На 31 декабря 2015 г.

Валюта

Сумма

основного

долга в

валюте займа

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосрочной

части

Кратко-
срочная

часть

Долго-

срочная

часть

млн.

млн. руб.

Краткосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки

Рубли

5 583

9,3%-19%

5 592

Плавающая ставка

Ключевая ставка ЦБ+

Рубли

4,25%

Долгосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки (Д)

Рубли

36 567

8,4%-15%

2017-2022

12 627

24 034

Иные банки (Д)

Долл. США

8,4%-8,5%

3 287

‒

Иные банки

Евро

6,3%

2023

400

Плавающая ставка

Ключевая ставка ЦБ+

Рубли

8 258

2%-3,65%

2017-2020

5 207

3 087

Mosprime+

Рубли

2 910

1,8%

2017-2019

910

1 998

EURIBOR+

Евро

193

1,75%-2,5%

2017-2018

1 633

13 759

Долговые ценные бумаги

Сертификаты долевого участия

в займе (А)

Рубли

37 500

8,3%

2019

769

37 576

Сертификаты долевого участия

в займе (А)

Долл. США

2 900

5,7%-5,739%

2017-2022

2 923

213 223

Сертификаты долевого участия

в займе (А)

Евро

1 500

3,37%-4,6%

2021-2023

3 177

119 546

Сертификаты долевого участия

в займе (А)

Фунты

стерлингов

650

7,49%

2031

1 401

70 134

Сертификаты долевого участия

в займе (А)

Швейцарские

франки

675

2,18%-2,73%

2018-2021

967

49 631

Облигации

ИПЦ + (Б)

Рубли

287 200

1%-2,1%

2028-2044

6 326

236 562

Прочие (В)

Рубли

201 037

7,7%-11,75%

2018-2035

76 682

128 733

Иные заимствования

Прочие

Разные

7,2%-15%

2017-2021

4 220

847

Итого

125 765

899 530

ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальный отчёт за 2 квартал 2016 года - часть 20