ПАО «Интер РАО ЕЭС». Годовые отчёты за 2014-2005 год

132

133

П о я С Н И т е л Ь Н А я З А П И С к А к ф И Н А Н С о в о й

( б у х Г А л т е Р С к о й ) о т ч е т Н о С т И о А о « И Н т е Р Р А о е Э С »

В период с 28 марта 2008 г. по 25 июня 2008 г. в результате переизбрания на ВОСА Обще-

ства, состоявшегося 28 марта 2008 г. в состав Совета директоров Общества входили:

• Христенко Виктор Борисович (Председатель Совета директоров с 23.04.2008)

• Раппопорт Андрей Натанович (заместитель Председателя Совета директоров с

23.04.2008)

• Аханов Дмитрий Сергеевич

• Волошин Александр Стальевич

• Дементьев Андрей Владимирович

• Дмитриев Владимир Александрович

• Дод Евгений Вячеславович

• Кириенко Сергей Владиленович

• Клепач Андрей Николаевич

• Травин Владимир Валентинович

• Шаронов Андрей Владимирович

В период с 25 июня 2008 г. по 23 октября 2008 г. в результате переизбрания на ГОСА Об-
щества, состоявшегося 25 июня 2008 г. в состав Совета директоров Общества входили:

• Христенко Виктор Борисович

• Раппопорт Андрей Натанович

• Аханов Дмитрий Сергеевич

• Волошин Александр Стальевич

• Дементьев Андрей Владимирович

• Дмитриев Владимир Александрович

• Дод Евгений Вячеславович

• Кириенко Сергей Владиленович

• Клепач Андрей Николаевич

• Травин Владимир Валентинович

• Шаронов Андрей Владимирович

В период с 23 октября 2008 г. по настоящее время в результате переизбрания на ВОСА Об-
щества, состоявшегося 23 января 2008 г. в состав Совета директоров Общества входят:

• Сечин Игорь Иванович (Председатель Совета директоров с 12.12.2008)

• Аношко Николай Александрович

• Дод Евгений Вячеславович

• Кириенко Сергей Владиленович

• Кравченко Вячеслав Михайлович

Курцер Григорий Маркович

•

Локшин Александр Маркович

•

Маслов Сергей Владимирович

•

Петров Юрий Александрович

•

Селезнев Кирилл Геннадьевич

•

Шматко Сергей Иванович

•

В период с 1 января 2008 г. по 28 марта 2008 г. функции единоличного исполнительного

органа Общества исполнял Генеральный директор Белосевич Василий Андреевич. В

период с 28 марта 2008 г. по настоящее время единоличным исполнительным органом
ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» является Председатель Правления Дод Евгений Вячеславович.

В соответствии с решением Совета директоров от 23 мая 2008 г. (Протокол №2 от
23.05.2008) количественный состав Правления определен в количестве восьми человек.
На этом же заседании Совета директоров было принято решение избрать следующих
кандидатов в состав Правления:

Артамонов Вячеслав Юрьевич — руководитель Блока трейдинга Общества;

•

Иванов Сергей Николаевич — руководитель Блока стратегии и инвестиций

•

Общества;

П о я С Н И т е л Ь Н А я З А П И С к А к ф И Н А Н С о в о й
( б у х Г А л т е Р С к о й ) о т ч е т Н о С т И о А о « И Н т е Р Р А о е Э С »

Мантров Михаил Алексеевич — руководитель Корпоративного центра Общества;

•

Микалаюнас Дангирас — руководитель Географического дивизиона «Европа»

•

Общества;
Никитин Александр Валерьевич — руководитель Блока финансовой деятельности —

•

финансовый директор Общества;

Толстогузов Сергей Николаевич — руководитель Блока управления активами Общества;

•

Шаров Юрий Владимирович — руководитель Географического дивизиона

•

«Центральная Азия — Дальний Восток» Общества.

В 2008 г. в Обществе происходило изменение состава Правления.

29 июля 2008 г. Советом директоров Общества (Протокол №4 от 31.07.2008) был определен
количественный состав Правления Общества в количестве десяти человек. На этом же
заседании были приняты решения прекратить полномочия члена Правления Общества
Иванова Сергея Николаевича и избрать в состав Правления следующих кандидатов:

Иванов Тимур Вадимович — первый вице-президент ЗАО «Атомстройэкспорт»;

•

Рижинашвили Джордж Ильич — заместитель руководителя Блока — директор по

•

стратегии и инвестициям Блока стратегии и инвестиций Общества;

Румянцев Сергей Юрьевич — заместитель руководителя Блока — директор по ин-

•

вестиционным программам Блока стратегии и инвестиций Общества.

Решением Правления Общества 4 августа 2008 г. (Протокол от 04.08.2008 №20) замести-

телями Председателя Правления были избраны Артамонов Вячеслав Юрьевич, Иванов

Тимур Вадимович, Мантров Михаил Алексеевич.

Состав Правления Общества с 4 августа 2008 г. по настоящее время:

• Дод Евгений Вячеславович (Председатель Правления)

Артамонов Вячеслав Юрьевич (заместитель Председателя Правления)

•

Иванов Тимур Вадимович (заместитель Председателя Правления)

•

Мантров Михаил Алексеевич (заместитель Председателя Правления)

•

Микалаюнас Дангирас (член Правления)

•

Никитин Александр Валерьевич (член Правления)

•

Толстогузов Сергей Николаевич (член Правления)

•

Рижинашвили Джордж Ильич (член Правления)

•

Румянцев Сергей Юрьевич (член Правления)

•

Шаров Юрий Владимирович (член Правления)

•

В состав Ревизионной комиссии Общества в период с 1 января 2008 г. по 25 июня 2008 г.
входили:

Михно Ирина Васильевна

•

Каштанов Алексей Иванович

•

Шпиро Ольга Геннадьевна

•

В результате переизбрания на ГОСА Общества с 25 июня 2008 г. по настоящее время в

состав Ревизионной комиссии Общества входят:

Баитов Анатолий Валерьевич

•

Горчакова Татьяна Михайловна

•

Лелекова Марина Алексеевна

•

Михно Ирина Васильевна

•

Рыжкова Елена Геннадьевна

•

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

134

135

П о я С Н И т е л Ь Н А я З А П И С к А к ф И Н А Н С о в о й

( б у х Г А л т е Р С к о й ) о т ч е т Н о С т И о А о « И Н т е Р Р А о е Э С »

Приобретенные объекты с первоначальной стоимостью до 20 тыс. руб. за единицу учи-

тываются в составе материально-производственных запасов.

Срок полезного использования объекта основных средств устанавливается Обществом
при принятии объекта к бухгалтерскому учету в соответствии с Постановлением Прави-
тельства РФ от 1 января 2002 г. №1 «О классификации основных средств, включаемых
в амортизационные группы».

Для тех видов основных средств, которые не указаны в амортизационных группах По-

становления №1 от 1 января 2002 г., срок полезного использования устанавливается
Обществом самостоятельно, исходя из ожидаемого срока использования объекта, в со-
ответствии с ожидаемой производительностью (мощностью) или ожидаемым износом.

Резерв предстоящих расходов на проведение ремонтов основных средств не создается.
Затраты на проведение всех видов ремонтов включаются в себестоимость того отчетно-
го периода, в котором они были произведены.

В случае если текущая (восстановительная) стоимость основных средств существенно

отличается от той стоимости, по которой они отражены в бухгалтерском учете Обще-
ства, то на начало отчетного периода проводится переоценка групп однородных объ-
ектов основных средств по текущей (восстановительной) стоимости. Порядок и сроки

проведения переоценки определяются приказом по Обществу.

По основным средствам, принадлежавшим присоединившимся обществам и права соб-

ственности на которые не требуют государственной регистрации, начисление аморти-

зации у правопреемника (Общества) начинаются с месяца, следующего за месяцем, в
котором имело место присоединение. По основным средствам, принадлежавшим при-

соединившимся обществам и права собственности на которые требуют государствен-

ной регистрации, начисление амортизации у правопреемника (Общества) начинаются

с месяца, следующего за месяцем, в котором были поданы документы на регистрацию

прав собственности правопреемника.

Принимая во внимание потребность Общества в сохранении исторических данных о
первоначальной стоимости основных средств в момент фактического начала их экс-
плуатации у правопредшественников, о начисленной за период эксплуатации аморти-
зации, о полном сроке полезного использования, о приросте стоимости при переоценке
в момент фактического правопреемства — на учет принимается первоначальная (вос-

становительная) стоимость основных средств в соответствии с расшифровками к уточ-

ненному передаточному акту, сумма накопленной амортизации и сумма прироста стои-
мости при переоценке. В учете Общества оставшийся срок полезного использования
рассчитывается как разница между сроком полезного использования объекта ОС при

его вводе в эксплуатацию у правопредшественника и сроком, в течение которого объект
основных средств эксплуатировался у правопредшественника.

2.6. мАтеРИАлЬНо-ПРоИЗводСтвеННые ЗАПАСы

Общество учитывает в составе материально-производственных запасов (МПЗ) активы:

используемые в качестве сырья, материалов и т. п. при производстве продукции,

•

предназначенной для продажи (выполнения работ, оказания услуг);

предназначенные для продажи;

•

используемые для управленческих нужд Общества.

•

Товары являются частью материально-производственных запасов, приобретенных или по-

лученных от других юридических или физических лиц и предназначенных для продажи.

Электрическая энергия, приобретенная для продажи, отражается по дебету счета 41

«Товары».

В составе материально-производственных запасов учитываются:

активы, срок использования которых при производстве продукции (выполнении работ,

•

оказании услуг) либо для управленческих нужд Общества не превышает 12 месяцев;

объекты специального имущества (инвентарь, инструмент, хозяйственные принад-

•

лежности) со сроком службы, превышающим 12 месяцев;

2. учетНАя ПолИтИкА

Настоящий бухгалтерский отчет Общества подготовлен на основе следующей учетной
политики.

2.1. оСНовА СоСтАвлеНИя

Бухгалтерский отчет сформирован исходя из действующих в Российской Федерации пра-
вил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона «О бухгалтерском

учете» и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Рос-

сийской Федерации, утвержденного Министерством финансов Российской Федерации.

Активы и обязательства оценены в отчетности по фактическим затратам, за исключе-
нием основных средств и нематериальных активов, финансовых вложений, по которым

определяется текущая рыночная стоимость, и активов, по которым в установленном по-

рядке созданы резервы под снижение их стоимости.

2.2. АктИвы И обяЗАтелЬСтвА в ИНоСтРАННых вАлютАх

При учете хозяйственных операций, выраженных в иностранной валюте, применялся

официальный курс иностранной валюты к рублю, действовавший на дату соверше-

ния операции в иностранной валюте. Остатки денежных средств на банковских счетах
(банковских вкладах), средств в расчетах, включая по заемным обязательствам (за ис-
ключением средств полученных и выданных авансов и предварительной оплаты), вы-
раженная в иностранной валюте, отражена в бухгалтерской отчетности в суммах, ис-

численных на основе официальных курсов валют, действовавших на 31 декабря 2008 г.

Курсы валют составили на эту дату 29,3804 руб. за 1 доллар США (31 декабря 2007 г. —
24,5462 руб.), 41,4411 руб. за 1 евро (31 декабря 2007 г. — 35,9332 руб.).

Курсовые разницы, образовавшиеся в течение года по операциям пересчета (в том чис-
ле по состоянию на отчетную дату) выраженной в иностранной валюте стоимости акти-
вов и обязательств, подлежащих оплате в иностранной валюте и подлежащих оплате в
рублях, отнесены на финансовые результаты как прочие расходы или доходы и показа-
ны в отчетности раздельно.

2.3. кРАткоСРочНые И долГоСРочНые АктИвы И обяЗАтелЬСтвА

В бухгалтерском балансе финансовые вложения, дебиторская и кредиторская задол-
женность, включая задолженность по кредитам и займам, отнесены к краткосрочным,

если срок обращения (погашения) их не превышает 12 месяцев после отчетной даты.
Остальные указанные активы и обязательства представлены как долгосрочные.

2.4. НемАтеРИАлЬНые АктИвы И РАСходы НА НИокР

К нематериальным активам относятся исключительные права на программные продук-

ты и исключительные права владельца на товарный знак.

Амортизация  нематериальных  активов  производится  линейным  способом,  способом
уменьшаемого  остатка  или  способом  списания  стоимости  пропорционально  объему
выпущенной продукции. Выбор способа амортизации по каждому объекту НМА произ-
водится  при  первоначальном  признании  исходя  из  расчета  ожидаемого  поступления
экономических  выгод.  Если  такой  расчет  недостаточно  надежен,  применяется  линей-
ный способ. Ежегодно Общество производит оценку адекватности способа начисления
амортизации  объектов  НМА  экономическим  выгодам,  получаемым  посредством  этого

объекта. Оценка производится экспертным путем в ходе ежегодной инвентаризации.

К расходам на НИОКР относятся все фактические расходы, связанные с выполнением
этих работ.

2.5. оСНовНые СРедСтвА

В составе основных средств отражены здания, машины, оборудование, транспортные

средства и другие соответствующие объекты со сроком полезного использования более

12 месяцев.

Завершенные строительством, принятые в эксплуатацию и фактически используемые
объекты недвижимости, документы по которым переданы на государственную реги-
страцию, учитываются обособленно в составе основных средств.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

136

137

П о я С Н И т е л Ь Н А я З А П И С к А к ф И Н А Н С о в о й

( б у х Г А л т е Р С к о й ) о т ч е т Н о С т И о А о « И Н т е Р Р А о е Э С »

по приобретенным правам требования — договоры на приобретение прав требова-

•

ния (с подразделением на краткосрочную и долгосрочную части);

по приобретенным долговым ценным бумагам — по векселям единицей учета явля-

•

ется каждый вексель, по облигациям — количество облигаций одного выпуска.

Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стои-

мости. Первоначальной стоимостью финансовых вложений, приобретенных за плату,
признается сумма фактических затрат Общества на их приобретение. Для целей по-

следующей оценки финансовые вложения подразделяются на две группы: финансо-

вые вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость в установ-
ленном ПБУ 19/02 порядке, и финансовые вложения, по которым их текущая рыночная

стоимость не определяется.

Финансовые вложения, по которым можно определить в установленном порядке теку-

щую рыночную стоимость, отражаются в бухгалтерской отчетности на конец отчетного
года по текущей рыночной стоимости путем корректировки их оценки на предыдущую

отчетную дату. Указанная корректировка производится ежеквартально. Разница меж-

ду оценкой финансовых вложений по текущей рыночной стоимости на отчетную дату
и предыдущей оценкой финансовых вложений относится на финансовые результаты в

составе прочих доходов или расходов.

Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, от-

ражаются в бухгалтерском балансе по состоянию на конец отчетного года по их учетной
(балансовой) стоимости за минусом резерва под обесценение финансовых вложений,

созданного в отношении активов, по которым на отчетную дату существуют условия

устойчивого существенного снижения стоимости. Резерв под обесценение финансовых

вложений создается один раз в год по результатам инвентаризации по состоянию на

31 декабря отчетного года. Для определения величины резерва Обществом на основа-

нии доступной информации определяется расчетная стоимость финансовых вложений,
имеющих признаки устойчивого снижения стоимости. На сумму превышения учетной
(балансовой) стоимости данных вложений над их расчетной стоимостью создается ре-
зерв под обесценение финансовых вложений (но не более учетной стоимости).

При проведении теста на наличие признаков устойчивого снижения стоимости финан-

совых вложений Общество:

сопоставляет учетную и расчетную стоимости финансового вложения на отчетную

•

дату и на предыдущую отчетную дату, при этом существенным считается расхожде-
ние свыше 10% от учетной стоимости;

проверяет динамику расчетной стоимости финансового вложения (по паям и акциям)

•

за отчетный период, при этом существенным снижением считается снижение рас-

четной стоимости на 10% в течение года.

2.8. РАСходы будущИх ПеРИодов

Расходы, произведенные в отчетном периоде, но обуславливающие получение дохо-
дов в течение нескольких будущих отчетных периодов, учитываются в составе расходов
будущих периодов и отражаются по счету 97 «Расходы будущих периодов» путем их

обоснованного распределения между этими отчетными периодами. Такие расходы от-

ражаются в бухгалтерском балансе отдельными статьями (с подразделением на долго-

срочную и краткосрочные части). Расходы будущих периодов, относящиеся к периодам,

начинающимся после окончания года, следующего за отчетным, должны быть показаны
в балансе как долгосрочные активы по статье «Прочие внеоборотные активы».

В состав расходов будущих периодов включаются:

расходы по приобретению лицензий на осуществление отдельных видов деятельности;

•

платежи за право пользования объектами интеллектуальной собственности (про-

•

граммные и информационные продукты);

платежи по добровольному и обязательному страхованию имущества и работников;

•

отпускные, выплаченные работнику в отчетном месяце за дни отпуска, приходящие-

•

ся на следующие месяцы (включая обязательные отчисления);

прочие виды расходов и платежей.

•

специальная одежда сроком службы, превышающим 12 месяцев; учет специальной

•

одежды сроком службы до 12 месяцев ведется на забалансовом счете.

Единицей бухгалтерского учета материально-производственных запасов является пар-

тия. Под партией понимаются МПЗ, в том числе товары, поступившие одновременно

(для электроэнергии, мощности и газа — в течение месяца) по одному документу.

Принимая во внимание присоединения, имевшие место в 2008 г., остатки материалов,
которые сложились у обществ правопредшественников на дату правопреемства по
каждой единице номенклатуры материалов, передаваемые по передаточному акту, у

общества-правопреемника будут считаться единой («нулевой») партией.

Приобретенные товары учитываются на счете 41 «Товары» по покупной стоимости. Под

учетной единицей по товарам понимается партия.

Материально-производственные запасы отражаются в бухгалтерском учете Общества
по фактической себестоимости приобретения без использования счетов 15 «Заготовле-
ние и приобретение материальных ценностей» и 16 «Отклонение в стоимости матери-
альных ценностей».

Фактической себестоимостью материально-производственных запасов, приобретенных
за плату, признается сумма фактических затрат Общества на приобретение, за исключе-

нием налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев,
предусмотренных законодательством РФ).

В фактическую себестоимость материально-производственных запасов включаются

также транспортно-заготовительные расходы, связанные с доставкой МПЗ до склада,

и затраты на приведение их в состояние, пригодное для использования. В случае если
затраты невозможно отнести на конкретную партию поступивших ресурсов или посту-
пившие ресурсы уже приняты к бухгалтерскому учету, то суммы на основании оправда-

тельных документов относятся непосредственно на счета учета затрат или капитальных

вложений в зависимости от цели приобретения указанных активов.

МПЗ, на которые в течение отчетного года рыночная цена снизилась, или они морально

устарели, либо полностью или частично потеряли свои первоначальные качества, от-
ражаются в бухгалтерском балансе на конец отчетного периода по текущей рыночной

стоимости с учетом физического состояния запасов. Снижение стоимости МПЗ отража-
ется в виде начисленного резерва. Резерв создается по каждой единице МПЗ. Расчет
текущей рыночной стоимости МПЗ производится на основе информации, доступной до

даты подписания бухгалтерской отчетности.

Готовая продукция отражается в учете по фактической производственной себестои-
мости. В силу специфики электроэнергии, мощности, химически очищенной воды как

товаров, остатков готовой продукции на отчетную дату нет. Учет выпуска готовой про-

дукции ведется с использованием счета 43 «Готовая продукция»

При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии
их оценка производится по себестоимости каждой единицы МПЗ по местам хранения.
Списание газа производится по себестоимости каждой учетной единицы.

Для электроэнергии и мощности, приобретенных на НОРЭМ для целей перепродажи,

себестоимость единицы реализованного товара определяется в соответствии с «Мето-

дикой распределения объемов и стоимости купленной/проданной на НОРЭМ электроэ-
нергии (мощности) по секторам рынка», разработанной Обществом.

2.7. фИНАНСовые вложеНИя

Единицами бухгалтерского учета финансовых вложений являются:

по акциям акционерных обществ — количество акций каждого эмитента в аналитике

•

выпусков;

по участию в уставном (складочном) капитале — процент участия Общества в устав-

•

ном (складочном) капитале дочернего/зависимого общества;

по займам выданным — договоры займа, характеризующиеся сроком возврата и

•

ставкой (с подразделением на краткосрочную и долгосрочную части);

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

138

139

П о я С Н И т е л Ь Н А я З А П И С к А к ф И Н А Н С о в о й

( б у х Г А л т е Р С к о й ) о т ч е т Н о С т И о А о « И Н т е Р Р А о е Э С »

там в бухгалтерском учете подразделяется на краткосрочную и долгосрочную, а также

на срочную и просроченную. Аналитический учет полученных займов (краткосрочных и
долгосрочных) и кредитов ведется по видам займов и кредитов, кредитным организа-
циям и заимодавцам, предоставившим их.

Общество начисляет ежемесячно причитающиеся к уплате проценты, рассчитанные в
соответствии с условиями договоров кредита (займа). Включение процентов в текущие
прочие расходы осуществляется в сумме причитающихся платежей согласно заключен-
ным договорам займа независимо от того, в какой форме и когда фактически произво-

дятся указанные платежи. Дополнительные расходы, связанные с получением займов
или кредитов (затраты на консультационные и юридические услуги, проведение экс-
пертизы, услуги связи и т. п.) включаются в состав прочих расходов в отчетном периоде,
в периоде их признания.

Привлеченные кредиты и займы Общества учитываются в соответствии со сроком по-
гашения в составе краткосрочных или долгосрочных обязательств. Общество осущест-
вляет перевод обязательств из долгосрочных в краткосрочные, когда по условиям до-
говора до возврата основной части долга остается 365 дней. Суммы причитающихся
процентов или дисконта по выданным Обществом векселям или облигациям относятся
на прочие расходы полностью в момент их начисления.

2.10. доходы

Доходами от обычных видов деятельности признается выручка от деятельности, преду-

смотренной в Уставе, доходы от которой Общество получает регулярно.

Доходами от обычных видов деятельности Общества является выручка от:

экспорта электроэнергии (покупной и собственного производства);

•

реализация на внутреннем рынке РФ импортированной электроэнергии;

•

реализация электроэнергии без завоза на таможенную территорию РФ;

•

производство электроэнергии с реализацией на внутреннем рынке РФ;

•

производство мощности с реализацией на внутреннем рынке РФ;

•

производство и реализация теплоэнергии;

•

производство и реализация ХОВ;

•

реализация электроэнергии в розницу;

•

реализация покупной электроэнергии по двусторонним договорам;

•

реализация покупной мощности на внутреннем рынке РФ;

•

реализация услуг заказчика-застройщика;

•

прочей реализации.

•

Прочими доходами признаются все остальные виды доходов Общества.

К бухгалтерскому учету Общество принимает выручку в сумме, исчисленной в денежном
выражении, равной величине поступления денежных средств и иного имущества и ве-
личине дебиторской задолженности.

Признание выручки в бухгалтерском учете происходит при соблюдении условий, содер-
жащихся в ПБУ 9/99.

2.11. фоРмИРовАНИе СебеСтоИмоСтИ ПРодукцИИ

В производственных Филиалах Общества применяется попроцессный метод учета за-

трат и калькулирования себестоимости. Основной способ — суммирование затрат.

Каждым Филиалом формируется Производственная Филиальная себестоимость (ПФС)
каждого из видов товарной продукции, за исключением прочей продукции (доля ее в
общем объеме товарной продукции крайне незначительна). Общехозяйственные расхо-

ды Центрального аппарата не включаются в ПФС.

Все подразделения производственных Филиалов разделены на:

подразделения основного производства;

•

подразделения вспомогательного производства;

•

Расходы будущих периодов списываются на счета учета затрат на производство рав-
ными долями в течение срока получения экономических выгод от указанных расходов.
Признание расходов будущих периодов в балансе прекращается, если получение вы-
шеописанных экономических выгод становится маловероятным. Анализ вероятности
дальнейшего получения экономических выгод проводится одновременно с ежегодной
инвентаризацией расходов будущих периодов.

2.9. кАПИтАл И РеЗеРвы

Порядок отражения в учете статей раздела Капитал бухгалтерского баланса при реорга-
низации регламентируется Приказом Минфина РФ от 20 мая 2003 г. №44н.

В соответствии с договором о присоединении и предусмотренным в нем решением

учредителей о порядке конвертации акций организаций, реорганизуемых в форме при-

соединения, в акции правопреемника, в бухгалтерской отчетности правопреемника на

дату внесения в Реестр записи о прекращении деятельности последней из присоеди-
ненных организаций отражается сформированный уставный капитал.

Бухгалтерская отчетность правопреемника на дату внесения в Реестр записи о прекра-
щении деятельности последней из присоединенных организаций при реорганизации в

форме присоединения формируется на основе данных передаточного акта и построч-

ного объединения числовых показателей заключительных бухгалтерских отчетностей
присоединяющихся обществ (включая суммы добавочных капиталов, резервных капи-

талов и нераспределенных прибылей/убытков), и числовых показателей бухгалтерской
отчетности правопреемника.

В случае если стоимость собственного капитала правопреемника окажется меньше ве-
личины уставного капитала, то разница подлежит урегулированию в бухгалтерском ба-
лансе правопреемника на дату внесения в Реестр записи о прекращении деятельности
последней из присоединенных организаций в разделе «Капитал и резервы» числовым
показателем «Непокрытый убыток».

Общество частично отступает от положений Приказа Минфина РФ от 20 мая 2003 г.

№44н (в части п. 25) руководствуясь следующей логикой. В соответствии с п. 25 Приказа
при реорганизации в форме присоединения, в случае если стоимость чистых активов

организации правопреемника будет меньше величины уставного капитала, то разница

подлежит урегулированию числовым показателем «Нераспределенная прибыль (не-
покрытый убыток)». В этом случае разница между стоимостью чистых активов и вели-

чиной уставного капитала будет отнесена на уменьшение нераспределенной прибыли

(увеличение непокрытого убытка). В результате все другие (кроме уставного капитала)

составляющие собственного капитала (резервный капитал, добавочный капитал) будут

переведены в нераспределенную прибыль (непокрытый убыток). По мнению Обще-

ства это не является оправданным поскольку для каждой составляющей собственного

капитала предусмотрен свой особый порядок образования и использования и пере-
вод из одной составляющей в другую не должен противоречить указанному порядку.
В частности, резервный капитал может использоваться только на покрытие убытков, а

также использоваться для погашения облигаций или выкупа акций общества в случае
отсутствия иных средств и не может быть использован для иных целей. Средства до-

бавочного капитала не могут быть использованы для выплаты дивидендов, тогда как
нераспределенная прибыль может быть использована на эти цели. Следует также от-
метить, что основной принцип формирования бухгалтерской отчетности при осущест-
влении реорганизации в форме присоединения заключается в том, что бухгалтерская

отчетность правопреемника формируется на основе данных передаточного акта и по-
строчного объединения числовых показателей заключительной бухгалтерской отчет-

ности присоединяющихся обществ и числовых показателей отчетности правопреем-
ника (п. 23 Приказа).

2.10. кРедИты И ЗАймы

Задолженность по полученному займу и кредиту отражается Обществом в соответствии
с условиями договора займа или кредитного договора в сумме фактически поступив-
ших денежных средств и отражает ее в составе кредиторской задолженности. Задол-

женность на конец отчетного периода показывается с учетом причитающихся к уплате
процентов согласно условиям договора. Проценты по кредитам и займам отражаются

отдельно от суммы основного долга. Задолженность по полученным займам и креди-

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

140

141

П о я С Н И т е л Ь Н А я З А П И С к А к ф И Н А Н С о в о й

( б у х Г А л т е Р С к о й ) о т ч е т Н о С т И о А о « И Н т е Р Р А о е Э С »

3. РАСкРытИе СущеСтвеННых ПокАЗАтелей

3.1. НемАтеРИАлЬНые АктИвы И РАСходы НА НИокР

В составе нематериальных активов учтены исключительные права на программные
продукты сроком полезного использования от трех до десяти лет, амортизация которых
начисляется линейным способом. Кроме того, в составе нематериальных активов учте-
ны права на товарный знак сроком полезного использования десять лет. Амортизация
начисляется линейным методом.

В составе Расходов на НИОКР учтены расходы на отработку технологии консервации па-
роводяного тракта котлов утилизаторов, амортизация начисляется линейным методом.

3.2. оСНовНые СРедСтвА

Общества-правопредшественники произвели переоценку основных средств по состоя-
нию на 1 января 2007 г. Общество не проводило переоценку основных средств в 2008 г.

По основным средствам, принадлежавшим присоединившимся обществам и права

собственности на которые не требуют государственной регистрации, начисление амор-
тизации у правопреемника (Общества) начинаются с месяца, следующего за месяцем, в

котором имело место присоединение. По основным средствам, принадлежавшим при-

соединившимся обществам и права собственности на которые требуют государствен-

ной регистрации, начисление амортизации у правопреемника (Общества) начинаются

с месяца, следующего за месяцем, в котором были поданы документы на регистрацию

прав собственности правопреемника (Общества). Все филиалы подали документы на
государственную регистрацию прав собственности в течение месяца после присоеди-
нений. Таким образом, по всем основным средствам начисление амортизации возоб-
новилось по филиалам «Северо-Западная ТЭЦ» и «Ивановские ПГУ» с июня 2008 г., по

Филиалу «Калининградская ТЭЦ-2» — с августа 2008 г.

В  Обществе  проведена  сплошная  инвентаризация  основных  средств  по  состоянию
на  1  декабря  2008  г.  Инвентаризационными  комиссиями  детально  рассмотрены  сро-
ки полезного использования узлов и агрегатов парогазового цикла. Комиссии пришли
к  заключению,  что  в  ряде  случаев  сроки  полезного  использования  узлов  и  агрегатов
парогазового цикла существенно отличаются между собой а также отличны от сроков
полезного  использования,  установленных  при  первоначальном  принятии  объектов

основных средств к учету правопредшественниками (далее разукрупняемые объекты).

Таким образом, в ходе инвентаризаций были выявлены ошибки в определении единиц

учета основных средств. Экспертными комиссиями были установлены корректные сро-

ки полезного использования узлов и агрегатов парогазового цикла (далее — разукруп-
ненные объекты). Обществом был произведен расчет сумм начисленной амортизации
разукрупненных объектов исходя из корректных сроков их полезного использования и
выполнены корректирующие проводки по сторнированию амортизации, начисленной
по разукрупняемым объектам и проведению амортизации по разукрупненным объек-

там. При этом корректировка амортизации, начисленной по разукрупняемым объектам
ОС присоединившихся Обществ до дат присоединений, проведена в корреспонденции
со счетом прочих доходов/расходов, а корректировка амортизации, начисленной с дат

присоединений по 31 декабря 2008 г. — путем корректировки операционных расходов.
По разукрупняемым объектам, входящим в имущественный комплекс Филиала «Сочин-

ская ТЭС», корректировка амортизации, начисленной до 31 декабря 2007 г., выполнена

в корреспонденции со счетом прочих доходов/расходов, а корректировка амортизации,
начисленной в течение 2008 г., выполнена путем корректировки операционных расхо-
дов. Принимая во внимание, что сроки амортизации объектов ОС в налоговом учете не
пересматривались, сложилась необходимость корректировки статей баланса «Отложен-
ные налоговые активы» и «Отложенные налоговые обязательства». Эти корректировки
выполнены в корреспонденции со статьей баланса «Нераспределенная прибыль».

Таким образом, в результате разукрупнения объектов основных средств и пересмотра

сроков их полезного использования начисленная по состоянию на 31 декабря 2008 г.
амортизация увеличилась на 651 685 тыс. руб., в том числе за счет прочих расходов — на

535 311 тыс. руб., и за счет операционных расходов — на 116 374 тыс.руб. Доначислены

отложенные налоговые активы в сумме 23 174 тыс. руб., уменьшены отложенные нало-

говые обязательства в сумме 73 357 тыс. руб.

подразделения, выполняющие общепроизводственные функции;

•

подразделения, выполняющие общехозяйственные функции производственного

•

Филиала.

В течение месяца расходы собираются по принципу места возникновения затрат. Под
расходами по месту возникновения затрат понимаем амортизацию ОС, местом экс-
плуатации которых являются вышеперечисленные подразделения, основная и допол-
нительная заработная плата сотрудников этих подразделений, списание материалов,
использованных этими подразделениями и т. д.

По окончании месяца расходы вспомогательного производства распределяются между
подразделениями филиалов, как основными, так и осуществляющими общепроизвод-

ственные или общехозяйственные функции в соответствии с экономически обоснован-

ными базами распределения.

После распределения расходов вспомогательного производства сформирована проме-
жуточная производственная себестоимость (ППС) основных производственных подраз-
делений.

Расходы подразделений филиалов, выполняющих общепроизводственные функции и
расходы подразделений филиалов, выполняющих общехозяйственные функции фи-
лиалов распределяются между подразделениями основного производства пропорцио-
нально ППС. Сумма расходов подразделений основного производства, включая долю

общепроизводственных и общехозяйственных расходов составляет полную филиаль-

ную себестоимость ПФС.

В филиалах, выработка теплоэнергии в которых возможна только в теплофикацион-
ном цикле: производственно-технологический отдел предоставляет данные о долях

условного топлива, приходящихся на произведенную в течение месяца электроэнергию

и мощность (Кээ) и на произведенную тепловую энергию (Ктэ). При этом Кээ + Ктэ = 1.
Исчисляется себестоимость произведенной теплоэнергии путем умножения сложивше-
гося ПФС на Ктэ. Себестоимость выработанной электроэнергии суть произведение со-
вокупной суммы расходов на технологическое топливо на коэффициент Кээ. Себестои-
мость мощности исчисляется путем вычитания из ПФС себестоимости теплоэнергии и

себестоимости электроэнергии.

В филиалах, выработка теплоэнергии в которых производится котельной, топливо на
производство теплоэнергии считается «прямым счетом». В остальном алгоритм анало-
гичен вышеизложенному.

2.12. учет отложеННых И ПоСтояННых НАлоГовых АктИвов И обяЗАтелЬСтв

В соответствии с требованиями ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» Обще-

ство выявляет и учитывает разницы по доходам и расходам, возникающим между по-

казателями бухгалтерского и налогового учета. Выявленные разницы распределяются
по следующим группам:

постоянные разницы;

•

вычитаемые временные разницы;

•

налогооблагаемые временные разницы.

•

Для расчета налога на прибыль к уплате в бюджет Общество рассчитывает налог по
установленной действующим законодательством ставке с бухгалтерской прибыли
(убытка) и производит соответствующие корректировки с помощью постоянных и вре-
менных разниц.

Общество не вносило изменений в учетную политику в связи с принятием новой редак-
ции ПБУ 18/02 (Приказ Минфина РФ от 11.02.08 №23н).

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

142

143

П о я С Н И т е л Ь Н А я З А П И С к А к ф И Н А Н С о в о й

( б у х Г А л т е Р С к о й ) о т ч е т Н о С т И о А о « И Н т е Р Р А о е Э С »

ления учетной и расчетной стоимостей финансовых вложений. В результате произве-

денных расчетов был начислен резерв под обесценение финансового вложения в виде
вклада в Уставный капитал ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС Украина» в сумме 1 093 тыс. руб.

В составе долгосрочных финансовых вложений Общества по состоянию на 31 декабря 2008 г. чис-
лятся дебиторские задолженности по займам выданным и займам, права требования по кото-
рым приобретены у третьих лиц (перечень этих финансовых вложений приведен в Таблице №2).

Кроме того, в составе долгосрочных финансовых вложений Общества по состоянию на

31 декабря 2008 г. числится дебиторская задолженность по вкладу в совместную де-

ятельность по договору простого товарищества №Д166-29/223 от 21 мая 2007 г. в раз-
мере 11 620 тыс. руб.

№
п/п

Заемщик

Валюта
займа

Сумма займа в
валюте займа

Сумма займа
в тыс. руб.

Таблица №2

Interenergo B.V.

USD

40 000 000

1 175 216

АО «Теласи»

USD

7 300 000

214 477

RAO Nordic Oy

USD

40 500 000

1 189 906

ЗАО «Электрические сети Армении»

USD

6 850 000

201 256

ЗАО «Молдавская ГРЭС»

USD

46 227 573

1 358 184

ИТОГО займы выданные

4 139 039

ЗАО «Международная энергети-
ческая корпорация» Дог. б/н от
30.07.04

USD

762 311

22 397

Freecom Trading Limited Дог. б/н от
15.05.08

USD

57 545 235

1 690 702

ИТОГО займы (приобретенные права
требования)

1 713 099

В составе краткосрочных финансовых вложений Общества по состоянию на 31 декабря
2008 г. числятся дебиторские задолженности по займам выданным, займам, права тре-
бования по которым приобретены у третьих лиц (перечень этих финансовых вложений
приведен в Таблице №3).

№
п/п

Заемщик

Валюта
займа

Сумма займа
в валюте займа

Сумма займа
в тыс. руб.

Таблица №3

TGR Enerji Electrik Toptan
Ticaret A.S.

USD

394 295

11 585

Interenergo B.V.

USD

10 000 000

293 804

ИТОГО займы выданные

305 389

ЗАО «Международная энерге-
тическая корпорация»

USD

1 043 214

30 650

АО «Теласи»

Euro

6 000 000

248 647

ИТОГО займы (приобретенные
права требования)

279 297

9 января 2008 г. произошел останов энергоблока №2 из-за поломки газотурбинного дви-
гателя GT10С №2. Эта авария была признана страховщиком страховым случаем. В соот-
ветствии с условиями договора страхования, страховщик возмещает сумму фактически
понесенных расходов, связанных с восстановлением работоспособности энергоблока
№2. Эта сумма составила 318 331 тыс. руб. Остаточная стоимость вышедшего из строя
газотурбинного двигателя составила 199 892 тыс. руб.

3.3. мАтеРИАлЬНо-ПРоИЗводСтвеННые ЗАПАСы

В течение 2008 г. Общество соблюдало положения учетной политики в отношении материально-
производственных запасов и готовой продукции. По результатам ежегодной инвентаризации

товарно-материальных запасов булл начислен резерв на обесценение 540 тыс. руб.

3.4. фИНАНСовые вложеНИя

В составе долгосрочных финансовых вложений Общества по состоянию на 31 декабря
2008 г. числятся акции дочерних и зависимых Обществ, перечень которых приведен в

Таблице №1. Часть акций зачислена на баланс Общества в связи с присоединением к

Обществу ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС», часть — в связи с присоединением ОАО «Интер РАО
ЕЭС Холдинг». По состоянию на 1 января 2008 г. на балансе Общества отсутствовали
какие-либо акции.

№
п/п

Наименование ДЗО/ВЗО
(включая страну
инкорпорации)

Доля
владе-
ния, %

Балансовая
стоимость,
тыс. руб.

Общество-
правопредшественник

Таблица №1

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС
УКРАИНА» (Украина)

1 093

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

ОАО «Стенд» (РФ)

82,84

290 055

ОАО «Интер РАО ЕЭС
Холдинг»

RAO Nordic Oy (Финляндия) 100

43 410

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

TGR Enerji Electrik Toptan
Ticaret A.S. (Турция)

39 153

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС Бал-
тия» (РФ)

100

3 000

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

ООО «ИНТЕР РАО ЕЭС ФИ-
НАНС» (РФ)

100

9 000

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

ТОО «ИНТЕР РАО Цен-
тральная Азия» (Казахстан)

100

47 443

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

ЗАО «Промышленная энер-
гетическая компания» (РФ)

10 000

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

ОАО «Сангтудинская
ГЭС-1» (Таджикистан)

0,19

29 412

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

ОАО «Сангтудинская
ГЭС-1» (Таджикистан)

1,99

449 982

ОАО «Интер РАО ЕЭС
Холдинг»

ОАО «Восточная энергети-
ческая компания» (РФ)

100

2 190 290

ОАО «Интер РАО ЕЭС
Холдинг»

АО «Станция Экибастузская
ГРЭС-2» (Казахстан)

288 185

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

Freecom Trading Limited
(Кипр)

100

2 447 545

Приобретено в июле
2008 г.

INTER RAO HOLDING B.V.
(Нидерланды)

100

1 861 680

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

ИТОГО

7 710 248

В соответствии с Учетной политикой Общества по состоянию на 31 декабря 2008 г. акции,
принадлежащие Обществу, были проверены на предмет обесценения путем сопостав-

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

144

145

П о я С Н И т е л Ь Н А я З А П И С к А к ф И Н А Н С о в о й

( б у х Г А л т е Р С к о й ) о т ч е т Н о С т И о А о « И Н т е Р Р А о е Э С »

ЗАО  «ИНТЕР  РАО  ЕЭС»,  ОАО  «Северо-Западная  ТЭЦ»,  ОАО  «Ивановские  ПГУ»  и
ОАО  «Калининградская  ТЭЦ-2»  до  реорганизации  являлись  дочерними  обществами
ОАО РАО «ЕЭС России». ОАО «Интер РАО ЕЭС Холдинг» — специально созданное для
целей реорганизации общество, акции которого при его выделении из ОАО РАО «ЕЭС
России» были распределены между акционерами ОАО РАО «ЕЭС России». На баланс
ОАО «Интер РАО ЕЭС Холдинг» были переданы пакеты акций подлежавших присоеди-
нению  к  ОАО  «ИНТЕР  РАО  ЕЭС»  дочерних  обществ  ОАО  РАО  «ЕЭС  России»,  а  также
иные активы в соответствии с разделительным балансом.

Реализация указанной схемы реорганизации позволила создать на базе ОАО «ИНТЕР
РАО ЕЭС» единую операционную компанию с прямым участием в ее уставном капитале
акционеров ОАО РАО «ЕЭС России» и акционеров всех присоединяемых обществ.

конвертация акций

При присоединении акции ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС», ОАО «Северо-Западная ТЭЦ»,
ОАО «Ивановские ПГУ», ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Интер РАО ЕЭС Хол-
динг» были конвертированы в акции Общества.

Условия реорганизации обществ, в частности коэффициенты и порядок конвертации ак-
ций присоединяемых обществ в акции Общества, определены решениями внеочеред-
ных Общих собраний акционеров реорганизуемых обществ и ОАО РАО «ЕЭС России»,
состоявшихся во втором полугодии 2007 г., и содержатся в утвержденном собраниями
акционеров Договоре о присоединении.

В целях обеспечения прав и интересов акционеров обществ, принимающих участие в
реорганизации, для определения коэффициентов конвертации акций использовались
результаты оценки рыночной стоимости акций реорганизуемых обществ, проведенной
Консорциумом независимых оценщиков в составе: ЗАО «Делойт и Туш СНГ», ООО «Ин-

ститут проблем предпринимательства», ЗАО «АБМ Партнёр», ЗАО «Центр профессио-

нальной оценки», ЗАО «Российская оценка» (Таблица №7). При переходе на «единую
акцию» ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» акционеры реорганизуемых обществ получили в соб-

ственность вместо акций присоединившихся обществ эквивалентный им по рыночной
стоимости пакет акций Общества.

Реорганизуемые общества

Общее
количество
акций, шт.

Оценка
стоимости
1 акции, руб.

Коэффициенты
конвертации

Таблица №7

ОАО «Сочинская ТЭС»

41 258 360 000

0,0267

1,000000000000

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

11 400 000

1 981,06

0,000013498811

ОАО «Северо-Западная ТЭЦ»

16 680 458

534,96

0,000049988724

ОАО «Калининградская ТЭЦ-2»

1 035 948 124

4,50

0,005948960567

ОАО «Ивановские ПГУ»

3 815 437 692

0,54

0,049591407097

Согласно оценке Консорциума независимых оценщиков рыночная стоимость 1 акции
консолидированной компании ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» составила 2,67 копейки. Вместе
с тем номинальная стоимость 1 акции ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» составила 10 копеек, что
соответствует номинальной стоимости 1 акции ОАО «Сочинская ТЭС», на базе которой
было образовано ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС».

Таким образом, к моменту проведения реорганизации было сформировано превышение

номинальной (учетной) стоимости уставного капитала Общества над справедливой ры-
ночной стоимостью акционерного капитала Общества.

Все заемщики, перечисленные в Таблице №2 и Таблице №3 являются аффилированны-
ми к Обществу лицами.

Кроме того, в составе краткосрочных финансовых вложений Общества по состоянию
на 31 декабря 2008 г. числится дебиторская задолженность по вкладам (депозитам) в
банках (перечень этих финансовых вложений приведен в Таблице №4).

Кроме того, в составе краткосрочных финансовых вложений Общества на 31 декабря
2008 г. числится простой процентный вексель дочернего общества ЗАО «Промышлен-
ная энергетическая компания» серия АА №0009390 в сумме 5 000 тыс. руб.

№
п/п

Наименование банка

Сумма вклада, тыс. руб.

Таблица №4

ЗАО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)»

1 000 000

ОАО «НОМОС-БАНК»

1 350 000

АКБ «Таврический»

100 000

АБ «ОРГРЭСБАНК» (ОАО)

500 000

ООО «Эйч-эс-би-си Банк»

1 700 000

ИТОГО вклады (депозиты)

4 650 000

Все займы выданные, займы, права требования по которым приобретены у третьих лиц
и вклад в совместную деятельность зачислены на баланс Общества в связи с присоеди-
нением ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС». По состоянию на 1 января 2008 г. Обществом был раз-
мещен депозит в сумме 10 000 тыс. руб.

3.5. РАСходы будущИх ПеРИодов

В составе расходов будущих периодов отражены:

расходы по приобретению лицензий на осуществление отдельных видов деятель-

•

ности;

платежи за право пользования объектами интеллектуальной собственности (про-

•

граммные и информационные продукты);

платежи по добровольному и обязательному страхованию имущества и работников;

•

отпускные, выплаченные работнику в отчетном месяце за дни отпуска, приходящие-

•

ся на следующие месяцы (включая обязательные отчисления);

прочие виды расходов и платежей.

•

Расходы  будущих  периодов  списываются  на  счета  учета  затрат  на  производство  рав-
ными  долями  в  течение  срока  получения  экономических  выгод  от  указанных  расхо-
дов. Сумма расходов будущих периодов, подлежащая списанию после 1 января 2010 г.
в  сумме  211  697  тыс.  руб.  отражена  в  составе  «прочих  внеоборотных  активов».  Сум-
ма  расходов  будущих  периодов,  которая  будет  списана  в  течение  2009  г.,  составляет

106 848 тыс. руб.

3.6. РеоРГАНИЗАцИя общеСтвА. кАПИтАл И РеЗеРвы

В 2008 году состоялась реорганизация Общества в форме присоединения к нему
ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС», ОАО «Северо-Западная ТЭЦ», ОАО «Ивановские ПГУ» (дата
присоединения — 01.05.2008), а также ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Интер
РАО ЕЭС Холдинг», выделившегося из ОАО РАО «ЕЭС России» (дата присоединения —

01.07.2008).

Реорганизация Общества проведена в рамках завершающего этапа реорганизации
ОАО РАО «ЕЭС России», состоявшейся в соответствии с государственной программой
реформирования электроэнергетики.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

146

147

П о я С Н И т е л Ь Н А я З А П И С к А к ф И Н А Н С о в о й

( б у х Г А л т е Р С к о й ) о т ч е т Н о С т И о А о « И Н т е Р Р А о е Э С »

Реорганизуемые
общества

Эквивалентное
количество акций
ОАО «Сочинская
ТЭС», шт.

Доля ОАО РАО
«ЕЭС Рос-
сии», %

Казначейские
акции, шт.

Таблица №9

ОАО «Сочинская ТЭС»

41 258 360 000

100,00

41 258 360 000

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

844 518 800 428

60,00

506 711 280 257

ОАО «Северо-
Западная ТЭЦ»

333 684 413 963

66,45

211 749 950 014

ОАО «Ивановские ПГУ»

76 937 475 973

87,18

67 077 749 851

ИТОГО

1 296 399 050 364

836 797 340 122

Присоединение ОАО «Интер РАО ЕЭС Холдинг» к Обществу состоялось ранее присо-

единения к Обществу ОАО «Калининградская ТЭЦ-2». Акции ОАО «Калининградская

ТЭЦ-2», ранее принадлежавшие ОАО РАО «ЕЭС России» (941 701 456 штук), были за-

числены на лицевой счет Общества и погашены на основании пп. 2) п. 4 ст. 17 ФЗ «Об

акционерных обществах» (при присоединении акции присоединяемого общества, при-
надлежащие обществу, к которому осуществляется присоединение общества, погаша-
ются).

Таким образом, общее количество акций Общества формировалось как сумма акций ре-

организуемых обществ (включая ОАО «Интер РАО ЕЭС Холдинг»), конвертированных

в акции Общества, за вычетом количества казначейских акций в рамках присоедине-
ния ОАО «Интер РАО ЕЭС Холдинг» к Обществу 3 110 911 185 135 – 836 797 340 122 =
2 274 113 845 013 акций.

Уставный капитал Общества на отчетную дату составляет 227 411 385 тыс. руб. и разде-
лен на 2 274 113 845 013 обыкновенных акций номинальной стоимостью 10 копеек.

Таким образом, по причинам, связанным с особенностями проведения реформирова-

ния ОАО РАО «ЕЭС России» (реорганизация осуществлялась на основе справедливых
коэффициентов конвертации, одобренных на Общем собрании акционеров ОАО РАО

«ЕЭС России», в обеспечение прав и интересов всех акционеров) было сформировано

превышение стоимости уставного капитала Общества над стоимостью чистых активов.

Указанное превышение на 31 декабря 2008 г. составило 163 514 074 тыс. руб.

3.7. кРедИты И ЗАймы

По состоянию на 1 января 2008 г. Общество имело задолженность перед ОАО «Севе-
ро-Западная ТЭЦ», ОАО «Ивановские ПГУ» и ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» в общей

сумме 581 656 тыс. руб. Указанные задолженности погасились в момент присоединения
ОАО «Северо-Западная ТЭЦ», ОАО «Ивановские ПГУ» и ОАО «Калининградская ТЭЦ-2»

к Обществу вследствие совпадения должника и кредитора в одном лице.

По состоянию на 31 декабря 2008 г. Общество имеет краткосрочную кредиторскую за-
долженность по займам и кредитам полученным, информация о которых приведена в

Таблице №10, и долгосрочную кредиторскую задолженность по займам и кредитам полу-

ченным, информация о которых приведена в Таблице №11. Задолженность по процентам,

начисленная по долгосрочным кредитам Сбербанка и Внешэкономбанка и подлежащая
погашению в течение 2009 г., отражена в качестве краткосрочной задолженности.

Причины несоответствия стоимости чистых активов и величины уставного капитала
общества

В результате присоединения обществ, участвовавших в реорганизации, при формиро-
вании стоимости чистых активов ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» балансовая стоимость активов
и обязательств объединенной компании формировалась как сумма стоимостей активов
и обязательств всех присоединяемых обществ в соответствии с передаточными актами,
включая стоимость активов, переданных ОАО «Интер РАО ЕЭС Холдинг» в соответствии

с разделительным балансом ОАО РАО «ЕЭС России» (кроме финансовых вложений в ре-
организуемые общества (ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС», ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС», ОАО «Северо-
Западная ТЭЦ», ОАО «Ивановские ПГУ» и ОАО «Калининградская ТЭЦ-2»).

По состоянию на 31 декабря 2008 г. стоимость чистых активов Общества составила
63 897 311 тыс. руб. Уставный капитал Общества сформировался путем деления коли-

чества акций присоединяемых обществ на соответствующие коэффициенты конверта-

ции (определенные на основе оценки рыночной стоимости Консорциума независимых

оценщиков) за вычетом акций, не размещенных в виду наличия схемы казначейского

владения акциями (ситуация, когда в рамках одного присоединения присоединяющие-

ся общества владеют акциями друг друга), и составил 227 411 385 тыс. руб. Ниже пред-
ставлен расчет и пояснения касательно формирования уставного капитала Общества в

ходе реорганизации.

Акции реорганизуемых обществ конвертировались в акции ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» в

соответствии с коэффициентами конвертации, определенными на основе оценки ры-

ночной стоимости обществ Консорциума независимых оценщиков (Таблица №8).

Реорганизауемые
общества

Общее
количество
акций, шт.

Коэффициенты
конвертации

Эквивалентное
количество акций
Общества

Таблица №8

ОАО «Сочинская ТЭС»

41 258 360 000

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

11 400 000

0,00001349881

844 518 800 428

ОАО «Северо-Западная
ТЭЦ»

16 680 458

0,00004998872

333 684 413 963

ОАО «Калининградская
ТЭЦ-2

1 041 441 128

0,00594896057

16 765 898 995

ОАО «Ивановские ПГУ»

3 815 437 692

0,04959140710

76 937 475 973

ОАО «Интер РАО ЕЭС
Холдинг»
(обыкновенные акции)

41 041 753 984

0,02388667269

1 718 186 310 908

ОАО «Интер РАО ЕЭС
Холдинг» (привилегиро-
ванные акции)

2 075 149 384

0,0260824854

79 559 924 868

ИТОГО

3 110 911 185 135

Вместе с тем в рамках формирования ОАО «Интер РАО ЕЭС Холдинг» в его состав были
переданы пакеты акций реорганизуемых обществ, которые принадлежали ОАО РАО

«ЕЭС России». В результате при присоединении ОАО «Интер РАО ЕЭС Холдинг» к Обще-

ству были размещены дополнительные акции Общества лишь в той части, в которой не

возникало схемы перекрестного владения. Для целей данного документа акции, кото-
рые не были выпущены в рамках присоединения ОАО «Интер РАО ЕЭС Холдинг» к ОАО

«ИНТЕР РАО ЕЭС» называются казначейскими. (Таблица №9).

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

148

149

П о я С Н И т е л Ь Н А я З А П И С к А к ф И Н А Н С о в о й

( б у х Г А л т е Р С к о й ) о т ч е т Н о С т И о А о « И Н т е Р Р А о е Э С »

п/п

Наименование ДЗО/ВЗО

Электроэнергия,
тыс. руб.

Прочие
продажи,
тыс. руб.

Итого
продаж,
тыс. руб.

Таблица №12

RAO Nordic Oy

4 162 735

66 690

4 229 425

UAB «Energijos realizacijos
centras»

2 001 706

–

2 001 706

TGR Enerji Electrik Toptan
Ticaret A.S.

31 394

855

32 249

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС Балтия»

–

171 881

ЗАО «Молдавская ГРЭС»

–

72 667

INTERENERGO B.V.

–

65 317

ООО «AES Теласи»

–

38 209

Freecom Trading Limited

–

13 047

ЗАО «Электрические сети
Армении»

–

12 277

ЗАО «Международная
энергетическая корпорация»

–

11 142

АО «Храми ГЭС-1»

–

6 999

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС
УКРАИНА»

–

923

ОАО «Испытательный стенд
Ивановской ГРЭС»

–

626

ООО «ИНТЕР РАО ЕЭС
ФИНАНС»

–

251

ЗАО «Промышленная энергети-
ческая компания»

–

221

ИТОГО

6 195 835

461 105

6 656 940

В 2008 г. Общество осуществляло покупку электроэнергии у компаний UAB «Energijos

realizacijos centras» (Литва) и TGR Enerji Electrik Toptan Ticaret A.S. (Турция), по-

купку природного газа у ОАО «Испытательный стенд Ивановской ГРЭС», получало
информационно-консультационные услуги по договору с ООО «ИНТЕР РАО ЕЭС ФИ-
НАНС».

№
п/п

Заимодавец

Валюта
займа

Сумма займа в
валюте займа

Сумма
займа
в тыс. руб.

Сумма
задолженности
по % в тыс. руб.

Таблица №10

VTB Capital
(Бывший VTB
Bank Europe plc)

USD

138 333 333.33

4 064 289

4 810

Commerzbank AG

USD

100 000 000.00

2 938 040

25 363

Сбербанк

6 462

Внешэкономбанк

51 671

ИТОГО

7 002 329

88 306

№
п/п

Заемщик

Валюта
займа

Сумма займа
в валюте займа

Сумма займа
в тыс.руб.

Таблица №11

Сбербанк

руб.

2 000 000 000,00

2 000 000

VTB Capital (Бывший VTB
Bank Europe plc)

USD

41 666 666.67

1 224 183

Внешэкономбанк

USD

163 000 000.00

4 789 005

ИТОГО

8 013 188

3.8. РАСкРытИе ИНфоРмАцИИ По оПеРАцИям Со СвяЗАННымИ СтоРоНАмИ

Полный список аффилированных лиц ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» по состоянию на 31 де-
кабря 2008 г. размещен на официальном сайте Общества www.interrao.ru/ в разделе

«Акционерам и инвесторам».

По состоянию на 31 декабря 2007 г. Общество являлось 100-процентным дочерним об-
ществом ОАО РАО «ЕЭС России», перечень аффилированных лиц и информация о взаи-
моотношениях Общества с ними за 2008 и 2007 гг. несопоставимы.

Раскрытие сделок по кредитованию аффилированных лиц отражено в разделе 3.4. По-
яснительной записки «Финансовые вложения».

В 2008 г. Обществом осуществлялись продажи электроэнергии аффилированным ли-
цам, продажи ценных бумаг, услуги по аренде помещений и оборудования, начислялись
проценты по заемным обязательствам.

Суммарная величина продаж аффилированным лицам в 2008 г. составила
6 656 940 тыс. руб., в том числе:

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

150

151

П о я С Н И т е л Ь Н А я З А П И С к А к ф И Н А Н С о в о й

( б у х Г А л т е Р С к о й ) о т ч е т Н о С т И о А о « И Н т е Р Р А о е Э С »

К органам управления Обществом относят Совет директоров и Правление. Список чле-
нов Совета директоров, Правления приведен в разделе 1 Пояснительной записки.

В 2008 г. Общество выплатило членам Совета директоров вознаграждения за участие в
заседаниях на общую сумму 2855 тыс. руб.

В 2008 г. Общество выплатило членам Правления Общества вознаграждения (заработ-
ная плата) на сумму 64 568 тыс. руб.

3.9. уСловНые фАкты хоЗяйСтвеННой деятелЬНоСтИ

В Арбитражном суде Краснодарского края ведется судебное разбирательство по иску
ОАО «Мостоотряд-74» к Обществу о взыскании задолженности по договору строитель-
ного подряда от 2006 г., за выполненные работы в размере 30 612 тыс. руб. На очеред-
ном предварительном заседании, состоявшемся 19 марта 2009 г., производство по делу
было приостановлено до получения результатов назначенной строительной эксперти-
зы. Требования ОАО «Мостоотряд-74» Общество считает необоснованными и неподле-
жащими удовлетворению, в связи с тем, что истцом не представлены и не могут быть
представлены достаточные доказательства выполнения работ по возведению времен-
ных зданий и сооружений, а также стесненности на строительной площадке. В случае
проведения назначенной строительной экспертизы в соответствии с нормами действу-
ющего законодательства вероятность взыскания указанных сумм Общество оценивает
как низкую.

В адрес Общества заявлена претензия со стороны ОАО «Инженерный центр ЕЭС» с тре-
бованием погасить задолженность за оказанные услуги/выполненные работы по дого-
вору подряда от 2003 г., заключенному между Обществом и ОАО «Инженерный центр
ЕЭС», в размере 426 097 тыс. руб. Данные претензии Общество считает необоснованны-
ми, так как обязательства по договору подряда были исполнены ОАО «Сочинская ТЭС»
в 2003, 2004 гг. в полном объеме, что подтверждается подписанными сторонами актами
приема-передачи оборудования, товарными накладными, актами выполненных работ, а

также платежными поручениями. ОАО «Инженерный центр ЕЭС» не были представлены

документы, свидетельствующие о правомерности заявленных в претензии требований.
В случае предъявления ОАО «Инженерный центр ЕЭС» к Обществу исковых требований
на вышеуказанную сумму по установленным в претензиях основаниям и приведенной
доказательственной базе, вероятность наступления неблагоприятных последствий по
итогам судебного разбирательства Общество оценивает как низкую.

Общество обратилось в суд с исковым заявлением к ЗАО «Уруссинская ГРЭС» с требо-
ванием о взыскании сумм задолженности 74 169 тыс. руб. и процентов, начисленных в
порядке статьи 395 ГК РФ в размере 4 829 тыс. руб. (общая сумма — 78 998 тыс. руб.).

ЗАО «Уруссинская ГРЭС» предъявило встречный иск к Обществу о взыскании суммы

убытков: реальный ущерб 28 281 тыс. руб., упущенная выгода 39 919 тыс. руб., и про-

центов, начисленных в порядке статьи 395 ГК РФ в размере 2554 тыс. руб. (общая сумма

70 754 тыс. руб.).

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 13 января 2009 г. в удовлетворении требова-
ний Общества отказано в полном объеме; в удовлетворении требований ЗАО «Уруссин-

ская ГРЭС» по встречному иску было отказано в полном объеме.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 16 марта 2009 г. реше-
ние суда первой инстанции было отменено, исковое требование Общества удовлетво-
рено в полном объеме в части взыскания с ЗАО «Уруссинская ГРЭС» основного долга в

сумме 74 169 тыс. руб.; в части процентов за пользование чужими денежными средства-

ми было удовлетворено частично в сумме 3069 тыс. руб.

В настоящее время ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» предъявило в обслуживающий банк испол-
нительный лист, выданный арбитражным апелляционным судом для принудительно-
го взыскания с ЗАО «Уруссинская ГРЭС» денежных средств. По состоянию на 27 марта
2009 г. с должника взыскано более 5000 тыс. руб.

В случае обращения ЗАО «Уруссинская ГРЭС» с кассационной жалобой вероятность от-
мены Постановления Девятого арбитражного апелляционного суда от 16 марта 2009 г.
Общество оценивает как низкую.

Суммарная величина закупок у аффилированных лиц за 2008 г. составила 341 307 тыс.

руб., в том числе:

п/п

Наименование
аффилированного лица

Электроэнергия,
тыс. руб.

Услуги,
тыс.
руб.

Итого
закупок,
тыс. руб.

Таблица №13

UAB «Energijos realizacijos
centras»

53 065

–

53 065

TGR Enerji Electrik Toptan
Ticaret A.S.

27 971

–

27 971

ОАО «Испытательный стенд
Ивановской ГРЭС»

–

258 179

258 159

ООО «ИНТЕР РАО ЕЭС ФИНАНС»

–

2 112

ИТОГО

81 036

260 271

341 307

Кроме того, Обществом были получены дивиденды по итогам 2007 г. от компании RAO
Nordic Oy в размере 412 024 тыс. руб. и от АО «Станция Экибастузская ГРЭС-II» в раз-
мере 31 525 тыс. руб.
По состоянию на 31 декабря 2008 г. задолженность аффилированных лиц перед Обще-

ством и Общества перед аффилированными лицами составляет:

п/п

Наименование ДЗО/ВЗО

Дебиторская
задолженность,
тыс. руб.

Кредиторская
задолженность,
тыс. руб.

Таблица №14

«ИНТЕР РАО ЕЭС Балтия»

3 116 211

–

RAO Nordic Oy

470 815

–

TGR Enerji Electrik Toptan Ticaret A.S.

317 743

–

INTER RAO HOLDING B.V. *

–

301 070

INERENERGO B.V.

202 570

–

ЗАО «Молдавская ГРЭС»

117 173

–

UAB «Energijos realizacijos centras»

61 649

–

ОАО «Испытательный стенд
Ивановской ГРЭС»

62 041

2 400

ООО «AES Теласи»

19 356

–

Freecom Trading Limited

14 089

–

ЗАО «Международная энергетическая
корпорация»

11 827

–

ЗАО «Электрические сети Армении»

1 301

–

ООО «ИНТЕР РАО ЕЭС ФИНАНС»

–

1 246

ЗАО «Промышленная энергетическая
компания»

157

–

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС УКРАИНА»

145

–

ИТОГО

4 395 077

304 716

* Примечание:

Общество имеет задолженность перед INTER RAO HOLDING B.V. по вкла-

ду в Уставный капитал.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

152

153

П о я С Н И т е л Ь Н А я З А П И С к А к ф И Н А Н С о в о й

( б у х Г А л т е Р С к о й ) о т ч е т Н о С т И о А о « И Н т е Р Р А о е Э С »

Общество обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением о признании
недействительным решения МРИ ФНС №7 по Краснодарскому краю от 15 августа 2006 г.

№17-28/61 в части доначисления налогов: НДС, земельного налога, налога на операции

с ценными бумагами, пеней и штрафов по ним в общей сумме 331 891 тыс. руб.

Решением суда первой инстанции от 6 марта 2008 г. признано недействительным реше-
ние МРИ ФНС России №7 по Краснодарскому краю в части доначисления НДС, земель-
ного налога, налога на операции с ценными бумагами, пеней и штрафов по ним в общей

сумме 314 789 тыс. руб. В остальной части требований Общества отказано.

Постановлением Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 3 сентября 2008 г.
решение суда первой инстанции от 6 марта 2008 г. изменено. Решение МРИ ФНС №7 по
Краснодарскому краю от 15 августа 2006 г. №17-28/61 признано недействительным допол-
нительно в части доначисления налогов, пеней и штрафов в общей сумме 13 683 тыс. руб.
В остальной части решение суда первой инстанции оставлено без изменения.

Постановлением Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от

12 декабря 2008 г. постановление суда апелляционной инстанции от 3 сентября 2009 г.

отменено в части признания недействительным решения МРИ ФНС №7 по Краснодар-
скому краю от 15 августа 2006 г. о начислении налогов, пени и штрафов в общей сумме

1 942 тыс. руб. В остальной части судебные акты оставлены без изменения. В отменен-

ной части дело передано на новое рассмотрение в суд апелляционной инстанции.

Постановлением Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 12 марта 2009 г.
решение суда первой инстанции от 6 марта 2008 г. изменено. Решение МРИ ФНС №7
по Краснодарскому краю от 15 августа 2006 г. признано недействительным в части до-
начисления налогов, штрафов и пени в общей сумме 3 412 тыс. руб. В остальной части
решение оставлено без изменения.

В случае обращения МРИ ФНС №7 по Краснодарскому краю с кассационной жалобой
вероятность отмены Постановления Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда

от 12 марта 2009 г. Общество оценивает как низкую.

Имущественные комплексы производственных Филиалов Общества представляют со-
бой новые современные электростанции, спроектированные на базе парогазового цик-
ла. При проектировании и выборе состава генерирующего оборудования предусмотрен
монотопливный режим с использованием природного газа. Современные технологии
при создании данного генерирующего оборудования позволяют обеспечивать требова-
ния природоохранного законодательства Российской Федерации. Общество и Филиалы

обеспечивают соответствующую оплату в местные и федеральные органы по водополь-
зованию, плату за размещение на полигонах отходов ремонтных работ, плату за выбро-
сы в атмосферу отходов при сжигании топлива, в соответствии с Федеральным Законом.

В связи с изложенным, возникновение дополнительных обязательств Общества в отно-
шении охраны окружающий среды маловероятно.

3.10. НАлоГ НА ПРИбылЬ, отложеННые НАлоГИ, ПоСтояННые НАлоГовые
АктИвы И обяЗАтелЬСтвА

В ходе реорганизации Общества по передаточным актам от правопредшественников
были получены остатки Отложенных Налоговых Активов в сумме 828 303 тыс. руб. и
Отложенных налоговых обязательств в сумме 494 278 тыс. руб.

Сумма налога на прибыль, определенная исходя из бухгалтерской прибыли (сумма

условного расхода по налогу на прибыль) за отчетный год, составила 435 141 тыс. руб.

В отчетном году сумма постоянных разниц, повлиявших на корректировку условного
расхода по налогу на прибыль в целях определения налога на прибыль, исчисляемого
по данным налогового учета (текущего налога на прибыль), составила 201 438 тыс. руб.
Указанные постоянные разницы связаны с уточнением суммы задолженности перед
ОАО «ФСК ЕЭС» за услуги, оказанные ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» в период с 1 января
2008 г. по 30 апреля 2008 г. (образует постоянный налоговый актив) со списанием
ряда активов, полученных в порядке правопреемства при реорганизации Общества и
непринятием для целей налогового учета некоторых расходов (образуют постоянное
налоговое обязательство).

Общая сумма вычитаемых временных разниц, повлиявших на корректировку условного

расхода по налогу на прибыль в целях определения текущего налога на прибыль, ис-

числяемого по данным налогового учета, составила — 529 402 тыс. руб. Вычитаемые

временные разницы (погашение) связаны с использованием накопленного налогового

убытка, полученного в порядке правопреемства в ходе реорганизации и с различиями в

признании в бухгалтерском учете и налогообложении амортизации основных средств.

Общая сумма налогооблагаемых временных разниц, повлиявших на корректировку

условного расхода по налогу на прибыль в целях определения налога на прибыль, ис-

числяемого по правилам налогового учета, составила 33 431 тыс. руб. Налогооблагае-

мые временные разницы обусловлены в основном различиями в признании в бухгал-

терском учете и в налоговом учете амортизации основных средств.

По данным налогового учета налогооблагаемая прибыль за 2008 г. составила
2 909 517 тыс. руб.

3.11. ПРИбылЬ НА АкцИю

Базовая прибыль на акцию определяется как отношение базовой прибыли отчетного пе-
риода к средневзвешенному количеству обыкновенных акций, находящихся в обраще-
нии в течение отчетного периода. Принимая во внимание, что Общество не размещало
привилегированных акций, базовая прибыль равна чистой прибыли отчетного периода.

Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении в те-

чение отчетного периода, определяется путем суммирования количества обыкновен-

ных акций, находящихся в обращении на первое число каждого календарного месяца

отчетного периода, и деления полученной суммы на число календарных месяцев в от-

четном периоде. Расчет представлен в Таблице №15.

Дата

Количество обыкновенных
акций в обращении, шт.

Таблица №15

01.01.2008

41 258 360 000

01.02.2008

41 258 360 000

01.03.2008

41 258 360 000

01.04.2008

41 258 360 000

01.05.2008

1 296 399 050 364

01.06.2008

1 296 399 050 364

01.07.2008

2 274 113 845 013

01.08.2008

2 274 113 845 013

01.09.2008

2 274 113 845 013

01.10.2008

2 274 113 845 013

01.11.2008

2 274 113 845 013

01.12.2008

2 274 113 845 013

Средневзвешенное количество акций

1 366 876 217 567

Таким образом, базовая прибыль на акцию в 2008 г. составляет 0,0825 копейки на акцию

(в 2007 г. — 0,0313 копейки на акцию).

Принимая во внимание, что Общество не размещало конвертируемых ценных бумаг,
разводненная прибыль на акцию равна базовой прибыли на акцию.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

154

155

П о я С Н И т е л Ь Н А я З А П И С к А к ф И Н А Н С о в о й

( б у х Г А л т е Р С к о й ) о т ч е т Н о С т И о А о « И Н т е Р Р А о е Э С »

6.2. ПеРечеНЬ кРуПНых Сделок И Сделок,

в СовеРшеНИИ котоРых ИмелАСЬ

ЗАИНтеРеСовАННоСтЬ, СовеРшеННых

оАо «ИНтеР РАо еЭС» в 2008 Году

кРуПНые СделкИ

№
п.п.

Сделка
(Предмет сделки и
ее существенные
условия)

Наименование
сторон

Выго-
допри-
обре-
татели

Цена

Кем
одобрена

Реализация
Инвестиционного
проекта по расши-
рению Калининг-
радской ТЭЦ-2

Инвестор —
ОАО «Межре-
гионэнерго-
строй».

Заказчик-За-
стройщик —
ОАО «ИНТЕР
РАО ЕЭС»

Иные
лица

22 556 423 110
руб., или
37,88% от БСА
(30.06.2008)

Совет
директо-
ров,
3 сентября
2008 г.,
протокол
№5

На основании решения, принятого на совещании у Председателя Правительства Рос-

сийской Федерации (протокол от 06.12.2007 №ВЗ-П9-28-пр), в целях формирования

имущественного взноса ОАО «Межрегионэнергострой» (51%) для образования совмес-

тного предприятия с ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» (49%) на базе объектов Калининградской

ТЭЦ-2, одобрено заключение Договора инвестирования между ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

и ОАО «Межрегионэнергострой» (далее — Договор), как крупной сделки, на следующих

условиях:

стороны Договора:

•

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» — Заказчик-Застройщик;

ОАО «Межрегионэнергострой» — Инвестор;

предмет Договора — реализация Инвестиционного проекта по расширению Кали-

•

нинградской ТЭЦ-2 (строительство второй очереди Калининградской ТЭЦ-2) в объе-
ме пускового комплекса второго энергоблока ПГУ-450 МВт Калининградской ТЭЦ-2
(вторая очередь строительства), в составе оборудования согласно Приложению №1 к
настоящему протоколу со всеми относящимися к нему зданиями, строениями, соору-
жениями, вспомогательным оборудованием, инвентарем, инструментом, галереями,
эстакадами, внутренними и внешними инженерными сетями и коммуникациями (да-
лее — Объект). В рамках реализации Инвестиционного проекта Инвестор обязуется

осуществить финансирование, а Заказчик-Застройщик обязуется организовать за
счет Инвестора строительство Объекта и передачу введенного в эксплуатацию Объ-
екта Инвестору;

вознаграждение Заказчика-Застройщика — 254 537 610 (двести пятьдесят четыре

•

миллиона пятьсот тридцать семь тысяч шестьсот десять) рублей, включая НДС;

предельный объем Капитальных вложений, с учетом вознаграждения Заказчика-За-

•

стройщика, — 22 301 885 500 (двадцать два миллиарда триста один миллион восемь-
сот восемьдесят пять тысяч пятьсот) рублей, включая НДС;

сроки строительства Объекта — до 31 декабря 2010 г.;

•

срок Договора — Договор вступает в силу с момента его подписания обеими Сторо-

•

нами и действует до 31 декабря 2012 г.

3.11. СоПоСтАвИмые дАННые

В соответствии с изменениями, внесенными в Налоговый Кодекс РФ Федеральным
законом от 26 ноября 2008 г. №224-ФЗ, с 1 января 2009 г. ставка налога на прибыль

уменьшена с 24% до 20%. В соответствии с п. 14, п. 15 ПБУ 18/02 в случае изменения

ставок налога на прибыль в соответствии с законодательством Российской Федерации
о налогах и сборах величина отложенных налоговых активов и обязательств подлежит

пересчету с отнесением возникшей в результате пересчета разницы на счет учета не-
распределенной прибыли.

Таким образом, остатки по счетам 09, 77 и 84, отраженные в бухгалтерском балансе на

31 декабря 2008 г., не будут совпадать с остатками по этим счетам по состоянию на 1 ян-

варя 2009 г. (Таблица №16).

Остаток по счету

На 31.12.2008,

тыс. руб.

На 01.01.2009,

тыс. руб.

Таблица №16

Сч. 09 «Отложенные
налоговые активы»

126 691

105 576

Сч. 77 «Отложенные
налоговые обязательства»

446 023

371 686

Сч. 84 «Нераспределенная
прибыль»

(181 929 167)

(181 875 945)

Председатель Правления
ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

е.в. дод

Главный бухгалтер

А.о. чеснокова

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

156

157

П е Р е ч е Н Ь к Р у П Н ы х С д е л о к И С д е л о к , в С о в е Р ш е Н И И

к о т о Р ы х И м е л А С Ь З А И Н т е Р е С о в А Н Н о С т Ь

П е Р е ч е Н Ь к Р у П Н ы х С д е л о к И С д е л о к , в С о в е Р ш е Н И И
к о т о Р ы х И м е л А С Ь З А И Н т е Р е С о в А Н Н о С т Ь

СделкИ, в СовеРшеНИИ котоРых ИмеетСя ЗАИНтеРеСовАННоСтЬ

Договоры купли-про-

дажи электроэнергии

между ОАО «ИНТЕР

РАО ЕЭС» и ТОО «ИН-

ТЕР РАО Центральная

Азия»

(Период поставки

электроэнергии:

2008–2009 гг.

Цена электроэнергии

должна составлять не

менее 1,10 руб. Рос-

сийской Федерации за

1кВт·ч.

Общая сумма, на

которую могут быть

совершены сделки

купли-продажи элект-

роэнергии за указан-

ный период поставки

электроэнергии, не

должна превышать

200 000 000 руб. Рос-

сийской Федерации).

Продавец —

ОАО «ИНТЕР

РАО ЕЭС».

Покупатель —

ТОО «ИРАО

ЦА».

Российская Феде-

рация в лице Феде-

рального агентства

по управлению

федеральным иму-

ществом владеет

более чем 20%

голосующих акций

ОАО «ИНТЕР РАО

ЕЭС», являющего

стороной по сделке.

Одновременно Рос-

сийская Федерация

в лице Федераль-

ного агентства

по управлению

федеральным иму-

ществом совместно

со своим аффили-

рованным лицом

(ОАО «ИНТЕР РАО

ЕЭС», которое яв-

ляется единствен-

ным участником

ТОО «ИРАО ЦА»)

владеет более 20%

доли в уставном ка-

питале ТОО «ИРАО

ЦА», являющегося

другой стороной,

указанной по

сделке.

Общая сумма,

на которую

могут быть

совершены

сделки купли-

продажи элек-

троэнергии за

указанный пе-

риод поставки

электроэнер-

гии, не должна

превышать

200 000 000 руб.

Российской

Федерации.

Протокол

№5 Совета

директоров,

3 сентября

2008 г.

Договоры купли-про-

дажи электроэнергии

между ОАО «ИН-

ТЕР РАО ЕЭС» и UAB

«Energijos realizacijos

centras».

(Цена электроэнергии

по сделкам должна

составлять:

при поставке электро-

•

энергии из Литвы —

не выше 23,5 евро за

1 (один) МВт·ч элект-

роэнергии;

при поставке элект-

•

роэнергии в Литву —

не ниже 28,0 евро

за 1 МВт·ч электро-

энергии (цена пос-

тавки в ночной зоне

суток).

Период поставки элек-

троэнергии — 2008 г.).

Продавец /

Покупатель —

ОАО «ИНТЕР

РАО ЕЭС».

Покупатель /

Продавец —

UAB «Energijos

realizacijos

centras».

Председатель

Правления ОАО

«ИНТЕР РАО ЕЭС»

Е.В. Дод и замес-

титель Председа-

теля Правления,

руководитель Блока

трейдинга В.Ю. Ар-

тамонов одновре-

менно являются

членами Правления

UAB «Energijos

realizacijos

centras».

Общая сумма,

на которую

могут быть

совершены

сделки купли-

продажи элек-

троэнергии

за указанный

период постав-

ки, не должна

превышать

12 000 000,00

евро.

Протокол

№6 Совета

директоров,

12 сентября

2008 г.

№

Сделка (Предмет сдел-

ки и ее существенные

условия)

Наименование

сторон

Заинтересованные

лица

Цена

Номер

протоко-

ла СД, на

котором

одобрена

Договор купли-

продажи ячейки

автотрансформатора

63 МВА ПС-220 кВ

«Сиваки»

(Продавец обязуется

передать в собствен-

ность Покупателя, а

Покупатель — принять

и оплатить имущество

«Ячейка автотранс-

форматора 63 МВА

ПС-220 кВ „Сиваки”»,

находящееся по

адресу: Амурская об-

ласть, Магдагачинский

район, территория ПС-

220 кВ «Сиваки»)

Продавец —

ОАО «ИНТЕР

РАО ЕЭС».

Покупатель —

ОАО «ФСК

ЕЭС».

Член Совета

директоров ОАО

«ИНТЕР РАО ЕЭС»

Дементьев Андрей

Владимирович

одновременно

является членом

Совета директоров

ОАО «ФСК ЕЭС».

Член Совета

директоров ОАО

«ИНТЕР РАО

ЕЭС» Раппопорт

Андрей Натанович

одновременно

является Предсе-

дателем Правления

ОАО «ФСК ЕЭС».

Член Совета дирек-

торов ОАО «ИНТЕР

РАО ЕЭС» Христен-

ко Виктор Борисо-

вич одновременно

является членом

Совета директоров

ОАО «ФСК ЕЭС».

Член Совета дирек-

торов ОАО «ИНТЕР

РАО ЕЭС» Шаронов

Андрей Владими-

рович одновремен-

но является членом

Совета директоров

ОАО «ФСК ЕЭС».

Российской Фе-

дерации в лице

Федерального

агентства по управ-

лению федераль-

ным имуществом,

владеющей 77,66%

акций ОАО «ФСК

ЕЭС», принадлежит

более 20% акций

ОАО «ИНТЕР РАО

ЕЭС»

55 802 200 руб.,

кроме того

НДС 18% —

10 044 396 руб.

Протокол

№5 Совета

директоров,

3 сентября

2008 г.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

158

159

П е Р е ч е Н Ь к Р у П Н ы х С д е л о к И С д е л о к , в С о в е Р ш е Н И И

к о т о Р ы х И м е л А С Ь З А И Н т е Р е С о в А Н Н о С т Ь

23 октября 2008 г. состоялось внеочередное Общее собрание акционеров ОАО «ИНТЕР
РАО ЕЭС», на котором были приняты решения об:

1) одобрении договора (договоров) поручительства, заключаемого (заключаемых)

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» в целях обеспечения обязательств ООО «ИНТЕР РАО ЕЭС ФИ-
НАНС», возникающих в связи с выпуском облигаций ООО «ИНТЕР РАО ЕЭС ФИНАНС»
как сделки (группы взаимосвязанных сделок), в совершении которой имеется заинте-

ресованность.

Одобрить договор (договоры) поручительства, заключаемый (заключаемые) меж-

ду ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» и владельцами облигаций серии 02, в целях обеспечения

обязательств ООО «ИНТЕР РАО ЕЭС Финанс», возникающих в связи с выпуском ООО

«ИНТЕР РАО ЕЭС Финанс» неконвертируемых процентных документарных облигаций

на предъявителя серии 02 с обязательным централизованным хранением в количес-

тве 10 000 000 (Десять миллионов) штук, номинальной стоимостью 1000 (Одна тысяча)

рублей  каждая,  общей  номинальной  стоимостью  10  000  000  000  (Десять  миллиардов)
рублей,  со  сроком  погашения  в  3640-й  (Три  тысячи  шестьсот  сороковой)  день  с  даты
начала  размещения  облигаций  выпуска,  размещаемых  путем  открытой  подписки  (да-

лее — Облигации), как сделку (группу взаимосвязанных сделок), в совершении которой
(которых) имеется заинтересованность, на следующих существенных условиях:

стороны договора — ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» (Поручитель), владельцы облигаций

•

ООО «ИНТЕР РАО ЕЭС ФИНАНС» серии 02;

Эмитент — ООО «ИНТЕР РАО ЕЭС

•

ФИНАНС»;

обеспечиваемые Облигации — неконвертируемые процентные документарные об-

•

лигации Эмитента на предъявителя серии 02 с обязательным централизованным
хранением в количестве, не превышающем 10 000 000 (Десять миллионов) штук, но-
минальной стоимостью 1000 (Одна тысяча) рублей каждая, общей номинальной сто-
имостью 10 000 000 000 (Десять миллиардов) рублей, со сроком погашения в 3640-й
(Три тысячи шестьсот сороковой) день с даты начала размещения Облигаций выпус-
ка, размещаемые путем открытой подписки;

объем ответственности — ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» обязуется солидарно с Эмитентом

•

отвечать перед владельцами выпущенных Эмитентом Облигаций за неисполнение

или ненадлежащее исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям, в том числе
по выплате Эмитентом владельцам Облигаций общей суммы номинальной стоимости
Облигаций при погашении Облигаций, не превышающей 10 000 000 000 (Десять мил-
лиардов) рублей, и совокупного купонного дохода по Облигациям, а также по при-

обретению Эмитентом Облигаций выпуска в порядке, установленном в Решении о

выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг;

сумма договора — определяется в размере 10 000 000 000 (Десять миллиардов) руб-

•

лей, а также суммы совокупного купонного дохода по Облигациям, определяемого в
порядке, устанавливаемом Решением о выпуске и Проспектом ценных бумаг;

срок действия — до полного исполнения Эмитентом своих обязательств перед вла-

•

дельцами облигаций серии 02.

2) одобрении договора займа между ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» (заемщик) и ООО «ИНТЕР
РАО ЕЭС ФИНАНС» (займодавец) как сделки, в совершении которой имеется заинтере-

сованность, на следующих существенных условиях:

стороны договора — ООО «ИНТЕР РАО ЕЭС

•

ФИНАНС» (Займодавец) и ОАО «ИНТЕР

РАО ЕЭС» (Заемщик);

предмет договора — Займодавец передает в собственность Заемщика денежные

•

средства в размере до 10 000 000 000 (Десяти миллиардов) рублей, а Заемщик обязу-
ется возвратить Займодавцу указанную сумму денежных средств, а также проценты,

начисляемые в размере ставки не выше годового купонного дохода размещаемых
ООО «ИНТЕР РАО ЕЭС ФИНАНС» неконвертируемых процентных документарных об-
лигаций на предъявителя серии 02;

Договор цессии между

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

и АО «Теласи».

Цедент передает Цес-

сионарию всю совокуп-

ность принадлежащих

ему прав кредитора

(займодавца) по До-

говору займа №5 от

09.12.2005, заключен-

ному между АО «Храми

ГЭС-1» («Заёмщик»)

и ОАО «ИНТЕР РАО

ЕЭС» (Займодавец)

(далее — Договор

займа), включая, но не

ограничиваясь правом

требовать у Заёмщика

возврата суммы займа

и уплаты процентов, а

Цессионарий принима-

ет эти права.

Сумма займа по Дого-

вору займа составляет

4 000 000 долл. США,

процентная ставка —

12% годовых

ОАО «ИНТЕР

РАО ЕЭС» —

Цедент, АО

«Теласи» —

Цессионарий.

Члены Правления

ОАО «ИНТЕР РАО

ЕЭС» М.А. Мантров

и С.Н. Толстогузов

одновременно

являются членами

наблюдательных

советов АО «Тела-

си» и АО «Храми

ГЭС-1».

4 000 000 долл.

США — сумма

займа по До-

говору займа,

12% годовых —

процентная

ставка по До-

говору займа.

Протокол

№8 Совета

директоров,

20 октября

2008 г.

Соглашение о замене

стороны в договоре

на передачу функций

заказчика по завер-

шению строительства

Сангтудинской ГЭС-1

№2 от 25.08.2005

между ОАО РАО

«ЕЭС России», ОАО

«ИНТЕР РАО ЕЭС» и

ОАО «Сангтудинской

ГЭС-1».

ОАО РАО «ЕЭС России»

передает ОАО «ИНТЕР

РАО ЕЭС» всю совокуп-

ность принадлежащих

ему прав Генерального

заказчика по договору

на передачу функций

заказчика по завер-

шению строительства

Сангтудинской ГЭС-1

№2 от 25.08.2005, за-

ключенного между ОАО

РАО «ЕЭС России» (Ге-

неральный заказчик)

и ОАО «Сангтудинская

ГЭС-1» (Заказчик),

включая, но не огра-

ничиваясь: контроли-

ровать использование

средств, направляе-

мых на финансиро-

вание строительства

гидроэлектростанции,

осуществлять про-

верку на предмет их

целевого и эффектив-

ного использования;

определять порядок

контроля исполнения

Заказчиком своих обя-

зательств по реализа-

ции проекта завер-

шения строительства

Сангтудинской ГЭС-1;

определять порядок

отчетности Заказчика

перед Генеральным

заказчиком, а ОАО

«ИНТЕР РАО ЕЭС»

принимает эти права.

ОАО РАО «ЕЭС

России».
ОАО «ИНТЕР

РАО ЕЭС» и

ОАО «Сан-

гтудинская

ГЭС-1».

В соответствии

со ст. 81 ФЗ «Об

акционерных обще-

ствах» заключение

данного согла-

шения является

сделкой, в совер-

шении которой

имеется заинтере-

сованность на том

основании, что на

дату его подписа-

ния со стороны ОАО

РАО «ЕЭС России»

оно владело более

20% голосующих

акций ОАО «ИНТЕР

РАО ЕЭС», являяcь

стороной в данной

сделке. Также

члены Совета

директоров ОАО

«ИНТЕР РАО ЕЭС»:

А.В. Дементьев и

А.Н. Раппопорт и

член Правления

Ю.В. Шаров, одно-

временно являются

членами Совета

директоров ОАО

«Сангтудинская

ГЭС-1».

Безвозмез-

дно, так как

обязанности

Генерального

заказчика

(ОАО РАО «ЕЭС

России») по

осуществле-

нию финан-

сирования

строительства

ОАО «Сан-

гтудинская

ГЭС-1» на дату

одобрения

Соглашения

фактически

исполнены, а

иные платежи

по нему не

предусматри-

ваются.

Протокол

№8 Совета

директоров,

20 октября

2008 г.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

160

161

6.3. СведеНИя о СоблюдеНИИ оАо «ИНтеР РАо

еЭС» кодекСА коРПоРАтИвНоГо ПоведеНИя

П е Р е ч е Н Ь к Р у П Н ы х С д е л о к И С д е л о к , в С о в е Р ш е Н И И

к о т о Р ы х И м е л А С Ь З А И Н т е Р е С о в А Н Н о С т Ь

Подготовлены в соответствии с Распоряжением Федеральной комиссии по рынку цен-
ных бумаг от 30 апреля 2003 г. №03-849/р «О методических рекомендациях по составу
и форме представления сведений о соблюдении Кодекса корпоративного поведения в
годовых отчетах акционерных обществ».

сумма договора — до 10 000 000 000 (Десяти миллиардов) рублей;

•

процентная ставка — не выше ставки годового купонного дохода размещаемых

•

ООО «ИНТЕР РАО ЕЭС ФИНАНС» неконвертируемых процентных документарных об-
лигаций на предъявителя серии 02;

срок — до 10 (Десяти) лет.

•

Одобренные сделки с ООО «ИНТЕР РАО ЕЭС ФИНАНС» не были совершены в связи со
сложив шейся ситуацией на финансовом рынке.

№ По ло же ние Ко дек са

кор по ра тив но го по ве де ния

Со блю да ет ся

или не

со блю да ет ся

При ме ча ние

Общее собрание акционеров

Извещение акционеров о проведе-

нии Общего собрания акционеров

не менее чем за 30 дней до даты

его проведения независимо от воп-

росов, включенных в его повестку

дня, если законодательством не

предусмотрен больший срок

Соблюдается

П. 11.5 Устава «Сообщение о прове-

дении Общего собрания акционеров

направляется (либо вручается) каждому

лицу, указанному в списке лиц, имею-

щих право на участие в Общем собра-

нии акционеров Общества, публикуется

Обществом в газете „Известия”, а также

размещается на веб-сайте Общества

в сети Интернет, не позднее чем за 30

(тридцать) дней».

П. 12.4 Устава «Сообщение о прове-

дении Общего собрания акционеров

путем заочного голосования направ-

ляется (либо вручается) каждому лицу,

указанному в списке лиц, имеющих

право на участие в Общем собрании

акционеров Общества, публикуется

в газете „Известия”, а также разме-

щается на веб-сайте Общества в сети

Интернет не позднее чем за 30 (трид-

цать) дней до даты окончания приема

Обществом бюллетеней».

Наличие у акционеров возмож-

ности знакомиться со списком

лиц, имеющих право на участие

в Общем собрании акционеров,

начиная со дня сообщения о прове-

дении Общего собрания акционе-

ров и до закрытия очного Общего

собрания акционеров, а в случае

заочного Общего собрания акцио-

неров — до даты окончания приема

бюллетеней для голосования

Соблюдается

В соответствии с п. 4 ст. 51 ФЗ «Об

акционерных обществах» список лиц,

имеющих право на участие в Общем

собрании акционеров, предоставля-

ется Обществом для ознакомления по

требованию лиц, включенных в этот

список и обладающих не менее чем

1% голосов.

Наличие у акционеров возможности

знакомиться с информацией

(материалами), подлежащей

предоставлению при подготовке

к проведению Общего собрания

акционеров, посредством элект-

ронных средств связи, в том числе

посредством сети Интернет

Соблюдается

В соответствии с п. 11.7 Устава «…Ин-

формация (материалы) по вопросам по-

вестки дня Общего собрания акционе-

ров не позднее чем за 10 (десять) дней

до даты проведения Общего собрания

акционеров размещается на веб-сайте

Общества в сети Интернет…».

(действует только при проведении

собрания в форме совместного при-

сутствия).

Наличие у акционера возмож-

ности внести вопрос в повестку

дня Общего собрания акционеров

или потребовать созыва Общего

собрания акционеров без предо-

ставления выписки из реестра

акционеров, если учет его прав на

акции осуществляется в системе

ведения реестра акционеров, а в

случае, если его права на акции

учитываются на счете депо, — до-

статочность выписки со счета депо

для осуществления вышеуказанных

прав

Соблюдается

частично

В Уставе и внутренних документах

Общества отсутствуют положения,

предусматривающие обязанность Об-

щества самостоятельно запрашивать

подтверждение в реестре акционеров.

В случае, если права акционера на

акции учитываются на счете депо,

достаточно представления выписки со

счета депо для осуществления прав

акционера.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

162

163

С в е д е Н И я о С о б л ю д е Н И И о А о « И Н т е Р Р А о е Э С » к о д е к С А

к о Р П о Р А т И в Н о Г о П о в е д е Н И я И л И у П Р А в л е Н И я

С в е д е Н И я о С о б л ю д е Н И И о А о « И Н т е Р Р А о е Э С » к о д е к С А
к о Р П о Р А т И в Н о Г о П о в е д е Н И я И л И у П Р А в л е Н И я

Наличие в Уставе или внутренних

документах акционерного общества

требования об обязательном при-

сутствии на Общем собрании ак-

ционеров Генерального директора,

членов Правления, членов Совета

директоров, членов ревизионной

комиссии и аудитора акционерного

общества

Не

соблюдается

В соответствии с третьим абзацем

п. 5.2.2 Кодекса корпоративного уп-

равления: «Общество по возможности

обеспечивает присутствие на Общем

собрании акционеров членов Совета

директоров, исполнительных органов,

ревизионной комиссии и аудитора Об-

щества и уполномочивает их отвечать

на вопросы акционеров».

Обязательное присутствие канди-

датов при рассмотрении на Общем

собрании акционеров вопросов об

избрании членов Совета дирек-

торов, Генерального директора,

членов Правления, членов ревизи-

онной комиссии, а также вопроса

об утверждении аудитора акцио-

нерного общества

Соблюдается

Исполняется на практике. В Уставе и

внутренних документах Общества от-

сутствуют положения, предусматрива-

ющие обязательность их присутствия

на Общих собраниях акционеров.

Наличие во внутренних документах

акционерного общества процедуры

регистрации участников Общего

собрания акционеров

Соблюдается

В соответствии с п. 5.1 Положения

о порядке подготовки и проведения

Общего собрания акционеров:

П. 5.1.1. Регистрация лиц, имеющих

право на участие в Общем собрании

акционеров, осуществляется Счетной

комиссией или иным лицом, осущест-

вляющим функции Счетной комиссии,

по месту проведения Общего собрания

акционеров, указанному в сообщении

о проведении собрания.

П. 5.1.2–5.1.6 Положения подробно

устанавливается процедура регист-

рации участников Общего собрания

акционеров.

Совет директоров

Наличие в Уставе акционерного

общества полномочия Совета

директоров по ежегодному утверж-

дению финансово-хозяйственного

плана акционерного общества

Соблюдается

В соответствии с п. 15.1. Устава к

компетенции Совета директоров

относится «утверждение бизнес-плана

(скорректированного бизнес-плана)

и отчета об итогах его выполнения;

утверждение целевых значений (скор-

ректированных значений) ключевых

показателей эффективности (КПЭ) Об-

щества и отчетов об их выполнении».

Наличие утвержденной Советом

директоров процедуры управления

рисками в акционерном обществе

Не

соблюдается

Положение о системе управления

финансовыми рисками одобрено

Правлением Общества и утверждено

Председателем Правления.

Наличие в Уставе акционерного

общества права Совета директоров

принять решение о приостанов-

лении полномочий Генерального

директора, назначаемого Общим

собранием акционеров

Не

соблюдается

В соответствии с п. 10.1 Устава к ком-

петенции Общего собрания акционе-

ров относится «избрание и досрочное

прекращение полномочий Председа-

теля Правления».

Наличие в Уставе акционерного

общества права Совета директоров

устанавливать требования к ква-

лификации и размеру вознаграж-

дения Генерального директора,

членов Правления, руководителей

основных структурных подразделе-

ний акционерного общества

Соблюдается

частично

В соответствии с п. 15.1 Устава к

компетенции Совета директоров

относится «определение количествен-

ного состава Правления Общества,

избрание и досрочное прекращение

полномочий членов Правления, в том

числе принятие решения о досрочном

прекращении трудового договора с

ними; установление размеров возна-

граждений и компенсаций, выпла-

чиваемых Председателю и членам

Правления Общества».

В соответствии с п. 20.4 Устава «Тру-

довой договор с Председателем Прав-

ления Общества от имени Общества

подписывается Председателем Совета

директоров Общества или лицом,

уполномоченным Советом директоров

Общества.

Трудовой договор с членами Прав-

ления Общества от имени Общества

подписывается Председателем

Правления Общества по уполномочию

Совета директоров Общества.

Условия трудового договора определя-

ются лицом, уполномоченным Советом

директоров Общества на подписание

трудового договора…».

В Уставе не предусмотрено право

Совета директоров устанавливать

требования к квалификации и раз-

меру вознаграждения руководителей

основных структурных подразделений

акционерного общества.

Наличие в Уставе акционерного

общества права Совета директоров

утверждать условия договоров с Ге-

неральным директором и членами

Правления

Соблюдается

В соответствии с п. 20.4 Устава «Тру-

довой договор с Председателем Прав-

ления Общества от имени Общества

подписывается Председателем Совета

директоров Общества или лицом,

уполномоченным Советом директоров

Общества.

Трудовой договор с членами Прав-

ления Общества от имени Общества

подписывается Председателем

Правления Общества по уполномочию

Совета директоров Общества.

Условия трудового договора определя-

ются лицом, уполномоченным Советом

директоров Общества на подписание

трудового договора…».

Наличие в Уставе или внутренних

документах акционерного обще-

ства требования о том, что при

утверждении условий договоров с

Генеральным директором (управ-

ляющей организацией, управляю-

щим) и членами Правления голоса

членов Совета директоров, являю-

щихся Генеральным директором и

членами Правления, при подсчете

голосов не учитываются

Не

соблюдается

В Уставе и внутренних докумен-

тах Общества таких требований не

предусмотрено

Наличие в составе Совета директо-

ров акционерного общества не ме-

нее трех независимых директоров,

отвечающих требованиям Кодекса

корпоративного поведения

Соблюдается

Независимыми директорами являются:

•

Аношко Николай Александрович;

• Кравченко Вячеслав Михайлович;

Курцер Григорий Маркович;

•

Маслов Сергей Владимирович;

•

Селезнев Кирилл Геннадьевич.

•

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ПАО «Интер РАО ЕЭС». Годовые отчёты за 2014-2005 год - часть 65