НАК „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“. Консолідована фінансова звітність (2005-2001 рок)

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2002

На дату складання цього звіту курс обміну гривні по відношенні до долара США становив
5,3287 гривні за 1 долар США.

Податок на прибуток

Податок на прибуток має нараховуватись, виходячи з прибутку за рік а також передбачати
відстрочене оподаткування.

Поточні витрати на сплату податку на прибуток розраховані згідно українського податково-
го  законодавства,  де  базою  оподаткування  є  фінансовий  результат,  визнаний  у  звіті  про
прибутки  та  збитки  дочірних  підприємств  та  асоційованих  компаній,  що  підготовлені  за
НП(с)БОУ з урахуванням коригувань для цілей податкового законодавства.

Відстрочені  податки  нараховуються  за  методом  розрахунку  зобов'язань  за  бухгалтерським
балансом.  Сума  відстрочених  податків  відображає  чистий  податковий  ефект  тимчасових
різниць  між  балансовою  вартістю  активів  та  зобов'язань  для  цілей  фінансового  обліку  та
вартістю,  що  приймається  до  уваги  в  податковому  обліку.  Сума  активів  та  зобов'язань  з
відстроченого  оподаткування  розраховується  на  основі  очікуваної  ставки  податку,  яка  має
бути  застосована  до  прибутку,  що  підлягає  оподаткуванню  в  тих  роках,  коли  сума
тимчасових різниць може бути відшкодована або реалізована. Оцінка активів та зобов'язань
з відстроченого оподаткування відображає можливі податкові наслідки, що виникатимуть з
очікуваної  на  дату  складення  бухгалтерського  балансу  ймовірності  відшкодування  та
реалізації вартості таких активів та зобов'язань.

Активи з відстроченого оподаткування визнаються лише у випадках, якщо існує ймовірність
того, що майбутні суми оподаткованого прибутку будуть достатніми для реалізації активів з
відстроченого  оподаткування.  На  кожну  дату  складання  бухгалтерського  балансу  Група
переоцінює  невизнані  активи  з  відстроченого  оподаткування,  а  також  поточну  вартість
активів  з  відстроченого  оподаткування.  Група  визнає  раніше  невизнаний  актив  лише  в  тій
частині,  щодо  якої  існує    ймовірність    її  реалізації  проти  майбутніх  прибутків,  що
підлягають  оподаткуванню.  І  навпаки:  Група  зменшує  балансову  вартість  активу  з
відстроченого  оподаткування  у  випадку,  коли  зникає  ймовірність    повної  або  часткової
реалізації такого активу у майбутніх прибутках.

Негрошові операції

Дочірні підприємства та асоційовані компанії проводили взаємозаліки зі своїми контрагентами, у
випадках  коли  сума  їх  дебіторської  заборгованості  компенсується  сумою  кредиторської
заборгованістю  перед  тією  ж  самою  стороною.  В  деяких  випадках  проводився  взаємозалік
дебіторської та кредиторської заборгованості різних контрагентів на підставі підписаних договорів
про взаємну домовленість.

Реалізація  і  собівартість  реалізованої  продукції  по  бартерних  операціях  та  взаємозаліках
визнаються при відвантаженні продукції. Реалізація відображається з вирахуванням ПДВ.

Операції зі зв’язаними сторонами

Згідно до МСБО 24 “Розкриття інформації щодо зв’язаних сторін”, зв’язані сторони
включають:

a) підприємства, які прямо або непрямо через одного чи більше посередників контролюють

або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з
підприємством, яке звітує (сюди входять холдингові компанії, дочірні підприємства або
споріднені дочірні підприємства);

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2002

b) асоційовані компанії – підприємства, на діяльність яких інвестор має суттєвий вплив і

які не являються ні дочірніми, ні спільним підприємством інвестора;

c) фізичних осіб, які прямо або непрямо володіють суттєвим відсотком голосів у

підприємстві, що звітує і в результаті мають суттєвий вплив на це підприємтво, а також
близьких членів родини кожної такої фізичної особи;

d) провідного управлінського персоналу, тобто тих осіб, що мають повноваження та є

відповідальними за планування, керування та контроль діяльності підприємтва, що
звітує, в тому числі директорів та керівників компаній i близьких членів родин таких
осіб;

e) підприємств, в яких суттєвий відсоток голосів належить, прямо або непрямо, особі,

зазначеній в пунктах (в) чи (г), чи ті, на діяльність яких така особа здатна здійснювати
суттєвий вплив. Це охоплює підприємства, що належать директорам або головним
акціонерам підприємтва, яке звітує, і підприємтва, що мають члена провідного
управлінського персоналу разом з підприємством, яке звітує.

Рішення  про  те  які  сторони  являються  зв'язаними  приймають  не  тільки  на  основі  їх
юридичної форми, але і виходячи з характеру стосунків зв'язаних сторін.

До  зв'язаних  сторін  Групи  входять  підприємства,  що  прямо  або  непрямо,  через  одне  або
більше  підприємств,  контролюють  Групу  чи  контролюються  нею,  чи  контролюються
спільно з Групою та/або керівництвом Групи. Основна частина зв’язаних осіб представлена
підприємствами,  що  входять  до  системи  НАК  “Нафтогаз  України”.  Крім  того,  внаслідок
утримання Групою інвестицій, існують зв’язані сторони з підприємствами, що не входять у
систему НАК “Нафтогаз України”.

Дебіторська заборгованість з пов’язаними сторонами відображена у фінансовій звітності за
первісною вартістю. Резерв сумнівних боргів на таку заборгованість не нараховувався.

В  Примітках 28 „Операції  з  зв’язаними  сторонами”  розкриті  операції  між  зв'язаними
сторонами для цілей консолідації.

Кредиторська заборгованість

Кредиторська заборгованість відображається по собівартості, яка являється справедливою
вартістю компенсації, що повинна бути передана в майбутньому за отримані товари, роботи,
послуги незалежно від того, чи були виставлені рахунки Групі.

Заборгованість,  строк  погашення  якої  більше  одного  року  від  дати  балансу  відноситься  до
складу  довгострокової  заборгованості.  Довгострокова  заборгованість  в  основному
представлена  реструктуризованою  заборгованістю  перед  бюджетом  по  податкових
платежах.

Позики

Позики  при  первісному  визнанні  оцінюються  по  справедливій  вартості  отриманих  коштів
(яка  визначається  з  використанням  ринкових  відсоткових  ставок  по  аналогічним
інструментам, якщо вони суттєво відрізняються від відсоткової ставки по отриманій позиці).
В  подальшому  позики  оцінюються  по  амортизованій  вартості  з  використанням  методу
ефективного  відсотка.  Різниця  між  справедливою  вартістю  отриманих  коштів  та  сумою
погашення позики відображається як відсотки до сплати на протязі строку, на який видано
кредит.  Витрати  на  обслуговування  позикових  коштів  відносяться  на  витрати  по  мірі  їх

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2002

виникнення.

Забезпечення

Забезпечення  визнається  тоді,  коли  Група  має  теперішнє  зобов'язання  (юридичне  чи
конструктивне) внаслідок минулої події, і існує ймовірність, що для погашення зобов'язання
знадобиться вибуття ресурсів, котрі втілюють в собі економічні вигоди, і сума зобов'язання
може  бути  достовірно  оцінена.  У  випадку,  коли  вплив  вартості  грошей  у  часі  є  суттєвим,
сума  забезпечення  визначається  шляхом  дисконтування  прогнозованих  потоків  грошових
коштів,  із  застосуванням  ставки  дисконту,  яка  відображає  ставку  до  оподаткування  та
поточні  ринкові  оцінки  вартості  грошей  у  часі,  а  також  ризики,  пов'язані  з  певним
зобов'язанням,  за  їх  наявності.  При  застосуванні  дисконтування,  збільшення  суми
забезпечення, що відображає плин часу, визнається як процентні витрати.

Резерв витрат на ліквідацію свердловин

ДК  “Укргазвидобування”,  ДАТ  «Чорноморнафтогаз»  та  ВАТ  «Укрнафта» мають
зобов'язання,  що  накладені  Урядом,  з  відновлення  ділянок,  які  використовувалися  під  час
розробки  запасів  нафти  та  газу,  після  завершення  циклу  видобутку. Компанії  здійснили
оцінку  відповідних  майбутніх  зобов'язань  і  визнають  резерв  витрат  на  ліквідацію
свердловин  в  повному  обсязі  на  момент  завершення  буріння.  Витрати  на  ліквідацію
свердловин складають частину вартості нафтогазових родовищ.

Компанії  оцінили свої зобов'язання, виходячи з витрат на відновлення ділянок понесених з
1997  по 2002 рр.  та  будуть  продовжувати  уточнювати  свої  оцінки  в  майбутньому.  Однак
українські  законодавчі  акти  з  охорони  навколишнього  середовища  можуть  зазнавати
значних  змін,  що  може  значно  вплинути  на  розмір  таких  витрат,  тому  майбутні  витрати,
пов'язані з цими зобов'язаннями, можуть відрізнятись від нарахованих витрат.

Зобов'язання по пенсійних та інших виплатах

Державна пенсійна програма

Група  сплачує  поточні  внески  за  державною  пенсійною  програмою  для  своїх  працівників.
Дана система вимагає від роботодавця поточних внесків, які розраховуються як відсоткова
частка від загальної суми заробітної плати. У консолідованому звіті про прибутки та збитки
ці витрати відносяться до періоду, в якому відповідна сума заробітної плати нараховується
працівникові.

Власна пенсійна програма Групи

Крім  вищезгаданих  внесків  до  Державного  пенсійного  фонду,  ВАТ  “Укрнафта”  уклало
колективний  договір  із  своїми  працівниками  про  певні  пенсійні  пільги,  які  передбачають
здійснення разових виплат працівникам, які виходять на пенсію. Сума виплат залежить від
стажу роботи працівника.

Під  ці  зобов'язання  не  створювались  окремі  фонди.  Витрати  на  пенсійні  виплати  за  цією
програмою визначаються виходячи із актуарної оцінки зобов'язання за методом нарахування
прогнозованих одиниць. Оскільки послуги з проведення надійної актуарної оцінки в Україні
загалом  відсутні,  керівництво  використовує  свої  власні  внутрішні  оцінки  при  розрахунку
зобов'язаннь  за  цією  пенсійною  програмою  на  кожну  дату  складання  балансу.  Фактичні
результати можуть відрізнятися від здійснених на певну дату оцінок. Актуарні прибутки та
збитки  визнаються  в  складі  доходів  або  витрат,  коли  сукупна  сума  невизнаних  актуарних
доходів  або  витрат  за  кожним  індивідуальним  планом  перевищує 10 % визначеного
зобов'язання  з  пенсійного  забезпечення.  Зазначені  прибутки  або  збитки  визнаються

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2002

протягом залишку очікуваного періоду роботи працівників, які є учасниками цих пенсійних
планів.

ВАТ  “Укртранснафта”  створено  Недержавний  Пенсійний  Фонд  "Укртранснафта"  у  формі
Закритого Акціонерного Товариства. Протягом звітного періоду Фонд не проводив операцій
у зв’язку з відсутністю регулюючого законодавства в Україні.

Соціальні зобов’язання

Група  фінансує  розвиток  і  утримання  соціальної  інфраструктури  та  добробуту  своїх
працівників у місцях здійснення виробництва, включаючи внески на будівництво, розвиток
та утримання житла, лікарень, транспортних послуг, закладів відпочинку тощо.

Потенційні активи та зобов'язання

Потенційні активи не слід відображати у фінансовій звітності. Інформацію про потенційний
актив  слід  визнавати,  якщо  є    ймовірність  надходження  економічних  вигід.  Актив  і
пов’язаний  з  ним  дохід  визнаються  у  фінансових  звітах  того  періоду,  в  якому  відбулася
зміна оцінки.

Потенційні  зобов'язання  не  відображаються  у  фінансовій  звітності  за  винятком  випадків,
коли  ймовірність  вибуття  ресурсів,  котрі  втілюють  у  собі  економічні  вигоди  не  є
віддаленоною  а  також  суму  цих  зобов'язань  можна  достатньо  достовірно  оцінити.
Підприємство  розкриває  інформацію  про  них  в  примітках  до  фінансової  звітності  крім
випадків,  коли  можливість  вибуття  ресурсів,  котрі  втілюють  у  собі  економічні  вигоди  є
малоймовірною.

НАК  „Нафтогаз  України“  має  передані  Кабінетом  міністрів  України  зобов’язання  по
Ямбуржському  договору  від 19.03.1986 року,  по  якому  Україна  має  зобов’язання  після
розпаду СРСР. На дату складання звітності  Компанія проводить інвентаризацію, оцінку та
узгодження з Кабінетом Міністрів України суми  зобов’язань, які буде нести.

Звітність за сегментами

Основним видом зовнішньої реалізації Групи є

нафта та природний газ, газовий конденсат

а  також  продукти  їх  переробки.  Керівництво  Групи  не  виділяє  окремі  сегменти  діяльності
всередині  Групи,  але  у  зв’язку  з  тим,  що  Група  являється  вертикально-інтегрованим
підприємством,  вона  визначає  сегменти  діяльності  у  відповідності  з  вимогами  МСБО 14
„Звітність за сегментами” для вертикально-інтегрованих виробництв.

Інформація щодо різних видів продукції та послуг Групи та її діяльності може бути
представленою по сегментах діяльності або географічних сегментах.

Сегмент діяльності – це відокремлюваний компонент підприємства, який виробляє певну
продукцію або надає певні послуги (чи групу зв’язаних виробів або послуг), зазнає ризиків і
забезпечує надходження, відмінні від тих, що притаманні іншим сегментам діяльності. При
визначенні сегментів діяльності враховується характер продукції або послуг, виробничого
процесу та правового середовища, наприклад, банківські послуги.

Географічний  сегмент – це  відокремлюваний  компонент  підприємства,  яке  виробляє
продукцію  або  надає  послуги  в  межах  конкретного  економічного  середовища,  зазанає
ризиків  і  забезпечує  надходження,  відмінні  від  тих,  що  притаманні  компонентам,  які
функціонують в інших економічних середовищах.

Враховуючи ці чинники та вимоги МСБО 14 “Звітність за сегментами” для вертикально-

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2002

інтегрованих виробництв, інформацію можна аналізувати на основі наступних сегментів
діяльності:

егнію по видам діяльності і виділила слідуючі сегменти:

• Видобування та переробка –

розвідка, буріння та будівництво свердловин,

видобування та переробка природного газу та інших вуглеводнів;

• Транспортування

– послуги з транспортування нафти та газу

• Реалізація

– реалізація продукціі ВАТам та зовнішнім споживачам

• Інші види діяльності – інші види діяльності включаючи банківську.

Міжсегментна реалізація складається в основному із слідуючих компонентів:

• Видобування та переробка – продаж природного газу та інших вуглеводнів

сегментам „Транспортування ” та „Реалізація ”;

• Транспортування – послуги з транспортування нафти та газу сегменту “Реалізація”;
• Реалізація – продаж нафти та газу сегменту “ Транспортування” на

операційні потреби.

Внутрішні ціни встановлюються керівництвом Групи у відповідності з встановленими
Урядом та НАК „Нафтогаз України” цінами для зовнішньої реалізації та реалізації в системі
НАК „Нафтогаз України”, та враховуючи потреби оптимізації фінансування окремих
сегментів діяльності.

Група здійснює її операційну діяльність в основному на території Україні. Активи Групи
також розташовані на території України. В зв’язку з цим географічні сегменти не визначені.

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2002

4. Інформація про сегменти діяльності

Інформацію про сегменти діяльності Групи станом на 31 грудня 2002 року та за рік, що
закінчився на вказану дату, можна представити в такому виді:

(тисяч гривень)

2002 рік

Видобуван

ня та

переробка

Транспор-

тування

Реалізація

Інші види

діяльності

Консолідо-

вані дані

ДОХІД

Зовнішня реалізація 3,787,363

11,521,804

9,292,646

114,601

24,716,414

Внутрішньосегментна
реалізація 1,037,556

2,120,108

18,329,840

21,487,504

Всього доходи 4,824,919

13,641,912

27,622,486

114,601

46,203,918

ВИТРАТИ

Зовнішні витрати (2,903,112)

(2,275,806)

(17,239,282)

(68,284)

(22,486,484)

Міжсегментні витрати (580,483)

(1,916,617)

(18,990,404)

(21,487,504)

Всього витрати (3,483,595)

(4,192,423)

(36,229,686)

(68,284)

(43,973,988)

Операційний прибуток

884,251 9,245,998 (7,946,636) 46,317

2,229,930

Інші неопераційні
прибутки (збитки) (401,600)

(263,118)

122,017

(542,701)

Прибуток від загальної
діяльності

482,651 8,982,880 (7,824,619) 46,317

1,687,229

ІНША ІНФОРМАЦІЯ

Загальні активи сегментів 12,187,058 14,663,289 36,275,311 628,028

63,753,686

Нерозподілені активи

503,630

Виключення
міжсегментних операцій

(17,947,429)

Всього по активам

46,309,887

Зобов'язання сегментів

3,312,681 3,420,982 42,181,982 276,463

49,192,108

Виключення
міжсегментних операцій

(17,947,429)

Всього по зобов'язанням

31,244,679

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2002

Інформацію про сегменти діяльності Групи станом на 31 грудня 2001 року та за рік, що
закінчився на вказану дату, можна представити в такому виді:

(тисяч гривень)

2001 рік

Видобува

ння та

переробка

Транспор-

тування

Реалізація

Інші види

діяльності

Консолідо-

вані дані

ДОХІД

Зовнішня реалізація

2,870,936

11,513,067

7,172,895

96,427

21,653,325

Внутрішньосегментна
реалізація

2,365,849

2,069,057

17,036,602

21,471,508

Всього доходи

5,236,785

13,582,124

24,209,497

96,427

43,124,833

ВИТРАТИ

Зовнішні витрати

(1,616,070

)

(1,735,716)

(19,366,059)

(50,083)

(22,767,928)

Міжсегментні витрати

(965,748)

(3,251,141)

(17,254,619)

(21,471,508)

Всього витрати

(2,581,818

)

(4,986,857)

(36,620,678)

(50,083)

(44,239,436)

Операційний прибуток

1,254,866

9,777,351

(12,193,164)

46,344

(1,114,603)

Інші неопераційні
прибутки (збитки)

(224,794)

(183,070)

(213,547)

(621,411)

Прибуток від загальної
діяльності

1,030,072

9,594,281

(12,406,711)

46,344

(1,736,014)

ІНША ІНФОРМАЦІЯ

Загальні активи сегментів

12,635,082

15,917,387

34,292,485

456,611

63,301,565

Нерозподілені активи

2,024,061

Виключення
міжсегментних операцій

(20,698,991)

Всього по активам

44,626,635

Зобов'язання сегментів

4,092,426

5,183,140

41,658,560

159,415

51,093,541

Виключення
міжсегментних операцій

(20,698,991)

Всього по зобов'язанням

30,394,550

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2002

5. Грошові кошти та грошові еквіваленти

Станом на 31 грудня 2002 та 2001 років грошові кошти та грошові еквіваленти складали:

(тисяч гривень)

Грошові кошти та грошові еквіваленти

31 грудня

2002

31 грудня

2001

в іноземній валюті 238,196

134,406

в національній валюті 299,825

179,190

Інші грошові еквіваленти

Разом

538,021

313,679

Грошові кошти та грошові еквіваленти станом на 31 грудня 2002 року включали грошові
кошти в національній валюті та грошові кошти на валютних рахунках (в доларах США та
Російських рублях).

Відображені в балансі грошові кошти та грошові еквіваленти станом на 31 грудня 2002 та
2001 років відповідають залишкам коштів на початок та кінець року в Звіті про рух
грошових коштів за роки, що закінчилися 31 грудня 2002 та 2001 років.

6. Дебіторська заборгованість та векселі

Станом на 31 грудня 2002 та 2001 рр. дебіторська заборгованість складала:

(тисяч гривень)

Дебіторська заборгованість та векселі, чиста вартість

31 грудня

2002

31 грудня

2001

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги -

Первісна вартість

12,535,977

12,033,664

Векселі одержані

1,534,600

1,606,521

Інша поточна дебіторська заборгованість 1,515,023

43,712

Резерв сумнівних боргів

(12,187,572) (7,064,558)

Всього:

3,398,028

6,619,339

7. Запаси

Балансова вартість в розрізі окремих класифікаційних груп становить:

(тисяч гривень)

Балансова вартість в розрізі окремих
Класифікаційних груп

31 грудня

2002

31 грудня

2001

Газ та нафта 4,377,455

2,808,240

Будівельні матеріали

124,060

297,435

Товари

128,359

143,293

Інструмент та запасні частини

254,767

295,061

Інші

581,661

454,274

Резерв на запаси

(460,746) (507,872)

Всього

5,005,556

3,490,431

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2002

8. Інші оборотні активи, чиста вартість

Станом на 31 грудня 2002 та 2001 рр. інші оборотні активи складали:

(тисяч гривень)

Інші оборотні активи

31 грудня

2002

31 грудня

2001

Розрахунки по податку на додану вартість

582,033

548,561

Неторгова поточна дебіторська заборгованість

1,210,949

963,079

Розрахунки за виданими авансами

1,371,048

1,138,377

Інші

609,227

870,743

Резерв сумнівних боргів (779,463)

(225,532)

Всього

2,993,794

3,295,228

9. Довгострокова дебіторська заборгованість та векселі

Станом на 31 грудня 2002 та 2001 років довгострокова дебіторська заборгованість та векселі
складали:

(тисяч гривень)

31 грудня

2002

31 грудня

2001

Довгострокові векселі :

а) зв’язані сторони 89,973

21,769

б) інші підприємства 101,066

515,673

Внески по спільній діяльності 24,650

Позики працівникам 7,276

4,944

Довгострокова дебіторська заборгованість 649,091

1,148,169

Інша заборгованість 9,740

85,034

Резерв на зменшення корисності фінансових інвестицій (26,149)

Резерв сумнівної заборгованості (88,973)

(356,315)

Всього

766,674

1,419,274

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2002

10. Основні засоби та нематеріальні активи

Станом на 31 грудня 2001 та 2002 років основні засоби та нематеріальні активи складають:

(тисяч гривень)

Всього

по

необоротним

засобам

Нафтові

та

газові

родовища

Технологічна

нафта

Нафтопроводи

резервуари

Обладнання

для

контролю

за

нафтопровода

Газопроводи

Газосховища

та

буфе

рний

газ

Будівлі

, споруди

та

передавальні

прис

трої

Технологічний

флот

і транспортні

засоби

аш

ини

та

обладнання

Транспортні

засобі

Резер

на

ліквідацію

свер

длови

Інс

труме

нти

та

інвентар

Інші

основні

асоби

Незавершене

будівництво

(Капітальні

ін

вести

ії

)

Нематеріальні

активи

Залишкова
вартість на
31.12.2000
року

22,681,694 4,390,814

1,407,150

138,693 164,797 5,596,340 298,326 3,518,534

60,737 3,036,129 103,858 98,936

0 322,909 3,382,540

161,931

Надходження

6,948,849

766,439

60,819

239,811

32,685

93,070

804,531

1,049

2,090,043

40,577

2,875

313,233

2,496,810

6,907

Нарахована
амортизація

(1,801,050) (263,096)

(13,826) (23,005) (406,586) (9,194) (204,574) (12,509) (511,556) (32,988) (3,507)

0 (204,144)

(116,065)

Вибуття

(4,053,026) (28,977)

(8)

(789) (763,458)

0 (613,871)

(80) (359,851) (1,507)

0 (332,634)

(1,948,739) (3,112)

Накопичений
знос по
вибувшим
основним
засобам

691,973

16,830

692

178,083

173,571

40,288

282,460

Резерв на
зменшення
корисності (99,023) 0

(98,339) 0 0 0 0 0

0 0 0

0 0

(684) 0

Вартість на
31.12.2001
року

50,527,363

10,553,357

1,369,630

1,311,253

440,688

12,451,387

494,684

6,376,222

61,706

11,300,762

519,440

105,222

1,447,110

3,929,927

165,975

Сума
накопиченого
зносу на
31.12.2001
року

(26,157,946) (5,671,347)

(946,575) (266,308) (7,753,938) (205,552) (2,698,031) (12,469) (7,005,709) (409,500) (6,918)

0 (1,065,286) 0

(116,313)

Залишкова
вартість на
31.12.2001
року

24,369,417 4,882,010

1,369,630

364,678 174,380 4,697,449 289,132 3,678,191

49,237 4,295,053 109,940 98,304

0 381,824 3,929,927

49,662

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2002

Надходження

5,521,123

682,674

33,248

99,672

20,667

438,328

834,614

7,558

976,576

35,871

6,175

326,513

2,049,461

9,766

Нарахована
амортизація

(1,733,818) (308,083)

(18,419) (25,493) (362,733) (9,194) (203,972) (13,082) (554,622) (31,954) (3,713)

0 (166,044)

(36,509)

Вибуття

(3,452,223) (96,825)

(1,625)

(286) (302,078)

0 (146,212)

(62) (288,441) (1,747)

0 (20,337)

(2,594,403)

(207)

Накопичений
знос по
вибувшим
основним
засобам

402,980

7,131

745

284

117,829

50,497

217,358

9,088

Резерв на
зменшення
корисності (159,298) 0

(41,521) 0 0 0 0 0

0 0 0

0 0

(117,777) 0

Вартість на
31.12.2002
року

52,436,965

11,139,206

1,361,357

1,409,300

461,069

12,587,637

494,684

7,064,624

69,202

11,988,897

553,564

111,397

1,753,286

3,267,208

175,534

Сума
накопиченого
зносу на
31.12.2002
року

(27,488,784) (5,972,299)

(964,249) (291,517) (7,998,842) (214,746) (2,851,506) (25,513) (7,342,973) (441,454) (10,631)

0 (1,222,242) 0

(152,812)

Залишкова
вартість на
31.12.2002
року

24,948,181 5,166,907

1,361,357

445,051 169,552 4,588,795 279,938 4,213,118

43,689 4,645,924 112,110 100,766

0 531,044 3,267,208

22,722

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2002

На 31 грудня 2003 р. запаси  нафти,  газу та газового  конденсату  ДП  «Укргазвидобування»,
ДАТ  „Чорноморнафтогаз“  та  ВАТ  «Укрнафта»  були  оцінені  незалежним  оцінювачем,
компанією “Miller and Lents Ltd”. Інформація  про  обсяг  комерційних  запасів,  оцінених
незалежним  оцінювачем,  використовувалася  для  обгрунтування  оцінки  вартості  основних
засобів та нарахування амортизації.

11. Державне майно, що не підлягає приватизації

Як  сказано  в  Примітці 1 в 2001 році  Акціонер  НАК  „Нафтогаз  України”  передав  Групі
Державне Майно, що не підлягає приватизації в оперативне управління. Дві сторони уклали
Угоду,  в  якій  зазначено,  що  половина  „чистого  прибутку”,  отриманого  від  використання
такого Державного Майна, належить Акціонерові. Група має право використовувати кошти,
що  належать  Акціонерові,  на  фінансування  подовження,  реконструкції  та  модернізації
Державного  Майна,  замість  їх  виплати.  Однак,  Угода  не  дає  чітких  пояснень  щодо
алгоритму  розрахунку  „чистого  прибутку”,  тому  Група  не  може  визначити  суми,  що
необхідно  виплатити  Акціонерові  за  даною  Угодою.  На  дату  складання  звіту  Акціонер  не
звертався до Групи із запитом про виплату коштів або розрахунку „чистого прибутку”.

Для  підвищення  ефективності  та  забезпечення  надійної  роботи  газо-  та  нафтотранспортної
системи  Група  розробляє  Програми  технічного  обстеження  та  діагностики  газо-  та
нафтопровідної  системи  на  кожен  рік,  плани  капітального  ремонту,  будівництва  та
реконструкції. Згідно з планами виконується комплекс робіт, основними з яких є:

• постійне обстеження трас нафто- та газопроводів за допомогою вертольотів,

персоналом аварійно-відновлювальних пунктів (АВП);

• виконується планова очистка внутрішньої порожнини трубопроводів від

парафіністих відкладень;

• проводиться внутрішньотрубна діагностика дільниць трубопроводів, виконується

зовнішнє обстеження лінійної частини нафто- та газопроводів з метою визначення
технічного стану та виконання вибіркового ремонту ізоляції з ліквідацією
небезпечних дефектів;

• проводяться роботи з перевірки засувок трубопроводів на герметичність;

• виконується обстеження і вибірковий ремонт підводних та повітряних переходів з

залученням спеціалізованих організацій;

• виконується антикорозійне покриття повітряних переходів;

• виконується ремонт інших об’єктів газо- та нафтопроводів.

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2002

12. Відстрочені податкові активи (зобов’язання)

Станом на 31 грудня 2002 та 2001 років відстрочені податкові активи та зобов’язання Групи
становили:

(тисяч гривень)

31 грудня 2002

31 грудня 2001

Податковий вплив тимчасових різниць на:
Основні засоби

(627,346)

(327,225)

Дебіторську заборгованість та векселі

1,823,363 1,635,813

Запаси

67,120 43,804

Аванси видані та інші активи

57,438 344,329

Кредиторську заборгованість

21,402 7,892

Аванси отримані та інші зобов'язання

1,245,701 1,061,043

Коригування вартості технологічної нафти

(329,145)

(341,601)

Всього

2,258,533

2,424,055

13. Кредиторська та інша заборгованість

Станом на 31 грудня 2002 та 2001 рр. кредиторська та інша заборгованість складали:

(тисяч гривень)

Кредиторська та інша заборгованість

31 грудня

2002

31 грудня

2001

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

16,900,338

17,628,201

Векселі видані

281,222

308,537

Кредиторська заборгованість за послуги транспортування

54,420

71,314

Всього: 17,235,980

18,008,052

Кредиторська заборгованість за товари, роботи,
послуги

31 грудня

2002

31 грудня

2001

ВАТ «Газпром»

7,693,628

7,644,717

Резерв на суму неузгодженої заборгованості з ВАТ
«Газпром» 948,229

947,623

ГТК «Туркменнафтогаз»

3,300,791

2,568,221

Ітера LLC

1,742,646

2,457,817

Інші кредитори

3,215,044

4,009,823

Всього:

16,900,338

17,628,201

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2002

14. Податкові зобов'язання

Станом на 31 грудня 2002 та 2001 рр. податкові зобов'язання складають:

(тисяч гривень)

Податкові зобов'язання

31 грудня

2002

31 грудня

2001

Податкові розрахунки з бюджетом 4,641,443

2,393,257

Податкові розрахунки з позабюджетних платежів 198,151

381,543

Соціальне страхування 8,459

9,838

Плата за транзит нафти магістральними нафтопроводами 5,994

5,224

Плата за транзит газу по Україні 2,148,402

1,266,841

Всього

7,002,449

4,056,703

Встановлені наступні відрахування до державного бюджету від надходжень:

• за транспортування нафти в розмірі 0,685 долара США за 1 тону, крім транспортування

українською частиною Євро-Азіатського коридору за напрямом Морський нафтовий
термінал “Південний” – Броди-Західний кордон України до 31 грудня 2003 року;

• за транзит природного газу в розмірі 0,29 долара США за 1,000 м

газу на кожні 100

кілометрів відстані.

Перерахунок у валюту України проводиться за офіційним курсом Національного банку,
встановленим на день, що передує дню внесення платежу.

Витрати по пенях та штрафах по податках, виставлених Групі податковими органами за
несвоєчасну сплату податків та порушення податкового законодавства, відображені в звіті
про прибутки та збитки.

15. Фінансові зобов'язання

Станом на 31 грудня 2002 та 2001 років фінансові зобов’язання Групи складають:

(тисяч гривень)

Фінансові зобов'язання

31 грудня

2002

31 грудня

2001

Короткострокові кредити банків

696,363

418,811

Поточна заборгованість за довгостроковими
зобов'язаннями

494

38,956

Всього:

696,857

457,767

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2002

16. Інші поточні зобов’язання

Інші поточні зобов’язання Групистаном на 31 грудня 2002 та 2001 років складають:

(тисяч гривень)

Інші поточні зобов'язання

31 грудня

2002

31 грудня

2001

Розрахунки по податковим зобов'язанням

467,311

677,717

Одержані аванси

743,617

420,553

Розрахунки по заробітній платі

88,071

61,833

Нарахування на заробітну плату

18,331

7,824

Кредиторська заборгованість не основної діяльності

595,031

1,504,907

Інші зобов'язання

416,441

634,806

Розрахунки з учасниками по дивідендам 41,605

41,040

Забезпечення виплат персоналу 3,847

3,060

Доходи майбутніх періодів 0

Всього:

2,374,254

3,351,758

Станом на 31 грудня 2002 року стаття „Розрахунки по заробітній платі” включає резерв по
заробленим відпусткам та заборгованість по преміям, нарахованим по підсумках діяльності
Групи в 2002 році. Відповідні вказаним сумам нарахування в пенсійний та соціальні фонди
включені в статтю «Нарахування на заробітну плату».

17. Резерв витрат на ліквідацію свердловин (припинення експлуатації

родовищ)

Діяльність Групи може негативно вплинути на навколишнє середовище. Група періодично
оцінює свої зобов’язання згідно законодавства про охорону навколишнього середовища. За
оцінками керівництва Групи, на 31 грудня 2002 та 2001 років дійсна вартість майбутніх
витрат на відновлення території і припинення експлуатації нафти та газу становила 387,835
тисяч гривень і 359,169 тисяч гривень відповідно.

18. Державні гранти

В 2001 році  Група  отримала    Державний  грант  для  добудови  української  частини
Євроазіатського  нафтотранспортного  коридору.  Фінансування  здійснюється  згідно  Закону
України "Про державний бюджет України на 2001 рік" (далі — Закон про бюджет на 2001
рік).  Джерелом  виділення  зазначеного  фінансування  є 80% відрахувань  від  надходжень
плати за транспортування нафти магістральними нафтопроводами.

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2002

Рух коштів Державного гранту

(тисяч гривень)

31 грудня 2002

року

31 грудня 2001

року

Залишок бюджетних коштів на початок періоду 32,646

Надійшло

8,331

173,746

Витрачено

(33,645)

(141,100)

Залишок бюджетних коштів на кінець періоду 7,332

32,646

Використання коштів Державного гранту

Використання коштів Державного гранту для добудови української частини Євроазіатського
нафтотранспортного коридору протягом 2002 року може бути представлено наступним чи-
ном:

(тисяч гривень)

31 грудня

2002 року

31 грудня

2001 року

Разом

Бюджет

Відхилен-

ня

Технолгічні трубопроводи та
резервуарний парк (монтаж
резервуарів)

10,521

10,521 10,897

(376)

Портові споруди та очисні
споруди МНПК

3,766

24,670

28,436 29,841 (1,405)

Мережі зв'язку та сигналізації

2,863

1,759

4,623 969 3,653

АСУ ТП

520

520 866 (346)

Загально-будівельні роботи

21,321

21,321 17,330

3,991

Пайова участь в будівництві

4,329

4,346 3,046 1,300

Бонопостановник, пожсуда,
трапбашня і хімлабораторія,
система причалювання судна

32,556

32,556 57,000 (24,444)

Суда портового флоту (буксири
2 шт.)

35,137

35,137 46,783 (11,646)

Проектно-вишукувальні роботи

383

383 378

Матеріали і обладнання
поставки замовника

841

9,906

10,747 10,200

547

Страховий сертифікат

- 18,096 (18,096)

Технологічна нафта

26,157

26,157 -

26,157

33,645

141,100

174,745

195,406

(20,661)

НАК „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“. Консолідована фінансова звітність (2005-2001 рок) - 10