НАК „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“. Консолідована фінансова звітність (2005-2001 рок)

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2003 року

Звітність за сегментами

Основним видом зовнішньої реалізації Групи є

нафта та природний газ, газовий конденсат

а  також  продукти  їх  переробки.  Керівництво  Групи  не  виділяє  окремі  сегменти  діяльності
всередині  Групи,  але  у  зв’язку  з  тим,  що  Група  являється  вертикально-інтегрованим
підприємством,  вона  визначає  сегменти  діяльності  у  відповідності  з  вимогами  МСБО 14
„Звітність за сегментами” для вертикально-інтегрованих виробництв.

Інформація щодо різних видів продукції та послуг Групи та її діяльності може бути
представленою по сегментах діяльності.

Сегмент діяльності – це відокремлюваний компонент підприємства, який виробляє певну
продукцію або надає певні послуги (чи групу зв’язаних виробів або послуг), зазнає ризиків і
забезпечує надходження, відмінні від тих, що притаманні іншим сегментам діяльності. При
визначенні сегментів діяльності враховується характер продукції або послуг, виробничого
процесу та правового середовища, наприклад, банківські послуги.

Враховуючи ці чинники та вимоги МСБО 14 “Звітність за сегментами” для вертикально-
інтегрованих виробництв, інформацію можна аналізувати на основі наступних сегментів
діяльності:

• Видобування та переробка – розвідка, буріння та будівництво свердловин,

видобування та переробка природного газу та інших
вуглеводнів;

•  Транспортування – послуги з транспортування нафти та газу
•  Реалізація – реалізація продукціі ВАТам та зовнішнім споживачам
•  Інші види діяльності – інші види діяльності включаючи банківську.

Міжсегментна реалізація складається в основному із слідуючих компонентів:

• Видобування та переробка – продаж природного газу та інших вуглеводнів

сегментам „Транспортування ” та „Реалізація ”;

• Транспортування – послуги з транспортування нафти та газу сегменту “Реалізація”;
• Реалізація – продаж нафти та газу сегменту “ Транспортування” на

операційні потреби;

Внутрішні ціни встановлюються керівництвом Групи у відповідності з встановленими
Урядом та НАК „Нафтогаз України” цінами для зовнішньої реалізації та реалізації в системі
НАК „Нафтогаз України”, та враховуючи потреби оптимізації фінансування окремих
сегментів діяльності.

Група здійснює її операційну діяльність в основному на території Украні. Активи Групи
також розташовані на території України. В зв’язку з цим географічні сегменти не визначені.

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2003 року

4. Інформація про сегменти діяльності

Інформацію про сегменти діяльності Групи станом на 31 грудня 2003 року та за рік, що
закінчився на вказану дату, можна представити в такому виді:

(тисяч гривень)

Видобу-
вання та

переробка

Транспор-

тування

Реалізація

Інші види

діяльності

Консолідо-

вані дані

ДОХІД

Зовнішня реалізація 4,805,995

11,260,640

17,094,016 106,774

33,267,425

Внутрішньосегментна
реалізація

1,109,907 2,320,183 20,994,771

24,424,861

Всього доходи 5,915,902

13,580,823

38,088,787

106,774

57,692,286

ВИТРАТИ

Зовнішні витрати (3,229,017)

(2,652,432)

(22,107,690)

(63,572)

(28,052,711)

Міжсегментні витрати (677,448) (2,423,290) (21,324,123)

(24,424,861)

Всього витрати

(3,906,465) (5,075,722) (43,431,813)

(63,572) (52,477,572)

Операційний
прибуток

1,576,978 8,608,208 (5,013,674)

43,202

5,214,714

Інші неопераційні
прибутки (збитки) (1,476,317)

(1,800,465) 655,935

(2,620,847)

Прибуток від
загальної діяльності

100,661 6,807,743 (4,357,739)

43,202

2,593,867

ІНША
ІНФОРМАЦІЯ

Загальні активи
сегментів 16,386,462

40,199,292

38,184,281

754,152

95,524,187

Нерозподілені активи

852,000

Виключення
міжсегментних
операцій

(19,408,965)

Всього по активам

76,967,222

Зобов'язання
сегментів

3,956,990 10,260,857 40,480,603

414,359

55,112,809

Виключення
міжсегментних
операцій

(19,408,965)

Всього по
зобов'язанням

35,703,844

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2003 року

(тисяч гривень)

Інформацію про сегменти діяльності Групи станом на 31 грудня 2002 року та за рік, що
закінчився на вказану дату, можна представити в такому виді:

Видобування

та переробка

Транспор-

тування

Реалізація

Інші види

діяльності

Консолідовані

дані

ДОХІД

Зовнішня реалізація 3,787,363

11,521,804

9,292,646

114,601

24,716,414

Внутрішньосегментна
реалізація 1,037,556

2,120,108

18,329,840

21,487,504

Всього доходи

4,824,919 13,641,912 27,622,486 114,601

46,203,918

ВИТРАТИ

Зовнішні витрати (2,903,112)

(2,275,806)

(17,239,282)

(68,284)

(22,486,484)

Міжсегментні
витрати (580,483)

(1,916,617)

(18,990,404)

(21,487,504)

Всього витрати (3,483,595)

(4,192,423)

(36,229,686)

(68,284)

(43,973,988)

Операційний
прибуток

884,251 9,245,998

(7,946,636) 46,317

2,229,930

Інші неопераційні
прибутки (збитки)

(401,600) (263,118) 122,017

(542,701)

Прибуток від
загальної діяльності

482,651 8,982,880

(7,824,619) 46,317

1,687,229

ІНША
ІНФОРМАЦІЯ

Загальні активи
сегментів

12,187,058 14,663,289 36,275,311 628,028

63,753,686

Нерозподілені активи

503,630

Виключення
міжсегментних
операцій

(17,947,429)

Всього по активам

46,309,887

Зобов'язання
сегментів

3,312,681 3,420,982 42,181,982 276,463

49,192,108

Виключення
міжсегментних
операцій

(17,947,429)

Всього по
зобов'язанням

31,244,679

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2003 року

5. Грошові кошти та грошові еквіваленти

Станом на 31 грудня 2003 та 2002 років грошові кошти та грошові еквіваленти складали:

(тисяч гривень)

Грошові кошти та грошові еквіваленти

31 грудня

2003

31 грудня

2002

в іноземній валюті 72,169

238,196

в національній валюті 327,998

299,825

Всього

400,167

538,021

Грошові кошти та грошові еквіваленти станом на 31 грудня 2003 року включали грошові
кошти в національній валюті та грошові кошти на валютних рахунках (в доларах США та
Російських рублях).

Відображені в балансі грошові кошти та грошові еквіваленти станом на 31 грудня 2003 та
2002 років відповідають залишкам коштів на початок та кінець року в Звіті про рух
грошових коштів за роки, що закінчилися 31 грудня 2003 та 2002 років.

6. Дебіторська заборгованість та векселі

Станом на 31 грудня 2003 та 2002 рр. дебіторська заборгованість складала:

(тисяч гривень)

Дебіторська заборгованість та векселі, чиста вартість

31 грудня

2003

31 грудня

2002

Первісна вартість дебіторської заборгованості за товари,
роботи, послуги

15,622,915

12,535,977

Векселі одержані 938,812

1,534,600

Інша поточна дебіторська заборгованість 1,182,968

1,515,023

Резерв сумнівних боргів (12,567,157)

(12,187,572)

Всього:

5,177,538

3,398,028

7. Запаси

Балансова вартість в розрізі окремих класифікаційних груп становить:

(тисяч гривень)

Запаси

31 грудня

2003

31 грудня

2002

Газ та нафта

2,769,852

4,377,455

Будівельні матеріали

250,471

124,060

Товари

46,666

128,359

Інструмент та запасні частини

308,332

254,767

Інші

847,717

581,661

Резерв на запаси

(349,919) (460,746)

Всього

3,873,119

5,005,556

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2003 року

8. Інші оборотні активи

Станом на 31 грудня 2003 та 2002 рр. інші оборотні активи складали:

(тисяч гривень)

Інші оборотні активи

31 грудня

2003

31 грудня

2002

Розрахунки по податку на додану вартість 477,252

582,033

Неторгова поточна дебіторська заборгованість 1,025,752

1,210,949

Розрахунки за виданими авансами 1,620,906

1,371,048

Інші 463,921

609,227

Резерв сумнівних боргів (720,460)

(779,463)

Всього

2,867,371

2,993,794

9. Довгострокова дебіторська заборгованість та векселі

Станом на 31 грудня 2003 та 2002 років довгострокова дебіторська заборгованість та векселі
складали:

(тисяч гривень)

грудня 2003

31 грудня 2002

Довгострокові векселі :

а) зв’язані сторони 8,746

89,973

б) інші підприємства 108,878

101,066

Внески по спільній діяльності 59,073

24,650

Позики працівникам 8,066

7,276

Довгострокова дебіторська заборгованість 249,354

649,091

Інша заборгованість 25,459

9,740

Резерв на зменшення корисності фінансових інвестицій (66,671)

(26,149)

Резерв сумнівної заборгованості (50,202)

(88,973)

Всього 342,703

766,674

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2003 року

10. Основні засоби та нематеріальні активи

Станом на 31 грудня 2002 та 2003 років основні засоби та нематеріальні активи складають:

(тисяч гривень)

Всього

по

необоротним

засобам

Нафтові

та

газові

родовища

Технологічна

нафта

Нафтопроводи

резервуари

Обладнання

для

контролю

за

нафтопровода

Газопроводи

Газосховища

та

буфе

рний

газ

Будівлі

, споруди

та

передавальні

прис

трої

Технологічний

флот

і транспортні

засоби

аш

ини

та

обладнання

Транспортні

засобі

Резер

на

ліквідацію

свер

длови

Інс

труме

нти

та

інвентар

Інші

основні

асоби

Незавершене

будівництво

(Капітальні

ін

вести

ії

)

Нематеріальні

активи

Залишкова
вартість на
31.12.2001
року

24,369,417 4,882,010

1,369,630

364,678 174,380 4,697,449 289,132 3,678,191

49,237 4,295,053 109,940 98,304

381,824 3,929,927

49,662

Надходження

5,521,123

682,674

33,248

99,672

20,667

438,328

834,614

7,558

976,576

35,871

6,175

326,513

2,049,461

9,766

Нарахована
амортизація

(1,733,818) (308,083)

(18,419) (25,493) (362,733) (9,194) (203,972) (13,082) (554,622) (31,954) (3,713)

0 (166,044)

(36,509)

Вибуття

(3,452,223) (96,825)

(1,625)

(286) (302,078)

0 (146,212)

(62) (288,441) (1,747)

0 (20,337)

(2,594,403)

(207)

Накопичений
знос по
вибувшим
основним
засобам

402,980

7,131

745

284

117,829

50,497

217,358

9,088

Резерв на
зменшення
корисності (159,298) 0

(41,521) 0 0 0 0 0

0 0 0

0 0

(117,777) 0

Вартість на
31.12.2002
року

52,436,965

11,139,206

1,361,357

1,409,300

461,069

12,587,637

494,684

7,064,624

69,202

11,988,897

553,564

111,397

1,753,286

3,267,208

175,534

Сума
накопиченого
зносу на
31.12.2002
року

(27,488,784) (5,972,299)

(964,249) (291,517) (7,998,842) (214,746) (2,851,506) (25,513) (7,342,973) (441,454) (10,631)

0 (1,222,242) 0

(152,812)

Залишкова
вартість на
31.12.2002
року

24,948,181 5,166,907

1,361,357

445,051 169,552 4,588,795 279,938 4,213,118

43,689 4,645,924 112,110 100,766

0 531,044 3,267,208

22,722

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2003 року

Надходження

7,508,523

735,629

8,701

9,202

6,692

263,289

17,692

564,320

4,363

1,110,958

42,942

2,410

681,668

4,044,700

15,957

Нарахована
амортизація

(1,803,221) (320,777)

(23,040) (26,103) (372,141) (9,368) (250,424) (14,186) (545,308) (33,721) (3,793)

0 (194,863)

(9,497)

Вибуття

(3,348,381) (57,375)

(4) (1,811) (3,146)

0 (62,156)

(39) (273,073) (1,337)

0 (83,078)

(2,866,323)

(39)

Накопичений
знос по
вибувшим
основним
засобам

194,618

10,018

1,222

1,042

17,383

137,952

26,956

Резерв на
зменшення
корисності (46,724) 0

(22,494) 0 0 0 0 0

0 0 0

0 0

(24,230) 0

Вартість на
31.12.2003
року

56,550,383

11,817,460

1,347,564

1,418,498

465,950

12,847,780

512,376

7,566,788

73,526

12,826,782

595,169

113,807

2,351,876

4,421,355

191,452

Сума
накопиченого
зносу на
31.12.2003
року

(29,097,387) (6,283,058)

(987,287) (316,398) (8,369,941) (224,114) (3,084,547) (39,666) (7,750,329) (475,175) (14,424)

0 (1,390,149) 0

(162,299)

Залишкова
вартість на
31.12.2003
року

27,452,996 5,534,402

1,347,564

431,211 149,552 4,477,839 288,262 4,482,241

33,860 5,076,453 119,994 99,383

0 961,727 4,421,355

29,153

Перегрупуван
ня та
Переоцінка
станом на 31
грудня 2003 р.

31,157,291

3,374,286

4,998,464

(149,552)

22,957,133

(288,262)

(1,269,939)

1,362,081

461,852

115,674

(575,387)

170,941

Залишкова
вартість після
переоцінки на
31.12.2003
року

58,610,287 8,908,688

1,347,564

5,429,675

0 27,434,972

0 3,212,302

33,860 6,438,534 581,846 99,383 115,674 386,340 4,592,296

29,153

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2003 року

Станом на 31 грудня 2003 року Група провела незалежну оцінку всіх груп основних засобів.
Збільшення  вартості  майна  після  переоцінки  в  сумі 22,908,752 тисяч  гривень  було
відображено безпосередньо в капіталі, за вирахуванням ефекту відсроченого оподаткування.
Зменшення  вартості  майна  після  переоцінки  в  сумі 2,972,981 тисяч  гривень  було
відображено в складі збитків від зменшення корисності основних засобів.

На 31 грудня 2003 р. запаси нафти,  газу  та  газового  конденсату  ДП  «Укргазвидобування»,
ДАТ  „Чорноморнафтогаз“  та  ВАТ  «Укрнафта»  були  оцінені  незалежним  оцінювачем,
компанією “Miller and Lents Ltd”. Інформація  про  обсяг  комерційних  запасів,  оцінених
незалежним  оцінювачем,  використовувалася  для  обгрунтування  оцінки  вартості  основних
засобів та нарахування амортизації.

11. Державне майно, що не підлягає приватизації

Як  сказано  в  Примітці 1 в 2001 році  Акціонер  НАК  „Нафтогаз  України”  передав  Групі
Державне Майно, що не підлягає приватизації в оперативне управління. Дві сторони уклали
Угоду,  в  якій  зазначено,  що  половина  „чистого  прибутку”,  отриманого  від  використання
такого Державного Майна, належить Акціонерові. Група має право використовувати кошти,
що  належать  Акціонерові,  на  фінансування  подовження,  реконструкції  та  модернізації
Державного  Майна,  замість  їх  виплати.  Однак,  Угода  не  дає  чітких  пояснень  щодо
алгоритму  розрахунку  „чистого  прибутку”,  тому  Група  не  може  визначити  суми,  що
необхідно  виплатити  Акціонерові  за  даною  Угодою.  На  дату  складання  звіту  Акціонер  не
звертався до Групи із запитом про виплату коштів або розрахунку „чистого прибутку”.

Для  підвищення  ефективності  та  забезпечення  надійної  роботи  газо-  та  нафтотранспортної
системи  Група  розробляє  Програми  технічного  обстеження  та  діагностики  газо-  та
нафтопровідної  системи  на  кожен  рік,  плани  капітального  ремонту,  будівництва  та
реконструкції. Згідно з планами виконується комплекс робіт, основними з яких є:

• постійне обстеження трас нафто- та газопроводів за допомогою вертольотів,

персоналом аварійно-відновлювальних пунктів (АВП);

• виконується планова очистка внутрішньої порожнини трубопроводів від

парафіністих відкладень;

• проводиться внутрішньотрубна діагностика дільниць трубопроводів, виконується

зовнішнє обстеження лінійної частини нафто- та газопроводів з метою визначення
технічного стану та виконання вибіркового ремонту ізоляції з ліквідацією
небезпечних дефектів;

• проводяться роботи з перевірки засувок трубопроводів на герметичність;

• виконується обстеження і вибірковий ремонт підводних та повітряних переходів з

залученням спеціалізованих організацій;

• виконується антикорозійне покриття повітряних переходів;

• виконується ремонт інших об’єктів газо- та нафтопроводів.

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2003 року

12. Відстрочені податкові активи (зобов’язання)

Станом на 31 грудня 2003 та 2002 років відстрочені податкові активи та зобов’язання Групи
становили:

(тисяч гривень)

31 грудня 2003

31 грудня 2002

Податковий вплив тимчасових різниць на:

Основні засоби

(8,139,301)

(627,346)

Дебіторську заборгованість та векселі

1,528,693 1,823,363

Запаси

47,216 67,120

Аванси видані та інші активи

(9,497)

57,438

Кредиторську заборгованість

13,146 21,402

Аванси отримані та інші зобов'язання

232,358 1,245,701

Коригування вартості технологічної
нафти

(323,521)

(329,145)

Всього

(6,650,906)

2,258,533

13. Кредиторська та інша заборгованість

Станом на 31 грудня 2003 та 2002 рр. кредиторська та інша заборгованість складали:

(тисяч гривень)

Кредиторська заборгованість

31 грудня 2003 31 грудня 2002

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 15,666,933

16,900,338

Векселі видані 461,499

281,222

Кредиторська заборгованість за послуги транспортування
нафти

62,036

54,420

Всього

16,190,468

17,235,980

(тисяч гривень)

Кредиторська заборгованість за товари, роботи,
послуги

31 грудня

2003

31 грудня

2002

ВАТ «Газпром»

7,692,330 7,693,628

Резерв на суму неузгодженої заборгованості з ВАТ
«Газпром» 948,068

948,229

ГТК «Туркменнафтогаз»

2,040,690 3,300,791

Eural Trans Gas

1,129,423 0

Ітера LLC

0 1,742,646

Інші кредитори

3,856,422 3,215,044

Всього:

15,666,933 16,900,338

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2003 року

14. Податкові зобов'язання

Станом на 31 грудня 2003 та 2002 рр. податкові зобов'язання складають:

(тисяч гривень)

Податкові зобов'язання

31 грудня 2003 31 грудня 2002

Податкові розрахунки з бюджетом 3,948,067

4,641,443

Податкові розрахунки з позабюджетних платежів 203,584

198,151

Соціальне страхування 12,297

8,459

Плата за транзит нафти магістральними нафтопроводами 3,248

5,994

Плата за транзит газу по Україні 2,320,554

2,148,402

Всього 6,487,750

7,002,449

Встановлені наступні відрахування до державного бюджету від надходжень:

• за транспортування нафти в розмірі 0,685 долара США за 1 тону, крім транспортування

українською частиною Євро-Азіатського коридору за напрямом Морський нафтовий
термінал “Південний” – Броди-Західний кордон України до 31 грудня 2003 року;

• за транзит природного газу в розмірі 0,29 долара США за 1,000 м

газу на кожні 100

кілометрів відстані.

Перерахунок у валюту України проводиться за офіційним курсом Національного банку,
встановленим на день, що передує дню внесення платежу.

Витрати по пенях та штрафах по податках, виставлених Групі податковими органами за
несвоєчасну сплату податків та порушення податкового законодавства, відображені в звіті
про прибутки та збитки.

15. Фінансові зобов'язання

Станом на 31 грудня 2003 та 2002 років фінансові зобов’язання Групи складають:

(тисяч гривень)

Фінансові зобов'язання

31 грудня 2003 31 грудня 2002

Короткострокові кредити банків 1,137,706

696,363

Поточна заборгованість за довгостроковими
зобов'язаннями

293

494

Всього 1,137,999

696,857

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2003 року

16. Інші поточні зобов’язання

Інші поточні зобов’язання Групистаном на 31 грудня 2003 та 2002 років складають:

(тисяч гривень)

Інші поточні зобов'язання

31 грудня 2003 31 грудня 2002

Розрахунки по ПДВ

409,271

467,311

Одержані аванси 478,119

743,617

Розрахунки по заробітній платі 105,763

88,071

Нарахування на заробітну плату 25,527

18,331

Кредиторська заборгованість не основної діяльності 1,201,867

595,031

Інші зобов'язання 272,339

416,441

Розрахунки з учасниками по дивідендам 42,504

41,605

Забезпечення виплат персоналу

4,768

3,847

Всього

2,540,158

2,374,254

Станом на 31 грудня 2003 року стаття „Розрахунки по заробітній платі” включає резерв по
заробленим відпусткам та заборгованість по преміям, нарахованим по підсумках діяльності
Групи в 2003 році.

17. Резерв витрат на ліквідацію свердловин (припинення експлуатації родовищ)

Діяльність Групи може негативно вплинути на навколишнє середовище. Група періодично
оцінює свої зобов’язання згідно законодавства про охорону навколишнього середовища. За
оцінками керівництва Групи, на 31 грудня 2003 та 2002 років дійсна вартість майбутніх
витрат на відновлення території і припинення експлуатації нафти та газу становила 415,848
тисяч гривень і 387,835 тисяч гривень відповідно.

18. Державні гранти

В 2001 році ВАТ “Укртранснафта” одержало Державний грант для добудови української
частини Євроазіатського нафтотранспортного коридору. Фінансування здійснюється згідно
Закону України "Про державний бюджет України на 2001 рік" (далі — Закон про бюджет на
2001 рік). Джерелом виділення зазначеного фінансування є 80% відрахувань від надходжень
плати за транспортування нафти магістральними нафтопроводами.

Рух коштів Державного гранту

(тисяч гривень)

31 грудня 2003 року 31 грудня 2002 року

Залишок бюджетних коштів на початок періоду

7,332

32,646

Надійшло

8,331

Витрачено (7,332)

(33,645)

Залишок бюджетних коштів на кінець періоду

7,332

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2003 року

Використання коштів Державного гранту
Використання коштів Державного гранту для добудови української частини Євроазіатського
нафтотранспортного коридору протягом 2003 року може бути представлено наступним чи-
ном:

(тисяч гривень)

31 грудня

2003 року

31 грудня

2002 року

Разом

Бюджет

Відхилен-

ня

Технолгічні трубопроводи та
резервуарний парк (монтаж
резервуарів)

- 10,521 10,521 10,897 (376)

Портові споруди та очисні
споруди МНПК

- 28,436 28,436 29,841 (1,405)

Мережі зв'язку та сигналізації -

4,623

969

3,653

АСУ ТП -

520

866

(346)

Загально-будівельні роботи -

21,321

17,330

3,991

Пайова участь в будівництві -

4,346

3,046

1,300

Бонопостановник, пожсуда,
трапбашня і хімлабораторія,
система причалювання судна

- 32,556 32,556 57,000 (24,444)

Суда портового флоту (буксири
2 шт.)

- 35,137 35,137 46,783 (11,646)

Проектно-вишукувальні роботи -

383

378 5

Матеріали і обладнання
поставки замовника

- 10,747 10,747 10,200

547

Страховий сертифікат -

18,096

(18,096)

Технологічна нафта 7,332

26,157

33,489

7,332 174,745 182,077 195,406 (13,329)

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2003 року

19. Інші довгострокові фінансові зобов'язання

Станом на 31 грудня 2003 та 2002 років інші довгострокові фінансові зобов’язання Групи
включали:

(тисяч гривень)

Інші довгострокові зобов'язання

31 грудня

2003

31 грудня

2002

Реструктуризована заборгованість перед бюджетом 144,503

143,087

Інша заборгованість 667,651

610,502

Довгострокові векселі :

а) зв’язані сторони 262,987

62,396

б) інші підприємства 36,915

162,994

Довгострокові зобов'язання перед зв'язаними сторонами 10,167

38,621

Довгострокові кредити 666,630

179,230

Цільове фінансування 2,015

13,058

Пенсійне забезпечення 39,996

32,868

Облігації 127,583

Всього 1,958,447

1,242,756

У 1997 році Уряд дозволив трьом філіям Материнської компанії „Нафтогаз України”
відстрочити на 10 років сплату податку на прибуток та інших податків, які підлягали сплаті
станом на 1 квітня 1997 року. Погашення цих податкових зобов'язань мало відбуватись
шляхом здійснення щомісячних рівних за розміром платежів починаючи з 1 січня 1998 року.
Поточна частина реструктуризованих податкових зобов'язань включена до статті "Податкові
зобов'язання".

20. Власний капітал

Статутний капітал
Згідно  Статуту  Компанії  та  змін  до  нього  статутний  капітал  дорівнює 5,564,714 тисяч
гривень,  що  складає 5,564,714 простих  іменних  акцій  номінальною  вартістю 1000 грн.
кожна.
Відповідно до Статуту засновником компанії є держава в особі Кабінету Міністрів України.
Станом на 31.12.2000 року статутний фонд Компанії сформовано в повному обсязі. Частка
держави в статутному капіталі Компанії складає 100%.
Різниця  відображає  суму  статутних  капіталів  підприємств  Групи,  що  не  війшли  до
консолідації.

Резерви

Резерви  складаються  з  фонду  переоцінки  основних  засобів,  а  також  нерозподілених
прибутків  минулих  періодів  Групи  та  його  попередника  „Укргазпрому”, що  утворились  на
дати складання балансів.

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2003

21. Доходи від реалізації товарів, робіт, послуг

Доходи від реалізації товарів, робіт, послуг за 2003 та 2002 роки включали:

(тисяч гривень)

Чистий дохід від реалізації продукції

2003 2002

Доход від реалізації нафти і газу 39,554,944

29,137,279

Доходи від реалізації продуктів переробки

1,596,797

978,203

Транспортування газу та нафти

10,781,671

11,404,026

Доходи від іншої реалізації

5,758,874

4,684,410

Виключення операцій внутрі групи

(24,424,861) (21,487,504)

Всього

33,267,425

24,716,414

22. Собівартість реалізації:

Собівартість реалізованих товарів, робіт, послуг за 2003 та 2002 роки по видаx реалізації
становила:

(тисяч гривень)

Собівартість реалізації

2003 2002

Собівартість реалізованої нафти і газу

40,568,421 33,087,847

Собівартість реалізованих продуктів переробки

433,435 155,124

Собівартість транпортування газу та нафти

5,500,919 5,556,927

Собівартість іншої реалізації

2,928,223 1,552,539

Виключення операцій внутрі групи

(24,424,861)

(21,487,504)

Всього

25,006,137

18,864,933

23. Інший операційний дохід

Інші операційні доходи Групи за 2003 та 2002 роки становили:

(тисяч гривень)

Інші операційні доходи

2003

2002

Прибуток від реалізації інших оборотних активів

20,208

(10,707)

Доходи від операційної оренди активів

4,931

4,946

Прибуток від операційної курсової різниці

(24,060)

(6,456)

Отримані штрафи, пені та інші санкції

5,308

25,871

Доходи, отримані за рахунок відшкодування вартості
раніше списаних активів та за рахунок повернення боргів

15,497

91,274

Доходи від списання кредиторської заборгованості

127,133

177,763

Доходи від отримання грандів та субсидій

122

2,230

Інші доходи від операційної діяльності

230,318

241,240

Всього

379,457

526,161

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2003 року

24. Адміністративні витрати та витрати на збут

Адміністративні витрати та витрати на збут Групи за 2003 та 2002 роки становили:

(тисяч гривень)

Адміністративні витрати

2003

2002

Витрати на оплату праці

164,401

118,877

Амортизація

49,905

83,964

Витрати на соціальні заходи

87,633

66,612

Матеріальні витрати

18,917

36,270

Інші адміністративні витрати

367,545

232,868

Всього

688,401

538,591

Витрати на збут

Витрати на оплату праці

6,939

4,541

Амортизація

2,283

1,914

Витрати на соціальні заходи

1,122

978

Матеріальні витрати

1,790

1,179

Комісійна винагорода

128,647

246,600

Транспортні послуги

42,098

3,925

Митні послуги

14,215

10,600

Інші витрати на збут

58,824

76,102

Всього

255,918

345,839

Разом

944,319

884,430

25. Інші операційні витрати

Інші операційні витрати Групи за 2003 та 2002 роки становили:

(тисяч гривень)

Інші операційні витрати

2003 2002

Геолого-розвідувальні роботи

194,894

249,207

Резерв на зменшення корисності капітальних інвестицій

21,214

149,051

Витрати на дослідження та розробки

76,941

46,797

Визнані штрафи і пені

179,733

92,164

Благодійна допомога

38,235

31,763

Нестачі і втрати від псування цінностей

21,543

2,738

Витрати від знецінення запасів

(60,364) 19,577

Коригування резерву на запаси

3,012

(60,415)

Списання безнадійної дебіторської заборгованності

309,324

55,350

Ремонт основних засобів

697,847

412,745

Інші витрати операційної діяльності

818,850

833,702

Всього

2,301,229

1,832,679

НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

Примітки до консолідованої фінансової звітності

За рік, що закінчився 31 грудня 2003 року

26. Інші неопераційні доходи

Інші неопераційні доходи Групи за 2003 та 2003 роки складали:

(тисяч гривень)

Інші неопераційні доходи

2003

2002

Прибуток від безоплатно отриманих активів

26,070

30,883

Збільшення ринкової вартості фінансових інвестицій

131,277

398

Прибуток від спільної діяльності

9,997

2,760

Відсотки отримані

2,296

1,556

Прибуток від реалізації необоротних активів

(655)

(2,405)

Прибуток від реалізації фінансових інвестицій

586,524

93,876

Доходи від неопераційної курсової різниці

(3,224)

(3,266)

Доходи від реалізації векселів

879

Дивіденди отримані

600

2,367

Інші неопераційні прибутки

10,205

40,917

Всього

763,969

167,086

27. Інші неопераційні витрати

Інші неопераційні витрати Групи за 2003 та 2002 роки складали:

(тисяч гривень)

Інші неопераційні витрати

2003

2002

Витрати на утримання об'єктів невиробничого
призначення та інші соціальні заходи

113,950

203,669

Резерв на зменшення корисності фінансових інвестицій

18,406

46,663

Відсотки за кредит

13,584

28,736

Ліквідація наслідків аварії

1,133

710

Втрати від неопераційних курсових різниць

135

9,853

Збитки від реалізації необоротних активів

118,866

175,764

Витрати від участі в капіталі

261

(148)

Процентні витрати за фінансовим лізингом

2,242

Невідшкодований з державного бюджету ПДВ

38,968

146,223

Інші збитки неопераційного характеру

106,532

96,075

Всього

411,835

709,787

НАК „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“. Консолідована фінансова звітність (2005-2001 рок) - 6