ПАО «Транснефть». Ежеквартальные отчёты за 2009 год

160

другие расходы.

Расходы будущих периодов, отраженные по строке «Расходы будущих периодов» сводного бухгалтерского
баланса включают, в основном, стоимость лицензий со сроком действия не более одного года,

расходы по

страхованию, а также иные расходы.

2.12. Дебиторская и кредиторская задолженность
2.12.1. Учетная политика

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между
обществами Группы и покупателями (заказчиками) с учетом всех предоставленных скидок (наценок) и
НДС.

Нереальная к взысканию задолженность списывается с баланса по мере признания ее таковой.

Задолженность, не погашенная в сроки, установленные договорами, и не обеспеченная соответствующими
гарантиями или иными способами, показана за минусом резервов сомнительных долгов. Эти резервы
представляют собой консервативную оценку руководством обществ Группы части задолженности, которая,
возможно, не будет погашена. Резервы сомнительных долгов относятся на прочие расходы.

Авансы,  выданные  на  капитальные  вложения,  отражаются  в  составе  внеоборотных  активов,  так  как  они
представляют  собой  платежи  на  осуществление  капитальных  вложений  в  активы,  которые  впоследствии
будут  приняты  к  бухгалтерскому  учету  в  составе  основных  средств.  В  Приложении  к  бухгалтерскому
балансу такие авансы отражаются в составе долгосрочной либо краткосрочной дебиторской задолженности
в  зависимости  от  ожидаемого  срока  погашения.  Такой  порядок,  по  мнению  руководства  Компании,
обеспечивает достоверное отражение имущественного состояния обществ Группы Транснефть.

2.12.2. Существенные показатели

Дебиторская задолженность

Наименование задолженности

По

состоянию на

01.01.2008,

тыс. руб.

По

состоянию

на

31.12.2008,

тыс. руб.

Изменение

тыс. руб.

Изменен

ие, %

Краткосрочная

дебиторская

задолженность

Покупатели и заказчики

1 924 154

1 533 714

(390 440)

(20,3)

Авансы выданные *

29 310 992

37 734 328

8 423 336

28,7

Расчеты по налогам и сборам

22 121 412

27 562 594

5 441 182

24,6

Прочие

9 848 643

8 475 309

(1 373 334)

(13,9)

Итого краткосрочная дебиторская
задолженность

63 205 201

75 305 945

12 100 744

19,1

Долгосрочная дебиторская задолженность

Покупатели и заказчики

57 255

52 246

(5 009)

(8,7)

Авансы выданные

385 538

152 777

(232 761)

(60,4)

Прочие дебиторы

150 307

153 537

3 230

2,1

Итого долгосрочная дебиторская
задолженность

593 100

358 560

(234 540)

(39,5)

Всего дебиторская задолженность

63 798 301

150 970 450

23 966 948

136,6

* в том числе отражено в сводном бухгалтерском балансе в строке 131 «Авансы на капитальные
вложения» на 01.01.2008: 20 847 956 тыс. руб., на 31.12.2008: 26 334 353 тыс. руб.

Рост дебиторской задолженности по авансам выданным произошло, в основном, за счет выдачи авансов на
поставку оборудования, материалов и выполнения СМР в отчетном году по ООО «ЦУП ВСТО», которые на
01.01.2008 составляли по этой статье 18 560 005 тыс. руб., на 31.12.2008 – 22 181 358 тыс. руб.

Увеличение  на  конец  отчетного  периода  задолженности  по  расчетам  по  налогам  и  сборам  произошло,  в
основном,  в  результате  роста  задолженности  бюджета  по  НДС,  предъявленному  к  возмещению
ООО «Востокнефтепровод»  по  объектам  строительства  ТС  «ВСТО» (на 01.01.2008 – 34 448 тыс.  руб.,  на
31.12.2008 – 12 835 348 тыс. руб.),  частично  компенсированным  снижением  задолженности  бюджета  перед
Компанией (на 01.01.2008 – 20 346 498 тыс. руб., на 31.12.2008 – 10 709 734 тыс. руб.).

161

Краткосрочная кредиторская задолженность

Наименование задолженности

По

состоянию

на

01.01.2008

тыс. руб.

По

состоянию

на

31.12.2008

тыс. руб.

Изменен

ие,

тыс. руб.

Изменение,

Поставщики и подрядчики

15 499 739

13 315 168

184 571)

(14,1)

Задолженность

перед

персоналом

организации

1 056 565

1 111 538

54 973

5,2

Задолженность перед государственными
внебюджетными фондами

137 909

123 311

(14 598)

(10,6)

Задолженность перед бюджетом по налогам и
сборам

4 190370

6 678 741

2 488 371

59,4

Авансы полученные

13 899 765

15 716 602

1 816 837

13,1

Прочие кредиторы

1 055 945

1 442 795

386 850

36,6

Итого:

35 840 293

38 388 155

2 547 862

7,1

Снижение задолженности поставщикам и подрядчикам произошло, в большей степени, в результате
погашения задолженности по расчетам, связанным со строительством нефтепровода «Восточная Сибирь –
Тихий океан».

Рост кредиторской задолженности перед бюджетом по налогам и сборам связан, в основном, с увеличением
текущей задолженности по налогу на добавленную стоимость (на 01.01.2008 – 1 229 643 тыс. руб., на
31.12.2008 – 4 743 629 тыс. руб.), компенсированным снижением задолженности по налогу на прибыль (на
01.01.2008 – 2 331 436 тыс. руб., на 31.12.2008 – 1 243 204 тыс. руб.).

Увеличение авансов полученных произошло, в основном, за услуги по транспортировке нефти, которые на
01.01.2008 составили 13 572 553 тыс. руб., на 31.12.2008 – 14 772 004 тыс. руб.

2.13. Уставный, добавочный и резервный капитал, прибыль на акцию
2.13.1. Учетная политика

Уставный капитал отражен в сумме номинальной стоимости акций, определенной в учредительных
документах.

24 октября 2007 года внеочередным общим собранием акционеров было принято решение об увеличении
акционерного капитала Компании на 882 220 рублей путем дополнительного размещения по закрытой
подписке обыкновенных именных бездокументарных акций в количестве 882 220 штук номинальной
стоимостью 1 рубль каждая.

162

В сводном бухгалтерском балансе в составе добавочного капитала отражены:

тыс. руб.

Добавочный капитал

На 01.01.2008

На 31.12.2008

прирост стоимости внеоборотных активов в связи с переоценкой

79 168

077

78 782

215

эмиссионный доход -

52 553

113

разницы, возникающие в результате пересчета показателей
бухгалтерской отчетности дочернего общества, составленной
в иностранной валюте, в валюту Российской Федерации

(23 598)

прочее

64 689

64 481

Итого:

79 232

766

131 376

211

Эмиссионный доход возник в результате размещения дополнительного выпуска 882

220 штук

обыкновенных акций ОАО «АК «Транснефть» по рыночной стоимости, превышающей их номинальную
стоимость, и их оплаты акциями ОАО «АК «Транснефтепродукт» (раздел

2.8

Финансовые вложения

»)

Согласно Уставу Компании 10% чистой прибыли отчетного периода, рассчитанной по данным
бухгалтерской отчетности ОАО «АК «Транснефть» (за 2008 год – 3 681 621 тыс. руб., за 2007 год – 4 018
463 тыс. руб.), подлежит выплате в виде дивидендов владельцам привилегированных акций Компании.

В 2007 году в соответствии с решением годового Общего собрания акционеров по итогам 2006 года были
утверждены дивиденды в размере 822 700 тыс. руб., в том числе:
 по обыкновенным акциям - в размере 472 200 тыс. руб.,

 по привилегированным акциям - в размере 350 500 тыс. руб.

В 2008 году в соответствии с решением Годового общего собрания акционеров по итогам 2007 года были
начислены и выплачены дивиденды в размере 1 151 902 тыс. руб., в том числе:

 по обыкновенным акциям - в размере 750 045 тыс. руб.,

 по привилегированным акциям - в размере 401 857 тыс. руб.

Базовая  прибыль  на  акцию  рассчитана,  исходя  из  чистой  прибыли  отчетного  (предыдущего)  года  по
данным  сводного  отчета  о  прибылях  и  убытках  за  вычетом  суммы,  подлежащей  выплате  владельцам
привилегированных  акций  Компании,  деленной  на  средневзвешенное  количество  обыкновенных  акций
Компании, находящихся в обращении в течение отчетного (предыдущего) периода.

Показатели

Ед.

измер

2008 год 2007

год

Чистая прибыль отчетного периода по данным сводной
бухгалтерской отчетности ОАО «АК «Транснефть»

тыс.
руб.

76 925

649

64 025

403

Сумма дивидендов, подлежащих выплате владельцам
привилегированных акций

тыс.
руб.

368 162

401 846

Базовая прибыль за отчетный период

тыс.
руб.

76 557

487

63 623

557

163

Средневзвешенное количество обыкновенных акций в
обращении
в течение отчетного периода

штук 5

473
329

4 664

627

Базовая прибыль на акцию

руб.

13 987

13 640

В отчетном и предыдущем периодах Компания не имела конвертируемых ценных бумаг или договоров
купли - продажи обыкновенных акций по цене ниже их рыночной стоимости, в связи с чем показатели
разводненной прибыли на акцию не рассчитывались.

2.14. Займы и кредиты и затраты по их обслуживанию
2.14.1. Учетная политика

В  зависимости  от  срока  погашения,  полученные  займы  и  кредиты  классифицируются  как  долгосрочные
(если  срок  их  погашения  превышает 12 месяцев),  либо  краткосрочные  (если  срок  их  погашения  не
превышает 12 месяцев).  Долгосрочные  заемные  средства,  срок  погашения  которых  на  дату  составления
отчетности  не  превышает 12 месяцев,  отражаются  в  бухгалтерской  отчетности  в  составе  краткосрочной
задолженности.

Перевод долгосрочной задолженности по заемным средствам в краткосрочную осуществляется в момент,
когда по условиям договора до возврата основной суммы долга остается 365 дней.

Дополнительные затраты, произведенные Компанией в связи с получением займов и кредитов,
учитываются в составе расходов в том отчетном периоде, в котором они были произведены.

Проценты по кредитам, полученным для приобретения, строительства инвестиционных активов,
учитываются в составе вложений во внеоборотные активы до момента ввода в эксплуатацию (принятия к
бухгалтерскому учету в составе основных средств и нематериальных активов) этих объектов,
в последующие периоды – в составе прочих расходов.

2.14.2. Существенные показатели
Долгосрочные кредиты и займы

Займы, полученные в валюте, со сроком погашения более года после отчетной даты на 01.01.2008

включают:

Сумма задолженности

Наименование

общества-заемщика

Наименование

займодавца

Ставка,

годовых

Год

пога

шени

по

основному

долгу

по

начисленным

процентам

тыс. долл. США

ОАО «АК
«Транснефть»

TransCapitalInvest Limited

5,67

2014

1 300 000

23 751

ОАО «АК
«Транснефть»

TransCapitalInvest Limited

6,103 2012

500

000

339

тыс. евро

ОАО «АК
«Транснефть»

TransCapitalInvest
Limited

5,381 2012

700

000

147

Рублевый эквивалент займов, полученных в валюте, на 01.01.2008 составляет 69 336 400 тыс. руб., начисленных
по ним процентов - 1 279 346 тыс. руб. Начисленные проценты подлежат уплате в течение 12 месяцев после
отчетной даты, поэтому в отчетности отражены в составе краткосрочной задолженности.

В составе долгосрочных займов в сводной бухгалтерской отчетности на начало отчетного периода отражена
также стоимость долговых ценных бумаг в сумме 7 400 тыс. руб.

Займы, полученные в валюте, со сроком погашения более года после отчетной даты на 31.12.2008

включают:

Сумма задолженности

Наименование

общества-заемщика

Наименование

займодавца

Ставка,

годовых

Год

пога

шени

по

основному

долгу

по

начисленным

процентам

тыс. долл. США

164

ОАО «АК
«Транснефть»

TransCapitalInvest Limited

5,67

2014

1 300 000

23 751

ОАО «АК
«Транснефть»

TransCapitalInvest Limited

6,103 2012

500

000

339

ОАО «АК
«Транснефть»

TransCapitalInvest Limited

8,7

2018

1 050 000

36 286

ОАО «АК
«Транснефть»

TransCapitalInvest
Limited

7,7 2013

600

000

352

тыс. евро

ОАО «АК
«Транснефть»

TransCapitalInvest
Limited

5,381 2012

700

000

147

Рублевый эквивалент займов, полученных в валюте, на 31.12.2008 составляет 130 371 150 тыс. руб.,
начисленных по ним процентов – 3 106 548 тыс. руб. Начисленные проценты подлежат уплате в течение 12
месяцев после отчетной даты, поэтому в отчетности отражены в составе краткосрочной задолженности.

В составе долгосрочных займов в сводной бухгалтерской отчетности на конец отчетного периода отражена
также стоимость долговых ценных бумаг в сумме 3 700 тыс. руб.

Кредиты, полученные в рублях, со сроком погашения более года после отчетной даты на 31.12.2008
включают:

Сумма задолженности,

тыс. руб.

Наименование

общества-заемщика

Наименование

банка-

кредитора

Ставка,

% годовых

Год

погаше

ния

по

основному

долгу

по

начисленным

процентам

2010

52 851 396

184 525

ОАО «Энерготерминал»

Сбербанк России

12,5%

2013

1 383 614

Итого кредиты

54 235 010

184 525

Начисленные проценты подлежат уплате в течение 12 месяцев после отчетной даты, поэтому в отчетности
отражены в составе краткосрочной задолженности.

Краткосрочные кредиты и займы

Кредиты, полученные в рублях, со сроком погашения менее года после отчетной даты на 01.01.2008
включают:

Сумма задолженности,

тыс. руб.

Наименование

общества-заемщика

Наименование

банка-

кредитора

Ставка,

% годовых

по

основному

долгу

по

начисленным

процентам

ЦБР

86 597 375

168 067

Дочернее общество компании
ОАО «Транссибнефть»

различные

российские банки

12-15% 100

000

Дочернее общество компании
ОАО «Сибнефтепровод»

различные

российские банки

10,4-16,0% 105

511

Дочернее общество компании

различные

13% 58

796

165

ОАО «Верхневолжскнефтепровод» российские банки

Итого кредиты

86 861 682

168 153

В составе краткосрочных займов в сводной бухгалтерской отчетности на начало отчетного периода
отражена стоимость долговых ценных бумаг в сумме 3 700 тыс. руб.

Кредиты, полученные в рублях, со сроком погашения менее года после отчетной даты на 31.12.2008
включают:

Сумма задолженности,

тыс. руб.

Наименование общества-

заемщика

Наименование

банка-

кредитора

Ставка,

% годовых

по

основному

долгу

по

начисленным

процентам

ЦБР

40 713 744

120 444

Дочернее общество компании
ОАО «Верхневолжскнефтепровод»

Сбербанк России,

различные

юридические лица

17,5 %

31 981

Дочернее общество компании
ОАО «Сибнефтепровод»

различные

российские банки

18 %

1 739

Итого

40 747 464

120 444

Займы, полученные в рублях, со сроком погашения менее года после отчетной даты на 31.12.2008
включают:

Сумма задолженности,

тыс. руб.

Наименование общества-

заемщика

Наименование

банка-

кредитора

Ставка,

% годовых

по

основному

долгу

по

начисленным

процентам

ОАО «Энерготерминал»

различные

юридические

лица 4-15%

678

006

Итого

81 678

8 006

В составе краткосрочных займов в сводной бухгалтерской отчетности на конец отчетного периода
отражена стоимость долговых ценных бумаг в сумме 3 700 тыс. руб.

Кредиты и займы, полученные ОАО «АК «Транснефть», предназначены для целей реализации проекта по
строительству трубопроводной системы «Восточная Сибирь – Тихий океан».
Начисленные проценты по кредитам и займам, предназначенным для строительства и приобретения
объектов основных средств, в 2008 году капитализированы в сумме

12 168 067

тыс. руб. в затратах по

строительству объектов ТС ВСТО и отнесены на прочие расходы в сумме 48 066 тыс. руб. (в 2007 году –
капитализированы в затратах по строительству объектов ТС ВСТО в сумме

7 451 174

тыс. руб.).

2.15. Резервы предстоящих расходов
2.15.1. Учетная политика

В  целях  равномерного  включения  предстоящих  расходов  в  издержки  производства  или  обращения
отчетного периода общества Группы создают резерв предстоящих расходов на выплату вознаграждения по
итогам  работы  за  год  путем  ежемесячного  отчисления  в  указанный  резерв,  исходя  из  сведений  о
предполагаемой  годовой  сумме  расходов  на  выплату  вознаграждения,  определенной  в  соответствии  с
внутренними нормативными актами обществ Группы, включая сумму единого социального налога с этих
расходов. Процент отчислений в указанный резерв определяется как отношение годовой предполагаемой

166

суммы расходов на выплату вознаграждения к предполагаемому годовому размеру расходов на оплату
труда.

Резерв на выплату вознаграждения по итогам работы за год включается в расходы по обычным видам
деятельности.

Неиспользованная в следующем году сумма резерва признается в качестве прочих доходов, сумма,
выплаченная сверх начисленного резерва, - в качестве расходов по обычным видам деятельности.

2.15.2. Существенные показатели

Срок выплаты вознаграждения по итогам работы за 2008 год – 2 квартал 2009 года (срок выплаты
вознаграждения по итогам работы за 2007 год – 2 квартал 2008 года).

Фактически в 2008 году было выплачено вознаграждение по итогам работы за 2007 год в размере 2 174 522

тыс. руб., признано в качестве прочих доходов 80 051 тыс. руб. (выплачено в 2007 году вознаграждение по
итогам работы за 2006 год в размере 1 913 032 тыс. руб., признано в качестве прочих доходов 40 823 тыс.
руб.).

2.16. Имущество, полученное по договорам аренды (в том числе лизинга)
2.16.1. Учетная политика

Арендованные основные средства отражаются по стоимости, указанной в договорах аренды.

Арендованные земельные участки отражаются по кадастровой стоимости.

2.16.2. Существенные показатели

В составе имущества, полученного по договорам аренды, отражены арендованные земельные участки, на
которых размещены, в основном, объекты трубопроводного транспорта нефти.

По  условиям заключенных обществами  Группы  договоров,  полученное  в  лизинг  имущество  учитывается
на  балансе  лизингодателя.  Лизинговые  платежи  уплачиваются  в  соответствии  с  графиками  платежей,
выражены  в  условных  единицах,  которые  пересчитывается  в  российский  рубль  по  курсу  доллара  США,
установленного  ЦБ  РФ  на  дату  осуществления  платежа.  Платежи  по  договорам  финансовой  аренды  в
Сводном  отчете  о  движении  денежных  средств  отражены  по  строке  «Погашение  обязательств  по
финансовой аренде».

2.17. Обеспечения обязательств и платежей полученные
2.17.1. Учетная политика

Сумма полученных от третьих лиц обеспечений обязательств по авансам, выданным Обществом
поставщикам и подрядчикам, отражается по строке 950 «Обеспечения обязательств и платежей
полученные» бухгалтерского баланса, в размере, указанном в договоре на выдачу обеспечения.

2.17.2. Существенные показатели

Основная часть полученных обеспечений представляет собой банковские гарантии, которые получены в
связи с выполнением подрядчиками строительно-монтажных работ, связанных, в основном, со
строительством трубопроводной системы «Восточная Сибирь – Тихий океан».

2.18. Доходы и расходы от обычных видов деятельности
2.18.1. Учетная политика

Доходами от обычных видов деятельности признаются выручка от продажи продукции и товаров, а также
поступления, связанные с оказанием услуг (выполнением работ) при условии, что производство и продажа
продукции (товаров), выполнение работ, оказание услуг осуществляются систематически (постоянно).

Расходами по обычным видам деятельности признаются расходы, связанные с изготовлением продукции и
продажей продукции, приобретением и продажей товаров, а также расходы, осуществление которых
связано с выполнением работ, оказанием услуг при условии, что производство и продажа продукции
(товаров), выполнение работ, оказание услуг носят систематический (постоянный) характер.

Для целей формирования финансового результата в бухгалтерском учете признаются полностью в качестве
расходов по обычным видам деятельности коммерческие и управленческие расходы отчетного периода.

2.18.2. Существенные показатели

Вид выручки

2008 год

тыс. руб.

2007 год

тыс. руб.

Изменени

е, тыс.

руб.

Изменение,

Услуги по транспортировке нефти

233 704

185 027

48 677 420

26,3

167

606 186

Услуги по компаундированию нефти

2 931 832

1 543 459

1 388 373

90,0

Продажа товаров и прочего имущества *

5 373 704

14 737 599

(9 363 895)

(63,5)

Прочие

5 303 700

5 291 668

12 032

0,2

Итого

247 313

842

206 599

912

40 713 930

19,7

* в том числе выручка от реализации излишков нефти

Доля выручки за услуги по транспортировке нефти в общем объеме выручки в 2008 году составила 94,5 % (в
2007 году – 89,6%).

Рост выручки по услугам за транспортировку нефти в 2008 году в сравнении с показателем за 2007 год
произошел за счет индексации тарифов на оказываемые услуги.

В составе прочей выручки отражена, в том числе, выручка от оказания агентских услуг, услуг связи, услуг по
диагностике, выполненных строительных работ, оказанным организациям, не входящим в Группу.

Выручка от оказания агентских услуг отражена в сумме агентского вознаграждения. Поступление и
перечисление денежных средств по агентским договорам за исключением агентского вознаграждения
отражено в сводном отчете о движении денежных средств по текущей деятельности в составе соответственно
прочих доходов и прочих расходов.

Себестоимость услуг

по видам выручки

2008 год,

тыс. руб.

2007 год,

тыс. руб.

Изменени

е, тыс.

руб.

Изменение,

Услуги по транспортировке нефти

93 632 119

86 671 897

6 960 222

8,0

Услуги по компаундированию нефти

1 778 612

957 593

821 019

85,7

Продажа товаров и прочего имущества *

5 061 915

13 394 179

(8 332 264)

(62,2)

Прочие

575 231

1 022 604

(447 373)

(43,7)

Итого

101 047

877

102 046

273

(998 396)

(1,0)

* в том числе стоимость реализованных излишков нефти

Рост расходов обусловлен, в основном, ростом эксплуатационных расходов в связи с расширением и вводом
в действие новых производственных мощностей, компенсированным уменьшением себестоимости
реализованных товаров и прочего имущества в связи со снижением их продаж.

2.19. Прочие доходы и расходы
2.19.1. Учетная политика

Доходы, отличные от доходов от обычных видов деятельности, признаются прочими доходами.

В составе прочих доходов Компании признаются: дивиденды и другие доходы, полученные по ценным
бумагам, принадлежащим Компании, проценты банков по остаткам на расчетных счетах, курсовые
разницы, штрафы полученные, доходы от продажи валюты и активов, другие виды доходов.

Расходы, отличные от расходов по обычным видам деятельности, признаются прочими расходами.

2.19.2. Существенные показатели
Наиболее существенные прочие доходы:

Прочие доходы

2008 год
тыс. руб.

2007 год
тыс. руб.

Изменение,

тыс. руб.

Изменени

е, %

Доходы от продажи валюты

40 619 601

73 417 759

(32 798 158)

(44,7)

Доходы от уступки дебиторской задолженности

99 070

18 832

80 238

426,1

Доход от принятого к учету имущества по

результатам инвентаризации *

9 081 012

14 607 386

(5 526 374)

(37,8)

Курсовые разницы

5 277 777

3 833 790

1 443 987

37,7

Прибыль прошлых лет

135 107

295 449

(160 342)

(54,3)

Прочие

5 565 453

2 456 911

3 108 542

126,5

Итого

60 778 020

94 630 127

(33 852 107)

(35,8)

168

* в том числе стоимость оприходованных излишков нефти

Прочие  доходы  включают,  в  том  числе,  доходы  от  выбытия  ценных  бумаг,  поступления  от  сдачи
имущества  во  временное  пользование  (аренду),  превышение  сумм  страхового  возмещения  над
расходами  по  страховым  случаям,  стоимость  материалов,  оприходованных  в  результате  выбытия  и
ремонта объектов основных средств.

Наиболее существенные прочие расходы:

Прочие расходы

2008 год

тыс. руб.

2007 год

тыс. руб.

Изменение,

тыс. руб.

Изменени

е, %

Расходы по продаже валюты

40 830 167

73 489 431

(32 659 264)

(44,4)

Расходы социального характера,

благотворительная помощь

3 567 107

8 986 387

(5 419 280)

(60,3)

Расходы по уступке дебиторской задолженности

99 066

716

98 350

13736,0

Курсовая разница

26 709 220

2 014 180

24 695 040

1226,1

Убыток прошлых лет

388 842

537 734

(148 892)

(27,7)

Расходы по списанию незавершенного

строительства и невозмещаемого НДС

1 186 029

209 366

976 663

466,5

Сумма резерва, начисленного под снижение

стоимости материальных ценностей

2 566 787

1 644

2 565 143

156 030,6

Прочие

5 113 660

3 748 291

1 365 369

36,4

Итого

80 460 878

88 987 749

(8 526 871)

(9,6)

Увеличение доходов и расходов по продаже валюты в отчетном году по сравнению с предыдущим годом
связано, в основном, с продажей валюты, полученной в качестве заемных средств (см. раздел 2.14 «Займы и
кредиты и затраты по их обслуживанию»).

Расходы социального характера и благотворительная помощь произведены, в основном, в денежной форме и
отражены в сводном отчете о движении денежных средств в составе прочих расходов по текущей
деятельности.

Списание в 2008 году расходов по незавершенному строительству (проектно-изыскательским работам) и
соответствующей суммы не принимаемого к вычету НДС связано, в основном, с изменением проектных
решений по инвестиционным проектам ОАО «АК «Транснефть».

Сумма резерва, начисленного в 2008 году под снижение стоимости материальных ценностей включает, в
основном, сумму резерва под снижение стоимости нефти предназначенной для продажи (см. раздел 2.9
«Материально-производственные запасы»).

Возникшие в 2008 году отрицательные курсовые разницы связаны, в основном, с переоценкой полученных в
валюте займов (см. раздел 2.14 Займы и кредиты и затраты по их обслуживанию), и вызваны ростом курса
доллара США и евро на конец отчетного года.

Прочие расходы включают, в том числе, расходы, связанные с выбытием ценных бумаг, расходы по сдаче
имущества во временное пользование (аренду), оплату услуг кредитных организация за расчетно-кассовое
обслуживание, расходы, связанные с приобретением основных средств, возникшие после принятия основных
средств к учету, стоимость безвозмездно передаваемого имущества, амортизацию объектов основных средств
непроизводственного назначения и доходных вложений, не приносящих дохода.

2.20. Налоги
2.20.1. Учетная политика

Величина текущего расхода по налогу на прибыль определяется на основании налоговой декларации по
налогу на прибыль. При этом величина текущего налога на прибыль соответствует сумме исчисленного
налога на прибыль, отраженного в налоговой декларации по налогу на прибыль.

Величина текущего налога на прибыль подтверждается данными бухгалтерского учета в части отражения
условного расхода (дохода) по налогу на прибыль, изменений постоянного налогового обязательства
(актива), отложенного налогового актива, отложенного налогового обязательства.

2.20.2. Существенные показатели

Сумма начисленных к уплате в бюджет и внебюджетные фонды налогов и сборов составила:

тыс. руб.

169

За 2008 год

За 2007 год

Изменение

в том числе

Наименование

налога

Всего

Компания

общества

Группы

Всего

Компания

общества

Группы

Всего

Налог на прибыль

29 001 602

35 903

28 965 699

27 141 968

1 223 055 25 918 913

1 859 634

НДС

(9 748 076) (22 573 479)

12 825 403 (1 771 036)

(23 456 502) 21 685 466

(7 977 040)

Налог на
имущество

1 498 381

223 102

1 275 279

1 471 468

242 328

1 229 140

26 913

Налог на доходы
физических лиц

4 540 995

148 288

4 392 707

3 418 861

105 596

3 313 265

1 122 134

ЕСН и платежи в
государственные
внебюджетные
фонды

6 381 221

93 352

6 287 869

5 240 527

97 450

5 143 077

1 140 694

Прочие налоги и
сборы

346 753

6 037

340 716

534 348

67 899

466 449

(187 595)

Итого:

32 020 876 (22 066 797)

54 087 673

35 878 127

(21 720 174) 57 598 301

(3 857 251)

В том числе:
региональный и
местные
бюджеты

29 626 131

91 972

29 534 159

27 928 148

1 194 343 26 733 805

1 697 983

федеральный
бюджет

2 394 745 (22 158 769)

24 553 514

7 949 979

(22 914 517) 30 864 496

(5 555 234)

Отрицательные значения в таблице отражают суммы налога на добавленную стоимость, подлежащего
возмещению из бюджета в связи с экспортом услуг.

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного периода включает, в
основном, сумму НДС, подлежащего вычету инвесторами по строительству трубопроводной системы
«Восточная Сибирь – Тихий океан» в сумме 24 936 874 тыс. руб. (на начало периода – в сумме 26 231 928
тыс. руб.).

В 2008 году в качестве возмещения налога на добавленную стоимость на расчетные счета Группы

поступило 32 485 269 тыс. руб. (в 2007 году: 10 246 265 тыс. руб.), что отражено в Отчете о движении
денежных средств в составе прочих доходов по текущей деятельности.

Расчеты по налогу на прибыль

Налог на прибыль сформировался, исходя из следующих показателей (тыс. руб.):

2008 год 2007

год

Условный расход по налогу на прибыль

26 558 111

23 502 512

постоянные налоговые обязательства

5 090 229

6 425 782

отложенные налоговые активы

6 277 621

(382 219)

отложенные налоговые обязательства (8

610

379)

(4 591

610)

налог на прибыль по уточненной декларации

(92 525)

674 027

Текущий налог на прибыль

28 009 324

25 615 003

Основная постоянная разница, приведшая к возникновению постоянных налоговых обязательств, возникла
в результате не признания в налоговом учете отраженных в бухгалтерском учете расходов.

В  составе  отложенных  налоговых  активов  основную  долю  составляют  разницы,  связанные  с  различными
сроками  полезного  использования  основных  средств  и  убытками,  возникшими  в  налоговом  учете,  которые
перенесены  на  будущее.  В  составе  отложенных  налоговых  активов  также  учтены  разницы,  исчисленные  с
сумм резерва на выплату годового вознаграждения.

В составе отложенных налоговых обязательств основную долю составляют разницы, связанные с различными
способами формирования стоимости основных средств и их амортизации. В частности, при определении
отложенных налоговых обязательств по налогу на прибыль в уменьшение принимаются проценты за
кредиты, которые в бухгалтерском учете формируют первоначальную стоимость объектов основных средств.

170

В составе отложенных налоговых обязательств также учтены курсовые разницы по выданным займам,
которые выражены в условных единицах, приравненных к курсам доллара США и евро.

2.21. Денежные средства

Остатки денежных средств на начало и конец отчетного периода представляют собой, в основном, остатки
на расчетных счетах обществ Группы, из них на рублевых расчетных счетах Компании 22 853 710
тыс. руб. и 34 807 326 тыс. руб. соответственно, и на валютных расчетных счетах Компании в рублевом
эквиваленте 22 200 тыс. руб. и 16 572 358 тыс. руб. соответственно. Остатки на счетах представляют собой
денежные средства, полученные обществами Группы в результате хозяйственной деятельности.
Кредитные организации, в которых общества Группы имеют наибольшие остатки денежных средств на
расчетных счетах, раскрыты в разделе 2.22 «Информация о связанных сторонах».

2.21.1. Информация о связанных сторонах

Акционер, владеющий 100% голосующих акций

Сумма и доля участия

На 01.01.2008

На 31.12.2008

Наименование

Место

нахождения

тыс.

руб.

тыс.

руб.

Российская Федерация в лице
Федерального агентства по
управлению государственным
имуществом
(до 12.05.2008 - Федерального
агентства
по управлению федеральным
имуществом)

109012, г.
Москва,
Никольский
пер., д.9

75,00

4 664

78,105

5 547

2.22. Информация о связанных сторонах ОАО «АК «Транснефть»

Перечень наиболее значимых связанных сторон ОАО «АК «Транснефть» в 2007-2008 гг.:

№

Наименование общества

Место нахождения общества

ОАО «Сибнефтепровод»

г. Тюмень, ул. Республики, д.139

ООО «Завод керамических
материалов»

Курганская обл., Каргапольский р-н, с. Брылино

ООО «КСУ «Сибнефтепроводстрой»

г. Тюмень, пос. Антипино

ОАО «Санаторий Русь»

Краснодарский край, г. Геленджик, ул. Туристическая,
д.25А

ООО «Чаши»

Курганская обл., Каргопольский р-н, с. Чаши

ООО «УРС «Сибнефтепровод»

г. Тюмень, ул. Республики, д.204А

ОАО «Санаторий «Прометей»

Краснодарский край, г. Геленджик, к.п. Кабардинка,
ул. Мира, д.4

ООО «Завод керамических изделий»

г. Тюмень, ул. Республики, д.204 «а»

ООО «Н(Ч)ОП Скорпион»

г. Тюмень, ул. Республики, д.204 «а»

ОАО «МН «Дружба»

г. Брянск, ул. Уральская, д.113

ООО «Брянскнефтегазспецстрой»

г. Брянск, Московский проспект, 83 «г»

ОАО «Приволжскнефтепровод»

г. Самара, ул. Ленинская, д.100

ОАО «СЗМН»

Республика Татарстан, г. Казань, ул. Н. Ершова, д.26а

ОАО «Транссибнефть»

г. Омск, ул. Красный путь, д.111, корп. 1

ООО «Омскнефтегазспецстрой»

г. Омск, Нефтяной пер., д.20

ЗАО «Страховая компания «Диана»

Иркутская обл., г. Ангарск

ОАО «Уралсибнефтепровод»

Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Крупской, д.10

ООО «Уралсиб-Бижбулякмолоко»

Республика Башкортостан, с. Бижбуляк

ОАО «Верхневолжскнефтепровод»

г. Н. Новгород, Гранитный пер., д.4/1

ООО «Волганефтегазспецстрой»

Кстовский р-н, д. Зелецено

ООО «Подсобное хозяйство «Ананье»

Нижегородская обл., с. Ананье

171

№

Наименование общества

Место нахождения общества

ОАО «Верхневолжский РЦАЭО»

Нижегородская обл., д. Мешиха

ОАО «Центрсибнефтепровод»

г. Томск, Набережная реки Ушайки, д.24

ЗАО «Томский завод электроприводов»

г. Томск, ул. Причальная, д.14

ООО «Томскнефтестрой»

г. Томск, просп. Ленина, д.79

ОАО «СМН»

Республика Коми, г. Ухта, проспект А. Зерюнова, д.2/1

ОАО «Черномортранснефть»

Краснодарский край, г. Новороссийск, Шесхарис

ООО «Транснефть-Терминал»

Краснодарский край, г. Новороссийск, Шесхарис

ООО «Транснефть-Сервис»

Краснодарский край, г. Новороссийск, ул. Гончарова, д.

ОАО «Волжский подводник»

г. Нижний Новгород, ул. Ларина, д.19А

ОАО «Гипротрубопровод»

г. Москва, ул. Вавилова, д.24, к. 1

ООО «СамараТранснефтьСервис»

г. Самара, ул. Речная, д.27

ОАО «Связьтранснефть»

г. Москва, ул. Добролюбова, д. 16, корп. 1

ОАО «ЛСМУ»

Московская обл., г. Люберцы, 1-й Панковский пр-д, д.1

ОАО ЦТД «Диаскан»

г. Луховицы, Московской обл., ул. Куйбышева, д.7

ЗАО «Центр МО»

г. Москва, ул. Добролюбова, д.16, корп. 1

ЗАО «СК «Транснефть»

г. Москва, ул. Люблинская, д.6, стр. 3

ООО «Балтнефтепровод»

Ленинградская обл., Выборгский р-н, г. Приморск

ООО «Спецморнефтепорт Приморск»

Ленинградская обл., Выборгский р-н, г. Приморск

ООО «Балтнефтестройсервис»

Ярославская обл., п. Щедрино

НПФ «Транснефть»

г. Москва, ул. Добролюбова, д.16, корп. 1

ООО «ТрансПресс»

г. Москва, ул. Добролюбова, д.16, корп. 1

ООО «ЦУП ВСТО»

Иркутская область, г. Ангарск, ул. Горького, д.2-б

ООО «Востокнефтепровод»

Иркутская область, г. Братск, п. Падун,
ул. Гидростроителей, д.53

ООО «Спецморнефтепорт Козьмино»

Приморский край, г. Находка, п. Врангель, ул. Базовая,
д.22

ООО «Транснефть Финанс»

г. Москва, ул. Вавилова, д.24, к. 1

ОАО «Мостранснефтепродукт»

г. Москва, ул. Садовая-Самотечная, д.11/12

ОАО «Средне-Волжский
Транснефтепродукт»

г. Казань, ул. Зинина, д.4

ОАО «Юго-Запад транснефтепродукт»

г. Самара, ул. Льва Толстого, д.75

ДП «ПрикарпатЗападтранс»

Украина, г. Ровно, ул. Котляревского, д.18

ЧУП «Запад-Транснефтепродукт»

Республика Беларусь, г. Мозырь, Гомельская область,
ул. Котловца, д.29

ОАО «Рязаньтранснефтепродукт»

г. Рязань, ул. Гоголя, д.35-А

ОАО «Сибтранснефтепродукт»

г. Омск, ул. 4 Поселковая, дом 44, корпус Б

ОАО «Петербургтранснефтепродукт»

г. Санкт-Петербург, ул. Коллонтай, д.14, корп.1

ОАО «Уралтранснефтепродукт»

Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Цюрупы, д.8

ООО «УралУРС»

Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Цюрупы, 8

ОАО «Северо-Кавказский
транснефтепродукт»

Краснодарский край, г. Армавир, поселок Нефтекачка

ООО «Севкавнефтепродукт»

3, 4

Российская Федерация, Краснодарский край,
г. Армавир, пос. Нефтекачка

ОАО «Институт Нефтепродуктпроект»

г. Волгоград, ул. Рабоче-Крестьянская, д.67

общество ликвидировано 11.12.2008

общество зарегистрировано в декабре 2007 г.

общества входят в состав связанных сторон с 15.01.2008

доля в уставном капитале продана 31.12.2008

172

№

Наименование общества

Место нахождения общества

ОАО «Телекомнефтепродукт»

Московская область, г. Люберцы, Котельнический
проезд, д.19 А

ЧУП «Запад-Телекомнефтепродукт»

Республика Беларусь, г. Мозырь, ул. Котловца, д. 29

ДП «Ровенский цех электросвязи»

Украина, г. Ровно, ул. Котляревского, д.18

ОАО «Подводспецтранснефтепродукт»

г. Москва, ул. Бауманская, д. 44, стр. 1

ООО «Балттранснефтепродукт»

Ленинградская область, Тосненский район, поселок
Красный бор, 36 км Московского шоссе, ЛПДС
«Красный бор», административный корпус

ООО «БалттрансСервис»

Ленинградская обл., Тосненский р-н, п. Красный Бор,
36 км Московского шоссе, ЛПДС «Красный Бор»
административный корпус

ОАО «ТД «Транснефтепродукт»

г. Москва, Вишняковский пер., д. 2/36, стр.1

ООО «СОТ-ТРАНС»

г. Москва, Проспект Вернадского, д. 8 А

ООО ЧОП «СТНП»

г. Москва, ул. Партизанская, д.40

ООО «ОП «СТНП Северо-Запад»

г. Санкт-Петербург, ул. Коллонтай, д.14, корп.1.

ООО «СпецТНП - Запад»

г. Брянск, Брянское производственное отделение ОАО
«Юго-Запад транснефтепродукт»

ООО «СпецТНП - Кстово»

г. Кстово-13, Нижегородское предприятие
магистральных нефтепродуктопроводов ОАО
«Рязаньтранснефтепродукт»

ООО «СпецТНП - Сибирь»

Новосибирская обл., Мошковский р-н, ст. Сокур,
ЛПДС «Сокур»

ООО «ЧОП «Спецтранснефтепродукт
- Рязань»

г. Рязань, ул. Гоголя, д. 35-А

ООО «ЧОП «Спецтранснефтепродукт
- Урал»

Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Свободы, д.82/1

ООО «СПЕЦ ТНП ЮГО-ЗАПАД»

г. Самара, ул. Уральская, 46-а

ООО «СпецТНП - Волга»

Республика Татарстан, г. Казань, ул. Зинина, д.4

ООО «ЧОП «СТНП - Ярославль»

г. Ярославль, ул. Тургенева, д. 17

ООО «ЛатРосТранс»

Латвийская Республика, г. Даугавпилс, ул. Балву, д.7

ОАО «Мособлнефтепродукт»

Московская обл., г. Реутов, Юбилейный проспект, д. 54

ООО «ТК - БА»

г. Москва, ул. Б. Полянка, д.57

ЗАО «Транснефть-Сервис»

Краснодарский край, г. Новороссийск, ул. Гончарова, д.

ОАО «Энерготерминал»

г. Москва, ул. Красная Пресня, д. 24. офис 810

Fenti Development Limited

Jipfa Building, 3

floor, 142 Main Street, Road Town,

Tortola, British Virgin Islands

ООО «ТД «Транснефть»

г. Москва, ул. Мещанская, д.1, стр. 4

ОАО «ЦУП Стройнефть»

г. Москва, ул. Наметкина, д. 12

ООО «Кротовский кирпичный завод»

Самарская область, Кинель-Черкасский р-н, с.
Кротовка

ЗАО «ПРОМСФЕРА»

Республика Татарстан, ул. Васильченко, д.1

ООО «Тихорецк-Нафта»

Краснодарский край, Тихорецкий район, пос.Парковый,
Промзона

ООО «Импэкс-Плюс»

г. Москва, ул. Ватутина, д. 18, корп. 2

ООО «НТЦ «Радикал»

Самарская область, г. Самара, ул. Невская, д. 3, кв. 403

ООО «Приморский торговый порт»

Ленинградская обл., Выборгский район, г.Приморск

общество ликвидировано 24.07.2007

общество ликвидировано 24.08.2007

доля в уставном капитале продана 17.09.2007

общества входят в состав связанных сторон с 28.10.2008

общество входит в состав связанных сторон с 11.11.2008

общество входит в состав связанных сторон с 13.11.2008

173

В  отчетном  и  предыдущем  отчетных  периодах  Компания  являлась  единственным  учредителем
Негосударственного  Пенсионного  Фонда  «Транснефть» (НПФ  «Транснефть»).  Поскольку  согласно
Гражданскому  кодексу  дочерним  признается  хозяйственное  общество,  являющееся  коммерческой
организацией,  а  фонд  является  некоммерческой  организацией,  показатели  бухгалтерской  отчетности
НПФ «Транснефть» не включаются в показатели сводной бухгалтерской отчетности ОАО «АК «Транснефть»,
а  раскрываются  как  операции  со  связанными  сторонами.  Система  негосударственного  пенсионного
обеспечения  охватывает  общества  Группы.  Размер  перечисляемых  обществами  Группы  в  пользу  своих
работников взносов в НПФ «Транснефть» не превышает 12% от начисленного фонда оплаты труда. Сумма
взносов в НПФ «Транснефть», начисленных обществами Группы, составила в 2008 году – 3 614 899 тыс. руб.,
в 2007 году – 2 519 470 тыс. руб.,  их  оплата  отражена  в  сводном  отчете  о  движении  денежных  средств  в
составе прочих расходов по текущей деятельности.

В  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности  общества  Группы  осуществляют  операции  с  другими
организациями,  контролируемыми  государством.  Наиболее  существенными  операциями  с  ними  являются:
оказание  услуг  по  транспортировке  нефти  и  компаундированию,  приобретение  электроэнергии,  расчетно-
кассовое  обслуживание  и  кредитование,  уплата  налогов  и  сборов.  В  отчетном  и  предыдущем  периодах
оказание  услуг  по  транспортировке  нефти  осуществлялось  на  основании  тарифов,  утвержденных
Федеральной  службой  по  тарифам,  приобретение  услуг – по  рыночным  ценам,  получение  кредитов – по
процентной  ставке  ниже  ставки  рефинансирования  ЦБР,  уплата  налогов  и  сборов – в  соответствии  с
действующим налоговым законодательством.

Наиболее существенные отношения обществ Группы с организациями, контролируемыми государством,
характеризуются следующими показателями:

тыс. руб.

Выручка от

продажи услуг

Авансы полученные

(без НДС)

Дебиторская

задолженность

Наименование

связанной стороны

2008 год

2007 год

На

01.01.200

На

31.12.2008

На

01.01.2008

На

31.12.200

ОАО «НК «Роснефть»

54 134 051 43 455 679

1 955 666

2 967 284

21 975

22 762

ОАО «Газпромнефть»

14 917 597 14 652 759

842 062

903 543

3 096

2 185

ООО «Компания Полярное
сияние»

646 417

597 985

35 608

18 932

909

ООО «Сургутгазпром»

384 914

23 088

3 521

433

Общества Группы приобрели электрическую и тепловую энергию у обществ группы РАО ЕЭС в 2008 году –
на сумму 0,3 млрд. руб., в 2007 году – на сумму более 2,8 млрд. руб. Общества Группы не имеют
существенной задолженности по расчетам с обществами группы РАО ЕЭС на начало отчетного периода.

Сумма начисленных к уплате налогов и сборов раскрыта в разделе 2.18 «Налоги», остатки по расчетам –
в разделе 2.11 «Дебиторская и кредиторская задолженность».

Наиболее существенные остатки денежных средств обществ Группы на расчетных счетах контролируемых
государством кредитных организаций составили:

тыс. руб.

Наименование

кредитной организации

На 01.01.2008

На 31.12.2008

Сбербанк России

6 863 850

13 748 467

ОАО «Банк ВТБ» 17

015

2 515 477

ОАО «Газпромбанк» 33

287

7 650 818

Задолженность обществ Группы по кредитам, полученным от Сбербанка России, раскрыта в разделе 2.13 «Займы
и кредиты и затраты по их обслуживанию», начисленные за 2008 год проценты по ним составили 5 856 642
тыс. руб., за 2007 год – 976 234 тыс. руб.

Основной управленческий персонал организации

Связанными сторонами обществ Группы являются члены Совета Директоров и Правления Компании и
дочерних обществ. Список связанных сторон раскрыт в бухгалтерской отчетности Компании и дочерних
обществ.

174

В 2007-2008 гг. в органы управления Компании входили:

Фамилия И.О.

Основание, по которому физическое лицо признается связанной стороной

Христенко В.Б.

Председатель Совета директоров с 01.01.2007 по 15.07.2008

Вайншток С.М.

Президент ОАО «АК «Транснефть», председатель Правления, член Совета
директоров с 01.01.2007 по 13.09.2007

Дворкович А.В.

член Совета директоров с 01.01.2007 по 15.07.2008

Медведев Ю.М.

член Совета директоров с 01.01.2007 по 15.07.2008

Оганесян С.А.

член Совета директоров с 01.01.2007 по 05.03.2008

Рыжков Д.А.

член Совета директоров с 01.01.2007 по 05.03.2008

Феодосьев Л.В.

член Совета директоров с 01.01.2007 по 27.06.2007

Шаронов А.В.

член Совета директоров с 01.01.2007 по 20.07.2007

Школов Е.М.

член Совета директоров с 01.01.2007 по 27.06.2007

Дементьев А.В.

член Совета директоров с 27.06.2007 по 15.07.2008

Петров Д.Ю.

член Совета директоров с 27.06.2007 по 15.07.2008

Аскинадзе Д.А.

член Совета директоров с 06.03.2008 по 15.07.2008

Аханов Д.С.

член Совета директоров с 06.03.2008 по 15.07.2008

Дементьев А.В.

член Совета директоров с 06.03.2008 по 15.07.2008

Токарев Н.П.

член Совета директоров с 06.03.2008, Президент с 12.10.2007, председатель
Правления

Шматко С.И.

Председатель Совета директоров с 16.07.2008

Вьюгин О.В.