ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО (НЕАУДИРОВАНО) ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ
30 СЕНТЯБРЯ 2011 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ОАО  «АК  «Транснефть»  (далее  -  «Компания»)  учреждено  в  соответствии  с  постановлением  Совета
Министров - Правительства РФ от 14 августа 1993 года № 810 во исполнение Указа Президента Российской
Федерации  от  17  ноября  1992  года  №  1403.  Место  нахождения  Компании:  Российская  Федерация,  119180,
Москва, ул. Большая Полянка, 57.

Компания  и  ее  дочерние  общества  (далее  -  «Группа»)  по  состоянию  на  30  сентября  2011  года  располагают
находящейся  на  территории  Российской  Федерации  системой  нефтепроводов  протяженностью   49  992  км  и
находящейся  на  территории  Российской  Федерации,  Республики  Беларусь  и  Украины  связанной  системой
нефтепродуктопроводов  общей  протяженностью  18  930  км.  Зависимая  компания  ООО  «ЛатРосТранс»
располагает  находящейся  на  территории  Латвийской  Республики  системой  нефтепродуктопроводов,
связанной с общей системой.

За  девять  месяцев,  закончившихся  30  сентября  2011  года,  Группа  транспортировала  351,9  млн.  тонн  сырой
нефти  на  внутренний  и  экспортный  рынки  (за  девять  месяцев,  закончившихся  30  сентября  2010  года  –
347,1 млн.  тонн),  что  представляет  собой  большую  часть  нефти,  добытой  на  территории  Российской
Федерации  за  этот  период.  Объем  транспортировки  нефтепродуктов  за  девять  месяцев,  закончившихся  30
сентября 2011 года, составил 23,3  млн. тонн (за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2010 года – 22,9
млн. тонн).

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Экономике  Российской  Федерации  по-прежнему  присущи  определенные  черты  развивающегося  рынка,  в
частности, сравнительно высокая инфляция и высокие процентные ставки. Варианты развития экономических
процессов и их влияние на операционную деятельность Группы могут быть различны, и Руководство Группы
не  может  оценить  их  возможное  потенциальное  воздействие  на  финансовое  положение  Группы.  Влияние
мирового  экономического  кризиса  на    операционную  деятельность  Группы  ограничено  в  связи  с  тем,  что
стоимость  предоставляемых  услуг  регулируется  государством.  Кроме  того,  Группа  является  субъектом
естественной  монополии  на  российском  рынке  транспортировки  нефти  и  нефтепродуктов,  что  обеспечивает
устойчивый спрос на ее услуги. Руководство Группы считает, что потоки денежных средств от операционной
деятельности  достаточны  для  финансирования  текущей  деятельности  и  выполнения  ее  долговых
обязательств.

Действующее  российское  налоговое,  валютное  и  таможенное  законодательство  допускает  различные
толкования  и  подвержено  частым  изменениям.  Кроме  того,  организации,  осуществляющие  в  настоящий
период  деятельность  на  территории  Российской  Федерации,  сталкиваются  и  с  другими  финансовыми  и
юридическими  сложностями.  Экономические  перспективы  Российской  Федерации  во  многом  зависят  от
эффективности  экономических  мер,  финансовых  механизмов  и  денежной  политики  Правительства
Российской Федерации, а также от развития налоговой, правовой, административной и политической систем.

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Данная консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность подготовлена в соответствии
с  требованиями  Международного  стандарта  финансовой  отчетности  34  «Промежуточная  финансовая
отчетность»  и  должна  рассматриваться  вместе  с  консолидированной  финансовой  отчетностью  за  год,
закончившийся  31  декабря  2010  года,  подготовленной  в  соответствии  с  Международными  стандартами
финансовой отчетности.

Официальный курс обмена доллара США к российскому рублю, устанавливаемый Центральным банком
Российской Федерации, составлял

31,8751

и 30,4769 на 30 сентября 2011 года и 31 декабря 2010 года

соответственно. Официальный курс обмена евро к российскому рублю, устанавливаемый Центральным
банком Российской Федерации, составлял

43,3979

и 40,3331 на 30 сентября 2011 года и 31 декабря 2010 года

соответственно.

Новые стандарты и интерпретации

Применение  к  учету  стандартов,  поправок  и  интерпретаций,  обязательных  к  применению  с  1  января
2011 года,  не  оказало  существенного  влияния  на  настоящую  консолидированную  промежуточную
сокращенную финансовую отчетность.

Группа не применяла досрочно стандарты и интерпретации, обязательные для принятия к учету Группой
применительно к отчетным периодам, начинающимся позднее 1 января 2012 года. Информация о наиболее
значимых

стандартах

интерпретациях,

применимых

деятельности

Группы,

раскрыта

консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2010 года.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И СУЩЕСТВЕННЫЕ
ОЦЕНКИ В ЕЕ ПРИМЕНЕНИИ

Важнейшие  принципы  учетной  политики  Группы  и  существенные  оценки  в  ее  применении  соответствуют
принципам  учетной  политики,  раскрытым  в  консолидированной  финансовой  отчетности  за  год,
закончившийся 31 декабря 2010 года.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в

системе

трубопро-

вода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2011

Первоначальная
стоимость

121 198

748 012

451 762

77 131

277 001

1 675 104

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(32 307)

(244 510)

(183 932)

(460 749)

Остаточная стоимость
на 1 января 2011

88 891

503 502

267 830

77 131

277 001

1 214 355

Амортизация

(2 976)

(25 701)

(30 929)

(59 606)

Поступления (включая
предоплату)

5 606

185 192

190 798

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

2 557

12 221

12 024

(26 802)

Чистое изменение резерва
на демонтаж основных
средств

(24 872)

369

(24 503)

Выбытия: первоначальная
стоимость

(390)

(916)

(2 289)

(459)

(4 054)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв под
обесценение

199

801

1 782

2 782

Остаточная стоимость
на 30 сентября 2011

88 281

465 035

248 418

82 278

435 760

1 319 772

На 30 сентября 2011

Первоначальная
стоимость

123 365

734 445

461 497

82 278

435 760

1 837 345

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(35 084)

(269 410)

(213 079)

(517 573)

Остаточная стоимость
на 30 сентября 2011

88 281

465 035

248 418

82 278

435 760

1 319 772

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в

системе

трубопро-

вода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2010

Первоначальная
стоимость

109 575

691 560

397 385

76 372

115 261

1 390 153

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(28 891)

(215 519)

(148 343)

(392 753)

Остаточная стоимость
1 января 2010

80 684

476 041

249 042

76 372

115 261

997 400

Амортизация

(2 466)

(20 332)

(27 613)

(50 411)

Поступления (включая
предоплату)

1 017

194 979

195 996

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

4 134

7 589

31 900

(43 623)

Чистое изменение резерва
на демонтаж основных
средств

14 287

1 709

15 996

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(215)

(346)

(4 055)

(343)

(4 959)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

250

3 105

3 433

Остаточная стоимость
на 30 сентября 2010

82 215

477 489

252 379

77 046

268 326

1 157 455

На 30 сентября 2010

Первоначальная
стоимость

113 494

713 090

425 230

77 046

268 326

1 597 186

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(31 279)

(235 601)

(172 851)

(439 731)

Остаточная стоимость
на 30 сентября 2010

82 215

477 489

252 379

77 046

268 326

1 157 455

Запасы нефти и нефтепродуктов в системе трубопроводов на 30 сентября 2011 года составляют 75 411

млн.

рублей сырой нефти и 6 867

млн. рублей нефтепродуктов (на 31 декабря 2010 года – 70 050 млн. рублей сырой

нефти и 7 081 млн. рублей нефтепродуктов).

За  девять  месяцев,  закончившихся  30  сентября  2011  года,  сумма    капитализированных  затрат  по  займам  в
стоимости  объектов  незавершенного  строительства  составила  17  735  млн.  рублей  (за  девять  месяцев,
закончившихся  30  сентября  2010  года  –  11  972  млн.  рублей),  в  том  числе  сумма  процентов,  подлежащих
капитализации, составила 14 921 млн. рублей за вычетом процентов к получению от временного размещения
свободных заемных денежных средств в сумме 4 455 млн. рублей, раскрытых в Примечании 18.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНВЕСТИЦИИ В ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ КОМПАНИИ

В  январе  2011  года  совместно  контролируемая  Группой  компания  Omirico  Ltd  продала  ОАО
«Новороссийский морской торговый порт» (далее – НМТП) 100% долей в ООО «Приморский торговый порт»
(далее  –  ПТП),  за  2  153  млн.  долл.  США  (64  406  млн.  рублей  по  курсу  Центрального  банка  Российской
Федерации  на  дату  сделки).  Признанная  Группой  прибыль  от  этой  сделки  в  сумме  29  034  млн.  рублей
отражена в отчете о совокупном доходе по строке «Доля в прибыли зависимых и совместно контролируемых
компаний».

Одновременно Omirico Ltd опосредованно приобрела контрольный пакет акций (50,1%) НМТП. В результате
данной  сделки Группа получила эффективную долю владения в НМТП в размере 25,05% . По состоянию  на
30  сентября  2011  года  балансовая  стоимость  инвестиции  Группы  в  НМТП  составила  32  836  млн.  рублей.
Основным  направлением  деятельности  НМТП  и  его  дочерних  обществ  является  оказание  стивидорных  и
дополнительных услуг порта, а также обслуживание морских судов.

Обобщенная информация о финансовых результатах и о финансовом положении зависимых и совместно
контролируемых обществ представлена ниже:

30 сентября 2011

31 декабря 2010

Активы

257 997

27 647

Обязательства

(104 578)

(16 463)

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2011

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2010

Выручка

115 844

35 202

Прибыль за период

64 141

5 703

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

В течение 9 месяцев 2011 года Группой были осуществлены следующие вложения в прочие долгосрочные
финансовые активы:



приобретение дисконтного векселя со сроком погашения по предъявлению, но не ранее октября
2012 года за 1 000 млн. рублей, номинальной стоимостью 1 095 млн. рублей, балансовой
стоимостью на 30 сентября 2011 года 1 019 млн. рублей;



выдан займ компании Omirico Ltd в сумме 173,5 млн. долларов США (5 221 млн. рублей по курсу
Центрального банка Российской Федерации на дату предоставления), балансовой стоимостью 5 530
млн. рублей (по курсу Центрального банка Российской Федерации на 30 сентября 2011 года) с
процентной ставкой 5,27%, сроком на 5 лет. Сумма основного долга и начисленных процентов
подлежит оплате на дату погашения займа.

В течение 9 месяцев 2011 года Группой были осуществлены следующие вложения в прочие краткосрочные
финансовые активы:



приобретение дисконтных векселей со сроками погашения по предъявлению, но не ранее октября
2011 года - ноября 2011 года за 15 443 млн. рублей, номинальной стоимостью 16 116 млн. рублей,
балансовой стоимостью на 30 сентября 2011 года 15 669 млн. рублей;



приобретение  дисконтных  векселей  со  сроками  погашения  по  предъявлению,  но  не  ранее  октября
2011 – сентября 2012 года за 3 287 млн. долларов США (98 203 млн. рублей по курсу Центрального
банка  Российской  Федерации  на  дату  покупки),  номинальной  стоимостью  3  550  млн.  долларов
США,  балансовой  стоимостью  на  30  сентября  2011  года  109  897  млн.  рублей  (по  курсу
Центрального банка Российской Федерации на 30 сентября 2011 года).



приобретение дисконтных векселей со сроками погашения по предъявлению, но не ранее июня 2012
года за 96 млн. Евро (3 810 млн. рублей по курсу Центрального банка Российской Федерации на
дату покупки), номинальной стоимостью 99 млн. Евро, балансовой стоимостью на 30 сентября 2011
года 4 150 млн. рублей (по курсу Центрального банка Российской Федерации на 30 сентября 2011
года).

В соответствии с МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» указанные векселя и
займы классифицированы как «Займы и дебиторская задолженность», и Группа не планирует реализовывать
их до наступления срока погашения.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ЗАПАСЫ

30 сентября 2011

31 декабря 2010

Материалы и запасные части

14 240

10 012

Товары для перепродажи

6 963

7 042

Прочие запасы

218

21 227

17 272

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости
реализации в размере 365 млн. рублей на 30 сентября 2011 года (по состоянию на 31 декабря 2010 года –
364 млн. рублей).

Товары для перепродажи, включая нефть и нефтепродукты, отражены за вычетом резерва под снижение
стоимости до чистой стоимости реализации в размере 42 тыс. рублей на 30 сентября 2011 года (по состоянию
на 31 декабря 2010 года – 1 млн. рублей).

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

Дебиторская задолженность и предоплата

30 сентября 2011

31 декабря 2010

Нефинансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

754

534

Итого долгосрочная дебиторская задолженность

754

534

30 сентября 2011

31 декабря 2010

Краткосрочная дебиторская задолженность

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

15 989

1 811

Прочая дебиторская задолженность

10 119

11 210

Минус: резерв под обесценение

(3 107)

(3 265)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной
дебиторской задолженности

23 001

9 756

Нефинансовые активы

Предоплата, авансы и прочая нефинансовая дебиторская
задолженность

12 200

16 752

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

35 201

26 508

Активы по НДС

30 сентября 2011

31 декабря 2010

НДС по капитальному строительству, подлежащий
возмещению из бюджета

31 555

17 893

НДС по текущей деятельности, подлежащий возмещению из
бюджета

39 727

30 407

Итого активы по НДС

71 282

48 300

Минус: краткосрочный НДС

(42 635)

(33 412)

Долгосрочный НДС

28 647

14 888

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

30 сентября 2011

31 декабря 2010

Остаток, выраженный в российских рублях

58 187

199 701

Остаток, выраженный в долларах США

69 368

75 700

Остаток, выраженный в евро

10 381

8 157

Остаток, выраженный в других валютах

138 023

283 653

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ДИВИДЕНДЫ

В  июне  2011  года  на  годовом  общем  собрании  акционеров  Компании  было  принято  решение  о  выплате
дивидендов  за  финансовый  год,  закончившийся  31  декабря  2010  года,  в  размере  1  223  млн.  рублей  (по
привилегированным  акциям  -  489  млн.  рублей,  по  обыкновенным  акциям  –  734  млн.  рублей).  Дивиденды
были выплачены в августе 2011 года.

В июне 2010 года Общее собрание акционеров утвердило дивиденды за финансовый год, закончившийся
31 декабря 2009 года, в размере 973 млн. рублей (по привилегированным акциям - 389 млн. рублей, по
обыкновенным акциям – 584 млн. рублей). Дивиденды были выплачены в декабре 2010 года.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

30 сентября 2011

31 декабря 2010

Кредиты и займы

600 276

583 803

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов, текущей
доли долгосрочных кредитов и займов

(52 493)

(10 655)

547 783

573 148

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

195 563

236 378

более пяти лет

352 220

336 770

547 783

573 148

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия,  существующие  между  критериями  признания  активов  и  обязательств,  отраженных  в
консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят  к
возникновению  временных  разниц.  В  промежуточной  сокращенной  консолидированной  финансовой
отчетности  отложенные  налоги  начисляются  по  годовой  эффективной  ставке,  применяемой  к  прибыли
промежуточного периода до учета налога на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

30 сентября 2011

31 декабря 2010

Резерв на демонтаж основных средств

98 256

116 202

Пенсионные обязательства

7 284

7 377

105 540

123 579

Резерв на демонтаж основных средств

Резерв создан под ожидаемые затраты, связанные с демонтажем частей существующей сети трубопроводов на
основе  средних  текущих  затрат  на  демонтаж  1  км  линейной  части  нефтепровода  и  нефтепродуктопровода  в
соответствии  с  перспективной  программой  замены  участков  нефтепровода  и  нефтепродуктопровода.  Расчет
резерва  произведен  исходя  из  предположения,  что  на  протяжении  периода  полезного  использования
нефтепровода  и  нефтепродуктопровода  ежегодно  будет  производиться  демонтаж  одинакового  количества
километров. Стоимость демонтажа включена в стоимость основных средств и амортизируется в течение срока
полезной службы трубопровода. Таким образом, в случае  увеличения общей длины трубопровода создаются
дополнительные  резервы,  а  в  случае  демонтажа  участков  трубопровода  размер  резервов  снижается.  Прочие
изменения  по  резервам  отражаются  при  изменении  программы  или  средних  текущих  затрат  на  демонтаж.
Ожидаемая  стоимость  на  дату  демонтажа  была  дисконтирована  до  чистой  текущей  стоимости  с
использованием номинальной средней  ставки дисконтирования  7,90% годовых (по состоянию на  31 декабря
2010 года – 7,52%).

При изменении средней ставки дисконтирования на 1% в сторону увеличения / (уменьшения) сумма резерва
на демонтаж основных средств Группы (уменьшилась) / увеличилась бы на 30 сентября 2011 года на (12 240
млн. рублей) / 15 089 млн. рублей соответственно (на 31 декабря 2010 года на (14 794 млн. рублей) / 18 230
млн. рублей соответственно).

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Пенсионные обязательства

Согласно  коллективным  договорам  с  работниками  Группа  имеет  обязательства  перед  работниками,
имеющими  стаж  работы  в  Группе  не  менее  трех  лет,  по  выплате  единовременного  пособия  в  размере  от
одного  до  пяти  окладов  при  выходе  на  пенсию.  Также  в  соответствии  с  условиями  коллективного  договора
Группа  производит  выплаты  пенсионерам,  не  участвующим  в  программе  негосударственного  пенсионного
страхования  Группы,  а  также  производит  покрытие  расходов  на  погребение  и  выплаты  пенсионерам  к
юбилейным и праздничным датам в размере от одного до пяти минимальных размеров оплаты труда (МРОТ).
В соответствии с принципами, приведенными в МСФО 19 «Вознаграждения работникам», была произведена
оценка  чистой  приведенной  стоимости  этих  обязательств.  При  оценке  обязательств  был  использован  метод
«прогнозируемой условной единицы».

Текущие расходы по пенсионному плану, стоимость прошлых услуг и актуарные прибыли и убытки в сумме
82 млн. рублей и 759 млн. рублей за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2011 года и 2010 года
соответственно, включены в состав расходов на оплату труда в консолидированном промежуточном
сокращенном отчете о совокупном доходе.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

30 сентября 2011

31 декабря 2010

Торговая кредиторская задолженность

34 017

32 447

Прочая кредиторская задолженность

7 035

6 085

Итого финансовая кредиторская задолженность

41 052

38 532

Авансы, полученные за услуги по транспортировке
нефти и нефтепродуктов

22 712

28 948

Начисления

15 846

19 814

НДС к уплате

11 762

9 049

Прочие налоги к уплате

1 566

1 623

Итого кредиторская задолженность

92 938

97 966

В октябре 2010 года Арбитражный суд Нижегородской области, рассмотрев исковое заявление ООО «Рыбхоз
«Борок»  в  связи  с  аварией,  произошедшей  на  нефтепродуктопроводе  в  марте  2007  года,  принял  решение  о
взыскании с общества Группы в пользу ООО «Рыбхоз «Борок» убытков в сумме 1 187 млн. рублей. В марте
2011  года  Первый  арбитражный  апелляционный  суд  изменил  указанное  решение  Арбитражного  суда
Нижегородской области и взыскал с  общества Группы  в пользу  ООО «Рыбхоз «Борок»  убытки в  сумме 992
млн.  рублей.  В  ноябре  2011  года  Высший  Арбитражный  Суд  Российской  Федерации  отказал  в  пересмотре
указанных  судебных  актов  в  порядке  надзора,  в  связи  с  чем  в  настоящей  консолидированной  финансовой
отчетности  начислено  обязательство  перед  ООО  «Рыбхоз  «Борок»  в  сумме  992  млн.рублей.  Обязательство
представлено  в  составе  прочей  кредиторской  задолженности.  Расходы  по  начислению  обязательства
отражены в составе прочих операционных расходов за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2011 года
(Примечание 17).

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ВЫРУЧКА

Три месяца,

закончившихся

30 сентября 2011

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2011

Три месяца,

закончившихся

30 сентября 2010

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2010

Выручка от реализации
услуг по транспортировке
нефти:

На внутреннем рынке

52 052

148 343

41 784

117 553

На экспорт

61 841

186 063

56 505

163 478

Итого выручка от
реализации услуг по
транспортировке нефти

113 893

334 406

98 289

281 031

Выручка от реализации
нефти

18 683

64 295

1 809

5 517

Выручка от реализации

услуг по транспортировке
нефтепродуктов

7 590

24 028

7 948

22 761

Прочая выручка

8 515

22 430

5 563

12 521

148 681

445 159

113 609

321 830

Выручка от реализации нефти за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2011 года, в основном, включает
выручку  от  реализации  нефти  в  соответствии  с  договором,  заключенным Компанией  в  феврале  2009  года,
предусматривающим  поставку сырой нефти в Китайскую Народную Республику в течение 20 лет, начиная с
1  января  2011  года,  в  объеме  6  млн.  тонн  ежегодно.  Приобретение  соответствующих  объемов  нефти
осуществляется  у   ОАО  «Роснефть»  в  соответствии  с  контрактом,  заключенным  в  апреле  2009  года
(Примечание 19).

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

30 сентября 2011

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2011

Три месяца,

закончившихся

30 сентября 2010

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2010

Себестоимость
реализованной нефти

18 172

63 220

1 663

5 370

Износ и амортизация

18 851

57 927

16 907

49 827

Расходы на персонал:

Затраты на оплату
труда и пенсионные
начисления

18 070

53 253

18 627

52 274

Страховые взносы

2 502

10 173

1 765

7 020

Социальные расходы

1 141

2 375

1 200

2 615

Электроэнергия

7 677

25 726

8 394

23 956

Материалы

3 868

12 008

4 368

11 634

Услуги по ремонту и
поддержанию
надлежащего технического
состояния трубопроводной
сети

3 614

8 478

2 283

8 099

Услуги по
транспортировке нефти
железнодорожным
транспортом и связанные
услуги

8 271

22 352

7 831

22 099

Прочее

8 843

25 689

8 490

20 135

91 009

281 201

71 528

203 029

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ПРОЦЕНТЫ К ПОЛУЧЕНИЮ И ПРОЦЕНТЫ К УПЛАТЕ

Проценты к получению

Три месяца,

закончившихся

30 сентября 2011

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2011

Три месяца,

закончившихся

30 сентября 2010

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2010

Процентный доход от
денежных средств и их
эквивалентов

2 048

9 869

2 332

9 704

Процентный доход от
прочих финансовых
активов

634

2 257

840

2 267

Прочие процентные доходы

183

139

Итого проценты к
получению

2 754

12 309

3 197

12 110

К уменьшению: проценты к
получению от временного
размещения свободных
заемных денежных средств

(1 209)

(4 455)

(2 107)

(7 703)

Итого проценты к
получению, признанные в
отчете о совокупном
доходе

1 545

7 854

1 090

4 407

Проценты к уплате

Три месяца,

закончившихся

30 сентября 2011

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2011

Три месяца,

закончившихся

30 сентября 2010

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2010

Процентные расходы по
кредитам и займам

8 310

24 357

8 593

26 489

Процентные расходы по
резерву на демонтаж
основных средств

2 186

6 556

1 834

5 130

Процентные расходы по
лизингу

118

Прочие процентные
расходы

147

439

178

420

Итого начисленные
проценты

10 643

31 352

10 645

32 157

К уменьшению: затраты по
кредитам и займам
подлежащие капитализации

(5 044)

(14 921)

(4 936)

(18 245)

Итого начисленные
проценты, признанные в
отчете о совокупном
доходе

5 599

16 431

5 709

13 912

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ
ПЕРСОНАЛУ

Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом владеет
100%  обыкновенных  акций  Компании  и  осуществляет  контроль  через  Совет  директоров,  в  который  на  30
сентября  2011  года  входят  представители  государства  (профессиональные  поверенные)  и  независимые
директора.  Правительство  РФ  назначает  членов  Правления  Федеральной  службы  по  тарифам,  которая
отвечает, среди прочего, за регулярный пересмотр ставок и структуры тарифов.

По  состоянию  на  30  сентября  2011  года  и  на  31  декабря  2010  года  в  доверительном  управлении  Компании
находятся  принадлежащие  Российской  Федерации  100%  акций  компании  «КТК  Инвестментс  Компани»,
100%  акций  компании  «КТК  Компани»  (владеющей  7 %  обыкновенных  акций  ЗАО  «КТК-Р»  и
АО  «КТК-К»), 24%  обыкновенных  акций  ЗАО  «КТК-Р»  и  24%  обыкновенных  акций  АО «КТК–К».
Результаты  их  деятельности  не  включены  в  консолидированную  финансовую  отчетность  в  связи  с  тем,  что
Компания выступает в качестве доверительного управляющего акциями указанных компаний и обществ.

В  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности  Группа  осуществляет  операции  с  другими  организациями,
контрольные  пакеты  акций  которых  принадлежат  государству.  К  числу  операций  с  такими  организациями
относятся,  в  частности,  следующие:  закупки  электроэнергии  для  производственных  потребностей,
транспортировка

нефти,

добытой

государственными

предприятиями,

операции

банками,

контролируемыми государством.

Группа осуществляла следующие основные операции с организациями, контролируемыми государством:

Три месяца,

закончившихся

30 сентября 2011

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2011

Три месяца,

закончившихся

30 сентября 2010

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2010

Выручка от
транспортировки нефти

40 061

118 144

31 646

89 406

ОАО «Роснефть» и
его дочерние
компании

33 915

100 080

26 070

73 207

ОАО «Газпром» и
его дочерние
компании

5 983

17 599

5 399

15 576

Прочие

163

465

177

623

Выручка от
транспортировки
нефтепродуктов

2 263

7 730

1 737

5 949

ОАО «Роснефть» и
его дочерние
компании

276

1 369

504

1 646

ОАО «Газпром» и
его дочерние
компании

1 987

6 361

1 233

4 302

Приобретение нефти
(ОАО «Роснефть»)

17 025

56 852

Расходы по
транспортировке нефти
железнодорожным
транспортом и
сопутствующие услуги
(ОАО «РЖД» и его

6 692

19 339

6 608

18 448

Расходы на
электроэнергию

2 501

2 695

237

Процентные доходы по
прочим финансовым
активам

479

2 108

797

2 224

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ
ПЕРСОНАЛУ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Операции с контролируемыми государством организациями включают в себя налоги, суммы которых
содержатся в консолидированном промежуточном сокращенном отчете о финансовом положении и в
консолидированном промежуточном сокращенном отчете о совокупном доходе.

За девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2011 года и 30 сентября 2010 года, Группа имела следующие
операции с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

По состоянию на 30 сентября 2011 года и на 31 декабря 2010 года, Группа имела следующие остатки по
расчетам с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу

Основной  управленческий  персонал  (члены  Совета  директоров  и  Правления  Компании  и  генеральные
директора  дочерних  обществ)  получает,  в  основном,  краткосрочные  вознаграждения,  включая  заработную
плату,  премии  и  прочие  выплаты,  а  также  долго-  и  краткосрочные  беспроцентные  займы.  Краткосрочные
вознаграждения,  выплачиваемые  ключевому  управленческому  персоналу  Компании  и  дочерних  обществ,
включают  в  себя  выплаты,  определенные  условиями  трудовых  договоров  в  связи  с  выполнением  ими  своих
должностных  обязанностей.  Вознаграждение  членам  Совета  директоров  утверждается  Общим  годовым
собранием акционеров.  В соответствии с  требованиями  российского законодательства, Группа осуществляет
отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации по пенсионному плану с установленными взносами с
выплат  за  всех  работников,  включая  ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ.
Ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ  также  является  участником  программ
негосударственного  обеспечения  (программы  негосударственного  обеспечения  НПФ «Транснефть»,  а  также
программы единовременных выплат при выходе на пенсию).

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством  Группы,  как  правило,  анализируется  информация  в  разрезе  отдельных  юридических  лиц,
деятельность  которых  обобщается  в  двух  отдельных  отчетных  сегментах:  Транспортировка  нефти  и
Транспортировка  нефтепродуктов.  Стоимостные  показатели  представляются  Руководству  Группы  в
величинах,  рассчитанных  по  правилам  составления  отчетности  по  российским  стандартам  бухгалтерского
учета  («РСБУ»).  Консолидированные  данные  по  анализируемым  Руководством  Группы  показателям,
рассчитанные по каждому сегменту по правилам РСБУ, представлены в таблицах ниже.

Корректирующие  статьи,  приводящие  данную  информацию  к  показателям  промежуточной  сокращенной
консолидированной  отчетности,  главным  образом  представлены  корректировками  и  переклассификациями,
обусловленными различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО.

Три месяца,

закончившихся

30 сентября 2011

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2011

Три месяца,

закончившихся

30 сентября 2010

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2010

Выручка от реализации
товаров и услуг

484

1 419

361

592

Покупка товаров и услуг

7 035

25 353

7 983

23 222

30 сентября 2011

31 декабря 2010

Торговая и прочая дебиторская задолженность

577

1 456

Торговая и прочая кредиторская задолженность

215

465

Займ выданный

6 080

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Ниже представлена сегментная информация за девять месяцев, закончившиxся 30 сентября 2011 года, и за
девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2010 года:

За девять месяцев, закончившиxся
30 сентября 2011 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепродуктов

Корректирую-

щие статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним
покупателям

418 371

27 261

(473)

445 159

Выручка от продаж межсегментная
деятельность

1 709

2 720

(4 429)

Итого выручка от продаж

420 080

29 981

(4 902)

445 159

Операционные расходы

(266 783)

(17 650)

3 232

(281 201)

в том числе износ и амортизация

(55 574)

(2 208)

(145)

(57 927)

Проценты к получению

13 071

110

(5 327)

7 854

Проценты к уплате

(14 749)

(395)

(1 287)

(16 431)

Доля в прибыли зависимых и
совместно контролируемых компаний

30 731

Прибыль до налогообложения

146 332

8 890

33 635

188 857

Расходы по налогу на прибыль

(34 594)

(2 100)

3 302

(33 392)

Прибыль за отчетный период

111 738

6 790

36 937

155 465

Прочая сегментная информация

Поступления по внеоборотным
активам (кроме финансовых
инструментов и отложенных
налоговых активов)

146 472

1 962

42 364

190 798

За девять месяцев, закончившиxся
30 сентября 2010 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепродуктов

Корректирую-

щие статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним
покупателям

298 689

23 742

(601)

321 830

Выручка от продаж межсегментная
деятельность

1 198

431

(1 629)

Итого выручка от продаж

299 887

24 173

(2 230)

321 830

Операционные расходы

(196 551)

(14 843)

8 365

(203 029

)

в том числе износ и амортизация

(50 463)

(1 987)

2 623

(49 827)

Проценты к получению

12 601

221

(8 415)

4 407

Проценты к уплате

(19 860

)

(872)

6 820

(13 912

)

Доля в прибыли зависимых компаний

3 739

Прибыль до налогообложения

93 663

8 563

10 253

112 479

Расходы по налогу на прибыль

(22 968)

(1 957)

606

(24 319

)

Прибыль за отчетный период

70 695

6 606

10 859

88 160

Прочая сегментная информация

Поступления по внеоборотным
активам (кроме финансовых
инструментов и отложенных
налоговых активов)

187 621

1 746

6 629

195 996

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Корректирующие статьи включают расчеты между сегментами, наиболее существенные из которых связаны с
переводом в 2009 году долга по номинированному долларах США внешнему кредиту, на обязательства перед
обществом, входящему в другой сегмент. По указанным расчетам остаток задолженности по основной сумме
долга  и  неоплаченным  процентам  на  30  сентября  2011  года  составляет  9  251  млн.  рублей,  начисленные  за
девять  месяцев  2011  года  проценты  -  395  млн.  рублей,  отрицательные  курсовые  разницы  –  344  млн.  рублей
(на  31  декабря  2010  года  остаток  задолженности  по  основной  сумме  долга  и  неоплаченным  процентам
составлял 9 628 млн. рублей, начисленные за 2010 год проценты – 1 113 млн. рублей, курсовые разницы - 21
млн. рублей).

Ниже представлена сегментная информация на 30 сентября 2011 года и на 31 декабря 2010 года:

На 30 сентября 2011 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепродуктов

Корректирую-

щие статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые и совместно
контролируемые компании

34 364

Итого активы сегмента

1 793 153

65 846

(60 332)

1 798 667

Задолженность перед поставщиками и
подрядчиками и авансы полученные

63 200

2 213

(8 684)

56 729

Долгосрочные кредиты и займы

547 783

6 991

(6 991)

547 783

Краткосрочные кредиты и займы

53 428

2 260

(3 195)

52 493

Итого обязательства сегмента

751 944

14 192

71 735

837 871

На 31 декабря 2010 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепродуктов

Корректирую-

щие статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые компании

4 835

Итого активы сегмента

1 620 060

62 123

(30 548)

1 651 635

Задолженность перед поставщиками и
подрядчиками и авансы полученные

57 369

3 027

999

61 395

Долгосрочные кредиты и займы

573 466

8 227

(8 545)

573 148

Краткосрочные кредиты и займы

11 269

1 450

(2 064)

10 655

Итого обязательства сегмента

719 504

15 755

109 939

845 198

Корректирующие статьи по доходам и расходам, формирующим прибыль до налогообложения, представлены
преимущественно  поправками  МСФО  по  отражению  доли  меньшинства,  по  признанию  результатов
переоценки  основных  средств  согласно  требованиям  МСФО  29  «Финансовая  отчетность  в  условиях
гиперинфляции»  и  исключению  результатов  переоценки  основных  средств,  проведенной  по  РСБУ,  по
начислению резерва на демонтаж основных средств, по начислению отложенных налогов для целей МСФО.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Корректирующие статьи по расходам сегмента в размере - 3 232 млн. рублей за девять месяцев,
закончившихся 30 сентября 2011 года, и - 8 365 млн. рублей за девять месяцев, закончившихся 30 сентября
2010 года, включают следующие поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском
учете по РСБУ и МСФО:

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2011

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2010

Резерв на демонтаж основных средств

2 691

1 986

Исключение эффекта переоценки по РСБУ и инфляционная
поправка основных средств согласно требованиям МСФО 29
«Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции»

(5 148)

(9 553)

Финансовая аренда

1 353

2 172

Пенсионные обязательства

(532)

269

Начисленные расходы, нетто

(1 422)

(4 195)

Межсегментые операции

(1 067)

(1 629)

Начисление резерва по условным обязательствам

696

Прочие

197

2 585

Итого корректирующие статьи по расходам сегмента

(3 232)

(8 365)

Корректирующие статьи по активам сегмента в размере - 60 332 млн. рублей по состоянию на 30 сентября
2011 года и - 30 548 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2010 года включают следующие поправки и
переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

30 сентября 2011

31 декабря 2010

Увеличение стоимости основных средств на сумму затрат по
демонтажу

56 568

83 760

(88 439)

(93 639)

Переоценка  технологической  нефти  и  нефтепродуктов  согласно
требованиям  МСФО  29  «Финансовая  отчетность  в  условиях
гиперинфляции»

50 651

50 716

Консолидация Группы Транснефтепродукт

(52 554)

Отложенные налоговые активы

(19 991)

(9 000)

Межсегментные активы

(18 441)

(9 677)

Увеличение стоимости незавершенного строительства на сумму
курсовой разницы и процентов по кредитам, подлежащих
капитализации

13 894

5 748

Прочие

(2 020)

(5 902)

Итого корректирующие статьи по активам сегмента

(60 332)

(30 548)

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 39