ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО (НЕАУДИРОВАНО) ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 ИЮНЯ
2011 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ОАО  «АК  «Транснефть» (далее - «Компания»)  учреждено  в  соответствии  с  постановлением  Совета
Министров - Правительства РФ от 14 августа 1993 года № 810 во исполнение Указа Президента Российской
Федерации  от 17 ноября 1992 года  № 1403. Место  нахождения  Компании:  Российская  Федерация, 119180,
Москва, ул. Большая Полянка, 57.

Компания  и  ее  дочерние  общества  (далее - «Группа»)  по  состоянию  на 30 июня 2011 года  располагают
находящейся  на  территории  Российской  Федерации  системой  нефтепроводов  протяженностью 49 990 км  и
находящейся  на  территории  Российской  Федерации,  Республики  Беларусь  и  Украины  связанной  системой
нефтепродуктопроводов  общей  протяженностью 18 948 км.  Зависимая  компания  ООО  «ЛатРосТранс»
располагает  находящейся  на  территории  Латвийской  Республики  системой  нефтепродуктопроводов,
связанной с общей системой.

За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года, Группа транспортировала 232,7 млн. тонн сырой нефти
на внутренний и экспортный рынки (за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2010 года – 227,9 млн. тонн),
что представляет собой большую часть нефти, добытой на территории Российской Федерации за этот период.
Объем транспортировки нефтепродуктов за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года, составил 15,4
млн. тонн (за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2010 года – 14,6 млн. тонн).

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Экономике  Российской  Федерации  по-прежнему  присущи  определенные  черты  развивающегося  рынка,  в
частности, сравнительно высокая инфляция и высокие процентные ставки. Варианты развития экономических
процессов и их влияние на операционную деятельность Группы могут быть различны, и Руководство Группы
не  может  оценить  их  возможное  потенциальное  воздействие  на  финансовое  положение  Группы.  Влияние
мирового  экономического  кризиса  на    операционную  деятельность  Группы  ограничено  в  связи  с  тем,  что
стоимость  предоставляемых  услуг  регулируется  государством.  Кроме  того,  Группа  является  субъектом
естественной монополии на российском рынке транспортировки нефти и нефтепродуктов, что обеспечивает
устойчивый спрос на ее услуги. Руководство Группы считает, что потоки денежных средств от операционной
деятельности  достаточны  для  финансирования  текущей  деятельности  и  выполнения  ее  долговых
обязательств.

Действующее  российское  налоговое,  валютное  и  таможенное  законодательство  допускает  различные
толкования  и  подвержено  частым  изменениям.  Кроме  того,  организации,  осуществляющие  в  настоящий
период  деятельность  на  территории  Российской  Федерации,  сталкиваются  и  с  другими  финансовыми  и
юридическими  сложностями.  Экономические  перспективы  Российской  Федерации  во  многом  зависят  от
эффективности  экономических  мер,  финансовых  механизмов  и  денежной  политики  Правительства
Российской Федерации, а также от развития налоговой, правовой, административной и политической систем.

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Данная консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность подготовлена в соответствии
с  требованиями  Международного  стандарта  финансовой  отчетности 34 «Промежуточная  финансовая
отчетность»  и  должна  рассматриваться  вместе  с  консолидированной  финансовой  отчетностью  за  год,
закончившийся 31 декабря 2010 года,  подготовленной  в  соответствии  с  Международными  стандартами
финансовой отчетности.

Официальный курс обмена доллара США к российскому рублю, устанавливаемый Центральным банком
Российской Федерации, составлял

28,0758

и 30,4769 на 30 июня 2011 года и 31 декабря 2010 года

соответственно. Официальный курс обмена евро к российскому рублю, устанавливаемый Центральным
банком Российской Федерации, составлял

40,3870

и 40,3331 на 30 июня 2011 года и 31 декабря 2010 года

соответственно.

Новые стандарты и интерпретации

Применение к учету стандартов, поправок и интерпретаций, обязательных к применению с 1 января
2011 года, не оказало существенного влияния на настоящую консолидированную промежуточную
сокращенную финансовую отчетность.

Группа не применяла досрочно стандарты и интерпретации, обязательные для принятия к учету Группой
применительно к отчетным периодам, начинающимся позднее 1 января 2011 года. Информация о наиболее
значимых стандартах и интерпретациях, применимых к деятельности Группы, раскрыта в
консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2010 года.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И СУЩЕСТВЕННЫЕ
ОЦЕНКИ В ЕЕ ПРИМЕНЕНИИ

Важнейшие принципы учетной политики Группы и существенные оценки в ее применении соответствуют
принципам учетной политики, раскрытым в консолидированной финансовой отчетности за год,
закончившийся 31 декабря 2010 года.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в

системе

трубопро-

вода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2011

Первоначальная
стоимость

121 198

748 012

451 762

77 131

277 001

1 675 104

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(32 307)

(244 510)

(183 932)

(460 749)

Остаточная стоимость
на 1 января 2011

88 891

503 502

267 830

77 131

277 001

1 214 355

Амортизация

(2 010)

(17 053)

(20 848)

(39 911)

Поступления (включая
предоплату)

239

118 871

119 110

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

1 331

6 647

7 747

(15 725)

Чистое изменение резерва
на демонтаж основных
средств

(20 412)

300

(20 112)

Выбытия: первоначальная
стоимость

(274)

(651)

(1 738)

(202)

(2 865)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв под
обесценение

129

558

1 402

2 089

Остаточная стоимость
на 30 июня 2011

88 067

472 591

254 393

77 168

380 447

1 272 666

На 30 июня 2011

Первоначальная
стоимость

122 255

733 596

457 771

77 168

380 447

1 771 237

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(34 188)

(261 005)

(203 378)

(498 571)

Остаточная стоимость
на 30 июня 2011

88 067

472 591

254 393

77 168

380 447

1 272 666

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в

системе

трубопро-

вода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2010

Первоначальная
стоимость

109 575

691 560

397 385

76 372

115 261

1 390 153

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(28 891)

(215 519)

(148 343)

(392 753)

Остаточная стоимость
1 января 2010

80 684

476 041

249 042

76 372

115 261

997 400

Амортизация

(1 614)

(13 527)

(18 255)

(33 396)

Поступления (включая
предоплату)

577

552

124 938

126 067

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

2 153

3 448

21 228

(26 829)

Чистое изменение резерва
на демонтаж основных
средств

17 706

1 062

18 768

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(113)

(2 500)

(268)

(2 994)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

2 460

2 587

Остаточная стоимость
на 30 июня 2010

81 154

483 638

252 552

76 656

214 432

1 108 432

На 30 июня 2010

Первоначальная
стоимость

111 615

712 601

416 690

76 656

214 432

1 531 994

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(30 461)

(228 963)

(164 138)

(423 562)

Остаточная стоимость
на 30 июня 2010

81 154

483 638

252 552

76 656

214 432

1 108 432

Запасы нефти и нефтепродуктов в системе трубопроводов на 30 июня 2011 года составляют
70 184

млн. рублей сырой нефти и 6 984

млн. рублей нефтепродуктов (на 31 декабря 2010 года – 70 050 млн.

рублей сырой нефти и 7 081 млн. рублей нефтепродуктов).

За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года, сумма процентов, капитализированных в стоимости
объектов незавершенного строительства составила 6 631

млн. рублей (за шесть месяцев, закончившихся 30

июня 2010 года – 7 713 млн. рублей), в том числе сумма процентов, подлежащих капитализации, составила
8 975 млн. рублей за вычетом процентов к получению от временного размещения свободных заемных
денежных средств в сумме 2 344 млн. рублей, раскрытых в Примечании 18.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНВЕСТИЦИИ В ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ КОМПАНИИ

В  январе 2011 года  совместно  контролируемая  Группой  компания Omirico Ltd продала  ОАО
«Новороссийский морской торговый порт» (далее – НМТП) 100% долей в ООО «Приморский торговый порт»
(далее – ПТП),  за 2 153 млн.  долл.  США (64 406 млн.  рублей  по  курсу  Центрального  банка  Российской
Федерации  на  дату  сделки).  Признанная  Группой  прибыль  от  этой  сделки  в  сумме 29 034 млн.  рублей
отражена в отчете о совокупном доходе по строке «Доля в прибыли зависимых и совместно контролируемых
компаний».
Одновременно Omirico Ltd опосредованно приобрела контрольный пакет акций (50,1%) НМТП. В результате
данной сделки Группа получила эффективную долю владения в НМТП в размере 25,05% . По состоянию на
30  июня 2011 года  балансовая  стоимость  инвестиции  Группы  в  НМТП  составила 33 351 млн.  рублей.
Основным  направлением  деятельности  НМТП  и  его  дочерних  обществ  является  оказание  стивидорных  и
дополнительных услуг порта, а также обслуживание морских судов.
Обобщенная  информация  о  финансовых  результатах  и  о  финансовом  положении  зависимых  и  совместно
контролируемых обществ представлена ниже:

июня 2011

31 декабря 2010

Активы 241

964

647

Обязательства

(97 203)

(16 463)

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2010

Выручка

98 541

22 385

Прибыль за период 67

280

799

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

В течение 6 месяцев 2011 года Группой были осуществлены следующие вложения в прочие долгосрочные
финансовые активы:

− приобретение дисконтного векселя со сроком погашения по предъявлению, но не ранее октября

2012 года за 1 000 млн. рублей, номинальной стоимостью 1 095 млн. рублей, балансовой
стоимостью на 30 июня 2011 года 1 010 млн. рублей;

− выдан займ компании Omirico Ltd в сумме 173,5 млн. долларов США (5 221 млн. рублей по курсу

Центрального банка Российской Федерации на дату предоставления), балансовой стоимостью 4 871
млн. рублей (по курсу Центрального банка Российской Федерации на 30 июня 2011 года) с
процентной ставкой 5,27%, сроком на 5 лет. Сумма основного долга и начисленных процентов
подлежит оплате на дату погашения займа.

В течение 6 месяцев 2011 года Группой были осуществлены следующие вложения в прочие краткосрочные
финансовые активы:

− приобретение дисконтных векселей со сроками погашения по предъявлению, но не ранее июля

2011 года - ноября 2011 года за 15 552 млн. рублей, номинальной стоимостью 16 228 млн. рублей,
балансовой стоимостью на 30 июня 2011 года 15 683 млн. рублей;

− приобретение дисконтных векселей со сроками погашения по предъявлению, но не ранее июля 2011

года - июня 2012 года  за 2 040 млн.  долларов  США (57 859 млн.  рублей  по  курсу  Центрального
банка  Российской  Федерации  на  дату  покупки),  номинальной  стоимостью 2 141 млн.  долларов
США,  балансовой  стоимостью  на 30 июня 2011 года 57 276 млн.  рублей  (по  курсу  Центрального
банка Российской Федерации на 30 июня 2011 года).

В соответствии с МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» указанные векселя и
займы классифицированы как «Займы и дебиторская задолженность», и Группа не планирует реализовывать
их до наступления срока погашения.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ЗАПАСЫ

июня 2011

31 декабря 2010

Материалы и запасные части

14 493

10 012

Товары для перепродажи

9 079

7 042

Прочие запасы

218

23 589

17 272

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости
реализации в размере 339 млн. рублей на 30 июня 2011 года (по состоянию на 31 декабря 2010 года –
364 млн. рублей).

Товары  для  перепродажи,  включая  нефть  и  нефтепродукты,  отражены  за  вычетом  резерва  под  снижение
стоимости до чистой стоимости реализации в размере  2 млн. рублей на 30 июня 2011 года (по состоянию на
31 декабря 2010 года – 1 млн. рублей).

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

Дебиторская задолженность и предоплата

30 июня 2011

31 декабря 2010

Нефинансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность 720

534

Итого долгосрочная дебиторская задолженность 720

534

30 июня 2011

31 декабря 2010

Краткосрочная дебиторская задолженность

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

13 973

1 811

Прочая дебиторская задолженность

11 952

11 210

Минус: резерв под обесценение

(3 100)

(3 265)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной
дебиторской задолженности

22 825

9 756

Нефинансовые активы

Предоплата, авансы и прочая нефинансовая дебиторская
задолженность

16 100

16 752

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

38 925

26 508

Активы по НДС

июня 2011

31 декабря 2010

НДС по капитальному строительству, подлежащий
возмещению из бюджета

27 316

17 893

НДС по текущей деятельности, подлежащий возмещению из
бюджета

39 639

30 407

Итого активы по НДС 66

955

300

Минус: краткосрочный НДС (42

846)

(33

412)

Долгосрочный НДС 24

109

888

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

30 июня 2011

31 декабря 2010

Остаток, выраженный в российских рублях 94

152

199

701

Остаток, выраженный в долларах США

70 481

75 700

Остаток, выраженный в евро 11

805

157

Остаток, выраженный в других валютах

93 95

176 531

283 653

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ДИВИДЕНДЫ

В  июне 2011 года  на  годовом  общем  собрании  акционеров  Компании  было  принято  решение  о  выплате
дивидендов  за  финансовый  год,  закончившийся 31 декабря 2010 года,  в  размере 1 223 млн.  рублей  (по
привилегированным  акциям - 489 млн.  рублей,  по  обыкновенным  акциям – 734 млн.  рублей).  Дивиденды
подлежат выплате не позднее 60 дней со дня принятия решения об их выплате.

В июне 2010 года Общее собрание акционеров утвердило дивиденды за финансовый год, закончившийся 31
декабря 2009 года, в размере 973 млн. рублей (по привилегированным акциям - 389 млн. рублей, по
обыкновенным акциям – 584 млн. рублей). Дивиденды были выплачены в декабре 2010 года.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

июня 2011

31 декабря 2010

Кредиты и займы

551 245

583 803

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,
текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(52 663)

(10 655)

498 582

573 148

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

188 344

236 378

более пяти лет

310 238

336 770

498 582

573 148

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия,  существующие  между  критериями  признания  активов  и  обязательств,  отраженных  в
консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят  к
возникновению  временных  разниц.  В  промежуточной  сокращенной  консолидированной  финансовой
отчетности  отложенные  налоги  начисляются  по  годовой  эффективной  ставке,  применяемой  к  прибыли
промежуточного периода до учета налога на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

30 июня 2011

31 декабря 2010

Резерв на демонтаж основных средств

100 462

116 202

Пенсионные обязательства

7 384

7 377

107 846

123 579

Резерв на демонтаж основных средств

Резерв создан под ожидаемые затраты, связанные с демонтажем частей существующей сети трубопроводов на
основе средних текущих затрат на демонтаж 1 км линейной части нефтепровода и нефтепродуктопровода в
соответствии  с  перспективной  программой  замены  участков  нефтепровода  и  нефтепродуктопровода.  Расчет
резерва  произведен  исходя  из  предположения,  что  на  протяжении  периода  полезного  использования
нефтепровода  и  нефтепродуктопровода  ежегодно  будет  производиться  демонтаж  одинакового  количества
километров. Стоимость демонтажа включена в стоимость основных средств и амортизируется в течение срока
полезной службы трубопровода. Таким образом, в случае увеличения общей длины трубопровода создаются
дополнительные  резервы,  а  в  случае  демонтажа  участков  трубопровода  размер  резервов  снижается.  Прочие
изменения  по  резервам  отражаются  при  изменении  программы  или  средних  текущих  затрат  на  демонтаж.
Ожидаемая  стоимость  на  дату  демонтажа  была  дисконтирована  до  чистой  текущей  стоимости  с
использованием номинальной средней ставки дисконтирования 7,93% годовых (по состоянию на 31 декабря
2010 года – 7,52%).

При изменении средней ставки дисконтирования на 1% в сторону увеличения / (уменьшения) сумма резерва
на демонтаж основных средств Группы (уменьшилась) / увеличилась бы на 30 июня 2011 года на (12 581 млн.
рублей) / 15 491 млн. рублей соответственно (на 31 декабря 2010 года на (14 794 млн. рублей) / 18 230 млн.
рублей соответственно).

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Пенсионные обязательства

Согласно  коллективным  договорам  с  работниками  Группа  имеет  обязательства  перед  работниками,
имеющими  стаж  работы  в  Группе  не  менее  трех  лет,  по  выплате  единовременного  пособия  в  размере  от
одного до пяти окладов при выходе на пенсию. Также в соответствии с условиями коллективного договора
Группа  производит  выплаты  пенсионерам,  не  участвующим  в  программе  негосударственного  пенсионного
страхования  Группы,  а  также  производит  покрытие  расходов  на  погребение  и  выплаты  пенсионерам  к
юбилейным и праздничным датам в размере от одного до пяти минимальных размеров оплаты труда (МРОТ).
В соответствии с принципами, приведенными в МСФО 19 «Вознаграждения работникам», была произведена
оценка  чистой  приведенной  стоимости  этих  обязательств.  При  оценке  обязательств  был  использован  метод
«прогнозируемой условной единицы».

Текущие расходы по пенсионному плану, стоимость прошлых услуг и актуарные прибыли и убытки в сумме
77 млн. рублей и 840 млн. рублей за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года и 2010 года
соответственно, включены в состав расходов на оплату труда в консолидированном промежуточном
сокращенном отчете о совокупном доходе.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

30 июня 2011

31 декабря 2010

Торговая кредиторская задолженность

35 099

32 447

Прочая кредиторская задолженность

8 663

6 085

Задолженность по дивидендам 1

223

Итого финансовая кредиторская задолженность

44 985

38 532

Авансы, полученные за услуги по транспортировке
нефти и нефтепродуктов 24

327

28 948

Начисления 13

986

19 814

НДС к уплате

11 635

9 049

Прочие налоги к уплате 1

711

1 623

Итого кредиторская задолженность

96 644

97 966

ВЫРУЧКА

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2010

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2010

Выручка от реализации
услуг по транспортировке
нефти:

На внутреннем рынке

48 871

96 291

37 866

75 769

На экспорт

62 442

124 222

54 441

106 973

Итого выручка от
реализации услуг по
транспортировке нефти

111 313

220 513

92 307

182 742

Выручка от реализации
нефти

20 520

45 612

1 872

3 708

Выручка от реализации

услуг по транспортировке
нефтепродуктов

8 321

16 438

7 275

14 813

Прочая выручка

7 143

13 915

3 982

6 958

147 297

296 478

105 436

208 221

Выручка  от  реализации  нефти  за  шесть  месяцев,  закончившихся 30 июня 2011 года,  в  основном,  включает
выручку  от  реализации  нефти  в  соответствии  с  договором,  заключенным Компанией  в  феврале 2009 года,
предусматривающим  поставку сырой нефти в Китайскую Народную Республику в течение 20 лет, начиная с
1  января 2011 года,  в  объеме 6 млн.  тонн  ежегодно.  Приобретение  соответствующих  объемов  нефти
осуществляется  у   ОАО  «Роснефть»  в  соответствии  с  контрактом,  заключенным  в  апреле 2009 года
(Примечание 20).

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2010

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2010

Себестоимость реализованной
нефти

20 555

45 048

1 922

3 707

Амортизация

19 273

39 076

16 871

32 920

Расходы на персонал:

Затраты на оплату труда и
пенсионные начисления

17 513

35 183

17 281

33 647

Страховые взносы

3 539

7 671

2 419

5 255

Социальные расходы

730

1 234

871

1 415

Электроэнергия

8 279

18 049

7 464

15 562

Материалы

2 498

8 140

3 744

7 266

Услуги по ремонту и
поддержанию надлежащего
технического состояния
трубопроводной сети

3 056

4 864

3 441

5 816

Услуги по транспортировке
нефти железнодорожным
транспортом и связанные
услуги

7 043

14 081

10 579

14 268

Прочее

9 294

16 846

6 171

11 645

91 780

190 192

70 763

131 501

ПРОЦЕНТЫ К ПОЛУЧЕНИЮ И ПРОЦЕНТЫ К УПЛАТЕ

Проценты к получению

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2010

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2010

Процентный доход от денежных
средств и их эквивалентов

4 123

7 822

3 718

7 372

Процентный доход от прочих
финансовых активов

409

1 623

783

1 427

Прочие процентные доходы 47

110

104

114

Итого проценты к получению

4 579

9 555

4 605

8 913

К уменьшению: проценты к
получению от временного
размещения свободных заемных
денежных средств

(1 123)

(2 344)

(1 908)

(5 596)

Итого проценты к получению,
признанные в отчете о
совокупном доходе

3 456

7 211

2 697

3 317

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ПРОЦЕНТЫ К ПОЛУЧЕНИЮ И ПРОЦЕНТЫ К УПЛАТЕ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Проценты к уплате

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2010

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2010

Процентные расходы по кредитам
и займам

7 921

16 047

8 935

17 896

Процентные расходы по резерву
на демонтаж основных средств

2 185

4 370

1 648

3 296

Процентные расходы по лизингу

- 39 78

Прочие процентные расходы

145 292 122 242

Итого начисленные проценты

10 251

20 709

10 744

21 512

К уменьшению: затраты по
кредитам и займам подлежащие
капитализации

(4 594)

(8 975)

(6 595)

(13 309)

Итого начисленные проценты,
признанные в отчете о
совокупном доходе

5 657

11 734

4 149

8 203

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Судебные разбирательства

Отдельные из обществ Группы выступали одной из сторон в нескольких судебных разбирательствах,
возникших в ходе обычной хозяйственной деятельности. По мнению руководства Группы, по состоянию на
30 июня 2011 года не существует претензий или исков к Группе, которые могут оказать существенное
негативное влияние на деятельность или финансовое положение Группы.

В октябре 2010 года Арбитражный суд Нижегородской области, рассмотрев исковое заявление ООО «Рыбхоз
«Борок»  в  связи  с  аварией,  произошедшей  на  нефтепродуктопроводе  в  марте 2007 года,  принял  решение  о
взыскании с общества Группы в пользу ООО «Рыбхоз «Борок» убытков в сумме 1 187 млн. рублей. В марте
2011  года  Первый  арбитражный  апелляционный  суд  изменил  указанное  решение  Арбитражного  суда
Нижегородской  области  и  взыскал  с  общества  Группы  в  пользу  ООО  «Рыбхоз  «Борок»  убытки  в  сумме
992 млн. рублей. В июле 2011 года Постановлением Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа
указанные судебные акты оставлены без изменения. Общество Группы обратилось в Высший Арбитражный
Суд Российской Федерации с заявлением о пересмотре указанных судебных актов в порядке надзора. В связи
с  невозможностью  достоверно оценить  срок окончания  рассмотрения  данного дела  в  суде  и  его  влияние  на

финансовые показатели Группы, в настоящей консолидированной финансовой отчетности резерв по
возможным обязательствам перед ООО «Рыбхоз «Борок» не создан.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ
ПЕРСОНАЛУ

Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом владеет
100% обыкновенных акций Компании и осуществляет контроль через Совет директоров, в который на 30
июня 2011 года входят представители государства (профессиональные поверенные) и независимые директора.
Правительство РФ назначает членов Правления Федеральной службы по тарифам, которая отвечает, среди
прочего, за регулярный пересмотр ставок и структуры тарифов.

По  состоянию  на 30 июня 2011 года  и  на 31 декабря 2010 года  в  доверительном  управлении  Компании
находятся  принадлежащие  Российской  Федерации 100% акций  компании  «КТК  Инвестментс  Компани»,
100%  акций  компании  «КТК  Компани» (владеющей 7

% обыкновенных акций ЗАО «КТК-Р» и

АО «КТК-К»), 24% обыкновенных акций ЗАО «КТК-Р» и 24% обыкновенных акций АО «КТК–К».
Результаты их деятельности не включены в консолидированную финансовую отчетность в связи с тем, что
Компания выступает в качестве доверительного управляющего акциями указанных компаний и обществ.

В  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности  Группа  осуществляет  операции  с  другими  организациями,
контрольные  пакеты  акций  которых  принадлежат  государству.  К  числу  операций  с  такими  организациями
относятся,  в  частности,  следующие:  закупки  электроэнергии  для  производственных  потребностей,
транспортировка  нефти,  добытой  государственными  предприятиями,  и  операции  с  банками,
контролируемыми государством.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ
ПЕРСОНАЛУ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Группа осуществляла следующие основные операции с организациями, контролируемыми государством:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2010

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2010

Выручка от транспортировки
нефти

39 672

78 083

29 545

57 760

ОАО «Роснефть» и его
дочерние компании

33 691

66 165

24 099

47 137

ОАО «Газпром» и его
дочерние компании

5 824

11 616

5 218

10 177

Прочие

157

302

228 446

Выручка от транспортировки
нефтепродуктов

2 458

5 467

1 925

4 212

ОАО «Роснефть» и его
дочерние компании

296

1 093

590

1 143

ОАО «Газпром» и его
дочерние компании

2 162

4 374

1 335

3 069

Приобретение нефти (ОАО
«Роснефть»)

17 524

39 827

Расходы по транспортировке
нефти железнодорожным
транспортом и
сопутствующие услуги (ОАО
«РЖД» и его дочерние

6 632

12 647

6 735

11 840

Расходы на электроэнергию

107

194

65 153

Процентные доходы по
прочим финансовым активам

448

1 629

783

1 427

Операции с контролируемыми государством организациями включают в себя налоги, суммы которых
содержатся в консолидированном промежуточном сокращенном отчете о финансовом положении и в
консолидированном промежуточном сокращенном отчете о совокупном доходе.

За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года и 30 июня 2010 года, Группа имела следующие операции
с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2010

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2010

Выручка от реализации
товаров и услуг

673 935 261 377

Покупка товаров и услуг

11 533

18 318

7 699

15 239

По состоянию на 30 июня 2011 года и на 31 декабря 2010 года, Группа имела следующие остатки по расчетам
с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

30 июня 2011

31 декабря 2010

Торговая и прочая дебиторская задолженность 546

456

Торговая и прочая кредиторская задолженность

304 465

Займ выданный

5 051

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ
ПЕРСОНАЛУ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу

Основной  управленческий  персонал  (члены  Совета  директоров  и  Правления  Компании  и  генеральные
директора  дочерних  обществ)  получает,  в  основном,  краткосрочные  вознаграждения,  включая  заработную
плату,  премии  и  прочие  выплаты,  а  также  долго-  и  краткосрочные  беспроцентные  займы.  Краткосрочные
вознаграждения,  выплачиваемые  ключевому  управленческому  персоналу  Компании  и  дочерних  обществ,
включают в себя выплаты, определенные условиями трудовых договоров в связи с выполнением ими своих
должностных  обязанностей.  Вознаграждение  членам  Совета  директоров  утверждается  Общим  годовым
собранием акционеров. В соответствии с требованиями российского законодательства, Группа осуществляет
отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации по пенсионному плану с установленными взносами с
выплат  за  всех  работников,  включая  ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ.
Ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ  также  является  участником  программ
негосударственного  обеспечения  (программы  негосударственного  обеспечения  НПФ «Транснефть»,  а  также
программы единовременных выплат при выходе на пенсию).

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством  Группы,  как  правило,  анализируется  информация  в  разрезе  отдельных  юридических  лиц,
деятельность  которых  обобщается  в  двух  отдельных  отчетных  сегментах:  Транспортировка  нефти  и
Транспортировка  нефтепродуктов.  Стоимостные  показатели  представляются  Руководству  Группы  в
величинах,  рассчитанных  по  правилам  составления  отчетности  по  российским  стандартам  бухгалтерского
учета («РСБУ»).  Консолидированные  данные  по  анализируемым  Руководством  Группы  показателям,
рассчитанные по каждому сегменту по правилам РСБУ, представлены в таблицах ниже.

Корректирующие статьи, приводящие данную информацию к показателям промежуточной сокращенной
консолидированной отчетности, главным образом представлены корректировками и переклассификациями,
обусловленными различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО.

Ниже представлена сегментная информация за шесть месяцев, закончившиxся 30 июня 2011 года, и за шесть
месяцев, закончившихся 30 июня 2010 года:

За шесть месяцев, закончившиxся
30 июня 2011 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Корректирую-

щие статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним
покупателям

278 472

18 072

(66)

296 478

Выручка от продаж межсегментная
деятельность 836

103

939)

Итого выручка от продаж

279 308

20 175

(3 005)

296 478

Операционные расходы

(177 923)

(10 917)

(1 352)

(190 192)

в том числе износ и амортизация

(37 128)

( 1 479)

(469)

(39 076)

Проценты к получению

7 844

(711)

7 211

Проценты к уплате

(9 912)

(271)

( 1 551)

(11 734)

Доля в прибыли зависимых и
совместно контролируемых компаний

31 260

Прибыль до налогообложения

153 039

7 711

(4 387)

156 363

Расходы по налогу на прибыль

(27 931)

(1 689)

3 769

(25 851)

Прибыль за отчетный период

125 108

6 022

(618)

130 512

Прочая сегментная информация

Поступления по внеоборотным
активам (кроме финансовых
инструментов и отложенных
налоговых активов)

100 662

987

17 461

119 110

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

За шесть месяцев, закончившиxся
30 июня 2010 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Корректирую-

щие статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним
покупателям

179 366

15 169

13 686

208 221

Выручка от продаж межсегментная
деятельность

698

387

(1 085)

Итого выручка от продаж

180 064

15 556

12 601

208 221

Операционные расходы

(118 963)

(9 442)

(3 096)

(131 501

)

в том числе износ и амортизация (33

037)

314)

1 431

(32 920)

Проценты к получению

8 767

145

(5 595) 3 317

Проценты к уплате (13

978

)

(610)

6 385

(8 203

)

Доля в прибыли зависимых компаний

1 286

(621)

714

Прибыль до налогообложения

53 896 5 315

13 054

72 265

Расходы по налогу на прибыль

(13 165)

(1 205)

(2 579)

(16 949

)

Прибыль за отчетный период

40 731

4 110 10 475 55 316

Прочая сегментная информация

Поступления по внеоборотным
активам (кроме финансовых
инструментов и отложенных
налоговых активов)

107 331

848

17 888

126 067

Корректирующие статьи включают расчеты между сегментами, наиболее существенные из которых связаны с
переводом в 2009 году долга по номинированному долларах США внешнему кредиту, на обязательства перед
обществом, входящему в другой сегмент. По указанным расчетам остаток задолженности по основной сумме
долга и неоплаченным процентам на 30 июня 2011 года составляет 8 526 млн. рублей, начисленные за шесть
месяцев 2011 года проценты - 271 млн. рублей, курсовые разницы - 753 млн. рублей (на 31 декабря 2010 года
остаток задолженности по основной сумме долга и неоплаченным процентам составлял
9 628 млн. рублей, начисленные за 2010 год проценты – 1 113 млн. рублей, курсовые разницы - 21 млн.
рублей).

Ниже представлена сегментная информация на 30 июня 2011 года и на 31 декабря 2010 года:

На 30 июня 2011 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Корректирую-

щие статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые и совместно
контролируемые компании

35 585

Итого активы сегмента

1 721 176

64 109

(56 380)

1 728 905

Задолженность перед поставщиками и
подрядчиками и авансы полученные

64 491

2 036

(7 101)

59 426

Долгосрочные кредиты и займы

498 582

6 631

(6 631)

498 582

Краткосрочные кредиты и займы

53 598

1 995

(2 930)

52 663

Итого обязательства сегмента

695 686

13 264

83 791

792 741

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

На 31 декабря 2010 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Корректирую-

щие статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые компании

4 835

Итого активы сегмента

1 620 060

62 123

(30 548)

1 651 635

Задолженность перед поставщиками и
подрядчиками и авансы полученные

57 369

3 027

999

61 395

Долгосрочные кредиты и займы

573 466

8 227

(8 545)

573 148

Краткосрочные кредиты и займы

11 269

1 450

(2 064)

10 655

Итого обязательства сегмента

719 504

15 755

109 939

845 198

Корректирующие статьи по доходам и расходам, формирующим прибыль до налогообложения, представлены
преимущественно  поправками  МСФО  по  отражению  доли  меньшинства,  по  признанию  результатов
переоценки  основных  средств  согласно  требованиям  МСФО 29 «Финансовая  отчетность  в  условиях
гиперинфляции»  и  исключению  результатов  переоценки  основных  средств,  проведенной  по  РСБУ,  по
начислению резерва на демонтаж основных средств, по начислению отложенных налогов для целей МСФО.

Корректирующие статьи по расходам сегмента в размере 1 352 млн. рублей за шесть месяцев, закончившихся
30 июня 2011 года, и - 3 096 млн. рублей за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2010 года, включают
следующие поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и
МСФО:

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2010

Резерв на демонтаж основных средств

1 795

1 318

Исключение эффекта переоценки по РСБУ и инфляционная
поправка основных средств согласно требованиям МСФО 29
«Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции»

(3 407)

(6 259)

Финансовая аренда

978

588

Пенсионные обязательства (285)

539

Начисленные расходы 971

Межсегментые операции (639)

(698)

Начисление резерва по условным обязательствам 696

Прочие 1

243

416

Итого корректирующие статьи по расходам сегмента 1

352

096)

Корректирующие статьи по активам сегмента в размере - 56 380 млн. рублей по состоянию на 30 июня 2011
года и - 30 548 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2010 года включают следующие поправки и
переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

30 июня 2011

31 декабря 2010

Увеличение стоимости основных средств на сумму затрат по
демонтажу

61 854

83 760

(90 238)

(93 639)

Переоценка  технологической  нефти  и  нефтепродуктов  согласно
требованиям  МСФО 29 «Финансовая  отчетность  в  условиях
гиперинфляции» и прочие поправки

51 000

50 716

Консолидация Группы Транснефтепродукт

(52 554)

Отложенные налоговые активы (11

002)

000)

Межсегментные активы (16

370)

677)

Обязательства по электроэнергии (

836)

НДС не возмещенный из бюджета (696)

Прочие

2 462

(154)

Итого корректирующие статьи по активам сегмента

(56 380)

(30 548)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Корректирующие статьи по обязательствам сегмента в размере 83 791 млн. рублей по состоянию на 30 июня
2011 года и 109 939 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2010 года включают следующие поправки и
переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

30 июня 2011

31 декабря 2010

Резерв на демонтаж основных средств

100 462

116 202

Пенсионные обязательства

7 383

7 377

Отложенные налоговые обязательства

(9 234)

(1 037)

Межсегментные обязательства (16

370)

677)

Обязательства по электроэнергии (135)

Прочие

1 685

(2 926)

Итого корректирующие статьи по обязательствам сегмента 83

791

109

939

Географическая  информация.  Наибольшая  часть  активов  Группы,  входящих  в  оба  отчетных  сегмента,
размещена на территории Российской Федерации, в результате чего хозяйственная деятельность по каждому
сегменту  в  основном  осуществляется  на  территории  Российской  Федерации.  Географическая  информация  о
выручке  внешним  покупателям  представлена  по  стране  регистрации  покупателя,  основная  часть  выручки
генерируется активами, расположенными на территории Российской Федерации. Сегмент «Транспортировка
нефтепродуктов»  включает  также  незначительную  часть  активов,  расположенных  на  территории  Латвии,
Украины и Белоруссии.

Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2010

Российская Федерация

243 894

197 079

Китай

39 468

Прочие страны

13 116

11 142

296 478

208 221

Выручка от продаж внешним покупателям в других странах включает, в основном, выручку от продаж
покупателям в Казахстане, Белоруссии , Украине.

Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,
поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.

Ниже представлена информация о покупателях, выручка от операций с которыми составляет более 10% от
общей выручки Группы:

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2010

Компании, контролируемые государством

83 550

61 972

Китайская национальная объединенная нефтяная корпорация 39

468 -

ОАО «Сургутнефтегаз»

35 904

29 622

ОАО «Лукойл»

32 203

28 957

ОАО «ТНК-ВР Холдинг»

30 038

25 799

221 163

146 350

Выручка от продаж основным покупателям включена в финансовые результаты сегментов «Транспортировка
нефти» и «Транспортировка нефтепродуктов».

СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

Дивиденды за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2010 года, в размере 1 223 млн. рублей (по
привилегированным акциям - 489 млн. рублей, по обыкновенным акциям – 734 млн. рублей) выплачены
в августе 2011 года в полном объеме.

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 38