ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО (НЕАУДИРОВАНО) ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ
30 СЕНТЯБРЯ 2011 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Корректирующие статьи по обязательствам сегмента в размере 71 735 млн. рублей по состоянию на 30
сентября 2011 года и 109 939 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2010 года включают следующие
поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

30 сентября 2011

31 декабря 2010

Резерв на демонтаж основных средств

98 256

116 202

Пенсионные обязательства

7 284

7 377

Отложенные налоговые обязательства

(18 036)

(1 037)

Межсегментные обязательства

(18 441)

(9 677)

Прочие

2 672

(2 926)

Итого корректирующие статьи по обязательствам сегмента

71 735

109 939

Географическая  информация.  Наибольшая  часть  активов  Группы,  входящих  в  оба  отчетных  сегмента,
размещена на территории Российской Федерации, в результате чего хозяйственная деятельность по каждом у
сегменту  в  основном  осуществляется  на  территории  Российской  Федерации.  Географическая  информация  о
выручке  внешним  покупателям  представлена  по  стране  регистрации  покупателя,  основная  часть  выручки
генерируется активами, расположенными на  территории Российской Федерации. Сегмент «Транспортировка
нефтепродуктов»  включает  также  незначительную  часть  активов,  расположенных  на  территории  Латвии,
Украины и Белоруссии.

Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2011

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2010

Российская Федерация

368 509

304 896

Китай

57 163

Прочие страны

19 487

16 934

445 159

321 830

Выручка от продаж внешним покупателям в других странах включает, в основном, выручку от продаж
покупателям в Казахстане, Белоруссии , Украине.

Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,
поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.

Ниже представлена информация о покупателях, выручка от операций с которыми составляет более 10% от
общей выручки Группы:

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2011

Девять

месяцев,

закончившихся

30 сентября

2010

Компании, контролируемые государством

125 874

95 355

Китайская национальная объединенная нефтяная корпорация

57 163

ОАО «Сургутнефтегаз»

54 540

45 440

ОАО «Лукойл»

48 672

43 513

ОАО «ТНК-ВР Холдинг»

45 117

40 403

331 366

224 711

Выручка от продаж основным покупателям включена в финансовые результаты сегментов «Транспортировка
нефти» и «Транспортировка нефтепродуктов».

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО (НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2011
ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ОАО  «АК  «Транснефть» (далее - «Компания»)  учреждено  в  соответствии  с  постановлением  Совета
Министров - Правительства РФ от 14 августа 1993 года № 810 во исполнение Указа Президента Российской
Федерации  от 17 ноября 1992 года  № 1403. Место  нахождения  Компании:  Российская  Федерация, 119180,
Москва, ул. Большая Полянка, 57.

Компания  и  ее  дочерние  общества  (далее - «Группа»)  по  состоянию  на 31 марта 2011 года  располагают
находящейся  на  территории  Российской  Федерации  системой  нефтепроводов  протяженностью 49 988 км  и
находящейся  на  территории  Российской  Федерации,  Республики  Беларусь  и  Украины  связанной  системой
нефтепродуктопроводов  общей  протяженностью 18 947 км.  Зависимая  компания  ООО  «ЛатРосТранс»
располагает  находящейся  на  территории  Латвийской  Республики  системой  нефтепродуктопроводов,
связанной с общей системой.

За три месяца, закончившихся 31 марта 2011 года, Группа транспортировала 115,0 млн. тонн сырой нефти на
внутренний и экспортный рынки (за три месяца, закончившихся 31 марта 2010 года – 113,2 млн. тонн), что
представляет собой большую часть нефти, добытой на территории Российской Федерации за этот период.
Объем транспортировки нефтепродуктов за три месяца, закончившихся 31 марта 2011 года, составил 7,7 млн.
тонн (за три месяца, закончившихся 31 марта 2010 года – 7,2 млн. тонн).

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Экономике  Российской  Федерации  по-прежнему  присущи  определенные  черты  развивающегося  рынка,  в
частности, сравнительно высокая инфляция и высокие процентные ставки. Варианты развития экономических
процессов и их влияние на операционную деятельность Группы могут быть различны, и Руководство Группы
не  может  оценить  их  возможное  потенциальное  воздействие  на  финансовое  положение  Группы.  Влияние
мирового экономического кризиса  на  ее  операционную  деятельность  Группы  ограничено  в  связи  с  тем,  что
стоимость  предоставляемых  услуг  регулируется  государством.  Кроме  того,  Группа  является  субъектом
естественной монополии на российском рынке транспортировки нефти и нефтепродуктов, что обеспечивает
устойчивый спрос на ее услуги. Руководство Группы считает, что потоки денежных средств от операционной
деятельности  достаточны  для  финансирования  текущей  деятельности  и  выполнения  ее  долговых
обязательств.

Действующее  российское  налоговое,  валютное  и  таможенное  законодательство  допускает  различные
толкования  и  подвержено  частым  изменениям.  Кроме  того,  организации,  осуществляющие  в  настоящий
период  деятельность  на  территории  Российской  Федерации,  сталкиваются  и  с  другими  финансовыми  и
юридическими  сложностями.  Экономические  перспективы  Российской  Федерации  во  многом  зависят  от
эффективности  экономических  мер,  финансовых  механизмов  и  денежной  политики  Правительства
Российской Федерации, а также от развития налоговой, правовой, административной и политической систем.

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Данная консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность подготовлена в соответствии
с  требованиями  Международного  стандарта  финансовой  отчетности 34 «Промежуточная  финансовая
отчетность»  и  должна  рассматриваться  вместе  с  консолидированной  финансовой  отчетностью  за  год,
закончившийся 31 декабря 2010 года,  подготовленной  в  соответствии  с  Международными  стандартами
финансовой отчетности.

Официальный курс обмена доллара США к российскому рублю, устанавливаемый Центральным банком
Российской Федерации, составлял

28,4290

и 30,4769 на 31 марта 2011 года и 31 декабря 2010 года

соответственно. Официальный курс обмена евро к российскому рублю, устанавливаемый Центральным
банком Российской Федерации, составлял

40,0223

и 40,3331 на 31 марта 2011 года и 31 декабря 2010 года

соответственно.

Новые стандарты и интерпретации

Применение к учету стандартов, поправок и интерпретаций, обязательных к применению с 1 января
2011 года, не оказало существенного влияния на настоящую консолидированную промежуточную
отчетность.

Группа не применяла досрочно стандарты и интерпретации, обязательные для принятия к учету Группой
применительно к отчетным периодам, начинающимся позднее 1 января 2011 года. Информация о наиболее
значимых стандартах и интерпретациях, применимых к деятельности Группы, раскрыта в
консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2010 года.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И СУЩЕСТВЕННЫЕ
ОЦЕНКИ В ЕЕ ПРИМЕНЕНИИ

Важнейшие принципы учетной политики Группы и существенные оценки в ее применении соответствуют
принципам учетной политики, раскрытым в консолидированной финансовой отчетности за год,
закончившийся 31 декабря 2010 года.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в

системе

трубопро-

вода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2011

Первоначальная
стоимость

121 198

748 012

451 762

77 131

277 001

1 675 104

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(32 307)

(244 510)

(183 932)

(460 749)

Остаточная стоимость
на 1 января 2011

88 891

503 502

267 830

77 131

277 001

1 214 355

Амортизация

(979)

(8 597)

(10 364)

(19 940)

Поступления (включая
предоплату)

60 468

60 549

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

689

2 516

4 427

(7 632)

Чистое изменение резерва
на демонтаж основных
средств

(9 561)

549

(9 012)

Выбытия: первоначальная
стоимость (29)

(329)

(424)

(88)

(870)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв под
обесценение

15 249 258 -

- 522

Остаточная стоимость
на 31 марта 2011

88 587

487 780

261 727

77 124

330 386

1 245 604

На 31 марта 2011

Первоначальная
стоимость

121 858

740 638

455 765

77 124

330 386

1 725 771

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(33 271)

(252 858)

(194 038)

(480 167)

Остаточная стоимость
на 31 марта 2011

88 587

487 780

261 727

77 124

330 386

1 245 604

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в

системе

трубопро-

вода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2010

Первоначальная
стоимость

109 575

691 560

397 385

76 372

115 261

1 390 153

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(28 891)

(215 519)

(148 343)

(392 753)

Остаточная стоимость
1 января 2010

80 684

476 041

249 042

76 372

115 261

997 400

Амортизация

(813)

(6 654)

(8 439)

(15 906)

Поступления (включая
предоплату)

688

268

45 551

46 507

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

544

1 893

10 066

(12 503)

Чистое изменение резерва
на демонтаж основных
средств

19 018

535

19 553

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(74)

(30)

(1 363)

(181)

(1 648)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

1 291

1 354

Остаточная стоимость
на 31 марта 2010

80 382

490 290

251 285

76 459

148 844

1 047 260

На 31 марта 2010

Первоначальная
стоимость

110 045

712 441

406 776

76 459

148 844

1 454 565

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(29 663)

(222 151)

(155 491)

(407 305)

Остаточная стоимость
на 31 марта 2010

80 382

490 290

251 285

76 459

148 844

1 047 260

Запасы нефти и нефтепродуктов в системе трубопроводов на 31 марта 2011 года составляют
70 094

млн. рублей сырой нефти и 7 030

млн. рублей нефтепродуктов (на 31 декабря 2010 года – 70 050 млн.

рублей сырой нефти и 7 081 млн. рублей нефтепродуктов).

За  три  месяца,  закончившихся 31 марта 2011 года,  сумма  процентов,  капитализированных  в  стоимости
объектов  незавершенного  строительства  за  вычетом  процентов  к  получению  от  временного  размещения
свободных  заемных  денежных  средств,  раскрытых  в  Примечании 18, составила 3 160

млн. рублей (за три

месяца, закончившихся 31 марта 2010 года – 3 026 млн. рублей).

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНВЕСТИЦИИ В ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ КОМПАНИИ

В  январе 2011 года  совместно  контролируемая  Группой  компания Omirico Ltd продала  ОАО
«Новороссийский морской торговый порт» (далее – НМТП) 100% долей в ООО «Приморский торговый порт»
(далее – ПТП),  за 2 153 млн.  долл.  США (64 406 млн.  рублей  по  курсу  Центрального  банка  Российской
Федерации  на  дату  сделки).  Признанная  Группой  прибыль  от  этой  сделки  в  сумме 29 034 млн.  рублей
отражена в отчете о совокупном доходе по строке «Доля в прибыли зависимых и совместно контролируемых
компаний».
Одновременно Omirico Ltd опосредованно приобрела контрольный пакет акций (50,1%) НМТП. В результате
данной сделки Группа получила эффективную долю владения в НМТП в размере 25,05% . По состоянию на
31  марта 2011 года  балансовая  стоимость  инвестиции  Группы  в  НМТП  составила 33 076 млн.  рублей.
Основным  направлением  деятельности  НМТП  и  его  дочерних  обществ  является  оказание  стивидорных  и
дополнительных услуг порта, а также обслуживание морских судов.
Обобщенная  информация  о  финансовых  результатах  и  о  финансовом  положении  зависимых  и  совместно
контролируемых обществ представлена ниже:

марта 2011

31 декабря 2010

Активы 245

313

647

Обязательства

(99 079)

(16 463)

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2011

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2010

Выручка

81 641

11 694

Прибыль за период 63

947

818

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

В течение 3 месяцев 2011 года Группой были осуществлены следующие вложения в прочие долгосрочные
финансовые активы:

− приобретение дисконтного векселя со сроком погашения по предъявлению, но не ранее октября

2012 года за 1 000 млн. рублей, номинальной стоимостью 1 095 млн. рублей, балансовой
стоимостью на 31 марта 2011 года 1 001 млн. рублей;

− приобретение дисконтных векселей со сроками погашения по предъявлению, но не ранее апреля -

июня 2012 года  за 386 млн.  долларов  США (11 278 млн.  рублей  по  курсу  Центрального  банка
Российской  Федерации  на  дату  покупки),  номинальной  стоимостью 405 млн.  долларов  США,
балансовой  стоимостью  на 31 марта 2011 года 10 965 млн.  рублей  (по  курсу  Центрального  банка
Российской Федерации на 31 марта 2011 года);

− выдан займ компании Omirico Ltd в сумме 173,5 млн. долларов США (5 221 млн. рублей по курсу

Центрального банка Российской Федерации на дату предоставления), балансовой стоимостью 4 932
млн. рублей (по курсу Центрального банка Российской Федерации на 31 марта 2011 года) с
процентной ставкой 5,27%, сроком на 5 лет. Сумма основного долга и начисленных процентов
подлежит оплате на дату погашения займа.

В течение 3 месяцев 2011 года Группой были осуществлены следующие вложения в прочие краткосрочные
финансовые активы:

− приобретение дисконтных векселей со сроками погашения по предъявлению, но не ранее апреля -

декабря 2011 года за 17 159 млн. рублей, номинальной стоимостью 17 847 млн. рублей, балансовой
стоимостью на 31 марта 2011 года 17 196 млн. рублей;

− приобретение дисконтных векселей со сроками погашения по предъявлению, но не ранее апреля -

декабря 2011 года  за 294 млн.  долларов  США (8 464 млн.  рублей  по  курсу  Центрального  банка
Российской  Федерации  на  дату  покупки),  номинальной  стоимостью 300 млн.  долларов  США,
балансовой  стоимостью  на 31 марта 2011 года 8 363 млн.  рублей  (по  курсу  Центрального  банка
Российской Федерации на 31 марта 2011 года).

В соответствии с МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» указанные векселя и
займы классифицированы как «Займы и дебиторская задолженность», и Группа не планирует реализовывать
их до наступления срока погашения.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ЗАПАСЫ

марта 2011

31 декабря 2010

Материалы и запасные части

12 210

10 012

Товары для перепродажи

7 886

7 042

Прочие запасы

218

20 110

17 272

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости
реализации в размере 392 млн. рублей на 31 марта 2011 года (по состоянию на 31 декабря 2010 года –
364 млн. рублей).

Товары для перепродажи, включая нефть и нефтепродукты, отражены за вычетом резерва под снижение
стоимости до чистой стоимости реализации в размере 2 млн. рублей на 31 марта 2011 года (по состоянию на
31 декабря 2010 года – 1 млн. рублей).

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

Дебиторская задолженность и предоплата

31 марта 2011

31 декабря 2010

Нефинансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность 560

534

Итого долгосрочная дебиторская задолженность 560

534

31 марта 2011

31 декабря 2010

Краткосрочная дебиторская задолженность

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

15 677

1 811

Прочая дебиторская задолженность

12 006

11 210

Минус: резерв под обесценение

(3 104)

(3 265)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной
дебиторской задолженности

24 579

9 756

Нефинансовые активы

Предоплата, авансы и прочая нефинансовая дебиторская
задолженность

16 254

16 752

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

40 833

26 508

Активы по НДС

марта 2011

31 декабря 2010

НДС по капитальному строительству, подлежащий
возмещению из бюджета

23 223

17 893

НДС по текущей деятельности, подлежащий возмещению из
бюджета

36 402

30 407

Итого активы по НДС

59 625

48 300

Минус: краткосрочный НДС

(39 080)

(33 412)

Долгосрочный НДС

20 545

14 888

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

31 марта 2011

31 декабря 2010

Остаток, выраженный в российских рублях

162 569

199 701

Остаток, выраженный в долларах США

74 294

75 700

Остаток, выраженный в евро 13

192

157

Остаток, выраженный в других валютах

178 95

250 233

283 653

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ДИВИДЕНДЫ

В  июне 2011 года  на  годовом  общем  собрании  акционеров  Компании  было  принято  решение  о  выплате
дивидендов  за  финансовый  год,  закончившийся 31 декабря 2010 года  в  размере 1 223 млн.  рублей  (по
привилегированным  акциям - 489 млн.  рублей,  по  обыкновенным  акциям – 734 млн.  рублей).  Дивиденды
подлежат выплате не позднее 60 дней со дня принятия решения об их выплате.

В июне 2010 года Общее собрание акционеров утвердило дивиденды за финансовый год, закончившийся 31
декабря 2009 года в размере 973 млн. рублей (по привилегированным акциям - 389 млн. рублей, по
обыкновенным акциям – 584 млн. рублей). Дивиденды были выплачены в декабре 2010 года.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

марта 2011

31 декабря 2010

Кредиты и займы

555 550

583 803

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,
текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(10 164)

(10 655)

545 386

573 148

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

231 245

236 378

более пяти лет

314 141

336 770

545 386

573 148

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия,  существующие  между  критериями  признания  активов  и  обязательств,  отраженных  в
консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят  к
возникновению  временных  разниц.  В  промежуточной  сокращенной  консолидированной  финансовой
отчетности  отложенные  налоги  начисляются  по  годовой  эффективной  ставке,  применяемой  к  прибыли
промежуточного периода до учета налога на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

31 марта 2011

31 декабря 2010

Резерв на демонтаж основных средств

109 378

116 202

Пенсионные обязательства

7 416

7 377

116 794

123 579

Резерв на демонтаж основных средств

Резерв создан под ожидаемые затраты, связанные с демонтажем частей существующей сети трубопроводов на
основе средних текущих затрат на демонтаж 1 км линейной части нефтепровода и нефтепродуктопровода в
соответствии  с  перспективной  программой  замены  участков  нефтепровода  и  нефтепродуктопровода.  Расчет
резерва  произведен  исходя  из  предположения,  что  на  протяжении  периода  полезного  использования
нефтепровода  и  нефтепродуктопровода  ежегодно  будет  производиться  демонтаж  одинакового  количества
километров. Стоимость демонтажа включена в стоимость основных средств и амортизируется в течение срока
полезной службы трубопровода. Таким образом, в случае увеличения общей длины трубопровода создаются
дополнительные  резервы,  а  в  случае  демонтажа  участков  трубопровода  размер  резервов  снижается.  Прочие
изменения  по  резервам  отражаются  при  изменении  программы  или  средних  текущих  затрат  на  демонтаж.
Ожидаемая  стоимость  на  дату  демонтажа  была  дисконтирована  до  чистой  текущей  стоимости  с
использованием номинальной средней ставки дисконтирования 7,39% годовых (по состоянию на 31 декабря
2010 года – 7,52%).

При изменении средней ставки дисконтирования на 1% в сторону увеличения / (уменьшения) сумма резерва
на демонтаж основных средств Группы (уменьшилась) / увеличилась бы на 31 марта 2011 года на (14 355 млн.
рублей) / 17 729 млн. рублей соответственно (на 31 декабря 2010 года на (14 794 млн. рублей) / 18 230 млн.
рублей соответственно).

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Пенсионные обязательства

Согласно  коллективным  договорам  с  работниками  Группа  имеет  обязательства  перед  работниками,
имеющими  стаж  работы  в  Группе  не  менее  трех  лет,  по  выплате  единовременного  пособия  в  размере  от
одного до пяти окладов при выходе на пенсию. Также в соответствии с условиями коллективного договора
Группа  производит  выплаты  пенсионерам,  не  участвующим  в  программе  негосударственного  пенсионного
страхования  Группы,  а  также  производит  покрытие  расходов  на  погребение  и  выплаты  пенсионерам  к
юбилейным и праздничным датам в размере от одного до пяти минимальных размеров оплаты труда (МРОТ).
В соответствии с принципами, приведенными в МСФО 19 «Вознаграждения работникам», была произведена
оценка  чистой  приведенной  стоимости  этих  обязательств.  При  оценке  обязательств  был  использован  метод
«прогнозируемой условной единицы».

Текущие расходы по пенсионному плану, стоимость прошлых услуг и актуарные прибыли и убытки в сумме
88 млн. рублей и 875 млн. рублей за три месяца, закончившихся 31 марта 2011 года и 2010 года
соответственно, включены в состав расходов на оплату труда в консолидированном промежуточном
сокращенном отчете о совокупном доходе.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

31 марта 2011

31 декабря 2010

Торговая кредиторская задолженность

51 614

32 447

Прочая кредиторская задолженность

9 022

6 085

Итого финансовая кредиторская задолженность

60 636

38 532

Авансы, полученные за услуги по транспортировке
нефти и нефтепродуктов

25 699

28 948

Начисления

22 663

19 814

НДС к уплате

12 892

9 049

Прочие налоги к уплате

1 713

1 623

Итого кредиторская задолженность

123 603

97 966

ВЫРУЧКА

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2011

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2010

Выручка от реализации услуг по транспортировке нефти:

На внутреннем рынке

47 420

37 903

На экспорт

61 780

52 532

Итого выручка от реализации услуг по транспортировке нефти 109

200 90

435

Выручка от реализации нефти 25

092

836

Выручка от реализации услуг по транспортировке нефтепродуктов

8 117

7 538

Прочая выручка

6 772

2 976

149 181

102 785

Выручка  от  реализации  нефти  за  три  месяца,  закончившихся 31 марта 2011 года,  в  основном,  включает
выручку  от  реализации  нефти  в  соответствии  с  договором,  заключенным Компанией  в  феврале 2009 года,
предусматривающим  поставку сырой нефти в Китайскую Народную Республику в течение 20 лет, начиная с
1  января 2011 года,  в  объеме 6 млн.  тонн  ежегодно.  Приобретение  соответствующих  объемов  нефти
осуществляется  у   ОАО  «Роснефть»  в  соответствии  с  контрактом,  заключенным  в  апреле 2009 года
(Примечание 20).

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2011

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2010

Себестоимость реализованной нефти 24

493

785

Амортизация

19 803

16 049

Расходы на персонал:

Затраты на оплату труда и пенсионные начисления

17 670

16 366

Страховые взносы

4 132

2 836

Социальные расходы 504

544

Электроэнергия

9 770

8 098

Материалы

5 642

3 522

Услуги по ремонту и поддержанию надлежащего технического
состояния трубопроводной сети

1 808

2 375

Услуги по транспортировке нефти железнодорожным транспортом

7 038

3 689

Прочее

7 552

5 474

98 412

60 738

ПРОЦЕНТЫ К ПОЛУЧЕНИЮ И ПРОЦЕНТЫ К УПЛАТЕ

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2011

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2010

Процентный доход от денежных средств и их

эквивалентов

3 699

3 654

Процентный доход от прочих финансовых активов

1 214

644

Прочие процентные доходы 63

Итого проценты к получению

4 976

4 308

За вычетом процентов к получению от временного
размещения свободных заемных денежных средств

(1 221)

(3 688)

Итого проценты к получению, признанные в отчете

о совокупном доходе 3

755

620

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2011

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2010

Процентные расходы по кредитам и займам

8 126

8 961

Процентные расходы по резерву на демонтаж основных
средств

2 185

1 648

Процентные расходы по лизингу -

Прочие процентные расходы 147

120

Итого начисленные проценты

10 458

10 768

За вычетом капитализированных затрат по кредитам и
займам

(4 381)

(6 714)

Итого начисленные проценты, признанные в отчете
о совокупном доходе

6 077

4 054

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Судебные разбирательства

Отдельные из обществ Группы выступали одной из сторон в нескольких судебных разбирательствах,
возникших в ходе обычной хозяйственной деятельности. По мнению руководства Группы, по состоянию на
31 марта 2011 года не существует претензий или исков к Группе, которые могут оказать существенное
негативное влияние на деятельность или финансовое положение Группы.

В октябре 2010 года Арбитражный суд Нижегородской области, рассмотрев исковое заявление ООО «Рыбхоз
«Борок»  в  связи  с  аварией,  произошедшей  на  нефтепродуктопроводе  в  марте 2007 года,  принял  решение  о
взыскании с общества Группы в пользу ООО «Рыбхоз «Борок» убытков в сумме 1 187 млн. рублей. В марте
2011  года  Первый  арбитражный  апелляционный  суд  изменил  указанное  решение  Арбитражного  суда
Нижегородской  области  и  взыскал  с  общества  Группы  в  пользу  ООО  «Рыбхоз  «Борок»  убытки  в  сумме
992 млн. рублей. В июле 2011 года Постановлением Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа
указанные  судебные  акты  оставлены  без  изменения.  Общество  Группы  намерено  обратиться  в  Высший
Арбитражный  Суд  Российской  Федерации  с  заявлением  о  пересмотре  указанных  судебных  актов  в  порядке
надзора. В связи с невозможностью достоверно оценить срок окончания рассмотрения данного дела в суде и
его  влияние  на  финансовые  показатели  Группы,  в  настоящей  консолидированной  финансовой  отчетности
резерв по возможным обязательствам перед ООО «Рыбхоз «Борок» не создан.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ
ПЕРСОНАЛУ

Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом владеет
100%  обыкновенных  акций  Компании  и  осуществляет  контроль  через  Совет  директоров,  в  который  на 31
марта 2011 года  входят  представители  государства  (профессиональные  поверенные),  представители
Министерства  энергетики,  независимые  директора.  Правительство  РФ  назначает  членов  Правления
Федеральной  службы  по  тарифам,  которая  отвечает,  среди  прочего,  за  регулярный  пересмотр  ставок  и
структуры тарифов.

По  состоянию  на 31 марта 2011 года  и  на 31 декабря 2010 года  в  доверительном  управлении  Компании
находятся  принадлежащие  Российской  Федерации 100% акций  компании  «КТК  Инвестментс  Компани»,
100%  акций  компании  «КТК  Компани» (владеющей 7 % обыкновенных  акций  ЗАО  «КТК-Р»  и
АО  «КТК-К»), 24%  обыкновенных  акций  ЗАО  «КТК-Р»  и 24%  обыкновенных  акций  АО «КТК–К».
Результаты  их  деятельности  не  включены  в  консолидированную  финансовую  отчетность  в  связи  с  тем,  что
Компания выступает в качестве доверительного управляющего акциями указанных компаний и обществ.

В  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности  Группа  осуществляет  операции  с  другими  организациями,
контрольные  пакеты  акций  которых  принадлежат  государству.  К  числу  операций  с  такими  организациями
относятся,  в  частности,  следующие:  закупки  электроэнергии  для  производственных  потребностей,
транспортировка  нефти,  добытой  государственными  предприятиями,  и  операции  с  банками,
контролируемыми государством.

Группа осуществляла следующие основные операции с организациями, контролируемыми государством:

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2011

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2010

Выручка от транспортировки нефти

38 411

28 215

ОАО «Роснефть» и его дочерние компании

32 474

23 038

ОАО «Газпром» и его дочерние компании

5 792

4 959

Прочие

145 218

Выручка от транспортировки нефтепродуктов

3 009

2 287

ОАО «Роснефть» и его дочерние компании

797 553

ОАО «Газпром» и его дочерние компании

2 212

1 734

Приобретение нефти (ОАО «Роснефть») 22

303

Расходы по транспортировке нефти железнодорожным
транспортом и сопутствующие услуги (ОАО «РЖД» и его
дочерние компании)

6 757

5 105

Расходы на электроэнергию

328 88

Процентные доходы по прочим финансовым активам

1 181

644

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ
ПЕРСОНАЛУ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Операции с контролируемыми государством организациями включают в себя налоги, суммы которых
содержатся в консолидированном промежуточном сокращенном отчете о финансовом положении и в
консолидированном промежуточном сокращенном отчете о совокупном доходе.

За три месяца, закончившихся 31 марта 2011 года и 31 марта 2010 года, Группа имела следующие операции с
зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2011

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2010

Выручка от реализации товаров и услуг 262

116

Покупка товаров и услуг

6 785

7 540

По состоянию на 31 марта 2011 года и на 31 декабря 2010 года, Группа имела следующие остатки по расчетам
с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

31 марта 2011

31 декабря 2010

Торговая и прочая дебиторская задолженность

1 077

1 456

Торговая и прочая кредиторская задолженность

720 465

Займ выданный

4 932

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу

Основной  управленческий  персонал  (члены  Совета  директоров  и  Правления  Компании  и  генеральные
директора  дочерних  обществ)  получает,  в  основном,  краткосрочные  вознаграждения,  включая  заработную
плату,  премии  и  прочие  выплаты,  а  также  долго-  и  краткосрочные  беспроцентные  займы.  Краткосрочные
вознаграждения,  выплачиваемые  ключевому  управленческому  персоналу  Компании  и  дочерних  обществ,
включают в себя выплаты, определенные условиями трудовых договоров в связи с выполнением ими своих
должностных  обязанностей.  Вознаграждение  членам  Совета  директоров  утверждается  Общим  годовым
собранием акционеров. В соответствии с требованиями российского законодательства, Группа осуществляет
отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации по пенсионному плану с установленными взносами с
выплат  за  всех  работников,  включая  ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ.
Ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ  также  является  участником  программ
негосударственного  обеспечения  (программы  негосударственного  обеспечения  НПФ «Транснефть»,  а  также
программы единовременных выплат при выходе на пенсию).

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством  Группы,  как  правило,  анализируется  информация  в  разрезе  отдельных  юридических  лиц,
деятельность  которых  обобщается  в  двух  отдельных  отчетных  сегментах:  Транспортировка  нефти  и
Транспортировка  нефтепродуктов.  Стоимостные  показатели  представляются  Руководству  Группы  в
величинах,  рассчитанных  по  правилам  составления  отчетности  по  российским  стандартам  бухгалтерского
учета («РСБУ»).  Консолидированные  данные  по  анализируемым  Руководством  Группы  показателям,
рассчитанные по каждому сегменту по правилам РСБУ, представлены в таблицах ниже.

Корректирующие статьи, приводящие данную информацию к показателям промежуточной сокращенной
консолидированной отчетности, главным образом представлены корректировками и переклассификациями,
обусловленными различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Ниже представлена сегментная информация за три месяца, закончившиxся 31 марта 2011 года, и за три
месяца, закончившихся 31 марта 2010 года:

За три месяца, закончившиxся
31 марта 2011 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Корректирую-

щие статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним
покупателям

139 824

9 406

( 49)

149 181

Выручка от продаж межсегментная
деятельность 324

992

316)

Итого выручка от продаж

140 148

10 398

(1 365)

149 181

Операционные расходы

(88 309)

(4 965)

(5 138)

(98 412)

Износ и амортизация

(18 785)

( 726)

(292)

(19 803)

Проценты к получению

3 305

405

3 755

Проценты к уплате

(5 171)

(147)

( 759)

(6 077)

Доля в прибыли зависимых и
совместно контролируемых компаний

30 438

Прибыль до налогообложения

98 539

5 944

(4 901)

99 582

Расходы по налогу на прибыль

(16 156)

(2 290)

4 322

(14 124)

Прибыль за отчетный период

82 383

3 654

(579)

85 458

Прочая сегментная информация

Поступления по внеоборотным
активам (кроме финансовых
инструментов и отложенных
налоговых активов)

67 783

580

(7 814)

60 549

За три месяца, закончившиxся
31 марта 2010 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Корректирую-

щие статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним
покупателям

95 299

7 303

183

102 785

Выручка от продаж межсегментная
деятельность 190

287

(477)

Итого выручка от продаж

95 489

7 590

(294)

102 785

Операционные расходы

(56 232)

(4 181)

(325)

(60 738)

Износ и амортизация

(16 249)

(658)

858

(16 049)

Проценты к получению

3 683

(3 123)

620

Проценты к уплате

(7 147)

(322)

3 415

(4 054)

Доля в прибыли зависимых компаний - -

360

Прибыль до налогообложения

40 987

3 443

1 306

45 736

Расходы по налогу на прибыль (9

421)

(768)

(710)

(10

899)

Прибыль за отчетный период

31 566

2 675

596

34 837

Прочая сегментная информация

Поступления по внеоборотным
активам (кроме финансовых
инструментов и отложенных
налоговых активов)

46 482

344

(319)

46 507

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Корректирующие статьи включают расчеты между сегментами, наиболее существенные из которых связаны с
переводом в 2009 году долга по номинированному долларах США внешнему кредиту, на обязательства перед
обществом, входящему в другой сегмент. По указанным расчетам остаток задолженности по основной сумме
долга  и  неоплаченным  процентам  на 31 марта 2011 года  составляет 8 947 млн.  рублей,  начисленные  за  три
месяца 2011 года проценты - 147 млн. рублей, курсовые разницы - 642 млн. рублей (на 31 декабря 2010 года
остаток  задолженности  по  основной  сумме  долга  и  неоплаченным  процентам  составлял
9 628 млн.  рублей,  начисленные  за 2010 год  проценты – 1 113 млн.  рублей,  курсовые  разницы - 21 млн.
рублей).

Ниже представлена сегментная информация на 31 марта 2011 года и на 31 декабря 2010 года:

На 31 марта 2011 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Корректирую-

щие статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые и совместно
контролируемые компании

35 245

Итого активы сегмента

1 707 799

64 785

(45 318)

1 727 266

Задолженность перед поставщиками и
подрядчиками и авансы полученные

77 647

2 161

(2 495)

77 313

Долгосрочные кредиты и займы

545 386

7 194

(7 194)

545 386

Краткосрочные кредиты и займы

11 099

1 753

(2 688)

10 164

Итого обязательства сегмента

723 048

14 850

97 184

835 082

На 31 декабря 2010 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Корректирую-

щие статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые компании

4 835

Итого активы сегмента

1 620 060

62 123

(30 548)

1 651 635

Задолженность перед поставщиками и
подрядчиками и авансы полученные

57 369

3 027

999

61 395

Долгосрочные кредиты и займы

573 466

8 227

(8 545)

573 148

Краткосрочные кредиты и займы

11 269

1 450

(2 064)

10 655

Итого обязательства сегмента

719 504

15 755

109 939

845 198

Корректирующие статьи по доходам и расходам, формирующим прибыль до налогообложения, представлены
преимущественно  поправками  МСФО  по  отражению  доли  меньшинства,  по  признанию  результатов
переоценки  основных  средств  согласно  требованиям  МСФО 29 «Финансовая  отчетность  в  условиях
гиперинфляции»  и  исключению  результатов  переоценки  основных  средств,  проведенной  по  РСБУ,  по
начислению резерва на демонтаж основных средств, по начислению отложенных налогов для целей МСФО.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Корректирующие статьи по расходам сегмента в размере 5 138 млн. рублей за три месяца, закончившихся 31
марта 2011 года, и 325 млн. рублей за три месяца, закончившихся 31 марта 2010 года, включают следующие
поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2011

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2010

Резерв на демонтаж основных средств

904

657

Исключение эффекта переоценки по РСБУ и инфляционная
поправка основных средств согласно требованиям МСФО 29
«Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции»

(1 731)

(3 091)

Финансовая аренда

604

624

Пенсионные обязательства (107)

732

Прочие операционные расходы, нетто 1

408

893

Межсегментые операции (160)

(287)

Начисленные расходы 2

439

Начисление резерва по условным обязательствам 865

Прочие

916 797

Итого корректирующие статьи по расходам сегмента 5

138

325

Корректирующие статьи по активам сегмента в размере 45 318 млн. рублей по состоянию на 31 марта 2011
года и 30 548 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2010 года включают следующие поправки и
переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

31 марта 2011

31 декабря 2010

Увеличение стоимости основных средств на сумму затрат по
демонтажу

73 846

83 760

(91 908)

(93 639)

Переоценка  технологической  нефти  и  нефтепродуктов  согласно
требованиям  МСФО 29 «Финансовая  отчетность  в  условиях
гиперинфляции» и прочие поправки

51 506

50 716

Консолидация Группы Транснефтепродукт

(52 554)

Отложенные налоговые активы (10

025)

000)

Межсегментные активы (13

749)

677)

Обязательства по электроэнергии (2

100)

НДС не возмещенный из бюджета (696)

Прочие

362 (154)

Итого корректирующие статьи по активам сегмента

(45 318)

(30 548)

Корректирующие статьи по обязательствам сегмента в размере 97 184 млн. рублей по состоянию на 31 марта
2011 года и 109 939 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2010 года включают следующие поправки и
переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

31 марта 2011

31 декабря 2010

Резерв на демонтаж основных средств

109 378

116 202

Пенсионные обязательства

7 415

7 377

Отложенные налоговые обязательства

(5 084)

(1 037)

Межсегментные обязательства (13

749)

677)

Обязательства по налогам 865

Обязательства по электроэнергии 339

Прочие

(1 980)

(2 926)

Итого корректирующие статьи по обязательствам сегмента 97

184

109

939

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 40