ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2012 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2012

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2012

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2011

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2011

Износ и амортизация

20 424

61 133

18 843

57 927

Расходы на персонал:

Затраты на оплату

труда и пенсионные

начисления

24 277

62 281

18 084

52 206

Страховые взносы 4

124

13 609

2 720

11 851

Социальные расходы 1

314

2 678

1 141

2 375

Себестоимость

реализованной нефти

25 540

69 937

18 165

63 220

Вывозная таможенная

пошлина 17

965

56 705

18 648

48 064

Электроэнергия 7

765

23 503

7 677

25 726

Материалы 5

335

12 687

3 883

12 040

Услуги по ремонту и

поддержанию

надлежащего

технического состояния

трубопроводной сети 4

775

9 328

3 260

7 885

Услуги по

транспортировке нефти

железнодорожным

транспортом и связанные

услуги 7

989

23 686

8 271

22 352

Прочее 12 292

27 074

8 965

25 619

131 800

362 621

109 657

329 265

ПРОЦЕНТЫ К ПОЛУЧЕНИЮ И ПРОЦЕНТЫ К УПЛАТЕ

Проценты к получению

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2012

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2012

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2011

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2011

Процентный доход от

денежных средств и их

эквивалентов 1

426

5 031

2 048

9 869

Процентный доход от

прочих финансовых

активов

2 416

5 927

634 2

257

Прочие процентные доходы 108

285

72 183

Итого проценты к

получению

3 950

11 243

2 754

12 309

К уменьшению: проценты к

получению от временного

размещения свободных

заемных денежных средств (908)

(3 084)

(1 209)

(4 455)

Итого проценты к

получению, признанные в

отчете о совокупном доходе

3 042

8 159

1 545

7 854

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ПРОЦЕНТЫ К ПОЛУЧЕНИЮ И ПРОЦЕНТЫ К УПЛАТЕ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Проценты к уплате

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2012

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2012

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2011

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2011

Процентные расходы по

кредитам и займам

8 197

25 645

8 310

24 357

Процентные расходы по

резерву на демонтаж

основных средств

1 807

5 421

2 186

6 556

Прочие процентные

расходы 160

469

147 439

Итого начисленные

проценты 10

164

31 535

10 643

31 352

К уменьшению: проценты

по кредитам и займам

подлежащие

капитализации

(2 840)

(9 728)

(5 044)

(14 921)

Итого начисленные

проценты, признанные в

отчете о совокупном

доходе

7 324

21 807

5 599

16 431

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДРУГИЕ РИСКИ

Судебные разбирательства

В течение девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года, Группа выступала одной из сторон в

нескольких судебных разбирательствах, возникших в ходе обычной хозяйственной деятельности. По

мнению руководства Группы, по состоянию на 30 сентября 2012 года не существует неотраженных в

настоящей отчетности претензий или исков к Группе, которые могут оказать существенное негативное

влияние на деятельность или финансовое положение Группы.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ

Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом

владеет 100% обыкновенных акций Компании и осуществляет контроль через Совет директоров, в

который на 30 сентября 2012 года входят представители государства (профессиональные поверенные) и

независимые директора. Правительство РФ назначает членов Правления Федеральной службы по

тарифам, которая отвечает, среди прочего, за регулярный пересмотр ставок и структуры тарифов.

По состоянию на 30 сентября 2012 года и на 31 декабря 2011 года в доверительном управлении

Компании находятся принадлежащие Российской Федерации 100% акций компании «КТК Инвестментс

Компани», 100% акций компании «КТК Компани» (владеющей 7 % обыкновенных акций ЗАО «КТК-Р» и

АО «КТК-К»), 24% обыкновенных акций ЗАО «КТК-Р» и 24% обыкновенных акций АО «КТК–К». Результаты их

деятельности не включены в консолидированную промежуточную сокращенную финансовую отчетность в

связи с тем, что Компания выступает в качестве доверительного управляющего акциями указанных

компаний и обществ.

В ходе обычной хозяйственной деятельности Группа осуществляет операции с другими организациями,

контрольные пакеты акций которых принадлежат государству. К числу операций с такими организациями

относятся, в частности, следующие: закупки электроэнергии для производственных потребностей,

транспортировка нефти, добытой государственными предприятиями, и операции с банками,

контролируемыми государством.

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Группа осуществляла следующие основные операции с организациями, контролируемыми государством:

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2012

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2012

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2011

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2011

Выручка от транспортировки

нефти 43

548

128 999

40 061

118 144

ОАО «НК «Роснефть» и его

дочерние компании

37 049

109 749

33 915

100 080

ОАО «Газпром» и его

дочерние компании 6

359

18 799

5 983

17 599

Прочие 140

451

163 465

Выручка от транспортировки

нефтепродуктов

3 061

7 508

2 263

7 730

ОАО «НК «Роснефть» и его

дочерние компании 790

1 787

276 1

369

ОАО «Газпром» и его

дочерние компании 2

271

5 721

1 987

6 361

Приобретение нефти

(ОАО «НК «Роснефть») 21

213

61 147

17 025

56 852

Расходы по транспортировке

нефти железнодорожным

транспортом и

сопутствующие услуги

(ОАО «РЖД» и его дочерние

компании) 6

865

20 960

6 692

19 339

Расходы на электроэнергию 91

274

32 226

Процентные доходы по

прочим финансовым активам 1

790

4 711

479 2

108

Операции с контролируемыми государством организациями включают в себя налоги, суммы которых

содержатся в консолидированном промежуточном сокращенном отчете о финансовом положении и в

консолидированном промежуточном сокращенном отчете о совокупном доходе.

За девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года и 30 сентября 2011 года, Группа имела

следующие операции с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

По состоянию на 30 сентября 2012 года и на 31 декабря 2011 года, Группа имела следующие остатки по

расчетам с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2012

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2012

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2011

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2011

Выручка от реализации
товаров и услуг

297

1 091

484 1

419

Покупка товаров и услуг

7 960

23 677

7 035

25 353

30 сентября 2012

31 декабря 2011

Торговая и прочая дебиторская задолженность

623

1 800

Торговая и прочая кредиторская задолженность

321

136

Займ выданный

5 364

6 141

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу
Основной управленческий персонал (члены Совета директоров и Правления Компании и генеральные

директора дочерних обществ) получает, в основном, краткосрочные вознаграждения, включая заработную

плату, премии и прочие выплаты, а также долго- и краткосрочные беспроцентные займы. Краткосрочные

вознаграждения, выплачиваемые ключевому управленческому персоналу Компании и дочерних обществ,

включают в себя выплаты, определенные условиями трудовых договоров в связи с выполнением ими

своих должностных обязанностей. Вознаграждение членам Совета директоров утверждается Общим

годовым собранием акционеров. В соответствии с требованиями российского законодательства, Группа

осуществляет отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации по пенсионному плану с

установленными взносами с выплат за всех работников, включая ключевой управленческий персонал

Компании и дочерних обществ. Ключевой управленческий персонал Компании и дочерних обществ также

является участником программ негосударственного обеспечения (программы негосударственного

обеспечения НПФ «Транснефть», а также программы единовременных выплат при выходе на пенсию).

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством Группы, как правило, анализируется информация в разрезе отдельных юридических лиц,

деятельность которых обобщается в трех отдельных отчетных сегментах: Транспортировка нефти,

Транспортировка нефтепродуктов и Продажа нефти в Китайскую Народную Республику (далее – «КНР»).

Стоимостные показатели представляются Руководству Группы в величинах, рассчитанных по правилам

составления отчетности по российским стандартам бухгалтерского учета («РСБУ»). Консолидированные

данные по анализируемым Руководством Группы показателям, рассчитанные по каждому сегменту по

правилам РСБУ, представлены в таблицах ниже.
Корректирующие статьи, приводящие данную информацию к показателям промежуточной сокращенной

консолидированной

отчетности,

главным

образом

представлены

корректировками

переклассификациями, обусловленными различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО.
Ниже представлена сегментная информация за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года, и

за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2011 года:

За девять месяцев, закончившиxся

30 сентября 2012 года

Услуги по

транспор-

тировке нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Корректи

рующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним

покупателям

403 517

27 281

117 516

548 314

Выручка от продаж межсегментная

деятельность 3

313

(3 360)

Итого выручка от продаж 406 830

27 328

117 516 (3

360)

548 314

Операционные расходы (245 706)

(19 452) (117 325)

19 862 (362 621)

в том числе износ и амортизация (69 926)

(2 380)

11 173

(61 133)

Проценты к получению

9 018

( 916)

8 159

Проценты к уплате (19 204)

(293)

(2 310)

(21 807)

Прибыль/(убыток) от курсовых

разниц 7

798

275

(15) (73)

7 985

Чистое изменение справедливой

стоимости производных финансовых

инструментов

- 1

Прочие доходы/(расходы) 10 850

(27)

(10 823)

Доля в прибыли зависимых и

совместно контролируемых

компаний -

2 870

Прибыль до налогообложения 169 586

7 888

176 5

251

182 901

Расходы по налогу на прибыль

(39 908)

Прибыль за отчетный период

142 993

Прочая сегментная информация

Поступления по внеоборотным

активам (кроме финансовых

инструментов и отложенных

налоговых активов) 139

708

5 107

- 8

481

153 296

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

За девять месяцев, закончившиxся

30 сентября 2011 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Корректиру

-ющие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним

покупателям

360 701

27 295

105 227

493 223

Выручка от продаж межсегментная

деятельность 1

709

(1 741)

Итого выручка от продаж

362 410

27 327

105 227 (1

741)

493 223

Операционные расходы (209 243)

(17 650) (105 097) 2

725

(329 265)

в том числе износ и амортизация (55 574)

(2 208)

(145)

(57 927)

Проценты к получению

13 071

110

(5 327)

7 854

Проценты к уплате (14 749)

(395)

(1 287)

(16 431)

Прибыль/(убыток) от курсовых разниц

(4 833)

(17)

619

6 976

2 745

Прочие доходы /(расходы) 1

412

(485)

(927)

Доля в прибыли зависимых и

совместно контролируемых компаний -

30 731

Прибыль до налогообложения 148 068

8 890

749 31

150

188 857

Расходы по налогу на прибыль

(33 392)

Прибыль за отчетный период

- 155 465

Прочая сегментная информация

Поступления по внеоборотным активам

(кроме финансовых инструментов и

отложенных налоговых активов) 186

400

1 962

2 436

190 798

Ниже представлена сегментная информация на 30 сентября 2012 года и на 31 декабря 2011 года:

На 30 сентября 2012 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Корректиру-

ющие статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые и совместно

контролируемые компании -

37 663

Итого активы сегмента

2 001 824

72 109

12 784 (169

921) 1 916 796

Задолженность перед поставщиками и

подрядчиками и авансы полученные 70

700

4 373

(14 071)

61 002

Долгосрочные кредиты и займы 516 824

5 724

(5 724)

516 824

Краткосрочные кредиты и займы 24 499

860

( 1 178)

24 181

Итого обязательства сегмента 708 673

15 091

8 846 51

233

783 843

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

На 31 декабря 2011 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Корректиру-

ющие статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые и совместно

контролируемые компании

34 889

Итого активы сегмента

1 948 071

65 868

14 327

(170 060) 1 858 206

Задолженность перед поставщиками и

подрядчиками и авансы полученные 74

812

3 239

(7 980)

70 071

Долгосрочные кредиты и займы 551

939

5 690

(5 690)

551 939

Краткосрочные кредиты и займы 54

307

2 268

(3 203)

53 372

Итого обязательства сегмента 781 323

15 508

9 187

55 661

861 679

Корректирующие статьи по доходам и расходам, формирующим прибыль до налогообложения,

представлены преимущественно поправками МСФО по отражению доли меньшинства, по признанию

результатов переоценки основных средств согласно требованиям МСФО 29 «Финансовая отчетность в

условиях гиперинфляции» и исключению результатов переоценки основных средств, проведенной по РСБУ,

по начислению резерва на демонтаж основных средств, по начислению отложенных налогов для целей

МСФО.
Корректирующие статьи по расходам сегмента в размере - 19 862 млн. рублей за девять месяцев,

закончившихся 30 сентября 2012 года, и 2 725 млн. рублей за девять месяцев, закончившихся

30 сентября 2011 года, включают следующие поправки и переклассификации, обусловленные

различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2012

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2011

Резерв на демонтаж основных средств

2 091

2 691

Исключение эффекта переоценки по РСБУ и инфляционная

поправка основных средств согласно требованиям МСФО 29

«Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции»

(14 767)

(5 148)

Финансовая аренда

(172)

1 353

Пенсионные обязательства

(376)

(532)

Прочие операционные расходы, нетто

(10 850)

(1 422)

Расходы по электроэнергии

830

242

Обязательства по будущим выплатам

1 633

Списание (восстановление) расходов будущих периодов

1 804

(552)

Межсегментые операции

(2 267)

(1 067)

Прочие

2 212

1 710

Итого корректирующие статьи по расходам сегмента

(19 862)

(2 725)

Корректирующие статьи по активам сегмента в размере 169 921 млн. рублей по состоянию на

30 сентября 2012 года и - 170 060 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2011 года включают

следующие поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и

МСФО:

30 сентября 2012

31 декабря 2011

Увеличение стоимости основных средств на сумму затрат по

демонтажу

36 668

40 431

Исключение эффекта переоценки по РСБУ и инфляционная

поправка основных средств согласно требованиям МСФО 29

«Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции»

(171 966)

(186 725)

Переоценка технологической нефти и нефтепродуктов согласно

требованиям МСФО 29 «Финансовая отчетность в условиях

гиперинфляции» и прочие поправки

50 641

50 566

Консолидация Группы Транснефтепродукт

(52 553)

Отложенные налоговые активы

(26 010)

(24 066)

Межсегментные активы

(19 015)

(16 540)

Увеличение стоимости основных средств и незавершенного

строительства на сумму курсовой разницы и процентов по

кредитам, подлежащих капитализации

14 126

13 905

Прочие

(1 812)

4 922

Итого корректирующие статьи по активам сегмента

(169 921)

(170 060)

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Корректирующие статьи по обязательствам сегмента в размере 51 233 млн. рублей по состоянию на 30

сентября 2012 года и 55 661 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2011 года включают следующие

поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

30 сентября 2012

31 декабря 2011

Резерв на демонтаж основных средств

88 650

84 900

Пенсионные обязательства

7 351

7 264

Отложенные налоговые обязательства

(24 279)

(22 634)

Межсегментные займы и проценты начисленные

(19 015)

(16 540)

Прочие

(1 474)

2 671

Итого корректирующие статьи по обязательствам сегмента

51 233

55 661

Географическая информация. Наибольшая часть активов Группы, входящих в отчетные сегменты,

размещена на территории Российской Федерации, в результате чего хозяйственная деятельность по

каждому сегменту в основном осуществляется на территории Российской Федерации. Географическая

информация о выручке внешним покупателям представлена по стране регистрации покупателя, основная

часть выручки генерируется активами, расположенными на территории Российской Федерации. Сегмент

«Транспортировка нефтепродуктов» включает также незначительную часть активов, расположенных на

территории Латвийской Республики, Украины и Республики Беларусь.

Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2012

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2011

Российская Федерация

409 137

368 508

Китай

117 516

105 227

Прочие страны

21 661

19 488

548 314

493 223

Выручка от продаж внешним покупателям в других странах включает, в основном, выручку от продаж

покупателям в Республике Казахстан, Республике Беларусь, Украине.

Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,

поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.

Ниже представлена информация о покупателях, выручка от операций с которыми составляет более 10% от

общей выручки Группы:

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2012

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2011

Компании, контролируемые государством

136 507

125 874

Китайская национальная объединенная нефтяная корпорация

117 516

105 227

ОАО «Сургутнефтегаз»

61 030

54 540

ОАО «ЛУКОЙЛ»

55 484

48 672

ОАО «ТНК-ВР Холдинг»

46 041

45 117

416 578

379 430

Выручка от продаж основным покупателям включена в финансовые результаты сегментов

«Транспортировка нефти», «Транспортировка нефтепродуктов» и «Продажа нефти в КНР».

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ (НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ
31 МАРТА 2012 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ОАО  «АК  «Транснефть» (далее – «Компания»)  учреждено  в  соответствии  с  постановлением  Совета
Министров – Правительства РФ от 14 августа 1993 года № 810 во исполнение Указа Президента Российской
Федерации  от 17 ноября 1992 года  № 1403. Место  нахождения  Компании:  Российская  Федерация, 119180,
Москва, ул. Большая Полянка, 57.

Компания  и  ее  дочерние  общества  (далее – «Группа»)  по  состоянию  на 31 марта 2012 года  располагают
находящейся  на  территории  Российской  Федерации  системой  нефтепроводов  протяженностью   51 396  км  и
находящейся  на  территории  Российской  Федерации,  Республики  Беларусь  и  Украины  связанной  системой
нефтепродуктопроводов  общей  протяженностью 19 067 км.  Зависимая  компания  ООО  «ЛатРосТранс»
располагает  находящейся  на  территории  Латвийской  Республики  системой  нефтепродуктопроводов,
связанной с общей системой.

За три месяца, закончившихся 31 марта 2012 года, Группа транспортировала 118,8 млн. тонн сырой нефти на
внутренний и экспортный рынки (за три месяца, закончившихся 31 марта 2011 года – 115,0 млн. тонн), что
представляет собой большую часть нефти, добытой на территории Российской Федерации за этот период.
Объем транспортировки нефтепродуктов за три месяца, закончившихся 31 марта 2012 года, составил 6,8 млн.
тонн (за три месяца, закончившихся 31 марта 2011 года – 7,7 млн. тонн).

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Экономике  Российской  Федерации  по-прежнему  присущи  определенные  черты  развивающегося  рынка,  в
частности, сравнительно высокая инфляция и высокие процентные ставки. Варианты развития экономических
процессов и их влияние на операционную деятельность Группы могут быть различны, и Руководство Группы
не  может  оценить  их  возможное  потенциальное  воздействие  на  финансовое  положение  Группы.  Влияние
мирового  экономического  кризиса  на    операционную  деятельность  Группы  ограничено  в  связи  с  тем,  что
стоимость  предоставляемых  услуг  регулируется  государством.  Кроме  того,  Группа  является  субъектом
естественной монополии на российском рынке транспортировки нефти и нефтепродуктов, что обеспечивает
устойчивый спрос на ее услуги. Руководство Группы считает, что потоки денежных средств от операционной
деятельности  достаточны  для  финансирования  текущей  деятельности  и  выполнения  ее  долговых
обязательств.

Действующее  российское  налоговое,  валютное  и  таможенное  законодательство  допускает  различные
толкования  и  подвержено  частым  изменениям.  Кроме  того,  организации,  осуществляющие  в  настоящий
период  деятельность  на  территории  Российской  Федерации,  сталкиваются  и  с  другими  финансовыми  и
юридическими  сложностями.  Экономические  перспективы  Российской  Федерации  во  многом  зависят  от
эффективности  экономических  мер,  финансовых  механизмов  и  денежной  политики  Правительства
Российской Федерации, а также от развития налоговой, правовой, административной и политической систем.

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Данная консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность подготовлена в соответствии
с  требованиями  Международного  стандарта  финансовой  отчетности 34 «Промежуточная  финансовая
отчетность»  и  должна  рассматриваться  вместе  с  консолидированной  финансовой  отчетностью  за  год,
закончившийся 31 декабря 2011 года,  подготовленной  в  соответствии  с  Международными  стандартами
финансовой отчетности.

Отдельные сравнительные показатели были скорректированы с целью обеспечения соответствия порядку
представления данных в текущем отчетном году.

Официальный курс обмена доллара США к российскому рублю, устанавливаемый Центральным банком
Российской Федерации, составлял

29,3282

и 32,1961 на 31 марта 2012 года и 31 декабря 2011 года

соответственно. Официальный курс обмена евро к российскому рублю, устанавливаемый Центральным
банком Российской Федерации, составлял 39,1707 и 41,6714 на 31 марта 2012 года и 31 декабря 2011 года
соответственно.

Новые стандарты и интерпретации

Применение к учету стандартов, поправок и интерпретаций, обязательных к применению с 1 января
2012 года, не оказало существенного влияния на настоящую консолидированную промежуточную
сокращенную финансовую отчетность.

Группа не применяла досрочно стандарты и интерпретации, обязательные для принятия к учету Группой
применительно к отчетным периодам, начинающимся позднее 1 января 2013 года. Информация о наиболее
значимых стандартах и интерпретациях, применимых к деятельности Группы, раскрыта в
консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2011 года.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И СУЩЕСТВЕННЫЕ
ОЦЕНКИ В ЕЕ ПРИМЕНЕНИИ

Важнейшие принципы учетной политики Группы и существенные оценки в ее применении соответствуют
принципам учетной политики, раскрытым в консолидированной финансовой отчетности за год,
закончившийся 31 декабря 2011 года.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в

системе

трубопро-

вода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2012

Первоначальная
стоимость

130 793

807 460

499 225

84 502

358 831 1 880 811

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(36 019)

(278 766)

(222 525)

- (537 310)

Остаточная стоимость
на 1 января 2012

94 774

528 694

276 700

84 502

358 831 1 343 501

Амортизация

(1 050)

(9 313)

(10 823)

(21 186)

Поступления (включая
предоплату)

484

37 186

37 670

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

584

29 873

9 921

(40 378)

Чистое изменение резерва
на демонтаж основных
средств

(2 005)

383

(1 622)

Выбытия: первоначальная
стоимость (163)

(148)

(257)

(54)

(622)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв под
обесценение

128

101

211

440

Остаточная стоимость
на 31 марта 2012

94 273

547 202

275 752

84 932

356 022 1 358 181

На 31 марта 2012

Первоначальная
стоимость

131 214

835 180

508 889

84 932

356 022 1 916 237

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(36 941)

(287 978)

(233 137)

- (558 056)

Остаточная стоимость
на 31 марта 2012

94 273

547 202

275 752

84 932

356 022 1 358 181

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в

системе

трубопро-

вода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2011

Первоначальная
стоимость

121 198

748 012

451 762

77 131

277 001

1 675 104

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(32 307)

(244 510)

(183 932)

(460 749)

Остаточная стоимость
1 января 2011

88 891

503 502

267 830

77 131

277 001

1 214 355

Амортизация

(979)

(8 597)

(10 364)

(19 940)

Поступления (включая
предоплату)

60 468

60 549

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

689

2 516

4 427

(7 632)

Чистое изменение резерва
на демонтаж основных
средств

- (9

561)

549 (9

012)

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(29) (329) (424) (88)

- (870)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

15 249 258 -

- 522

Остаточная стоимость
на 31 марта 2011

88 587

487 780

261 727

77 124

330 386

1 245 604

На 31 марта 2011

Первоначальная
стоимость

121 858

740 638

455 765

77 124

330 386

1 725 771

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(33 271)

(252 858)

(194 038)

(480 167)

Остаточная стоимость
на 31 марта 2011

88 587

487 780

261 727

77 124

330 386

1 245 604

Запасы нефти и нефтепродуктов в системе трубопроводов на 31 марта 2012 года составляют 77 966

млн.

рублей сырой нефти и 6 966

млн. рублей нефтепродуктов (на 31 декабря 2011 года – 77 740 млн. рублей сырой

нефти и 6 762 млн. рублей нефтепродуктов).

За три месяца, закончившихся 31 марта 2012 года, сумма  капитализированных затрат по займам в стоимости
объектов  незавершенного  строительства  составила 2 011 млн.  рублей  (за  три  месяца,  закончившихся
31 марта 2011 года – 3 160 млн. рублей), в том числе сумма процентов, подлежащих капитализации, составила
3 313 млн.  рублей,  сумма  подлежащая  исключению  из  общих  капитализированных  затрат  по  займам
составила 1 302 млн. рублей, раскрытых в Примечании 18.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНВЕСТИЦИИ В ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ КОМПАНИИ

В марте 2012 года Группа приобрела долю в размере 26% в уставном капитале ООО «Невская
трубопроводная компания» за 19 млн. долл. США (554 млн. рублей по курсу Центрального банка Российской
Федерации на дату сделки). ООО «Невская трубопроводная компания» владеет нефтеналивной
инфраструктурой в порту Усть-Луга.

Обобщенная информация о финансовых результатах и о финансовом положении зависимых и совместно
контролируемых обществ представлена ниже:

марта 2012

31 декабря 2011

Активы

251 897

259 114

Обязательства

(96 932)

(102 892)

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2012

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2011

Выручка

18 303

82 115

Прибыль за период 8

560

282

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ИНСТРУМЕНТЫ

В течение 3 месяцев 2012 года Группой были осуществлены следующие вложения в прочие краткосрочные
финансовые активы:

 приобретение дисконтных векселей со сроками погашения по предъявлению, но не ранее января

2013 – февраля 2013 года за 880 млн. долларов США (26 548 млн. рублей по курсу Центрального
банка Российской Федерации на дату покупки), номинальной стоимостью 916 млн. долларов США,
балансовой стоимостью на 31 марта 2012 года 25 953 млн. рублей (по курсу Центрального банка
Российской Федерации на 31 марта 2012 года);

 приобретение процентных векселей со сроками погашения в январе 2013 года за 140 млн. долларов

США (4 064 млн. рублей по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату покупки),
балансовой стоимостью на 31 марта 2012 года 4 117 млн. рублей (по курсу Центрального банка
Российской Федерации на дату покупки).

В  соответствии  с  МСФО (IAS) 39 «Финансовые  инструменты:  признание  и  оценка»  указанные  векселя
классифицированы как «Займы и дебиторская задолженность», и Группа не планирует реализовывать их до
наступления срока погашения.
В  январе-феврале 2012 года  с  целью  уменьшения  неблагоприятных  последствий,  связанных  с  возможным
обесценением  курса  доллара  США,  Группа  одновременно  приобрела  опционы-пут  и  продала  опционы-колл
на  общую  сумму 1 300 млн.  долларов  США  с  датой  исполнения  в  июне-октябре 2012 года  и  балансовой
стоимостью  на 31 марта 2012 года 584 млн.руб.  Группа  квалифицирует  эти  контракты  как  финансовые
инструменты,  учитываемые  по  справедливой  стоимости,  изменения  которой  отражаются  в  составе  прибыли
или убытка.

Оценка справедливой стоимости производится на основании модели Блэка-Шоулза, исходные данные для
которой являются наблюдаемыми на рынке и в соответствии с иерархией справедливой стоимости Группа
относит их к Уровню 2.

ЗАПАСЫ

марта 2012

31 декабря 2011

Материалы и запасные части

16 077

14 090

Товары для перепродажи 10

658

392

Прочие запасы

26 755

22 508

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости
реализации в размере 208 млн. рублей на 31 марта 2012 года (по состоянию на 31 декабря 2011 года –
168 млн. рублей).

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

Дебиторская задолженность и предоплата

31 марта 2012

31 декабря 2011

Финансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность 825

880

Итого долгосрочная дебиторская задолженность 825

880

31 марта 2012

31 декабря 2011

Краткосрочная дебиторская задолженность

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

17 518

16 511

Прочая дебиторская задолженность

10 558

10 914

Минус: резерв под обесценение

(3 484)

(3 640)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной
дебиторской задолженности

24 592

23 785

Нефинансовые активы

Предоплата, авансы и прочая нефинансовая
дебиторская задолженность

11 591

12 511

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

36 183

36 296

Активы по НДС

марта 2012

31 декабря 2011

НДС по капитальному строительству, подлежащий
возмещению из бюджета

37 577

36 190

НДС по текущей деятельности, подлежащий
возмещению из бюджета

41 419

39 633

Итого активы по НДС 78

996

823

Минус: краткосрочный НДС (48

564)

(46

854)

Долгосрочный НДС 30

432

969

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

31 марта 2012

31 декабря 2011

Остаток в российских рублях

48 998

54 440

Остаток в долларах США

60 339

63 637

Остаток в евро

25 768

27 367

Остаток в других валютах

54 102

135 159

145 546

ДИВИДЕНДЫ

В  июне 2011 года  на  годовом  общем  собрании  акционеров  Компании  было  принято  решение  о  выплате
дивидендов  за  финансовый  год,  закончившийся 31 декабря 2010 года  в  размере 1 223 млн.  рублей  (по
привилегированным  акциям – 489 млн.  рублей,  по  обыкновенным  акциям – 734 млн.  рублей).  Дивиденды
были выплачены в августе 2011 года.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

марта 2012

31 декабря 2011

Кредиты и займы

567 151

605 311

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,
текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(52 351)

(53 372)

514 800

551 939

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

246 121

196 172

более пяти лет

268 679

355 767

514 800

551 939

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия,  существующие  между  критериями  признания  активов  и  обязательств,  отраженных  в
консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят  к
возникновению  временных  разниц.  В  промежуточной  сокращенной  консолидированной  финансовой
отчетности  отложенные  налоги  начисляются  по  годовой  эффективной  ставке,  применяемой  к  прибыли
промежуточного периода до учета налога на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

31 марта 2012

31 декабря 2011

Резерв на демонтаж основных средств

85 069

84 900

Пенсионные обязательства

7 500

7 264

92 569

92 164

Резерв на демонтаж основных средств

Резерв создан под ожидаемые затраты, связанные с демонтажем частей существующей сети трубопроводов на
основе средних текущих затрат на демонтаж 1 км линейной части нефтепровода и нефтепродуктопровода в
соответствии  с  перспективной  программой  замены  участков  нефтепровода  и  нефтепродуктопровода.  Расчет
резерва  произведен  исходя  из  предположения,  что  на  протяжении  периода  полезного  использования
нефтепровода  и  нефтепродуктопровода  ежегодно  будет  производиться  демонтаж  одинакового  количества
километров. Стоимость демонтажа включена в стоимость основных средств и амортизируется в течение срока
полезной службы трубопровода. Таким образом, в случае увеличения общей длины трубопровода создаются
дополнительные  резервы,  а  в  случае  демонтажа  участков  трубопровода  размер  резервов  снижается.  Прочие
изменения  по  резервам  отражаются  при  изменении  программы  или  средних  текущих  затрат  на  демонтаж.
Ожидаемая  стоимость  на  дату  демонтажа  была  дисконтирована  до  чистой  текущей  стоимости  с
использованием номинальной средней ставки дисконтирования 8,26% годовых (по состоянию на 31 декабря
2011 года – 8,51%).

При изменении средней ставки дисконтирования на 1% в сторону увеличения / (уменьшения) сумма резерва
на демонтаж основных средств Группы (уменьшилась) / увеличилась бы на 31 марта 2012 года на (6 378 млн.
рублей) / 14 364 млн. рублей соответственно (на 31 декабря 2011 года на (9 564 млн. рублей) / 11 616 млн.
рублей соответственно).

Пенсионные обязательства

Согласно  коллективным  договорам  с  работниками  Группа  имеет  обязательства  перед  работниками,
имеющими  стаж  работы  в  Группе  не  менее  трех  лет,  по  выплате  единовременного  пособия  в  размере  от
одного до пяти окладов при выходе на пенсию. Также в соответствии с условиями коллективного договора
Группа  производит  выплаты  пенсионерам,  не  участвующим  в  программе  негосударственного  пенсионного
страхования  Группы,  а  также  производит  покрытие  расходов  на  погребение  и  выплаты  пенсионерам  к
юбилейным и праздничным датам в размере от одного до пяти минимальных размеров оплаты труда (МРОТ).
В соответствии с принципами, приведенными в МСФО 19 «Вознаграждения работникам», была произведена
оценка  чистой  приведенной  стоимости  этих  обязательств.  При  оценке  обязательств  был  использован  метод
«прогнозируемой условной единицы».

Текущие расходы по пенсионному плану, стоимость прошлых услуг и актуарные прибыли и убытки в сумме
287 млн. рублей и 88 млн. рублей за три месяца, закончившихся 31 марта 2012 года и 2011 года
соответственно, включены в состав расходов на оплату труда в консолидированном промежуточном
сокращенном отчете о совокупном доходе.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

31 марта 2012

31 декабря 2011

Торговая кредиторская задолженность

33 934

36 105

Прочая кредиторская задолженность 10

965

496

Итого финансовая кредиторская задолженность

44 899

44 601

Авансы, полученные за услуги по транспортировке
нефти и нефтепродуктов

25 887

33 966

Начисления

35 830

31 411

НДС к уплате

13 725

12 989

Прочие налоги к уплате

1 987

1 452

Итого кредиторская задолженность

122 328

124 419

ВЫРУЧКА

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2012

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2011

Выручка от реализации услуг по транспортировке нефти:

На внутреннем рынке

43 760

47 420

На экспорт

77 807

61 780

Итого выручка от реализации услуг по транспортировке
нефти

121 567

109 200

Выручка от реализации нефти

42 800

36 021

Выручка от реализации услуг по транспортировке
нефтепродуктов

8 202

8 457

Прочая выручка

8 781

6 432

181 350

160 110

Выручка  от  реализации  нефти  за  три  месяца,  закончившихся 31 марта 2012 года,  в  основном,  включает
выручку  от  реализации  нефти  в  соответствии  с  договором,  заключенным Компанией  в  феврале 2009 года,
предусматривающим  поставку сырой нефти в Китайскую Народную Республику в течение 20 лет, начиная с
1  января 2011 года,  в  объеме 6 млн.  тонн  ежегодно.  Приобретение  соответствующих  объемов  нефти
осуществляется  у   ОАО  «НК  «Роснефть»  в  соответствии  с  контрактом,  заключенным  в  апреле 2009 года
(Примечание 20).

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2012

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2011

Износ и амортизация

20 611

19 807

Расходы на персонал:

Затраты на оплату труда и пенсионные начисления

20 472

17 804

Страховые взносы

4 453

4 171

Социальные расходы 589

504

Себестоимость реализованной нефти

24 680

24 493

Вывозная таможенная пошлина

18 915

10 929

Электроэнергия

8 654

9 770

Материалы

3 804

3 445

Услуги по ремонту и поддержанию надлежащего
технического состояния трубопроводной сети

1 821

1 742

Услуги по транспортировке нефти железнодорожным
транспортом и связанные услуги

8 570

7 104

Прочее

5 026

9 572

117 595

109 341

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 34