ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 ИЮНЯ 2012 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Группа производит выплаты пенсионерам, не участвующим в программе негосударственного пенсионного

страхования Группы, а также производит покрытие расходов на погребение и выплаты пенсионерам к

юбилейным и праздничным датам в размере от одного до пяти минимальных размеров оплаты труда

(МРОТ). В соответствии с принципами, приведенными в МСФО 19 «Вознаграждения работникам», была

произведена оценка чистой приведенной стоимости этих обязательств. При оценке обязательств был

использован метод «прогнозируемой условной единицы».
Текущие расходы по пенсионному плану, стоимость прошлых услуг и актуарные прибыли и убытки в сумме

239 млн. рублей и 77 млн. рублей за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года и 2011 года

соответственно, включены в состав расходов на оплату труда в консолидированном промежуточном

сокращенном отчете о совокупном доходе.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

30 июня 2012

31 декабря 2011

Торговая кредиторская задолженность

35 952

36 105

Прочая кредиторская задолженность, включая

производные финансовые инструменты

13 426

8 496

Задолженность по дивидендам

2 907

Итого финансовая кредиторская задолженность

52 285

44 601

Авансы, полученные за услуги по транспортировке

нефти и нефтепродуктов

25 665

33 966

Начисления

19 417

31 411

НДС к уплате

11 611

12 989

Прочие налоги к уплате

1 928

1 452

Итого кредиторская задолженность

110 906

124 419

ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

В январе-феврале 2012 года с целью уменьшения неблагоприятных последствий, связанных с возможным

обесценением курса доллара США, Группа одновременно приобрела опционы-пут и продала опционы-колл

на общую сумму 1 300 млн. долларов США с датой исполнения в июне-октябре 2012 года и балансовой

стоимостью на 30 июня 2012 года 374 млн.рублей. Группа классифицирует эти контракты как финансовые

инструменты, учитываемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе

прибыли или убытка. Балансовая стоимость производных финансовых инструментов отражена в составе

прочей кредиторской задолженности.

Оценка справедливой стоимости производится на основании модели Блэка-Шоулза, исходные данные для

которой являются наблюдаемыми на рынке и в соответствии с иерархией справедливой стоимости Группа

относит их к Уровню 2.

ВЫРУЧКА

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2012

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2012

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Выручка от реализации услуг

по транспортировке нефти:

На внутреннем рынке 46

360

93 978

48 882

96 302

На экспорт 77

231

151 180

62 442

124 222

Итого выручка от

реализации услуг по

транспортировке нефти 123

591

245 158

111 324

220 524

Выручка от реализации

нефти 40

233

83 033

39 007

75 028

Выручка от реализации услуг

по транспортировке

нефтепродуктов

6 598

14 800

8 458

16 915

Прочая выручка 9

521

18 302

6 995

13 427

179 943

361 293

165 784

325 894

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ВЫРУЧКА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Выручка от реализации нефти за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года, в основном,

включает выручку от реализации нефти в соответствии с договором, заключенным Компанией в феврале

2009 года, предусматривающим поставку сырой нефти в Китайскую Народную Республику в течение 20

лет, начиная с 1 января 2011 года, в объеме 6 млн. тонн ежегодно. Приобретение соответствующих

объемов нефти осуществляется у ОАО «НК «Роснефть» в соответствии с контрактом, заключенным в

апреле 2009 года (Примечание 22).

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2012

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2012

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Износ и амортизация

20 098

40 709

19 277

39 084

Расходы на персонал:

Затраты на оплату труда

и пенсионные

начисления

18 333

38 004

17 116

34 122

Страховые взносы 4

231

9 485

4 162

9 131

Социальные расходы 775

1 364

730 1

234

Себестоимость

реализованной нефти 19

717

44 397

20 562

45 055

Вывозная таможенная

пошлина 19

825

38 740

18 487

29 416

Электроэнергия 7

084

15 738

8 279

18 049

Материалы 3

548

7 352

4 712

8 157

Услуги по ремонту и

поддержанию надлежащего

технического состояния

трубопроводной сети

2 732

4 553

2 883

4 625

Услуги по транспортировке

нефти железнодорожным

транспортом и связанные

услуги 8

457

16 548

7 043

14 081

Прочее 8

426

13 931

7 016

16 654

113 226

230 821

110 267

219 608

ПРОЦЕНТЫ К ПОЛУЧЕНИЮ И ПРОЦЕНТЫ К УПЛАТЕ

Проценты к получению

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2012

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2012

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Процентный доход от

денежных средств и их

эквивалентов 1

851

3 605

4 123

7 822

Процентный доход от прочих

финансовых активов

2 417

3 511

409 1

623

Прочие процентные доходы 93

177

47 110

Итого проценты к получению 4

361

7 293

4 579

9 555

К уменьшению: проценты к

получению от временного

размещения свободных

заемных денежных средств

(874)

(2 176)

(1 123)

(2 344)

Итого проценты к получению,

признанные в отчете о

совокупном доходе 3

487

5 117

3 456

7 211

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ПРОЦЕНТЫ К ПОЛУЧЕНИЮ И ПРОЦЕНТЫ К УПЛАТЕ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Проценты к уплате

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2012

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2012

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Процентные расходы по

кредитам и займам

9 489

17 448

7 921

16 047

Процентные расходы по

резерву на демонтаж

основных средств 1

807

3 614

2 185

4 370

Прочие процентные расходы 155

309

145 292

Итого начисленные проценты 11

451

21 371

10 251

20 709

К уменьшению: проценты по

кредитам и займам

подлежащие капитализации (3

575)

(6 888)

(4 594)

(8 975)

Итого начисленные

проценты, признанные в

отчете о совокупном доходе

7 876

14 483

5 657

11 734

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДРУГИЕ РИСКИ

Судебные разбирательства

В течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года, Группа выступала одной из сторон в

нескольких судебных разбирательствах, возникших в ходе обычной хозяйственной деятельности. По

мнению руководства Группы, по состоянию на 30 июня 2012 года не существует неотраженных в

настоящей отчетности претензий или исков к Группе, которые могут оказать существенное негативное

влияние на деятельность или финансовое положение Группы.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ

Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом

владеет 100% обыкновенных акций Компании и осуществляет контроль через Совет директоров, в

который на 30 июня 2012 года входят представители государства (профессиональные поверенные) и

независимые директора. Правительство РФ назначает членов Правления Федеральной службы по

тарифам, которая отвечает, среди прочего, за регулярный пересмотр ставок и структуры тарифов.

По состоянию на 30 июня 2012 года и на 31 декабря 2011 года в доверительном управлении Компании

находятся принадлежащие Российской Федерации 100% акций компании «КТК Инвестментс Компани»,

100% акций компании «КТК Компани» (владеющей 7

% обыкновенных акций ЗАО «КТК-Р» и

АО «КТК-К»), 24% обыкновенных акций ЗАО «КТК-Р» и 24% обыкновенных акций АО «КТК–К». Результаты их

деятельности не включены в консолидированную финансовую отчетность в связи с тем, что Компания

выступает в качестве доверительного управляющего акциями указанных компаний и обществ.

В ходе обычной хозяйственной деятельности Группа осуществляет операции с другими организациями,

контрольные пакеты акций которых принадлежат государству. К числу операций с такими организациями

относятся, в частности, следующие: закупки электроэнергии для производственных потребностей,

транспортировка нефти, добытой государственными предприятиями, и операции с банками,

контролируемыми государством.

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Группа осуществляла следующие основные операции с организациями, контролируемыми государством:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2012

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2012

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Выручка от транспортировки

нефти

43 458

85 451

39 672

78 083

ОАО «НК «Роснефть» и его

дочерние компании

37 011

72 700

33 691

66 165

ОАО «Газпром» и его

дочерние компании

6 301

12 440

5 824

11 616

Прочие

146

311

157 302

Выручка от транспортировки

нефтепродуктов

1 637

4 447

2 458

5 467

ОАО «НК «Роснефть» и его

дочерние компании

308

997

296 1

093

ОАО «Газпром» и его

дочерние компании

1 329

3 450

2 162

4 374

Приобретение нефти

(ОАО «НК «Роснефть») 17

379

39 934

17 524

39 827

Расходы по транспортировке

нефти железнодорожным

транспортом и

сопутствующие услуги

(ОАО «РЖД» и его дочерние

компании)

7 089

14 095

5 890

12 647

Расходы на электроэнергию

101

183

107 194

Процентные доходы по

прочим финансовым

активам

1 834

2 922

448 1

629

Операции с контролируемыми государством организациями включают в себя налоги, суммы которых

содержатся в консолидированном промежуточном сокращенном отчете о финансовом положении и в

консолидированном промежуточном сокращенном отчете о совокупном доходе.

За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года и 30 июня 2011 года, Группа имела следующие

операции с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

По состоянию на 30 июня 2012 года и на 31 декабря 2011 года, Группа имела следующие остатки по

расчетам с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2012

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2012

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Выручка от реализации
товаров и услуг

271

793

673 935

Покупка товаров и услуг

7 312

15 717

11 533

18 318

30 июня 2012

31 декабря 2011

Торговая и прочая дебиторская задолженность

1 511

1 800

Торговая и прочая кредиторская задолженность

736

136

Займ выданный

6 260

6 141

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу
Основной управленческий персонал (члены Совета директоров и Правления Компании и генеральные

директора дочерних обществ) получает, в основном, краткосрочные вознаграждения, включая заработную

плату, премии и прочие выплаты, а также долго- и краткосрочные беспроцентные займы. Краткосрочные

вознаграждения, выплачиваемые ключевому управленческому персоналу Компании и дочерних обществ,

включают в себя выплаты, определенные условиями трудовых договоров в связи с выполнением ими

своих должностных обязанностей. Вознаграждение членам Совета директоров утверждается Общим

годовым собранием акционеров. В соответствии с требованиями российского законодательства, Группа

осуществляет отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации по пенсионному плану с

установленными взносами с выплат за всех работников, включая ключевой управленческий персонал

Компании и дочерних обществ. Ключевой управленческий персонал Компании и дочерних обществ также

является участником программ негосударственного обеспечения (программы негосударственного

обеспечения НПФ «Транснефть», а также программы единовременных выплат при выходе на пенсию).

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством Группы, как правило, анализируется информация в разрезе отдельных юридических лиц,

деятельность которых обобщается в трех отдельных отчетных сегментах: Транспортировка нефти,

Транспортировка нефтепродуктов и Продажа нефти в Китайскую Народную Республику (далее – «КНР»).

Стоимостные показатели представляются Руководству Группы в величинах, рассчитанных по правилам

составления отчетности по российским стандартам бухгалтерского учета («РСБУ»). Консолидированные

данные по анализируемым Руководством Группы показателям, рассчитанные по каждому сегменту по

правилам РСБУ, представлены в таблицах ниже.
Корректирующие статьи, приводящие данную информацию к показателям промежуточной сокращенной

консолидированной

отчетности,

главным

образом

представлены

корректировками

переклассификациями, обусловленными различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО.
Ниже представлена сегментная информация за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года, и за

шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года:

За шесть месяцев, закончившиxся

30 июня 2012 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Корректиру-

ющие статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним

покупателям

265 935

16 950

78 390

361 293

Выручка от продаж межсегментная

деятельность 1

722

(1 753)

Итого выручка от продаж 267 657

16 981

78 390 (1

735)

361 293

Операционные расходы (156

272)

(12 028) (79 431)

16 910

(230 821)

в том числе износ и амортизация (46 517)

(1 585)

7 393

(40 709)

Проценты к получению

6 326

(1 253)

5 117

Проценты к уплате (12

764)

(196)

(1 523)

(14 483)

Прибыль/(убыток) от курсовых разниц

(2 372)

(126)

448 4

222

2 172

Чистое изменение справедливой

стоимости производных финансовых

инструментов

- (374)

(374)

Прочие расходы

8 234

(76)

(8 158)

Доля в прибыли зависимых и

совместно контролируемых компаний -

1 356

Прибыль/(убыток) до налогообложения

110 809

4 599

(593) 9

445

124 260

Расходы по налогу на прибыль

- -

(28 900)

Прибыль за отчетный период

- -

95 360

Прочая сегментная информация

Поступления по внеоборотным активам

(кроме финансовых инструментов и

отложенных налоговых активов) 85

746

2 833

- 19

516

108 095

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

За шесть месяцев, закончившиxся

30 июня 2011 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Корректиру-

ющие статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним

покупателям

239 004

18 072

68 884

(66)

325 894

Выручка от продаж межсегментная

деятельность 836

2 103

(2 939)

Итого выручка от продаж

239 840

20 175

68 884 (3

005)

325 894

Операционные расходы (139 978)

(10 917) (69 361)

(1 352) (219 608)

в том числе износ и амортизация (37 128)

(1 479)

(477)

(39 084)

Проценты к получению

7 844

(711)

7 211

Проценты к уплате (9 912)

(271)

(1 551)

(11 734)

Прибыль/(убыток) от курсовых разниц

22 531

1 014

177 (382)

340

Прочие расходы

276

(444)

168

Доля в прибыли зависимых компаний

31 260

Прибыль до налогообложения 122 601

9 635

(300) 24

427

156 363

Расходы по налогу на прибыль

(25 851)

Прибыль за отчетный период

- 130 512

Прочая сегментная информация

Поступления по внеоборотным активам

(кроме финансовых инструментов и

отложенных налоговых активов) 100

662

987

17 461

119 110

Корректирующие статьи включают расчеты между сегментами, наиболее существенные из которых

связаны с переводом в 2009 году долга по номинированному в долларах США внешнему кредиту, на

обязательства перед обществом, входящим в другой сегмент. По указанным расчетам остаток

задолженности по основной сумме долга и неоплаченным процентам на 30 июня 2012 года составляет

6 988 млн. рублей, начисленные за шесть месяцев 2012 года проценты – 196 млн. рублей, отрицательные

курсовые разницы – 84 млн. рублей (на 31 декабря 2011 года остаток задолженности по основной сумме

долга и неоплаченным процентам составлял 7 958 млн. рублей, начисленные за 2011 год проценты – 512

млн. рублей, курсовые разницы – 369 млн. рублей).

Ниже представлена сегментная информация на 30 июня 2012 года и на 31 декабря 2011 года:

На 30 июня 2012 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Корректиру-

ющие статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые и совместно

контролируемые компании -

36 343

Итого активы сегмента

1 990 304

69 673

11 799 (169

145)

1 902 631

Задолженность перед поставщиками и

подрядчиками и авансы полученные 69

126

4 099

(11 608)

61 617

Долгосрочные кредиты и займы 559 979

6 353

(6 353)

559 979

Краткосрочные кредиты и займы 10 946

635

( 957)

10 624

Итого обязательства сегмента 744 979

15 003

6 676 50

608

817 266

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

На 31 декабря 2011 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Корректиру-

ющие статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые компании

- 34

889

34 889

Итого активы сегмента

1 948 071

65 868

14 327

(170 060)

1 858 206

Задолженность перед поставщиками и

подрядчиками и авансы полученные 74

812

3 239

- (7

980)

70 071

Долгосрочные кредиты и займы 551

939

5 690

- (5

690)

551 939

Краткосрочные кредиты и займы 54

307

2 268

- (3

203)

53 372

Итого обязательства сегмента 781 323

15 508

9 187 55

661

861 679

Корректирующие статьи по доходам и расходам, формирующим прибыль до налогообложения,

представлены преимущественно поправками МСФО по отражению доли меньшинства, по признанию

результатов переоценки основных средств согласно требованиям МСФО 29 «Финансовая отчетность в

условиях гиперинфляции» и исключению результатов переоценки основных средств, проведенной по РСБУ,

по начислению резерва на демонтаж основных средств, по начислению отложенных налогов для целей

МСФО.

Корректирующие статьи по расходам сегмента в размере - 16 910 млн. рублей за шесть месяцев,

закончившихся 30 июня 2012 года, и 1 352 млн. рублей за шесть месяцев, закончившихся 30 июня

2011 года, включают следующие поправки и переклассификации, обусловленные различиями в

бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2012

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Резерв на демонтаж основных средств

1 405

1 795

Исключение эффекта переоценки по РСБУ и инфляционная

поправка основных средств согласно требованиям МСФО 29

«Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции»

(9 743)

(3 407)

Финансовая аренда

(115)

978

Пенсионные обязательства

(198)

(285)

Прочие операционные расходы, нетто

(8 234)

(292)

Расходы по электроэнергии

1 179

971

Межсегментые операции

( 904)

(639)

Прочие

(300)

2 231

Итого корректирующие статьи по расходам сегмента

(16 910)

1 352

Корректирующие статьи по активам сегмента в размере – 169 145 млн. рублей по состоянию на 30 июня

2012 года и - 170 060 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2011 года включают следующие поправки

и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

30 июня 2012

31 декабря 2011

Увеличение стоимости основных средств на сумму затрат по

демонтажу

37 815

40 431

Исключение эффекта переоценки по РСБУ и инфляционная

поправка основных средств согласно требованиям МСФО 29

«Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции»

(176 989)

(186 725)

Переоценка технологической нефти и нефтепродуктов согласно

требованиям МСФО 29 «Финансовая отчетность в условиях

гиперинфляции» и прочие поправки

50 598

50 566

Консолидация Группы Транснефтепродукт

(52 554)

Отложенные налоговые активы

(28 440)

(24 066)

Межсегментные активы

(17 929)

(16 540)

Увеличение стоимости основных средств и незавершенного

строительства на сумму курсовой разницы и процентов по

кредитам, подлежащих капитализации

18 272

13 905

Прочие

4 923

Итого корректирующие статьи по активам сегмента

(169 145)

(170 060)

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Корректирующие статьи по обязательствам сегмента в размере 50 608 млн. рублей по состоянию на 30

июня 2012 года и 55 661 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2011 года включают следующие

поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

30 июня 2012

31 декабря 2011

Резерв на демонтаж основных средств

87 304

84 900

Пенсионные обязательства

7 374

7 264

Отложенные налоговые обязательства

(23 326)

(22 634)

Межсегментные займы и проценты начисленные

(17 929)

(16 540)

Прочие

(2 815)

2 671

Итого корректирующие статьи по обязательствам сегмента

50 608

55 661

Географическая информация. Наибольшая часть активов Группы, входящих в отчетные сегменты,

размещена на территории Российской Федерации, в результате чего хозяйственная деятельность по

каждому сегменту в основном осуществляется на территории Российской Федерации. Географическая

информация о выручке внешним покупателям представлена по стране регистрации покупателя, основная

часть выручки генерируется активами, расположенными на территории Российской Федерации. Сегмент

«Транспортировка нефтепродуктов» включает также незначительную часть активов, расположенных на

территории Латвийской Республики, Украины и Республики Беларусь.

Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2012

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Российская Федерация

268 561

243 894

Китай

78 390

68 884

Прочие страны

14 342

13 116

361 293

325 894

Выручка от продаж внешним покупателям в других странах включает, в основном, выручку от продаж

покупателям в Республике Казахстан, Республике Беларусь, Украине.

Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,

поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.

Ниже представлена информация о покупателях, выручка от операций с которыми составляет более 10% от

общей выручки Группы:

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2012

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Компании, контролируемые государством

89 898

83 550

Китайская национальная объединенная нефтяная корпорация

78 390

68 884

ОАО «Сургутнефтегаз»

40 775

35 904

ОАО «ЛУКОЙЛ»

37 050

32 203

ОАО «ТНК-ВР Холдинг»

30 127

30 038

276 240

250 579

Выручка от продаж основным покупателям включена в финансовые результаты сегментов

«Транспортировка нефти», «Транспортировка нефтепродуктов» и «Продажа нефти в КНР».

СОДЕРЖАНИЕ

страница

Заключение независимых аудиторов о результатах обзора

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о финансовом

положении

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о совокупном доходе

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о движении денежных

средств

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет об изменениях в

капитале

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой

отчетности:

Характер хозяйственной деятельности

Условия ведения деятельности в российской федерации

Основа представления информации

Краткое описание основных принципов учетной политики и

существенные оценки в ее применении

Основные средства

Инвестиции в зависимые и совместно контролируемые компании

Прочие финансовые активы, включая производные финансовые

инструменты

Запасы

Дебиторская задолженность и предоплата, активы по ндс

10.

Денежные средства и их эквиваленты

11.

Дивиденды

12.

Приобретение доли неконтролирующих акционеров

13.

Кредиты и займы

14.

Отложенные налоговые обязательства и расходы по налогу на прибыль

15.

Резервы предстоящих расходов и платежей

16.

Кредиторская задолженность и прочие обязательства

17.

Выручка

18.

Операционные расходы

19.

Проценты к получению и проценты к уплате

20.

Условные обязательства и другие риски

21.

Связанные стороны и вознаграждение ключевому управленческому

персоналу

22.

Информация по сегментам

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2012 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ОАО «АК «Транснефть» (далее – «Компания») учреждено в соответствии с постановлением Совета

Министров – Правительства РФ от 14 августа 1993 года № 810 во исполнение Указа Президента

Российской Федерации от 17 ноября 1992 года № 1403. Место нахождения Компании: Российская

Федерация, 119180, Москва, ул. Большая Полянка, 57.

Компания и ее дочерние общества (далее – «Группа») по состоянию на 30 сентября 2012 года

располагают находящейся на территории Российской Федерации системой нефтепроводов

протяженностью 51 648 км и находящейся на территории Российской Федерации, Республики Беларусь и

Украины связанной системой нефтепродуктопроводов общей протяженностью 19 046 км. Зависимая

компания ООО «ЛатРосТранс» располагает

находящейся

на территории Латвийской Республики системой

нефтепродуктопроводов, связанной с общей системой.

За девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года, Группа транспортировала 360 млн. тонн сырой

нефти на внутренний и экспортный рынки (за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2011 года –

351,9 млн. тонн), что представляет собой большую часть нефти, добытой на территории Российской

Федерации за этот период. Объем транспортировки нефтепродуктов за девять месяцев, закончившихся 30

сентября 2012 года, составил 20,6 млн. тонн (за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2011 года –

23,3 млн. тонн).

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Экономике Российской Федерации по-прежнему присущи определенные черты развивающегося рынка, в

частности, сравнительно высокая инфляция и высокие процентные ставки. Варианты развития

экономических процессов и их влияние на операционную деятельность Группы могут быть различны, и

Руководство Группы не может оценить их возможное потенциальное воздействие на финансовое

положение Группы. Влияние мирового экономического кризиса на операционную деятельность Группы

ограничено в связи с тем, что стоимость предоставляемых услуг регулируется государством. Кроме того,

Группа является субъектом естественной монополии на российском рынке транспортировки нефти и

нефтепродуктов, что обеспечивает устойчивый спрос на ее услуги. Руководство Группы считает, что потоки

денежных средств от операционной деятельности достаточны для финансирования текущей деятельности и

выполнения ее долговых обязательств.

Действующее российское налоговое, валютное и таможенное законодательство допускает различные

толкования и подвержено частым изменениям. Кроме того, организации, осуществляющие в настоящий

период деятельность на территории Российской Федерации, сталкиваются и с другими финансовыми и

юридическими сложностями. Экономические перспективы Российской Федерации во многом зависят от

эффективности экономических мер, финансовых механизмов и денежной политики Правительства

Российской Федерации, а также от развития налоговой, правовой, административной и политической

систем.

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Данная консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность подготовлена в

соответствии с требованиями Международного стандарта финансовой отчетности 34 «Промежуточная

финансовая отчетность» и должна рассматриваться вместе с консолидированной финансовой отчетностью

за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, подготовленной в соответствии с Международными

стандартами финансовой отчетности.

Отдельные сравнительные показатели были скорректированы с целью обеспечения соответствия порядку

представления данных в текущем отчетном периоде.

Официальный курс обмена доллара США к российскому рублю, устанавливаемый Центральным банком

Российской Федерации, составлял

30,9169

и 32,1961 на 30 сентября 2012 года и 31 декабря 2011 года

соответственно. Официальный курс обмена евро к российскому рублю, устанавливаемый Центральным

банком Российской Федерации, составлял 39,9786 и 41,6714 на 30 сентября 2012 года и 31 декабря

2011 года соответственно.

Новые стандарты и интерпретации

Применение к учету стандартов, поправок и интерпретаций, обязательных к применению с 1 января

2012 года, не оказало существенного влияния на настоящую консолидированную промежуточную

сокращенную финансовую отчетность.

Группа не применяла досрочно стандарты и интерпретации, обязательные для принятия к учету Группой

применительно к отчетным периодам, начинающимся позднее 1 января 2013 года. Информация

о наиболее значимых стандартах и интерпретациях, применимых к деятельности Группы, раскрыта

в консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2011 года.

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И СУЩЕСТВЕННЫЕ ОЦЕНКИ В ЕЕ ПРИМЕНЕНИИ

Важнейшие принципы учетной политики Группы и существенные оценки в ее применении соответствуют

принципам учетной политики, раскрытым в консолидированной финансовой отчетности за год

закончившийся 31 декабря 2011 года.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в
системе

трубопро-

вода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2012

Первоначальная

стоимость

130 793

807 460

499 225 84 502

358 831 1 880 811

Накопленные

амортизация и резерв

под обесценение (36

019)

(278 766)

(222 525)

- (537 310)

Остаточная стоимость

на 1 января 2012

94 774

528 694

276 700 84 502

358 831 1 343 501

Амортизация (3

352)

(27 879)

(33 433)

(64 664)

Поступления (включая

предоплату)

14 793

138 503 153 296

Перевод объектов

незавершенного

строительства в

основные средства

7 823

65 784

54 343

(127 950)

Чистое изменение

резерва на демонтаж

основных средств

(570)

289 (281)

Выбытия:

первоначальная

стоимость (330)

(1 872)

(1 319)

(154)

(3 675)

Выбытия: накопленные

амортизация и резерв

под обесценение

215

290

982

1 487

Остаточная стоимость на

30 сентября 2012

99 130

564 447

297 273 99 141

369 673 1 429 664

На 30 сентября 2012

Первоначальная

стоимость 138

286

870 802

552 249

99 141

369 673 2 030 151

Накопленные

амортизация и резерв

под обесценение (39

156)

(306 355)

(254 976)

- (600 487)

Остаточная стоимость на

30 сентября 2012

99 130

564 447

297 273

99 141

369 673 1 429 664

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в
системе

трубопро-

вода

Объекты

незавершен

-ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2011

Первоначальная

стоимость

121 198

748 012

451 762

77 131

277 001

1 675 104

Накопленные

амортизация и резерв

под обесценение (32

307) (244 510)

(183 932)

- -

(460

749)

Остаточная стоимость

1 января 2011

88 891

503 502

267 830

77 131

277 001

1 214 355

Амортизация

(2 976)

(25 701)

(30 929)

- -

(59

606)

Поступления (включая

предоплату) -

5 606

185 192

190 798

Перевод объектов

незавершенного

строительства в

основные средства 2

557

12 221

12 024

- (26

802)

Чистое изменение

резерва на демонтаж

основных средств

(24 872)

- 369

(24

503)

Выбытия:

первоначальная

стоимость

(390)

(916)

(2 289)

(459) -

054)

Выбытия: накопленные

амортизация и резерв

под обесценение 199

801

1 782

- -

782

Остаточная стоимость

на 30 сентября 2011

88 281

465 035

248 418

82 278

435 760

1 319 772

На 30 сентября 2011

Первоначальная

стоимость 123

365

734 445

461 497

82 278

435 760

1 837 345

Накопленные

амортизация и резерв

под обесценение (35

084) (269 410)

(213 079)

- -

(517

573)

Остаточная стоимость

на 30 сентября 2011

88 281

465 035

248 418

82 278

435 760

1 319 772

В стоимостном выражении запасы сырой нефти и нефтепродуктов в системе трубопроводов на

30 сентября 2012 года составляют соответственно 92 134

млн. рублей и 7 007

млн. рублей (на 31

декабря 2011 года 77 740 млн. рублей и 6 762 млн. рублей соответственно).

За девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года, сумма капитализированных затрат по займам

в стоимости объектов незавершенного строительства составила 6 644 млн. рублей (за девять месяцев,

закончившихся 30 сентября 2011 года – 17 735 млн. рублей), в том числе сумма процентов, подлежащих

капитализации, составила 9 728 млн. рублей, сумма подлежащая исключению из общих

капитализированных затрат по займам составила 3 084 млн. рублей, раскрытых в Примечании 19.

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ИНВЕСТИЦИИ В ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ КОМПАНИИ

В марте 2012 года Группа приобрела долю в размере 26% в уставном капитале ООО «Невская

трубопроводная компания» за 19 млн. долл. США (554 млн. рублей по курсу Центрального банка

Российской Федерации на дату сделки). ООО «Невская трубопроводная компания» владеет нефтеналивной

инфраструктурой в порту Усть-Луга.

Обобщенная информация о финансовых результатах и о финансовом положении зависимых и совместно

контролируемых обществ представлена ниже:

30 сентября 2012

31 декабря 2011

Активы

263 386

259 114

Обязательства

(104 859)

(102 892)

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2012

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2011

Выручка

57 416

115 844

Прибыль за период

13 241

64 141

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

В течение девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года, Группой были осуществлены

следующие вложения в прочие краткосрочные финансовые активы:

− приобретение дисконтных векселей со сроками погашения по предъявлению, но не ранее

января 2013 – сентября 2013 года за 5 564 млн. долларов США (176 316 млн. рублей по курсу

Центрального банка Российской Федерации на дату покупки), номинальной стоимостью 5 844

млн. долларов США, балансовой стоимостью на 30 сентября 2012 года 173 594 млн. рублей (по

курсу Центрального банка Российской Федерации на 30 сентября 2012 года);

− приобретение процентных векселей со сроками погашения в декабре 2012 года - в марте 2013

года за 140 млн. долларов США (4 064 млн. рублей по курсу Центрального банка Российской

Федерации на дату покупки), балансовой стоимостью на 30 сентября 2012 года 4 340 млн.

рублей (по курсу Центрального банка Российской Федерации на 30 сентября 2012 года).

Указанные векселя были приобретены у организаций, находящихся под контролем или существенным

влиянием со стороны государства.

В соответствии с МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» указанные векселя

классифицированы как «Займы и дебиторская задолженность», и Группа не планирует реализовывать их до

наступления срока погашения.

В январе-феврале 2012 года с целью уменьшения неблагоприятных последствий, связанных с возможным

обесценением курса доллара США, Группа одновременно приобрела опционы-пут и продала опционы-колл

на общую сумму 1 300 млн. долларов США с датой исполнения в июне-октябре 2012 года и балансовой

стоимостью на 30 сентября 2012 года 1 млн.рублей. Группа классифицирует эти контракты как

финансовые инструменты, учитываемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в

составе прибыли или убытка.

Оценка справедливой стоимости производится на основании модели Блэка-Шоулза, исходные данные для

которой являются наблюдаемыми на рынке и в соответствии с иерархией справедливой стоимости Группа

относит их к Уровню 2.

ЗАПАСЫ

30 сентября 2012

31 декабря 2011

Материалы и запасные части

19 441

14 090

Товары для перепродажи

6 260

8 392

Прочие запасы

25 712

22 508

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости

реализации в размере 162 млн. рублей на 30 сентября 2012 года (по состоянию на 31 декабря 2011 года

– 168 млн. рублей).

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

Дебиторская задолженность и предоплата

30 сентября 2012

31 декабря 2011

Финансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

784

880

Итого долгосрочная дебиторская задолженность

784

880

30 сентября 2012

31 декабря 2011

Краткосрочная дебиторская задолженность

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

23 982

16 511

Прочая дебиторская задолженность

10 598

10 914

Минус: резерв под обесценение

(3 030)

(3 640)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной

дебиторской задолженности

31 550

23 785

Нефинансовые активы

Предоплата, авансы и прочая нефинансовая

дебиторская задолженность

10 291

12 511

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

41 841

36 296

Активы по НДС

30 сентября 2012

31 декабря 2011

НДС по капитальному строительству, подлежащий

возмещению из бюджета

33 567

36 190

НДС по текущей деятельности, подлежащий

возмещению из бюджета

48 854

39 633

Итого активы по НДС

82 421

75 823

Минус: краткосрочный НДС

(82 364)

(46 854)

Долгосрочный НДС

28 969

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

30 сентября 2012

31 декабря 2011

Остаток в российских рублях

27 047

54 440

Остаток в долларах США

56 213

63 637

Остаток в евро

1 560

27 367

Остаток в других валютах

102

84 849

145 546

ДИВИДЕНДЫ

В июне 2012 года на годовом общем собрании акционеров Компании было принято решение о выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2011 года, в размере 2 785 млн. рублей (по
привилегированным акциям – 1 114 млн. рублей, по обыкновенным акциям – 1 671 млн. рублей).
Дивиденды были выплачены в августе 2012 года.

В июне 2011 года на годовом общем собрании акционеров Компании было принято решение о выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2010 года в размере 1 223 млн. рублей (по
привилегированным акциям – 489 млн. рублей, по обыкновенным акциям – 734 млн. рублей). Дивиденды
были выплачены в августе 2011 года.

По решению общего собрания акционеров дочернего общества Группы было принято решение о выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2011 года, неконтролирующим акционерам в
сумме 122 млн. рублей. Дивиденды подлежат выплате не позднее 60 дней со дня принятия решения об их
выплате.

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ПРИОБРЕТЕНИЕ ДОЛИ НЕКОНТРОЛИРУЮЩИХ АКЦИОНЕРОВ

В мае 2012 года Группа приобрела дополнительную долю в размере 49% в ОАО «ВОСТОКНЕФТЕТРАНС»

за 3 600 млн. рублей. Доля была оплачена денежными средствами. В результате доля Группы

в ОАО «ВОСТОКНЕФТЕТРАНС» увеличилась с 51% до 100%. Балансовая стоимость чистых активов

в консолидированной финансовой отчетности Группы на дату приобретения составила 8 348 млн. рублей.

Группа признала уменьшение доли неконтролирующих акционеров на 4 090 млн. рублей и увеличение

нераспределенной прибыли на 490 млн. рублей.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

30 сентября 2012

31 декабря 2011

Кредиты и займы

541 005

605 311

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,

текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(24 181)

(53 372)

516 824

551 939

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

243 896

196 172

более пяти лет

272 928

355 767

516 824

551 939

В сумму долгосрочных кредитов и займов со сроком погашения от одного до пяти лет включены

неконвертируемые процентные документарные облигации на предъявителя на общую сумму 135 000

млн. рублей, со сроком погашения в 2019 году, но с возможностью досрочного погашения по требованию

держателей облигаций или по усмотрению эмитента в 2015 году.

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия, существующие между критериями признания активов и обязательств, отраженных в

консолидированной финансовой отчетности по МСФО и для целей налогообложения, приводят к

возникновению временных разниц. В промежуточной сокращенной консолидированной финансовой

отчетности отложенные налоги начисляются по годовой эффективной ставке, применяемой к прибыли

промежуточного периода до учета налога на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

30 сентября 2012

31 декабря 2011

Резерв на демонтаж основных средств

88 650

84 900

Пенсионные обязательства

7 352

7 264

96 002

92 164

Резерв на демонтаж основных средств

Резерв создан под ожидаемые затраты, связанные с демонтажем частей существующей сети

трубопроводов на основе средних текущих затрат на демонтаж 1 км линейной части нефтепровода и

нефтепродуктопровода в соответствии с перспективной программой замены участков нефтепровода и

нефтепродуктопровода. Расчет резерва произведен исходя из предположения, что на протяжении периода

полезного использования нефтепровода ежегодно будет производиться демонтаж одинакового количества

километров. Расчет резерва нефтепродуктопровода производится исходя из предположения выполнения

утвержденных программ капитального ремонта нефтепродуктопроводов, а также, что на протяжении

оставшегося срока полезного использования нефтепродуктопровода, ежегодно будет производиться

демонтаж одинакового количества километров. Стоимость демонтажа включена в стоимость основных

средств и амортизируется в течение срока полезной службы трубопровода. Таким образом, в случае

увеличения общей длины трубопровода создаются дополнительные резервы, а в случае демонтажа

участков трубопровода размер резервов снижается. Прочие изменения по резервам отражаются при

изменении программы или средних текущих затрат на демонтаж. Ожидаемая стоимость на дату демонтажа

была дисконтирована до чистой текущей стоимости с использованием номинальной средней ставки

дисконтирования 8,37% годовых (по состоянию на 31 декабря 2011 года – 8,51% годовых).

При изменении средней ставки дисконтирования на 1% в сторону увеличения / (уменьшения) сумма

резерва на демонтаж основных средств Группы (уменьшилась) / увеличилась бы на 30 сентября 2012

года на (8 269 млн. рублей) / 13 519 млн. рублей соответственно (на 31 декабря 2011 года на (9 564 млн.

рублей) / 11 616 млн. рублей соответственно).

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Пенсионные обязательства

Согласно коллективным договорам с работниками Группа имеет обязательства перед работниками,

имеющими стаж работы в Группе не менее трех лет, по выплате единовременного пособия в размере от

одного до пяти окладов при выходе на пенсию. Также в соответствии с условиями коллективного договора
Группа производит выплаты пенсионерам, не участвующим в программе негосударственного пенсионного

страхования Группы, а также производит покрытие расходов на погребение и выплаты пенсионерам к

юбилейным и праздничным датам в размере от одного до пяти минимальных размеров оплаты труда

(МРОТ). В соответствии с принципами, приведенными в МСФО 19 «Вознаграждения работникам», была

произведена оценка чистой приведенной стоимости этих обязательств. При оценке обязательств был

489 млн. рублей и 82 млн. рублей за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года и 2011 года

соответственно, включены в состав расходов на оплату труда в консолидированном промежуточном

сокращенном отчете о совокупном доходе.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

30 сентября 2012

31 декабря 2011

Торговая кредиторская задолженность

34 224

36 105

Прочая кредиторская задолженность

9 943

8 496

Итого финансовая кредиторская задолженность

44 167

44 601

Авансы, полученные за услуги по транспортировке

нефти и нефтепродуктов

26 778

33 966

Начисления

25 820

31 411

НДС к уплате

11 327

12 989

Прочие налоги к уплате

1 704

1 452

Итого кредиторская задолженность

109 796

124 419

ВЫРУЧКА

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2012

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2012

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2011

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2011

Выручка от реализации услуг

по транспортировке нефти:

На внутреннем рынке 55

521

163 221

52 041

148 343

На экспорт 68

989

206 447

61 841

186 063

Итого выручка от

реализации услуг по

транспортировке нефти 124

510

369 668

113 882

334 406

Выручка от реализации

нефти 43

860

126 893

37 331

112 359

Выручка от реализации услуг

по транспортировке

нефтепродуктов 9

256

24 056

7 837

24 752

Прочая выручка 9

395

27 697

8 279

21 706

187 021

548 314

167 329

493 223

Выручка от реализации нефти за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года, в основном,

включает выручку от реализации нефти в соответствии с договором, заключенным Компанией в феврале

2009 года, предусматривающим поставку сырой нефти в Китайскую Народную Республику в течение 20

лет, начиная с 1 января 2011 года, в объеме 6 млн. тонн ежегодно. Приобретение соответствующих

объемов нефти осуществляется у ОАО «НК «Роснефть» в соответствии с контрактом, заключенным в

апреле 2009 года (Примечание 21).

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 33