ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 ИЮНЯ 2014 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

В  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности  Группа  осуществляет  операции  с  другими  организациями,
контрольные  пакеты  акций  которых  принадлежат  государству.  К  числу  операций  с  такими  организациями
относятся,  в  частности,  следующие:  закупки  электроэнергии  для  производственных  потребностей,
транспортировка

нефти, добытой

государственными

предприятиями,

операции

банками,

контролируемыми или находящимися под существенным влиянием государства.

Группа осуществляла следующие основные операции с организациями, контролируемыми или
находящимися под существенным влиянием государства:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2014

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2014

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2013

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2013

Выручка от транспортировки
нефти

62 641

123 048

57 228

100 397

ОАО «НК «Роснефть» и его
дочерние компании

55 712

109 189

50 661

87 252

ОАО «Газпром» и его
дочерние компании

6 808

13 631

6 441

12 885

Прочие

121

228

126

260

Выручка от транспортировки
нефтепродуктов

4 876

10 990

4 940

8 847

ОАО «НК «Роснефть» и его
дочерние компании

1 742

4 145

2 002

3 284

ОАО «Газпром» и его
дочерние компании

3 134

6 845

2 938

5 563

Приобретение нефти
(ОАО «НК «Роснефть»)

20 866

42 743

17 539

36 768

Расходы по транспортировке
грузов железнодорожным
транспортом и сопутствующие
услуги (ОАО «РЖД» и его
дочерние компании)

614

1 300

1 645

3 420

Расходы на электроэнергию

154

201

Процентные доходы по прочим
финансовым активам

1 004

2 460

2 843

4 737

Расходы по транспортным
услугам

192

434

200

404

Операции  с  контролируемыми  государством  организациями  включают  в  себя  налоги,  суммы  которых
содержатся  в  консолидированном  промежуточном  сокращенном  отчете  о  финансовом  положении  и
в консолидированном  промежуточном  сокращенном  отчете  о  прибыли  или  убытке  и  прочем  совокупном
доходе.

За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2014 года и 30 июня 2013 года, Группа имела следующие
операции с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

По состоянию на 30 июня 2014 года и на 31 декабря 2013 года, Группа имела следующие остатки по
расчетам с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2014

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2014

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2013

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2013

Выручка от реализации
товаров и услуг

508

1 066

538

1 107

Покупка товаров и услуг

7 685

15 335

7 344

15 232

30 июня 2014

31 декабря 2013

Торговая и прочая дебиторская задолженность

391

1 443

Торговая и прочая кредиторская задолженность

1 453

472

Займ выданный

5 836

5 679

Займ полученный

685

663

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу

Основной  управленческий  персонал  (члены  Совета  директоров  и  Правления  Компании  и  генеральные
директора дочерних обществ) получает, в основном, краткосрочные вознаграждения, включая заработную
плату,  премии  и  прочие  выплаты,  а  также  долго-  и  краткосрочные  беспроцентные  займы.  Краткосрочные
вознаграждения,  выплачиваемые  ключевому  управленческому  персоналу  Компании  и  дочерних  обществ,
включают в себя выплаты, определенные условиями трудовых договоров в связи с выполнением ими своих
должностных  обязанностей.  Вознаграждение  членам  Совета  директоров  утверждается  Общим  годовым
собранием  акционеров.  В  соответствии  с  требованиями  российского  законодательства,  Группа
осуществляет  отчисления  в  Пенсионный  фонд  Российской  Федерации  по  пенсионному  плану
с установленными  взносами  с  выплат  за  всех  работников,  включая  ключевой  управленческий  персонал
Компании  и  ее  дочерних  обществ.  Ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ
также  является  участником  программ  негосударственного  обеспечения  (программы  негосударственного
обеспечения НПФ «Транснефть», а также программы единовременных выплат при выходе на пенсию).

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством Группы, как правило, анализируется информация в разрезе отдельных юридических лиц и
определяются операционные сегменты на основании характера их деятельности. Отдельно выделяется
Сегмент по Транспортировке нефти, Транспортировке нефтепродуктов и Продаже нефти в КНР. Прочие виды
деятельности объединены в Сегмент Прочие сегменты и нераспределенные статьи.

Корректирующие статьи, приводящие данную информацию к показателям консолидированной отчетности,
главным образом представлены корректировками и переклассификациями, обусловленными различиями в
бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО.

Ниже представлена сегментная информация за три и шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2014 года,
и за три и шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года:

Три месяца,
закончившихся
30 июня 2014

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Прочие

сегменты и

нераспре-

деленные

статьи

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним
покупателям

126 186

11 972

39 853

11 788

189 799

Операционные расходы

(63 992)

(5 319)

(40 528)

(26 203)

5 551

(130 491)

в том числе амортизация

(30 494)

(1 191)

(243)

4 994

(26 934)

Операционная прибыль

62 194

6 653

(675)

(14 415)

5 551

59 308

Проценты к получению

3 361

Проценты к уплате

(8 426)

Убыток от курсовых разниц

1 663

Чистое изменение
справедливой стоимости
производных финансовых
инструментов

5 537

Доля в прибыли
зависимых и совместно
контролируемых компаний

2 427

Прибыль до налогообложения

63 870

Расходы по налогу на
прибыль

(12 529)

Прибыль за отчетный период

51 341

20 ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Шесть месяцев,
закончившихся
30 июня 2014

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Прочие

сегменты и

нераспре-

деленные

статьи

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним
покупателям

249 384

24 363

82 592

21 574

377 913

Операционные расходы

(123 710)

(10 244)

(82 021)

(51 857)

14 044

(253 788)

в том числе амортизация

(61 175)

(2 377)

(551)

9 940

(54 163)

Операционная прибыль

125 674

14 119

571

(30 283)

14 044

124 125

Проценты к получению

7 716

Проценты к уплате

(16 859)

Убыток от курсовых разниц

(1 997)

Чистое изменение
справедливой стоимости
производных финансовых
инструментов

419

Доля в прибыли
зависимых и совместно
контролируемых компаний

2 019

Прибыль до налогообложения

115 423

Расходы по налогу на
прибыль

(23 445)

Прибыль за отчетный период

91 978

Три месяца,
закончившихся
30 июня 2013

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Прочие

сегменты

и нераспре-

деленные

статьи

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним
покупателям

126 520

11 179

35 270

12 529

185 498

Операционные расходы

(65 218)

(4 930)

(35 665)

(22 134)

6 174

(121 773)

в том числе амортизация

(28 505)

(917)

(266)

5 493

(24 195)

Операционная прибыль

61 302

6 249

(395)

(9 605)

6 174

63 725

Проценты к получению

4 398

Проценты к уплате

(9 370)

Убыток от курсовых разниц

(3 740)

Чистое изменение
справедливой стоимости
производных финансовых
инструментов

(443)

Доля в убытке
зависимых и совместно
контролируемых компаний

(101)

Прибыль до налогообложения

54 469

Расходы по налогу на
прибыль

(11 609)

Прибыль за отчетный период

42 860

20 ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Шесть месяцев,
закончившихся
30 июня 2013

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Прочие

сегменты

и нераспре-

деленные

статьи

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж
внешним покупателям

250 505

22 426

73 360

23 078

369 369

Операционные расходы

(123 341)

(9 294)

(72 967)

(47 334)

13 044

(239 892)

в том числе амортизация

(57 808)

(1 832)

(480)

9 933

(50 187)

Операционная прибыль

127 164

13 132

393

(24 256)

13 044

129 477

Проценты к получению

7 324

Проценты к уплате

(18 792)

Убыток от курсовых разниц

(6 010)

Чистое изменение
справедливой стоимости
производных финансовых
инструментов

(240)

Доля в прибыли
зависимых и совместно
контролируемых компаний

437

Прибыль до
налогообложения

112 196

Расходы по налогу на
прибыль

(22 812)

Прибыль за отчетный
период

89 384

Корректирующие статьи по расходам сегмента в размере (14 044) млн. рублей за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года и (13 044) млн. рублей за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013
года, включают следующие поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском
учете по РСБУ и МСФО:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2014

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2014

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2013

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2013

Резерв на демонтаж основных
средств

(265)

(528)

262

517

Исключение эффекта переоценки
по РСБУ и инфляционная поправка
основных средств согласно
требованиям МСФО 29
«Финансовая отчетность в условиях
гиперинфляции»

(5 299)

(10 620)

(5 291)

(10 459)

Пенсионные обязательства

(435)

(270)

(72)

(252)

Прочие операционные расходы,
нетто

(1 538)

(3 584)

(2 173)

(5 940)

Прочие

1 986

958

1 100

3 090

Итого корректирующие статьи по
расходам сегмента

(5 551)

(14 044)

(6 174)

(13 044)

Географическая  информация.  Наибольшая  часть  активов  Группы,  входящих  в  отчетные  сегменты,
размещена  на  территории  Российской  Федерации,  в  результате  чего  хозяйственная  деятельность  по
каждому  сегменту  в  основном  осуществляется  на  территории  Российской  Федерации.  Географическая
информация  о  выручке  внешним  покупателям  представлена  по  стране  регистрации  покупателя,  основная
часть  выручки  генерируется  активами,  расположенными  на  территории  Российской  Федерации.  Сегмент
«Услуги  по  транспортировке  нефтепродуктов»  включает  также  незначительную  часть  активов,
расположенных на территории Латвийской Республики, Украины и Республики Беларусь.

20 ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2014

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2014

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2013

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2013

Российская
Федерация

144 152

283 475

145 207

283 508

Китай

39 853

82 592

35 270

73 360

Прочие страны

5 794

11 846

5 021

12 501

Итого

189 799

377 913

185 498

369 369

Выручка от продаж внешним покупателям в других странах включает, в основном, выручку от продаж
Республике Казахстан.

Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,
поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.

Ниже представлена информация о крупнейших покупателях в общей выручке Группы:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2014

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2014

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2013

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2013

Компании,
контролируемые
государством

67 516

134 038

62 168

109 244

Китайская национальная
объединенная нефтяная
корпорация

39 853

82 592

35 270

73 360

ОАО «Сургутнефтегаз»

21 684

43 070

22 112

43 949

ОАО «ЛУКОЙЛ»

17 902

35 475

18 228

36 006

ОАО «ТНК-ВР Холдинг»*

13 347

Итого

146 955

295 175

137 778

275 906

*Выручка в адрес ОАО «ТНК-ВР Холдинг» начиная с даты ее приобретения ОАО «НК «Роснефть» включена в
группу Компаний, контролируемых государством.

Выручка от продаж основным покупателям включена в финансовые результаты сегментов «Услуги по
транспортировке нефти», «Услуги по транспортировке нефтепродуктов» и «Продажа нефти в КНР».

СОДЕРЖАНИЕ

страница

Заключение аудиторов по обзорной проверке консолидированной
промежуточной сокращенной финансовой информации

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о финансовом
положении

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о прибыли или убытке
и прочем совокупном доходе

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о движении денежных
средств

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет об изменениях в
капитале

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой
отчетности:

1.  Характер хозяйственной деятельности
2.  Условия ведения деятельности в Российской Федерации
3.  Основа представления информации

4. Краткое описание основных принципов учетной политики и

существенные оценки в ее применении

5. Основные средства

6. Прочие финансовые активы, включая производные финансовые

инструменты

7.  Запасы
8.  Дебиторская задолженность и предоплата
9.  Денежные средства и их эквиваленты

10.  Дивиденды
11.  Кредиты и займы
12.  Отложенные налоговые обязательства и расходы по налогу на

прибыль

13. Резервы предстоящих расходов и платежей
14. Кредиторская задолженность и прочие обязательства, включая

производные финансовые инструменты

15. Выручка
16. Операционные расходы

17. Чистые финансовые расходы
18. Условные обязательства и другие риски

19. Связанные стороны и вознаграждение ключевому управленческому

персоналу

20. Информация по сегментам

21. События после отчетной даты

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2014 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

За  девять  месяцев,  закончившихся  30  сентября  2014  года,  Группа  транспортировала  359,6  млн.  тонн
сырой нефти на внутренний и экспортный рынки (за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2013 года
–  359,9 млн.  тонн),  что  представляет  собой  большую  часть  нефти,  добытой  на  территории  Российской
Федерации  за  этот  период.  Объем  транспортировки  нефтепродуктов  за  девять  месяцев,  закончившихся
30 сентября 2014  года, составил 24,0 млн. тонн (за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2013 года
– 24,1 млн. тонн).

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Экономике  Российской  Федерации  по-прежнему  присущи  определенные  черты  развивающегося  рынка,
в частности,  сравнительно  высокая  инфляция  и  высокие  процентные  ставки.  Варианты  развития
экономических  процессов  и  их  влияние  на  операционную  деятельность  Группы  могут  быть  различны,
и Руководство  Группы  не  может  оценить  их  возможное  потенциальное  воздействие  на  финансовое
положение  Группы.  Влияние  мирового  экономического  кризиса  на    операционную  деятельность  Группы
ограничено  в  связи  с  тем,  что  стоимость  предоставляемых  услуг  регулируется  государством.  Кроме  того,
Группа  является  субъектом  естественной  монополии  на  российском  рынке  транспортировки  нефти
и нефтепродуктов, что обеспечивает устойчивый спрос на ее услуги. Руководство Группы считает, что потоки
денежных  средств  от  операционной  деятельности  достаточны  для  финансирования  текущей  деятельности
и выполнения ее долговых обязательств.

Действующее  российское  налоговое,  валютное  и  таможенное  законодательство  допускает  различные
толкования  и  подвержено  частым  изменениям.  Кроме  того,  организации,  осуществляющие  в  настоящий
период  деятельность  на  территории  Российской  Федерации,  сталкиваются  и  с  другими  финансовыми
и юридическими  сложностями. Экономические  перспективы  Российской Федерации  во  многом  зависят  от
эффективности  экономических  мер,  финансовых  механизмов  и  денежной  политики  Правительства
Российской Федерации,  а  также  от  развития  налоговой,  правовой,  административной  и  политической
систем.

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Данная

консолидированная

промежуточная

сокращенная

финансовая

отчетность

подготовлена

в соответствии  с  требованиями  Международного  стандарта  финансовой  отчетности  34  «Промежуточная
финансовая  отчетность»  и  должна  рассматриваться  вместе  с консолидированной  финансовой  отчетностью
за  год,  закончившийся  31  декабря  2013  года,  подготовленной  в  соответствии  с  Международными
стандартами финансовой отчетности.

Официальный  курс  обмена  доллара  США  к  российскому  рублю,  устанавливаемый  Центральным  банком
Российской Федерации, составлял 39,3866 и 32,7292 на 30 сентября 2014 года и 31 декабря 2013 года
соответственно.  Официальный  курс  обмена  евро  к  российскому  рублю,  устанавливаемый  Центральным
банком  Российской  Федерации,  составлял  49,9540  и  44,9699  на  30  сентября  2014  года  и  31  декабря
2013 года соответственно.

Отдельные сравнительные показатели были скорректированы с целью обеспечения соответствия порядку
представления данных в текущем отчетном году.

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И СУЩЕСТВЕННЫЕ ОЦЕНКИ В ЕЕ ПРИМЕНЕНИИ

При  подготовке  настоящей  консолидированной  промежуточной  сокращенной  финансовой  отчетности
Группа применяла те же положения учетной политики, что и для подготовки консолидированной финансовой
отчетности  за  год,  закончившийся  31  декабря  2013  года,  за  исключением  изменений,  связанных
с применением  новых  стандартов  и  интерпретаций,  действующих  с  1  января  2014  года.  Применение
данных  стандартов  не  оказало  влияния  на  консолидированное  финансовое  положение  или  результаты
деятельности Группы.

Группа не применяла досрочно стандарты, поправки и интерпретации, которые были выпущены, но еще не
вступили в силу.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы нефти

и нефтепро-

дуктов в
системе

трубопровода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2014

Первоначальная
стоимость

148 479

1 038 640

725 591

102 262

230 474

2 245 446

Накопленные
амортизация и резерв под
обесценение

(38 966)

(353 232)

(325 528)

(717 726)

Остаточная стоимость
на 1 января 2014

109 513

685 408

400 063

102 262

230 474

1 527 720

Амортизация

(3 665)

(33 843)

(48 996)

(86 504)

Поступления (включая
предоплату)

248

7 764

208 011

216 023

Перевод объектов
незавершенного
строительства в основные
средства

3 132

15 432

27 585

(46 149)

Изменение резерва под
обесценение основных
средств

(14)

Чистое изменение резерва
на демонтаж основных
средств

(11 460)

(11 371)

Выбытия: первоначальная
стоимость

(313)

(712)

(2 475)

(523)

(4 023)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв под
обесценение

188

693

2 444

3 325

Остаточная стоимость
на 30 сентября 2014

108 855

655 752

378 621

109 503

392 425

1 645 156

На 30 сентября 2014

Первоначальная
стоимость

151 298

1 042 134

750 701

109 503

392 425

2 446 061

Накопленные
амортизация и резерв под
обесценение

(42 443)

(386 382)

(372 080)

(800 905)

Остаточная стоимость
на 30 сентября 2014

108 855

655 752

378 621

109 503

392 425 1 645 156

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы нефти

и нефтепро-

дуктов в
системе

трубопровода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2013

Первоначальная стоимость

157 566

1 037 518

654 543

100 647

124 206

2 074 480

Накопленные амортизация
и резерв под обесценение

(40 355)

(313 166)

(266 812)

(620 333)

Остаточная стоимость
на 1 января 2013

117 211

724 352

387 731

100 647

124 206

1 454 147

Амортизация

(4 230)

(29 518)

(42 632)

(76 380)

Поступления (включая
предоплату)

3 503

2 079

158 825

164 407

Перевод объектов
незавершенного
строительства в основные
средства

3 007

15 380

18 417

(36 804)

Чистое изменение резерва
на демонтаж основных
средств

(10 530)

(10 486)

Реклассификация
первоначальной стоимости
основных средств,
предназначенных для
продажи

(141)

Реклассификация
накопленной амортизации
основных средств,
предназначенных для
продажи

Выбытия: первоначальная
стоимость

(520)

(1 679)

(1 769)

(424)

(4 392)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв под
обесценение

315

1 595

1 557

3 467

Остаточная стоимость
на 30 сентября 2013

119 286

699 600

363 254

102 302

246 271

1 530 713

На 30 сентября 2013

Первоначальная стоимость

163 556

1 040 689

671 050

102 302

246 271

2 223 868

Накопленные амортизация
и резерв под обесценение

(44 270)

(341 089)

(307 796)

(693 155)

Остаточная стоимость
на 30 сентября 2013

119 286

699 600

363 254

102 302

246 271

1 530 713

В стоимостном выражении запасы сырой нефти и нефтепродуктов в системе трубопроводов на 30 сентября
2014 года составляют соответственно 95 469 млн. рублей и 14 034 млн. рублей (на 31 декабря 2013 года
94 765 млн. рублей и 7 497 млн. рублей соответственно).

За девять месяцев, закончившихся 30  сентября 2014 года, сумма капитализированных затрат по займам
в стоимости  объектов  незавершенного  строительства  составила  2 644  млн.  рублей  (за  девять  месяцев,
закончившихся  30  сентября  2013  года  –  1 266  млн.  рублей),  в  том  числе  сумма  процентов,  подлежащих
капитализации,

составила

1 579

млн. рублей,

сумма

подлежащая

исключению

из

общих

капитализированных затрат по займам составила 758 млн. рублей, раскрытых в Примечании 17.

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

По состоянию на 30 сентября 2014 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы:

Заем компании Omirico*

Январь 2016

Доллар США

5 221

6 834

Облигации

Ноябрь 2015 –

Май 2018

Доллар США

3 502

3 851

Депозитные вклады

Март 2016 –

Ноябрь 2016

Доллар США

17 047

19 341

Прочие финансовые активы,
включая производные
финансовые инструменты

25 770

30 027

Краткосрочные финансовые активы:

Дисконтные векселя
(по предъявлению)

Октябрь 2014 –

Июль 2015

Доллар США

140 622

162 917

Декабрь 2014

Российский рубль

34 000

37 988

Процентные векселя

Октябрь 2014 –

Сентябрь 2015

Доллар США

11 961

14 005

Май 2015

Российский рубль

2 500

2 601

Депозитные вклады

В течение года с

отчетной даты

Доллар США

77 457

84 528

Российский рубль

11 100

Прочие

Прочие финансовые активы,
включая производные
финансовые инструменты

685

277 687

313 871

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

По состоянию на 31 декабря 2013 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы:

Заем компании Omirico*

Январь 2016

Доллар США

5 221

5 679

Дисконтные векселя
(по предъявлению)

Июнь 2015

Доллар США

13 257

13 055

Прочие финансовые активы,
включая производные
финансовые инструменты

563

18 478

19 297

Краткосрочные финансовые активы:

Дисконтные векселя
(по предъявлению)

Январь - Ноябрь

2014

Доллар США

184 020

192 455

Декабрь 2014

Российский рубль

34 000

36 298

Процентные векселя

Январь -

Октябрь 2014

Доллар США

19 892

20 737

Май 2014

Российский рубль

2 500

Депозитные вклады

В течение 2014

года

Российский рубль

126

Доллар США

48 939

48 770

Прочие

Прочие финансовые активы,
включая производные
финансовые инструменты

289 504

301 001

*Заем с процентной ставкой 5,27% сроком на 5 лет. Сумма основного долга и начисленных процентов
подлежит оплате на дату погашения займа.

Эмитентами указанных векселей и облигаций в значительной части являются организации, контролируемые
или находящиеся под существенным влиянием государства.

В  соответствии  с  МСФО  (IAS)  39  «Финансовые  инструменты:  признание  и  оценка»  указанные  векселя
классифицированы  как  «Займы  и  дебиторская  задолженность»,  а  облигации  как  «Инвестиции,
удерживаемые  до  срока  погашения»  и  Группа  не  планирует  реализовывать  их  до  наступления  срока
погашения.

ЗАПАСЫ

30 сентября 2014

31 декабря 2013

Материалы и запасные части

22 378

18 618

Товары для перепродажи

8 691

9 265

31 069

27 883

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости
реализации в размере 140 млн. рублей на 30 сентября 2014 года (по состоянию на 31 декабря 2013 года
– 143 млн. рублей). Материалы используются, в основном, для ремонта и поддержания надлежащего
технического состояния трубопроводного оборудования.

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА

Дебиторская задолженность и предоплата

30 сентября 2014

31 декабря 2013

Финансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

1 637

2 084

Нефинансовые активы

Долгосрочный НДС

Итого долгосрочная дебиторская задолженность

1 688

2 136

30 сентября 2014

31 декабря 2013

Краткосрочная дебиторская задолженность

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

22 836

20 233

Прочая дебиторская задолженность

13 842

15 077

Минус: резерв под обесценение

(3 218)

(3 335)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной
дебиторской задолженности

33 460

31 975

Нефинансовые активы

Предоплата, авансы и прочая нефинансовая
дебиторская задолженность

9 882

12 659

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

43 342

44 634

Активы по НДС

30 сентября 2014

31 декабря 2013

НДС по капитальному строительству, подлежащий
возмещению из бюджета

2 532

4 689

НДС по текущей деятельности, подлежащий
возмещению из бюджета

49 945

47 533

Итого активы по НДС

52 477

52 222

Минус: краткосрочный НДС

(52 426)

(52 170)

Долгосрочный НДС

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

30 сентября 2014

31 декабря 2013

Остаток в российских рублях

31 280

36 129

Остаток в долларах США

59 521

67 655

Остаток в евро

588

809

Остаток в других валютах

149

91 441

104 742

ДИВИДЕНДЫ

В  июне  2014  года  на  годовом  общем  собрании  акционеров  Компании  было  принято  решение  о  выплате
дивидендов  за  финансовый  год,  закончившийся  31  декабря  2013  года,  в  размере  7 901  млн.  рублей
(по привилегированным  акциям  –  1 126  млн.  рублей,  по  обыкновенным  акциям  –  6 775  млн.  рублей).
Дивиденды были выплачены в июле - августе 2014 года.

В  июне  2013  года  на  годовом  общем  собрании  акционеров  Компании  было  принято  решение  о  выплате
дивидендов  за  финансовый  год,  закончившийся  31  декабря  2012  года,  в  размере  4  865  млн.  рублей
(по привилегированным  акциям  –  1  065  млн.  рублей,  по  обыкновенным  акциям  –  3  800  млн.  рублей).
Дивиденды были выплачены в августе 2013 года.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

30 сентября 2014

31 декабря 2013

Кредиты и займы

602 482

580 558

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,
текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(167 269)

(95 965)

435 213

484 593

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

181 387

257 307

более пяти лет

253 826

227 286

435 213

484 593

В сумму краткосрочных кредитов и займов включены неконвертируемые процентные документарные
облигации на предъявителя на общую сумму 100 000 млн. рублей, со сроком погашения в 2019 году, но с
возможностью досрочного погашения по требованию держателей облигаций или по усмотрению эмитента в
мае и сентябре 2015 году. В сумму долгосрочных кредитов и займов со сроком погашения от одного до пяти
лет включены неконвертируемые процентные документарные облигации на предъявителя на общую сумму
35 000 млн. рублей, со сроком погашения в 2019 году, но с возможностью досрочного погашения по
требованию держателей облигаций или по усмотрению эмитента в октябре 2015 году.

Справедливая стоимость долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов существенно не отличается от
их балансовой стоимости по состоянию на 30 сентября 2014 года и на 31 декабря 2013 года.

Справедливая стоимость облигаций в составе долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов
представлена в таблице ниже:

Вид облигаций

Процентная

ставка

Денежная

единица

Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

30 сентября

2014

31 декабря

2013

30 сентября

2014

31 декабря

2013

Неконвертируемые
процентные
документарные
облигации на
предъявителя

Плавающая

Российский

рубль

135 000

137 648

141 266

Еврооблигации

Фиксирован-

ная

Доллары

США

41 356

76 914

46 781

84 959

Справедливая стоимость указанных в таблице финансовых обязательств определена на основании
рыночных котировок, и в соответствии с иерархией справедливой стоимости Группа относит их к Уровню 1.

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия,

существующие

между

критериями

признания

активов

обязательств,

отраженных

в консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят
к возникновению  временных  разниц.  В  промежуточной  сокращенной  консолидированной  финансовой
отчетности расходы по налогу на прибыль признаются на основании наилучшей оценки средневзвешенной
годовой  ставки  налога  на  прибыль,  ожидаемой  за  финансовый  год.  Суммы,  начисленные  по  расходам  по
налогу  на  прибыль  в  одном  промежуточном  периоде,  корректируются  в  последующем  промежуточном
периоде  того  же  финансового  года,  если  изменяется  оценка  эффективной  годовой  ставки  налога
на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

30 сентября 2014

31 декабря 2013

Резерв на демонтаж основных средств

19 140

29 234

Пенсионные обязательства

8 131

8 939

Прочие

5 309

5 564

32 580

43 737

Резерв на демонтаж основных средств
Расчет  резерва  производится  исходя  из  предположения,  что  демонтаж  всей  протяженности  действующей
сети  нефтепроводов  и  нефтепродуктопроводов  будет  произведен  по  окончании  срока  их  полезного
использования. Стоимость демонтажа включена в стоимость основных средств и амортизируется в течение
срока  полезной  службы  трубопровода.  Таким  образом,  в  случае  увеличения  общей  длины  трубопровода
создаются  дополнительные  резервы,  а  в  случае  демонтажа  участков  трубопровода  размер  резервов
снижается.  Прочие  изменения  по  резервам  отражаются  при  изменении  программы  или  средних  текущих
затрат  на  демонтаж.  Ожидаемая  стоимость  на  дату  демонтажа  была  дисконтирована  до  чистой  текущей
стоимости с  использованием номинальной средней ставки дисконтирования  9,64% годовых (по состоянию
на 31 декабря 2013 года – 7,90% годовых).

При изменении средней ставки дисконтирования на 1% в сторону увеличения/(уменьшения) сумма резерва
на демонтаж основных средств Группы (уменьшилась)/увеличилась бы на 30 сентября 2014 года на
(4 425) млн. рублей/ 6 038 млн. рублей соответственно (на 31 декабря 2013 года на (7 215) млн. рублей/
9 820 млн. рублей соответственно).

Пенсионные обязательства

Согласно  коллективным  договорам  с  работниками  Группа  имеет  обязательства  перед  работниками,
имеющими  стаж  работы  в  Группе  не  менее трех  лет, по  выплате  единовременного  пособия  в  размере  от
одного до пяти окладов при выходе на пенсию. В соответствии с условиями коллективного договора Группа
производит  выплаты  пенсионерам,  не  участвующим  в  программе  негосударственного  пенсионного
обеспечения  Группы,  а  также  производит  покрытие  расходов  на  погребение  и  выплаты  пенсионерам  к
юбилейным  и  праздничным  датам.  В  соответствии  с  принципами,  приведенными  в  МСФО  19
«Вознаграждения работникам», была произведена оценка чистой приведенной стоимости этих обязательств.
При оценке обязательств был использован метод «прогнозируемой условной единицы».

Текущие  расходы  по  пенсионному  плану  и  стоимость  прошлых  услуг  в  сумме  268  млн.  рублей  и
271  млн.  рублей  за  девять  месяцев,  закончившихся  30  сентября  2014  года  и  2013  года  соответственно,
включены в состав расходов на оплату труда в консолидированном  промежуточном сокращенном отчете о
прибыли  или  убытке  и  прочем  совокупном  доходе,  процентный  расход  на  сумму  539  млн.  рублей  и
530  млн.  рублей  за девять  месяцев,  закончившихся  30  сентября  2014  года  и  2013  года  соответственно,
включен в состав процентов, начисленных к уплате.

Актуарные  прибыли  в  сумме  840  млн.  рублей  за  девять  месяцев,  закончившихся  30  сентября  2014  года
(323  млн.  рублей  за  девять  месяцев,  закончившихся  30  сентября  2013  года),  признаны  в  прочем
совокупном  доходе  и  на  30  сентября  2014  года  накопленные  актуарные  прибыли  составили
794 млн. рублей (на 31 декабря 2013 года актуарные убытки составили 46 млн. рублей).

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

30 сентября 2014

31 декабря 2013

Торговая кредиторская задолженность

51 682

38 756

Прочая кредиторская задолженность

22 716

9 999

Итого финансовая кредиторская задолженность

74 398

48 755

Авансы, полученные за услуги по транспортировке нефти и
нефтепродуктов

39 853

42 013

Начисления

18 918

26 026

НДС к уплате

10 542

8 808

Прочие налоги к уплате

3 391

2 756

Итого кредиторская задолженность

147 102

128 358

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Производные финансовые инструменты

В течение девяти месяцев, закончившихся 30 сентября  2014 года, с целью уменьшения неблагоприятных
последствий,  связанных  с  возможным  обесценением  доллара  США,  Группа  дополнительно  приобрела
опционы-пут и продала опционы-колл на сумму  1 564 млн. долларов США с датами исполнения в  октябре -
декабре 2014 года.

На  30  сентября  2014  года  балансовая  стоимость  обязательств  по  таким  финансовым  инструментам
составила 1 788 млн. рублей (на 31 декабря 2013 года балансовая стоимость финансового актива по таким
финансовым  инструментам  составила  90  млн.  рублей  (Примечание  6)).  Группа  классифицирует  эти
контракты  как  финансовые  инструменты,  учитываемые  по  справедливой  стоимости,  изменения  которой
отражаются в составе прибыли или убытка.

Оценка справедливой стоимости производится на основании модели Блэка-Шоулза, исходные данные для
которой являются наблюдаемыми на рынке, и в соответствии с иерархией справедливой стоимости Группа
относит их к Уровню 2.

В  декабре  2013  года  в  целях  снижения  стоимости  обслуживания  корпоративных  облигаций  Группа
заключила  сделку  с  банком,  контролируемым  государством,  одновременно  приобрела  барьерный  опцион-
пут  с  отлагательным  условием  и  продала  барьерный  опцион-колл  с  отлагательным  условием  (далее
«барьерные опционы») на сумму 1 999 млн. долларов США с датой исполнения в сентябре 2015 года.

Группа классифицировала данный контракт как финансовый инструмент, учитываемый по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка. Оценка справедливой стоимости
производится на основании модели Блэка-Шоулза, исходные данные для которой являются наблюдаемыми
на рынке, за исключением показателя подразумеваемой волатильности, и в соответствии с иерархией
справедливой стоимости Группа относит данный финансовый инструмент к Уровню 3.

На дату сделки превышение справедливой стоимости обязательства по указанным финансовым
инструментам над справедливой стоимостью премии, подлежащей к получению в рамках сделки в сумме
563 млн. рублей, признано как прочий финансовый актив (Примечание 6).

В сентябре 2014 года Группа и вышеуказанный банк заключили сделку «процентный своп» предполагающий
обмен плавающей ставки на плавающую (float-to-float) на основе амортизируемой номинальной суммы на
срок  до  2029  года.  Согласно  условиям  сделки Группа осуществляет  ежегодные  платежи  в пользу  банка  на
основе  6MLIBOR,  определяемой  на  дату  платежа,  а  банк  осуществляет  ежемесячные  платежи  в  пользу
Группы  на  основе  6MLIBOR,  определяемой  раз  в  полгода,  начиная  с  даты  заключения  сделки;  обмен
номинальными  суммами  отсутствует.  В  рамках  данной  сделки  были  реструктурированы  условия  по
барьерным  опционам  в  части  изменения  барьера  в  сторону  увеличения.  Справедливая  стоимость  сделки
«процентный  своп»  была  определена  как  разница  между  будущими  платежами  банка  в  пользу  Группы  и
платежами Группы в пользу банка, приведенные (дисконтированные) к дате оценки. Будущие платежи были
определены  на  основе  форвардных  значений  6MLIBOR,  представленных  информационной  системой
Bloomberg.

Группа  классифицировала  данную  сделку  как  финансовый  инструмент,  учитываемый  по  справедливой
стоимости,  изменения  которой  отражаются  в  составе  прибыли  или  убытка.  В  соответствии  с  иерархией
справедливой стоимости Группа относит данный процентный своп к Уровню 3.

На 30 сентября 2014 года балансовая стоимость обязательства по барьерным опционам составила
4 811 млн. рублей (на 31 декабря 2013 года - 1 836 млн. рублей) и 6 414 млн. рублей по процентному свопу
и включена в состав прочей кредиторской задолженности.

Показатель  подразумеваемой  волатильности,  использованный  для  оценки  справедливой  стоимости
барьерных  опцинов  на  30  сентября  2014  года  составил  13,0%  (на  31  декабря  2013  года  -  9,3%).  При
увеличении  /  (уменьшении)  данного  показателя  на  1%  при  неизменности  прочих  исходных  данных
справедливая  стоимость  обязательства  на  отчетную  дату  увеличилась  /  (уменьшилась)  бы  на
916 млн. рублей и 918 млн. рублей соответственно.

При увеличении / (уменьшении) курса доллара США на 1 рубль при неизменности прочих исходных данных
справедливая стоимость обязательства на отчетную дату увеличилась / (уменьшилась) бы на
1 962 млн. рублей и 1 536 млн. рублей соответственно.

При увеличении / (уменьшении) плавающих ставок процента USD-6MLIBOR на 10% стоимость
обязательства на отчетную дату увеличилась / (уменьшилась) бы на 545 млн. рублей и 509 млн. рублей
соответственно.

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 22