ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2014 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДРУГИЕ РИСКИ

Судебные разбирательства
В течение трех месяцев, закончившихся 31 марта 2014 года, отдельные общества Группы выступали
участниками судебных разбирательств, возникших в ходе обычной хозяйственной деятельности. По мнению
руководства Группы, по состоянию на 31 марта 2014 года не существует неотраженных в настоящей
отчетности претензий или исков, которые могут оказать существенное негативное влияние на деятельность
или финансовое положение Группы.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ

Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом
владеет 100% обыкновенных акций Компании и осуществляет контроль через Совет директоров, в который
на 31 марта 2014 года входят представители государства (профессиональные поверенные) и независимые
директора. Правительство РФ назначает членов Правления Федеральной службы по тарифам, которая
отвечает, среди прочего, за регулярный пересмотр ставок и структуры тарифов.

По состоянию на 31 марта 2014 года и на 31 декабря 2013 года в доверительном управлении Компании
находятся  принадлежащие  Российской  Федерации  100%  акций  компании  «КТК  Инвестментс  Компани»,
100%  акций  компании  «КТК  Компани»  (владеющей  7 %  обыкновенных  акций  ЗАО  «КТК-Р»  и  АО «КТК-
К»), 24%  обыкновенных  акций  ЗАО  «КТК-Р»  и  24%  обыкновенных  акций  АО «КТК–К».  Результаты  их
деятельности  не  включены  в  консолидированную  промежуточную  сокращенную  финансовую  отчетность  в
связи  с  тем,  что  Компания  выступает  в  качестве  доверительного  управляющего акциями  указанных
компаний и обществ.

В  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности  Группа  осуществляет  операции  с  другими  организациями,
контрольные  пакеты  акций  которых  принадлежат  государству.  К  числу  операций  с  такими  организациями
относятся,  в  частности,  следующие:  закупки  электроэнергии  для  производственных  потребностей,
транспортировка  нефти,  добытой  государственными  предприятиями,  и  операции  с  банками,
контролируемыми или находящимися под существенным влиянием государства.

Группа осуществляла следующие основные операции с организациями, контролируемыми или
находящимися под существенным влиянием государства:

Три месяца, закончившихся

31 марта 2014

Три месяца, закончившихся

31 марта 2013

Выручка от транспортировки нефти

60 407

43 169

ОАО «НК «Роснефть» и его дочерние
компании

53 477

36 591

ОАО «Газпром» и его дочерние
компании

6 823

6 444

Прочие

107

134

Выручка от транспортировки
нефтепродуктов

6 114

3 907

ОАО «НК «Роснефть» и его дочерние
компании

2 403

1 282

ОАО «Газпром» и его дочерние
компании

3 711

2 625

Приобретение нефти
(ОАО «НК «Роснефть»)

21 877

19 230

Расходы по транспортировке грузов
железнодорожным транспортом и
сопутствующие услуги (ОАО «РЖД» и его
дочерние компании)

686

1 775

Расходы на электроэнергию

119

Процентные доходы по прочим
финансовым активам

1 457

1 895

Расходы по транспортным услугам

241

204

Операции  с  контролируемыми  государством  организациями  включают  в  себя  налоги,  суммы  которых
содержатся  в  консолидированном  промежуточном  сокращенном  отчете  о  финансовом  положении  и
в консолидированном  промежуточном  сокращенном  отчете  о  прибылях  и  убытках  и  прочем  совокупном
доходе.

18 СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

За три месяца, закончившихся 31 марта 2014 года и 31 марта 2013 года, Группа имела следующие
операции с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

По состоянию на 31 марта 2014 года и на 31 декабря 2013 года, Группа имела следующие остатки по
расчетам с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу
Основной  управленческий  персонал  (члены  Совета  директоров  и  Правления  Компании  и  генеральные
директора дочерних обществ) получает, в основном, краткосрочные вознаграждения, включая заработную
плату,  премии  и  прочие  выплаты,  а  также  долго-  и  краткосрочные  беспроцентные  займы.  Краткосрочные
вознаграждения,  выплачиваемые  ключевому  управленческому  персоналу  Компании  и  дочерних  обществ,
включают в себя выплаты, определенные условиями трудовых договоров в связи с выполнением ими своих
должностных  обязанностей.  Вознаграждение  членам  Совета  директоров  утверждается  Общим  годовым
собранием  акционеров.  В  соответствии  с  требованиями  российского  законодательства,  Группа
осуществляет  отчисления  в  Пенсионный  фонд  Российской  Федерации  по  пенсионному  плану
с установленными  взносами  с  выплат  за  всех  работников,  включая  ключевой  управленческий  персонал
Компании  и  ее  дочерних  обществ.  Ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ
также  является  участником  программ  негосударственного  обеспечения  (программы  негосударственного
обеспечения НПФ «Транснефть», а также программы единовременных выплат при выходе на пенсию).

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством  Группы,  как  правило,  анализируется  информация  в  разрезе  отдельных  юридических  лиц  и
определяются  операционные  сегменты  на  основании  характера  их  деятельности.  Отдельно  выделяется
Сегмент по Транспортировке нефти, Транспортировке нефтепродуктов и Продажи нефти в КНР. Прочие виды
деятельности объединены в Сегмент Прочие сегменты и нераспределенные статьи.

Корректирующие  статьи, приводящие  данную  информацию  к показателям  консолидированной  отчетности,
главным образом представлены корректировками и переклассификациями, обусловленными различиями в
бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО.

Три месяца, закончившихся

31 марта 2014

Три месяца, закончившихся

31 марта 2013

Выручка от реализации товаров и услуг

558

570

Покупка товаров и услуг

7 650

7 887

31 марта 2014

31 декабря 2013

Торговая и прочая дебиторская
задолженность

412

1 443

Торговая и прочая кредиторская
задолженность

723

472

Займ выданный

6 193

5 679

Займ полученный

726

663

19 ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Ниже представлена сегментная информация за три месяца, закончившихся 31 марта 2014 года, и за три
месяца, закончившихся 31 марта 2013 года:

Три месяца, закончившихся
31 марта 2014 года

Услуги по

транспор-

тировке нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Прочие

сегменты и

нераспре-

деленные

статьи

Коррек-

тирующи

е статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним
покупателям

123 198

12 391

42 739

9 786

188 114

Операционные расходы

(59 718)

(4 925) (41 493)

(25 654)

8 493 (123 297)

в том числе амортизация

(30 681)

(1 186)

(308)

4 946

(27 229)

Операционная прибыль

63 480

7 466

1 246

(15 868)

8 493

64 817

Проценты к получению

4 355

Проценты к уплате

(8 433)

Убыток от курсовых разниц

(3 660)

Чистое изменение
справедливой стоимости
производных финансовых
инструментов

(5 118)

Доля в убытке зависимых и
совместно контролируемых
компаний

(408)

Прибыль до налогообложения

51 553

Расходы по налогу на прибыль

(10 916)

Прибыль за отчетный период

40 637

Три месяца, закончившихся
31 марта 2013 года

Услуги по

транспор-

тировке нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Прочие

сегменты

и нераспре-

деленные

статьи

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним
покупателям

123 985

11 247

38 090

10 549

183 871

Операционные расходы

(58 123)

(4 364) (37 302)

(25 200)

6 870 (118 119)

в том числе амортизация

(29 303)

(915)

(214)

4 440

(25 992)

Операционная прибыль

65 862

6 883

788

(14 651)

6 870

65 752

Проценты к получению

2 926

Проценты к уплате

(9 422)

Убыток от курсовых разниц

(2 270)

Чистое изменение
справедливой стоимости
производных финансовых
инструментов

203

Доля в прибыли зависимых и
совместно контролируемых
компаний

538

Прибыль до налогообложения

57 727

Расходы по налогу на прибыль

(11 203)

Прибыль за отчетный период

46 524

19 ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Корректирующие статьи по расходам сегмента в размере - 8 493 млн. рублей за три месяца,
закончившихся 31 марта 2014 года и - 6 870 млн. рублей за три месяца, закончившихся 31 марта 2013
года, включают следующие поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском
учете по РСБУ и МСФО:

Три месяца, закончившихся

31 марта 2014 года

Три месяца, закончившихся

31 марта 2013 года

Резерв на демонтаж основных средств

(263)

255

Исключение эффекта переоценки по РСБУ и
инфляционная поправка основных средств
согласно требованиям МСФО 29
«Финансовая отчетность в условиях
гиперинфляции»

(5 321)

(5 168)

Пенсионные обязательства

165

(180)

Прочие операционные расходы, нетто

(2 046)

(3 767)

Прочие

(1 028)

1 990

Итого корректирующие статьи по расходам
сегмента

(8 493)

(6 870)

Географическая  информация.  Наибольшая  часть  активов  Группы,  входящих  в  отчетные  сегменты,
размещена  на  территории  Российской  Федерации,  в  результате  чего  хозяйственная  деятельность  по
каждому  сегменту  в  основном  осуществляется  на  территории  Российской  Федерации.  Географическая
информация  о  выручке  внешним  покупателям  представлена  по  стране  регистрации  покупателя,  основная
часть  выручки  генерируется  активами,  расположенными  на  территории  Российской  Федерации.  Сегмент
«Услуги  по  транспортировке  нефтепродуктов»  включает  также  незначительную  часть  активов,
расположенных на территории Латвийской Республики, Украины и Республики Беларусь.
Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Три месяца, закончившихся

31 марта 2014 года

Три месяца, закончившихся

31 марта 2013 года

Российская Федерация

138 319

138 301

Китай

42 739

38 090

Прочие страны

7 056

7 480

Итого

188 114

183 871

Выручка от продаж внешним покупателям в других странах включает, в основном, выручку от продаж
покупателям в Республике Казахстан, Республике Беларусь, Украине.
Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,
поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.
Ниже представлена информация о крупнейших покупателях в общей выручке Группы:

Три месяца, закончившихся

31 марта 2014 года

Три месяца, закончившихся

31 марта 2013 года

Компании, контролируемые государством

66 522

47 076

Китайская национальная объединенная
нефтяная корпорация

42 739

38 090

ОАО «Сургутнефтегаз»

21 386

21 837

ОАО «ЛУКОЙЛ»

17 573

17 778

ОАО «ТНК-ВР Холдинг»*

13 347

Итого

148 220

138 128

*Выручка в адрес ОАО «ТНК-ВР Холдинг» начиная с даты ее приобретения ОАО «НК «Роснефть» включена в
группу Компаний, контролируемых государством.

Выручка от продаж основным покупателям включена в финансовые результаты сегментов «Услуги по
транспортировке нефти», «Услуги по транспортировке нефтепродуктов» и «Продажа нефти в КНР».

СОДЕРЖАНИЕ

страница

Заключение аудиторов по обзорной проверке консолидированной
промежуточной сокращенной финансовой информации

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о финансовом
положении

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о прибыли или убытке
и прочем совокупном доходе

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о движении денежных
средств

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет об изменениях в
капитале

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой
отчетности:

1.  Характер хозяйственной деятельности
2.  Условия ведения деятельности в Российской Федерации
3.  Основа представления информации

4. Краткое описание основных принципов учетной политики и

существенные оценки в ее применении

5. Основные средства

6. Прочие финансовые активы, включая производные финансовые

инструменты

7.  Запасы
8.  Дебиторская задолженность и предоплата
9.  Денежные средства и их эквиваленты

10.  Дивиденды
11.  Кредиты и займы
12.  Отложенные налоговые обязательства и расходы по налогу на

прибыль

13. Резервы предстоящих расходов и платежей

14. Кредиторская задолженность и прочие обязательства, включая

производные финансовые инструменты

15. Выручка
16. Операционные расходы

17.  Проценты к получению и проценты к уплате
18.  Условные обязательства и другие риски
19.  Связанные стороны и вознаграждение ключевому управленческому

персоналу

20. Информация по сегментам

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 ИЮНЯ 2014 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

За  шесть  месяцев,  закончившихся  30  июня  2014  года,  Группа  транспортировала  237,9  млн.  тонн  сырой
нефти  на  внутренний  и  экспортный  рынки  (за  шесть  месяцев,  закончившихся  30  июня  2013  года  –
237,8 млн.  тонн),  что  представляет  собой  большую  часть  нефти,  добытой  на  территории  Российской
Федерации  за  этот  период.  Объем  транспортировки  нефтепродуктов  за  шесть  месяцев,  закончившихся
30 июня 2014  года, составил 15,7 млн. тонн (за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года – 16,0
млн. тонн).

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Экономике  Российской  Федерации  по-прежнему  присущи  определенные  черты  развивающегося  рынка,
в частности,  сравнительно  высокая  инфляция  и  высокие  процентные  ставки.  Варианты  развития
экономических  процессов  и  их  влияние  на  операционную  деятельность  Группы  могут  быть  различны,
и Руководство  Группы  не  может  оценить  их  возможное  потенциальное  воздействие  на  финансовое
положение  Группы.  Влияние  мирового  экономического  кризиса  на    операционную  деятельность  Группы
ограничено  в  связи  с  тем,  что  стоимость  предоставляемых  услуг  регулируется  государством.  Кроме  того,
Группа  является  субъектом  естественной  монополии  на  российском  рынке  транспортировки  нефти
и нефтепродуктов, что обеспечивает устойчивый спрос на ее услуги. Руководство Группы считает, что потоки
денежных  средств  от  операционной  деятельности  достаточны  для  финансирования  текущей  деятельности
и выполнения ее долговых обязательств.

Действующее  российское  налоговое,  валютное  и  таможенное  законодательство  допускает  различные
толкования  и  подвержено  частым  изменениям.  Кроме  того,  организации,  осуществляющие  в  настоящий
период  деятельность  на  территории  Российской  Федерации,  сталкиваются  и  с  другими  финансовыми
и юридическими  сложностями. Экономические  перспективы  Российской Федерации  во  многом  зависят  от
эффективности  экономических  мер,  финансовых  механизмов  и  денежной  политики  Правительства
Российской Федерации,  а  также  от  развития  налоговой,  правовой,  административной  и  политической
систем.

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Данная

консолидированная

промежуточная

сокращенная

финансовая

отчетность

подготовлена

в соответствии  с  требованиями  Международного  стандарта  финансовой  отчетности  34  «Промежуточная
финансовая  отчетность»  и  должна  рассматриваться  вместе  с консолидированной  финансовой  отчетностью
за  год,  закончившийся  31  декабря  2013  года,  подготовленной  в  соответствии  с  Международными
стандартами финансовой отчетности.

Официальный  курс  обмена  доллара  США  к  российскому  рублю,  устанавливаемый  Центральным  банком
Российской  Федерации,  составлял  33,6306  и  32,7292  на  30  июня  2014  года  и  31  декабря  2013  года
соответственно.  Официальный  курс  обмена  евро  к  российскому  рублю,  устанавливаемый  Центральным
банком  Российской  Федерации,  составлял  45,8251  и  44,9699  на  30  июня  2014  года  и  31  декабря
2013 года соответственно.

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И СУЩЕСТВЕННЫЕ ОЦЕНКИ В ЕЕ ПРИМЕНЕНИИ

При подготовке настоящей консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности
Группа применяла те же положения учетной политики, что и для подготовки консолидированной финансовой
отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2013 года, за исключением изменений, связанных
с применением новых стандартов и интерпретаций, действующих с 1 января 2014 года.

Группа не применяла досрочно стандарты, поправки и интерпретации, которые были выпущены, но еще не
вступили в силу.

Применение данных стандартов не оказало влияния на консолидированное финансовое положение или
результаты деятельности Группы.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы нефти

и нефтепро-

дуктов в
системе

трубопровода

Объекты

незавершен

-ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2014

Первоначальная
стоимость

148 479

1 038 640

725 591

102 262

230 474

2 245 446

Накопленные
амортизация и резерв под
обесценение

(38 966)

(353 232)

(325 528)

(717 726)

Остаточная стоимость
на 1 января 2014

109 513

685 408

400 063

102 262

230 474

1 527 720

Амортизация

(2 455)

(22 735)

(32 188)

(57 378)

Поступления (включая
предоплату)

248

5 628

131 244

137 120

Перевод объектов
незавершенного
строительства в основные
средства

458

3 115

8 308

(11 881)

Изменение резерва под
обесценение основных
средств

(10)

Чистое изменение резерва
на демонтаж основных
средств

(7 999)

(7 924)

Выбытия: первоначальная
стоимость

(173)

(650)

(1 584)

(269)

(2 676)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв под
обесценение

640

1 479

2 213

Остаточная стоимость
на 30 июня 2014

107 437

658 017

376 078

107 621

349 912

1 599 065

На 30 июня 2014

Первоначальная
стоимость

148 764

1 033 344

732 315

107 621

349 912

2 371 956

Накопленные
амортизация и резерв под
обесценение

(41 327)

(375 327)

(356 237)

(772 891)

Остаточная стоимость
на 30 июня 2014

107 437

658 017

376 078

107 621

349 912

1 599 065

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы нефти

и нефтепро-

дуктов в
системе

трубопровода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2013

Первоначальная стоимость

157 566

1 037 518

654 543

100 647

124 206

2 074 480

Накопленные амортизация
и резерв под обесценение

(40 355)

(313 166)

(266 812)

(620 333)

Остаточная стоимость
на 1 января 2013

117 211

724 352

387 731

100 647

124 206

1 454 147

Амортизация

(2 742)

(20 389)

(28 672)

(51 803)

Поступления (включая
предоплату)

1 424

96 180

97 604

Перевод объектов
незавершенного
строительства в основные
средства

1 215

4 451

7 126

(12 792)

Чистое изменение резерва
на демонтаж основных
средств

(11 710)

(11 688)

Выбытия: первоначальная
стоимость

(374)

(903)

(1 104)

(290)

(2 671)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв под
обесценение

208

816

962

1 986

Остаточная стоимость
на 30 июня 2013

115 518

696 617

366 043

101 781

207 616

1 487 575

На 30 июня 2013

Первоначальная стоимость

158 407

1 029 356

660 565

101 781

207 616

2 157 725

Накопленные амортизация
и резерв под обесценение

(42 889)

(332 739)

(294 522)

(670 150)

Остаточная стоимость
на 30 июня 2013

115 518

696 617

366 043

101 781

207 616

1 487 575

В стоимостном выражении запасы сырой нефти и нефтепродуктов в системе трубопроводов на 30 июня
2014 года составляют соответственно 95 459 млн. рублей и 12 162 млн. рублей (на 31 декабря 2013 года
94 765 млн. рублей и 7 497 млн. рублей соответственно).

За  шесть  месяцев,  закончившихся  30  июня  2014  года,  сумма  капитализированных  затрат  по  займам
в стоимости  объектов  незавершенного  строительства  составила  1  135  млн.  рублей  (за  шесть  месяцев,
закончившихся  30  июня  2013  года  –  1 022  млн.  рублей),  в  том  числе  сумма  процентов,  подлежащих
капитализации,

составила

1 066

млн. рублей,

сумма

подлежащая

исключению

из

общих

капитализированных затрат по займам составила 559 млн. рублей, раскрытых в Примечании 17.

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

По состоянию на 30 июня 2014 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы:

Займ компании Omirico*

Январь 2016

Доллар США

5 221

5 835

Процентные векселя

Июль 2015

Доллар США

2 858

2 838

Облигации

Ноябрь 2015 –

Май 2018

Доллар США

3 502

3 406

Депозитные вклады

Декабрь 2015 –

Ноябрь 2016

Доллар США

44 247

43 153

Прочие финансовые активы,
включая производные
финансовые инструменты

564

55 828

55 796

Краткосрочные финансовые активы:

Дисконтные векселя
(по предъявлению)

Июль 2014 –

Июнь 2015

Доллар США

163 536

163 291

Декабрь 2014

Российский рубль

34 000

37 418

Процентные векселя

Июль 2014 –

Май 2015

Доллар США

8 798

9 149

Май 2015

Российский рубль

2 500

2 535

Депозитные вклады

В течение года с

отчетной даты

Доллар США

44 930

44 603

В течение года с

отчетной даты

Российский рубль

11 198

В течение года с

отчетной даты

Прочие

394

389

Прочие финансовые активы,
включая производные
финансовые инструменты

293

265 356

268 876

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

По состоянию на 31 декабря 2013 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы:

Займ компании Omirico*

Январь 2016

Доллар США

5 221

5 679

Дисконтные векселя (по
предъявлению)

Июнь 2015

Доллар США

13 257

13 055

Прочие финансовые активы,
включая производные
финансовые инструменты

563

18 478

19 297

Краткосрочные финансовые активы:

Дисконтные векселя (по
предъявлению)

Январь - Ноябрь 2014

Доллар США

184 020

192 455

Декабрь 2014

Российский

рубль

34 000

36 298

Процентные векселя

Январь - Октябрь 2014

Доллар США

19 892

20 737

Май 2014

Российский

рубль

2 500

Депозитные вклады

В течение 2014 года

Российский

рубль

126

В течение 2014 года

Доллар США

48 939

48 770

В течение 2014 года

Прочие

Прочие финансовые активы,
включая производные
финансовые инструменты

289 504

301 001

*Займ с процентной ставкой 5,27%, сроком на 5 лет. Сумма основного долга и начисленных процентов
подлежит оплате на дату погашения займа.

Эмитентами указанных векселей и облигаций в значительной части являются организации, контролируемые
или находящиеся под существенным влиянием государства.

В  соответствии  с  МСФО  (IAS)  39  «Финансовые  инструменты:  признание  и  оценка»  указанные  векселя
классифицированы  как  «Займы  и  дебиторская  задолженность»,  а  облигации  как  «Инвестиции,
удерживаемые  до  срока  погашения»  и  Группа  не  планирует  реализовывать  их  до  наступления  срока
погашения.

Производные финансовые инструменты

В  феврале  и  мае 2014  года  с целью  уменьшения  неблагоприятных последствий, связанных с  возможным
обесценением  доллара  США,  Группа  дополнительно  одновременно  приобрела  опционы-пут  и  продала
опционы-колл на сумму 580 млн. долларов США с датами исполнения в августе - декабре 2014 года.

На  30  июня  2014  года  общая  балансовая  стоимость  активов  по  таким  финансовым  инструментам
составила  293  млн.  рублей  (на  31  декабря  2013  года  -  90  млн.  рублей).  Группа  классифицирует  эти
контракты  как  финансовые  инструменты,  учитываемые  по  справедливой  стоимости,  изменения  которой
отражаются в составе прибыли или убытка.

Оценка справедливой стоимости производится на основании модели Блэка-Шоулза, исходные данные для
которой являются наблюдаемыми на рынке, и в соответствии с иерархией справедливой стоимости Группа
относит их к Уровню 2.

ЗАПАСЫ

30 июня 2014

31 декабря 2013

Материалы и запасные части

23 164

18 618

Товары для перепродажи

8 864

9 265

32 028

27 883

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости
реализации в размере 140 млн. рублей на 30 июня 2014 года (по состоянию на 31 декабря 2013 года –
143 млн. рублей). Материалы используются, в основном, для ремонта и поддержания надлежащего
технического состояния трубопроводного оборудования.

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА

Дебиторская задолженность и предоплата

30 июня 2014

31 декабря 2013

Финансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

2 294

2 084

Нефинансовые активы

Долгосрочный НДС

Итого долгосрочная дебиторская задолженность

2 345

2 136

30 июня 2014

31 декабря 2013

Краткосрочная дебиторская задолженность

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

19 530

20 233

Прочая дебиторская задолженность

13 001

15 077

Минус: резерв под обесценение

(3 412)

(3 335)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной
дебиторской задолженности

29 119

31 975

Нефинансовые активы

Предоплата, авансы и прочая нефинансовая
дебиторская задолженность

10 664

12 659

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

39 783

44 634

Активы по НДС

30 июня 2014

31 декабря 2013

НДС по капитальному строительству, подлежащий
возмещению из бюджета

4 908

4 689

НДС по текущей деятельности, подлежащий
возмещению из бюджета

47 317

47 533

Итого активы по НДС

52 225

52 222

Минус: краткосрочный НДС

(52 174)

(52 170)

Долгосрочный НДС

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

30 июня 2014

31 декабря 2013

Остаток в российских рублях

18 685

36 129

Остаток в долларах США

50 886

67 655

Остаток в евро

365

809

Остаток в других валютах

149

69 973

104 742

ДИВИДЕНДЫ

В  июне  2014  года  на  годовом  общем  собрании  акционеров  Компании  было  принято  решение  о  выплате
дивидендов  за  финансовый  год,  закончившийся  31  декабря  2013  года,  в  размере  7 901  млн.  рублей
(по привилегированным  акциям  –  1 126  млн.  рублей,  по  обыкновенным  акциям  –  6 775  млн.  рублей).
Дивиденды подлежат выплате не позднее 60 дней со дня принятия решения об их выплате.

В  июне  2013  года  на  годовом  общем  собрании  акционеров  Компании  было  принято  решение  о  выплате
дивидендов  за  финансовый  год,  закончившийся  31  декабря  2012  года,  в  размере  4  865  млн.  рублей
(по привилегированным  акциям  –  1  065  млн.  рублей,  по  обыкновенным  акциям  –  3  800  млн.  рублей).
Дивиденды были выплачены в августе 2013 года.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

30 июня 2014

31 декабря 2013

Кредиты и займы

548 497

580 558

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,
текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(101 167)

(95 965)

447 330

484 593

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

224 994

257 307

более пяти лет

222 336

227 286

447 330

484 593

В сумму долгосрочных кредитов и займов со сроком погашения от одного до пяти лет включены
неконвертируемые процентные документарные облигации на предъявителя на общую сумму 100 000 млн.
рублей, со сроком погашения в 2019 году, но с возможностью досрочного погашения по требованию
держателей облигаций или по усмотрению эмитента в 2015 году.

Справедливая стоимость долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов существенно не отличается от
их балансовой стоимости по состоянию на 30 июня 2014 года и на 31 декабря 2013 года.

Справедливая стоимость облигаций в составе долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов
представлена в таблице ниже:

Вид облигаций

Процентная

ставка

Денежная

единица

Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

30 июня

2014

31 декабря

2013

30 июня

2014

31 декабря

2013

Неконвертируемые
процентные
документарные
облигации на
предъявителя

Плавающая

Российский

рубль

135 000

139 639

141 266

Еврооблигации

Фиксирован-

ная

Доллары

США

35 312

76 914

42 461

84 959

Справедливая стоимость указанных в таблице финансовых обязательств определена на основании
рыночных котировок, и в соответствии с иерархией справедливой стоимости Группа относит их к Уровню 1.

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия,

существующие

между

критериями

признания

активов

обязательств,

отраженных

в консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят
к возникновению  временных  разниц.  В  промежуточной  сокращенной  консолидированной  финансовой
отчетности расходы по налогу на прибыль признаются на основании наилучшей оценки средневзвешенной
годовой  ставки  налога  на  прибыль,  ожидаемой  за  финансовый  год.  Суммы,  начисленные  по  расходам  по
налогу  на  прибыль  в  одном  промежуточном  периоде,  корректируются  в  последующем  промежуточном
периоде  того  же  финансового  года,  если  изменяется  оценка  эффективной  годовой  ставки  налога
на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

30 июня 2014

31 декабря 2013

Резерв на демонтаж основных средств

22 031

29 234

Пенсионные обязательства

8 720

8 939

Прочие

5 328

5 564

36 079

43 737

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Резерв на демонтаж основных средств
Расчет  резерва  производится  исходя  из  предположения,  что  демонтаж  всей  протяженности  действующей
сети  нефтепроводов  и  нефтепродуктопроводов  будет  произведен  по  окончании  срока  их  полезного
использования. Стоимость демонтажа включена в стоимость основных средств и амортизируется в течение
срока  полезной  службы  трубопровода.  Таким  образом,  в  случае  увеличения  общей  длины  трубопровода
создаются  дополнительные  резервы,  а  в  случае  демонтажа  участков  трубопровода  размер  резервов
снижается.  Прочие  изменения  по  резервам  отражаются  при  изменении  программы  или  средних  текущих
затрат  на  демонтаж.  Ожидаемая  стоимость  на  дату  демонтажа  была  дисконтирована  до  чистой  текущей
стоимости с использованием номинальной средней ставки дисконтирования  8,63% годовых (по состоянию
на 31 декабря 2013 года – 7,90% годовых).

При изменении средней ставки дисконтирования на 1% в сторону увеличения/(уменьшения) сумма резерва
на демонтаж основных средств Группы (уменьшилась)/увеличилась бы на 30 июня 2014 года на (5 164)
млн. рублей/7 060 млн. рублей соответственно (на 31 декабря 2013 года на (7 215) млн. рублей/
9 820 млн. рублей соответственно).

Пенсионные обязательства

Согласно  коллективным  договорам  с  работниками  Группа  имеет  обязательства  перед  работниками,
имеющими  стаж  работы  в  Группе  не  менее трех  лет, по  выплате  единовременного  пособия  в  размере  от
одного до пяти окладов при выходе на пенсию. В соответствии с условиями коллективного договора Группа
производит  выплаты  пенсионерам,  не  участвующим  в  программе  негосударственного  пенсионного
обеспечения  Группы,  а  также  производит  покрытие  расходов  на  погребение  и  выплаты  пенсионерам  к
юбилейным  и  праздничным  датам.  В  соответствии  с  принципами,  приведенными  в  МСФО  19
«Вознаграждения работникам», была произведена оценка чистой приведенной стоимости этих обязательств.
При оценке обязательств был использован метод «прогнозируемой условной единицы».

Текущие  расходы  по  пенсионному  плану  и  стоимость  прошлых  услуг  в  сумме  177  млн.  рублей  и  181  млн.
рублей  за  шесть  месяцев,  закончившихся  30  июня  2014  года  и  2013  года  соответственно,  включены
в состав  расходов  на  оплату  труда  в  консолидированном  промежуточном  сокращенном  отчете  о  прибыли
или убытке и прочем совокупном доходе, процентный расход на сумму 359 млн. рублей и 353 млн. рублей
за шесть  месяцев,  закончившихся  30  июня  2014  года  и  2013  года  соответственно,  включен  в  состав
процентов, начисленных к уплате.

Актуарные прибыли в сумме 329 млн. рублей за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2014 года (522
млн. рублей за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года), признаны в прочем совокупном доходе
и на 30 июня 2014 года накопленные актуарные прибыли составили 284 млн. рублей (на 31 декабря 2013
года актуарные убытки составили 46 млн. рублей).

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

30 июня 2014

31 декабря 2013

Торговая кредиторская задолженность

43 298

38 756

Прочая кредиторская задолженность

12 390

9 999

Задолженность по дивидендам

7 901

Итого финансовая кредиторская задолженность

63 589

48 755

Авансы, полученные за услуги по транспортировке нефти и
нефтепродуктов

38 217

42 013

Начисления

15 104

26 026

НДС к уплате

11 528

8 808

Прочие налоги к уплате

3 708

2 756

Итого кредиторская задолженность

132 146

128 358

Производные финансовые инструменты

В  декабре  2013  года  в  целях  снижения  стоимости  обслуживания  корпоративных  облигаций  Группа
одновременно приобрела  барьерный  опцион-пут  с отлагательным  условием  и  продала  барьерный  опцион-
колл  с  отлагательным  условием  на  сумму  1 999  млн. долларов  США  с  датой  исполнения  в  сентябре  2015
года.

Группа классифицировала данный контракт как финансовый инструмент, учитываемый по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка. Оценка справедливой стоимости
производится на основании модели Блэка-Шоулза, исходные данные для которой являются наблюдаемыми
на рынке, за исключением показателя подразумеваемой волатильности, и в соответствии с иерархией
справедливой стоимости Группа относит данный финансовый инструмент к Уровню 3.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

На дату сделки превышение справедливой стоимости обязательства по указанным финансовым
инструментам над справедливой стоимостью премии, подлежащей к получению в рамках сделки в сумме
564 млн. рублей, признано как прочий финансовый актив (Примечание 6).

На 30 июня 2014 года балансовая стоимость обязательства по данным финансовым инструментам
включена в состав прочей кредиторской задолженности и составила 1 619 млн. рублей (на 31 декабря
2013 года – 1 836 млн. рублей).

ВЫРУЧКА

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2014

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2014

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2013

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2013

Выручка от реализации услуг по
транспортировке нефти:

На внутреннем рынке

54 723

109 838

52 826

104 960

На экспорт

71 308

139 546

73 646

145 486

Итого выручка от реализации услуг
по транспортировке нефти

126 031

249 384

126 472

250 446

Выручка от реализации нефти

46 090

92 389

38 749

79 563

Выручка от реализации услуг по
транспортировке нефтепродуктов

11 972

24 363

11 191

22 438

Прочая выручка

5 706

11 777

9 086

16 922

189 799

377 913

185 498

369 369

Выручка от реализации нефти за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2014 года, в основном, включает
выручку от реализации нефти в соответствии с договором, заключенным Компанией в феврале 2009 года,
предусматривающим  поставку сырой  нефти  в  Китайскую  Народную  Республику  в  течение 20  лет,  начиная
с 1  января  2011  года,  в  объеме  6  млн.  тонн  ежегодно.  Приобретение  соответствующих  объемов  нефти
осуществляется  у  ОАО  «НК  «Роснефть»  в  соответствии  с  контрактом,  заключенным  в  апреле  2009  года
(Примечание 19).

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2014

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2014

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2013

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2013

Износ и амортизация

26 934

54 163

24 195

50 187

Расходы на персонал:

Затраты на оплату труда и
пенсионные начисления

23 527

45 255

22 859

43 670

Страховые взносы

5 527

11 134

5 387

10 940

Социальные расходы

784

1 300

733

1 248

Себестоимость реализованной
нефти

26 405

51 352

21 022

42 962

Вывозная таможенная пошлина

19 466

39 278

17 451

36 199

Электроэнергия

8 188

16 418

7 179

15 542

Материалы

5 178

10 013

5 418

9 481

Услуги по ремонту и поддержанию
надлежащего технического
состояния трубопроводной сети

3 407

5 318

3 197

5 298

Налоги

2 893

6 204

2 371

5 206

Прочее

8 182

13 353

11 961

19 159

130 491

253 788

121 773

239 892

ПРОЦЕНТЫ К ПОЛУЧЕНИЮ И ПРОЦЕНТЫ К УПЛАТЕ

Проценты к получению

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2014

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2014

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2013

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2013

Процентный доход от денежных
средств и их эквивалентов

850

1 983

1 850

3 415

Процентный доход от прочих
финансовых активов

2 702

6 127

3 308

5 378

Прочие процентные доходы

165

173

Итого проценты к получению

3 636

8 275

5 331

8 966

К уменьшению: проценты к
получению от временного
размещения свободных заемных
денежных средств

(275)

(559)

(933)

(1 642)

Итого проценты к получению,
признанные в отчете о прибыли
или убытке и прочем совокупном
доходе

3 361

7 716

4 398

7 324

Проценты к уплате

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2014

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2014

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2013

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2013

Процентные расходы по кредитам и
займам

7 794

16 111

8 762

17 257

Процентные расходы по резерву на
демонтаж основных средств

581

1 161

1 455

2 896

Прочие процентные расходы

389

653

139

511

Итого начисленные проценты

8 764

17 925

10 356

20 664

К уменьшению: проценты по
кредитам и займам подлежащие
капитализации

(338)

(1 066)

(986)

(1 872)

Итого начисленные проценты,
признанные в отчете о прибыли
или убытке и прочем совокупном
доходе

8 426

16 859

9 370

18 792

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДРУГИЕ РИСКИ

Судебные разбирательства

В течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2014 года, отдельные общества Группы выступали
участниками судебных разбирательств, возникших в ходе обычной хозяйственной деятельности. По мнению
руководства Группы, по состоянию на 30 июня 2014 года не существует неотраженных в настоящей
отчетности претензий или исков, которые могут оказать существенное негативное влияние на деятельность
или финансовое положение Группы.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ

Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом
владеет 100% обыкновенных акций Компании и осуществляет контроль через Совет директоров, в который
на 30 июня 2014 года входят представители государства (профессиональные поверенные) и независимые
директора. Правительство РФ назначает членов Правления Федеральной службы по тарифам, которая
отвечает, среди прочего, за регулярный пересмотр ставок и структуры тарифов.

По  состоянию  на  30  июня 2014  года  и  на  31  декабря  2013  года  в  доверительном  управлении  Компании
находятся  принадлежащие  Российской  Федерации  100%  акций  компании  «КТК  Инвестментс  Компани»,
100% акций компании «КТК Компани» (владеющей 7% обыкновенных акций ЗАО «КТК-Р» и АО «КТК-К»), 24%
обыкновенных  акций  ЗАО  «КТК-Р»  и  24% обыкновенных  акций АО «КТК–К».  Результаты  их  деятельности  не
включены  в  консолидированную  промежуточную  сокращенную  финансовую  отчетность  в  связи  с  тем,  что
Компания выступает в качестве доверительного управляющего акциями указанных компаний и обществ.

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 21