ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД,
ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2015 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Ниже представлена сверка между расходами по налогу на прибыль, рассчитанными по нормативной
налоговой ставке, и фактическими расходами по налогу на прибыль:

Год, закончившийся

31 декабря 2015

Год, закончившийся

31 декабря 2014

Прибыль до налогообложения

165 553

96 443

Налог на прибыль, рассчитанный по нормативной
ставке 20%

33 111

19 289

Увеличение/ (уменьшение)

Изменение в непризнанных отложенных налоговых
активах

(13 791)

15 020

Изменения в структуре Группы

(2 598)

1 417

Убытки текущего года, в отношении которых не был
признан отложенный налоговый актив

914

Статьи, не увеличивающие налогооблагаемую
прибыль

(1 266)

(647)

Статьи, не уменьшающие налогооблагаемую
прибыль

5 756

1 864

Фактический расход по налогу на прибыль

22 126

36 943

Группа  не  признает  отложенное  налоговое  обязательство  в  отношении  налогооблагаемых  временных
разниц в сумме 290 483 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2015 года (на 31 декабря 2014 года –
372 749  млн. рублей),  связанных  с  финансовыми  вложениями  в  дочерние  общества,  так  как  Компания
может  влиять  на  срок  погашения  данного  обязательства  и  не  считает,  что  оно  будет  погашено  в
обозримом будущем.

Начиная с 1 января 2012 года ОАО «АК «Транснефть» и значительная часть его дочерних компаний
объединились в консолидированную группу налогоплательщиков с целью исчисления и уплаты налога на
прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

31 декабря 2015

31 декабря 2014

Пенсионные обязательства

89 641

71 131

Резерв на демонтаж основных средств

5 517

Прочие резервы

6 051

4 391

101 209

75 522

Обязательства в соответствии с МСФО 19
Помимо взносов в Государственный пенсионный фонд, Группа финансирует дополнительный пенсионный
план  с  установленными  выплатами,  действие  которого  распространяется  на  бóльшую  часть  работников
Группы,  который  предусматривает  возможность  регулярной  выплаты  пенсий  участникам  в  течение  их
жизни, рассчитанную в момент назначения пенсии, исходя из выслуги лет, размера оклада и полученных
за  период  работы  наградах  и  имеющим  стаж  работы  в  Группе  не  менее  пяти  лет.  Также  согласно
коллективным  договорам  с  работниками  Группа  имеет  обязательства  перед  работниками,  имеющими
стаж работы  в  Группе  не менее трех  лет, по  выплате  единовременного пособия  в  размере  от  одного до
пяти  окладов  при  выходе  на  пенсию,  производит  покрытие  расходов  на  погребение  и  выплаты
пенсионерам к юбилейным и праздничным датам.
В  соответствии  с  принципами,  приведенными  в  МСФО  19  «Вознаграждения  работникам»,  была
произведена  оценка  чистой  приведенной  стоимости  указанных  обязательств.  При  оценке  обязательств
был использован метод «прогнозируемой условной единицы».
Сверка входящей и исходящей приведенной стоимости обязательств плана с установленными выплатами
приведена ниже:

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Движение обязательства по пенсионным планам с
установленными выплатами

2015

2014

На 1 января

23 154

8 939

Процентный расход

2 853

719

Текущие расходы по пенсионному плану

2 217

277

Актуарные убытки / (прибыли)

6 270

(1 580)

Корректировки

8 441

Эффект от консолидации АО «НПФ «Транснефть»

7 383

Пенсии выплаченные

(2 957)

(1 025)

На 31 декабря

31 537

23 154

Текущие  расходы  по  пенсионному  плану  и  корректировки  в  сумме  2 217  млн.  рублей  и
8 718  млн. рублей за год, закончившийся 31 декабря 2015 года и 2014 года соответственно, включены
в состав  пенсионных  начислений  в  консолидированном  отчете  о  прибыли  или  убытке  и  прочем
совокупном  доходе,  процентный  расход  на  сумму  2 853  млн.  рублей  и  719  млн.  рублей  за  год,
закончившийся  31  декабря  2015  года  и  2014  года  соответственно,  включен  в  состав  процентов,
начисленных к уплате.
Актуарные  убытки  в сумме  6 270  млн. рублей за  год,  закончившийся  31 декабря  2015  года  (актуарные
прибыли в сумме 1 580 млн. рублей за год, закончившийся 31 декабря 2014 года), признаны в составе
прочего  совокупного  дохода.  По  состоянию  на  31  декабря  2015  года  накопленные  актуарные  убытки
составили 4 736 млн. рублей (на 31 декабря 2014 года накопленные актуарные прибыли составили 1 534
млн. рублей).
Допущения в отношении смертности основаны на публикуемых статистических данных и демографических
таблицах  смертности.  В  расчете  использована  таблица  смертности  населения  РФ  за  2014  год.  В
настоящее время в России пенсионный возраст составляет 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин.
Пенсионные  обязательства  в  консолидированном  отчете  о  финансовом  положении  представлены
следующим образом:

31 декабря 2015

31 декабря 2014

Пенсионные обязательства по планам с
установленными выплатами

31 537

23 154

Основные использованные актуарные допущения (средневзвешенные показатели):

31 декабря 2015

31 декабря 2014

Средняя номинальная ставка дисконтирования

9,39%

12,32%

Будущее повышение заработной платы (номинальное)

5,26%

5,14%

Ожидаемая будущая инфляция

4,26%

4,14%

При  изменении  ожидаемой  будущей  ставки  инфляции  на  1%  в  сторону  увеличения  сумма  резерва  по
пенсионным обязательствам Группы увеличилась бы на 31 декабря 2015 года на 2 765 млн. рублей.
При  изменении  ставки  дисконтирования  на  1%  в  сторону  уменьшения  сумма  резерва  по  пенсионным
обязательствам Группы увеличилась бы на 31 декабря 2015 года на 2 392 млн. рублей.
Обязательства по пенсионной деятельности АО «НПФ «Транснефть»
Обязательства  по  пенсионной  деятельности  АО  «НПФ  «Транснефть»  включают  в  себя  обязательства  по
страховым контрактам и по инвестиционным контрактам.
Обязательства  по  страховым  контрактам  рассчитываются  путем  дисконтирования  ожидаемых  будущих
пенсионных  платежей.  Сумма  будущей  пенсии  основывается  на  сумме,  гарантированной  по  страховому
договору, с учетом индексации пенсии с момента заключения договора до отчетной даты, а также с учетом
прогноза по индексированию пенсий в будущем.
Обязательства по инвестиционным контрактам – это величина остатков на пенсионных счетах участников
на  отчетную  дату,  представляющая  собой  сумму  накопленных  взносов,  начисленного  дохода  от
размещения  средств  пенсионных  резервов,  за  вычетом  общей  суммы  выплат,  произведенных  на
отчетную дату.

31 декабря 2015

31 декабря 2014

Пенсионные обязательства – страховые контракты

37 353

29 138

Пенсионные обязательства – инвестиционные контракты

20 751

18 839

58 104

47 977

Увеличение обязательств по страховым контрактам в основном связано с проведением индексации
корпоративных негосударственных пожизненных пенсий с 1 мая 2015 года без привлечения
дополнительных финансовых средств вкладчиков.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Резерв на демонтаж основных средств
Группа использует следующее допущение, используемое в отношении резерва на демонтаж
нефтепроводов

нефтепродуктопроводов.

Демонтаж

действующей

сети

нефтепроводов

нефтепродуктопроводов  будет  произведен  по  окончании  срока  ее  полезного  использования.  При  этом
Группа  проводит  регулярную  диагностику  и  поддерживает  нефтепроводы  и  нефтепродуктопроводы  в
надлежащем  техническом  состоянии,  периодически  модернизируя  и  реконструируя,  что  приводит  к
регулярному  продлению  срока  их  фактической  эксплуатации.  Таким  образом,  оценка  периода
фактического  демонтажа  действующей  сети  нефтепроводов  и  нефтепродуктопроводов  и,  соответственно,
резерва на демонтаж не может быть произведена Группой с достаточной степенью надежности. В случае
возникновения у Группы программы  по ликвидации и демонтажу объектов магистральных нефтепроводов
и нефтепродуктопроводов соответствующий резерв на демонтаж признается в финансовой отчетности.
По состоянию на 31 декабря 2015 года в отношении объектов основных средств, в том числе выведенных
из эксплуатации, включенных в утвержденную в установленном Группой порядке Программу ликвидации,
признан резерв на предстоящие расходы по ликвидации объектов трубопроводного транспорта, включая
расходы на  восстановление окружающей среды Величина резерва определяется путем дисконтирования
суммы предстоящих расходов по ставкам доходности облигаций федерального займа с соответствующими
сроками гашения,  которые на  31 декабря  2015 года  составили  10,38  –  10,65%. Стоимость ликвидации
эксплуатируемых основных средств включена в стоимость основных средств и амортизируется в течение
срока  их  полезного  использования.  Резерв  на  ликвидацию  по  выведенным  из  эксплуатации  объектам
создан с отнесением в состав операционных расходов. Балансовая стоимость обязательства резерва на
демонтаж  основных  средств  составила  6 332  млн.  рублей,  в  том  числе  краткосрочная  часть  815  млн.
рублей, которая отражена по строке Начисления в составе краткосрочной кредиторской задолженности.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

31 декабря 2015

31 декабря 2014

Торговая кредиторская задолженность

53 776

44 950

Прочая кредиторская задолженность

22 816

85 339

Итого финансовая кредиторская задолженность

76 592

130 289

Долгосрочная часть обязательств по производным
финансовым интрументам

(12 622)

(13 700)

Итого краткосрочная часть финансовой кредиторской
задолженности

63 970

116 589

Авансы, полученные за услуги по транспортировке
нефти и нефтепродуктов

52 229

48 481

Начисления

28 826

24 627

НДС к уплате

8 543

8 637

Прочие налоги к уплате

4 939

3 015

Итого кредиторская задолженность

158 507

201 349

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Расшифровка кредиторской задолженности и прочих обязательств, включая производные финансовые
инструменты по видам валют представлена в таблице ниже:

Валюты

31 декабря 2015

31 декабря 2014

Торговая

кредиторская

задолжен-

ность

Прочая

кредиторская

задолжен-

ность

Итого

кредиторская

задолжен-

ность

Торговая

кредиторская

задолжен-

ность

Прочая

кредиторская

задолжен-

ность

Итого

кредиторская

задолжен-

ность

Рубль
РФ

53 293

10 109

63 402

38 325

3 364

41 689

Доллар
США

12 707

12 726

6 625

78 186

84 811

Евро

330

1 407

Другие
валюты

134

2 382

53 776

22 816

76 592

44 950

85 339

130 289

В  составе  кредиторской  задолженности  отражена  задолженность  по  приобретению  объектов  основных
средств  в  сумме  34  440  млн.  рублей  на  31  декабря  2015  года  и  30 734  млн.  рублей
на 31 декабря 2014 года.
Начисления, в основном, включают суммы начисленного резерва по неиспользованным отпускам, резерв
на выплату вознаграждения по результатам работы за текущий год.
Производные финансовые инструменты
В  декабре  2013  года  в  целях  снижения  стоимости  обслуживания  корпоративных  облигаций  Группа
заключила сделку с банком, контролируемым государством, одновременно приобрела барьерный опцион-
пут  с  отлагательным  условием  и  продала  барьерный  опцион-колл  с  отлагательным  условием  (далее
«барьерные опционы») на сумму 1 999 млн. долларов США с датой исполнения в сентябре 2015 года.
Группа  классифицировала  данный  контракт  как  финансовый  инструмент,  учитываемый  по  справедливой
стоимости,  изменения  которой  отражаются  в  составе  прибыли  или  убытка.  Оценка  справедливой
стоимости  производится  на  основании  модели  Блэка-Шоулза,  исходные  данные  для  которой  являются
наблюдаемыми на рынке, за исключением показателя подразумеваемой волатильности, и в соответствии
с иерархией справедливой стоимости Группа относит данный финансовый инструмент к Уровню 3.
На  дату  сделки  превышение  справедливой  стоимости  обязательства  по  указанным  финансовым
инструментам над справедливой стоимостью премии, подлежащей к получению в рамках сделки в сумме
563  млн.  рублей,  признано  в  составе  финансовых  активов,  оцениваемых  по  справедливой  стоимости,
изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (Примечание 8).
В  сентябре-октябре  2014  года  Группа  и  вышеуказанный  банк  заключили  сделку  «процентный  своп»
предполагающий  обмен  плавающей  ставки  на  плавающую  (float-to-float)  на  основе  амортизируемой
номинальной  суммы  на  срок  до  2029  года.  Согласно  условиям  сделки  Группа  осуществляет  ежегодные
платежи  в  пользу  банка  на  основе  6MLIBOR,  определяемой  на  дату  платежа,  а  банк  осуществляет
ежегодные  платежи  в  пользу  Группы  на  основе  6MLIBOR,  определяемой  раз  в  год,  начиная  с  даты
заключения  сделки;  обмен  номинальными  суммами  отсутствует.  В  рамках  данной  сделки  были
реструктурированы условия по барьерным опционам в части изменения барьера в сторону увеличения, а
также  заключены  опционы  со  сроками  исполнения  в  октябре-декабре  2014  года.    Справедливая
стоимость сделки «процентный своп» была определена как разница  между будущими платежами банка  в
пользу  Группы  и  платежами  Группы  в  пользу  банка,  приведенные  (дисконтированные)  к  дате  оценки.
Будущие  платежи  были  определены  на  основе  форвардных  значений  6MLIBOR,  представленных
информационной системой Bloomberg.
Группа  классифицировала  данную  сделку  как  финансовый  инструмент,  учитываемый  по  справедливой
стоимости,  изменения  которой  отражаются  в  составе  прибыли  или  убытка.  В  соответствии  с  иерархией
справедливой стоимости Группа относит данный процентный своп к Уровню 2.
На  31  декабря  2015  года  обязательство  по  барьерным  опционам  исполнено  и  оплачено  денежными
средствами  в  полном  объеме,  величина  денежных  средств  по  исполненным  барьерным  опционам
отражена  в  отчете  о  движении  денежных  средств  по  строке  Прочее  движение  денежных  средств  по
финансовой деятельности (на 31 декабря 2014 года балансовая стоимость обязательства по барьерному
опциону составила  62 607 млн. рублей).  В отчете о прибыли  или убытке  и совокупном доходе расход  по
данному инструменту за 2015 год составил 4 909 млн. рублей (за 2014 год – 61 420 млн. рублей) и был
отражен по строке Чистый убыток от операций с производными финансовыми инструментами.
Показатель  подразумеваемой  волатильности,  использованный  для  оценки  справедливой  стоимости
барьерных опционов на 31 декабря 2014 года составил 45,2%.

При увеличении / (уменьшении) курса доллара США на 1 рубль при неизменности прочих исходных данных
справедливая  стоимость  обязательства  на  31  декабря  2014  года  увеличилась  /  (уменьшилась)  бы  на
1 997 млн. рублей соответственно.
На  31  декабря  2015  года  балансовая  стоимость  обязательства  по  процентному  свопу,  отраженная  в
составе прочей кредиторской задолженности, составила 12 700 млн. рублей (на 31 декабря 2014 года –
13 779 млн. рублей).
При увеличении / (уменьшении) курса доллара США на 1 рубль при неизменности прочих исходных данных
справедливая  стоимость  обязательства  на  отчетную  дату  увеличилась  /  (уменьшилась)  бы  на
174 млн. рублей соответственно.
При увеличении / (уменьшении)  плавающих ставок процента 6MLIBOR на 10% стоимость обязательства
на  отчетную  дату  увеличилась  /  (уменьшилась)  бы  на  1  534  млн.  рублей  и  1  406  млн.  рублей
соответственно.
В  течение  года,  закончившихся  31  декабря  2014  года,  с  целью  уменьшения  неблагоприятных
последствий, связанных с возможным обесценением доллара США, Группа заключила сделки опцион-пут и
опцион-колл на сумму 2 726,5 млн. долларов США с датами исполнения в августе - декабре 2014 года.
Группа  классифицировала  эти  контракты  как  финансовые  инструменты,  учитываемые  по  справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка.
Оценка справедливой стоимости производилась на основании модели Блэка-Шоулза, исходные данные для
которой являются наблюдаемыми на рынке, и в соответствии с иерархией справедливой стоимости Группа
относила их к Уровню 2.

ВЫРУЧКА

Год закончившйся

31 декабря 2015

Год закончившйся

31 декабря 2014

Выручка от реализации услуг по транспортировке нефти:

На внутреннем рынке

234 360

224 450

На экспорт

324 415

275 388

Итого выручка от реализации услуг по транспортировке
нефти

558 775

499 838

Выручка от реализации услуг по транспортировке
нефтепродуктов

57 309

48 186

Выручка от реализации нефти

171 512

193 147

Выручка от реализации нефтепродуктов

1 722

4 416

Выручка от компаундирования нефти

5 329

4 633

Прочая выручка

21 005

24 160

815 652

774 380

Выручка  от  реализации  нефти  за  год,  закончившийся  31  декабря  2015  года,  в  основном,  включает
выручку от реализации нефти в соответствии с договором, заключенным Компанией в феврале 2009 года,
предусматривающим  поставку  сырой  нефти  в  Китайскую  Народную  Республику  в  течение
20 лет, начиная  с  1 января  2011 года, в объеме 6  млн. тонн ежегодно.  Приобретение соответствующих
объемов нефти осуществляется у ОАО «НК «Роснефть» в соответствии с контрактом, заключенным в апреле
2009 года (Примечание 26).
Выручка  Группы  от  реализации  услуг  по  транспортировке  нефти  по  магистральным  нефтепроводам,
расположенным на территории РФ, включает:
•  выручку  за  услуги  по  транспортировке  нефти  по  направлениям  в  Российской  Федерации  и  в
государства-участники  Таможенного  Союза  по  тарифам,  устанавливаемым  Федеральной  службой  по
тарифам и Федеральной антимонопольной службой, уплачиваемым в российских рублях («на внутреннем
рынке»);
•  выручку  за  услуги  по  транспортировке  нефти  на  экспорт  за  пределы  Российской  Федерации  и
государств-участников  Таможенного  Союза  по  тарифам,  устанавливаемым  Федеральной  службой  по
тарифам и уплачиваемым в российских рублях («на экспорт»);
•  выручку  за  услуги по транспортировке транзитной нефти Азербайджана  на  экспорт через территорию
Российской  Федерации  до  порта  Новороссийск  по  фиксированному  тарифу,  установленному  и
уплачиваемому  до  13.02.2014  в  долларах  США  в  соответствии  с  межгосударственным  соглашением;  с
14.02.2014  в  российских  рублях:  по  14.06.2014  по  тарифу  в  соответствии  с  договором  между
Транснефтью  и ГНКАР, с 15.06.2014 по тарифу, установленному Федеральной службой по тарифам  («на
экспорт»);
•  выручка  за  услуги  по  транспортировке  транзитной  нефти  Казахстана  по  тарифам,  устанавливаемым
Федеральной службой по тарифам и уплачиваемым в российских рублях («на экспорт»).

ВЫРУЧКА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Выручка  от  реализации  услуг  по  транспортировке  нефтепродуктов  включает  выручку  от  транспортировки
нефтепродуктов  по  территории  Российской  Федерации,  Республики  Беларусь,  Республики  Украина  и
Республики Казахстан.
Выручка  от  реализации  услуг  по  транспортировке  нефтепродуктов  по  территории  Российской  Федерации
формируется  на  основе  тарифов,  установленных  в  пределах  ограничений,  утвержденных  Федеральной
службой по тарифам и Федеральной антимонопольной службой, и включает:
•  выручку за услуги по транспортировке нефтепродуктов по направлениям в Российской Федерации и в
государства-участники Соглашений о Таможенном Союзе по тарифам, устанавливаемым и уплачиваемым
в российских рублях;
•  выручку за услуги по транспортировке нефтепродуктов на экспорт за пределы Российской Федерации и
государств-участников Соглашений о Таможенном Союзе по тарифам, устанавливаемым и уплачиваемым
в российских рублях.

Выручка  от  реализации  услуг  по  транспортировке  нефтепродуктов  по  территории  Республики  Беларусь
формируется  на  основе  тарифов,  установленных  в  долларах  США  уполномоченным  органом  Республики
Беларусь в соответствии с Соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством
Республики  Белоруссия  о  взаимодействии  при  эксплуатации  магистральных  нефтепродуктопроводов,
расположенных на территории Республики Белоруссии. Оплата услуг производится в долларах США.
Выручка  от  реализации  услуг  по  транспортировке  нефтепродуктов  по  территории  Республики  Украина
формируется  на  основе  тарифов,  установленных  ОАО  «АК  «Транснефть»  в  долларах  США  из  расчета
потребностей  нефтепродуктопроводных  предприятий  в  затратах  для  обеспечения  нормальной
хозяйственной деятельности. Оплата услуг производится в долларах США.
Выручка  от  реализации  услуг  по  транспортировке  нефтепродуктов  по  территории  Республики    Казахстан
формируется  на  основе  тарифов,  установленных  ОАО  «АК  «Транснефть»  в  казахских  тенге  из  расчета
потребностей  нефтепродуктопроводных  предприятий  в  затратах  для  обеспечения  нормальной
хозяйственной деятельности. Оплата услуг производится в рублях по курсу казахских тенге, установленному
ЦБ РФ на дату оплаты.

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Год закончившийся

31 декабря 2015

Год закончившийся

31 декабря 2014

Амортизация

116 763

111 818

Затраты на оплату труда

102 559

90 704

Страховые взносы

25 227

20 329

Социальные расходы

4 416

3 429

Электроэнергия

34 471

32 043

Услуги по транспортировке нефти железнодорожным
транспортом

2 050

2 404

Материалы

24 592

22 999

Услуги по ремонту и поддержанию надлежащего
технического состояния трубопроводной сети

14 382

13 608

Себестоимость проданной нефти

122 841

106 632

Вывозная таможенная пошлина

42 605

79 812

Себестоимость проданных нефтепродуктов

1 658

4 107

Расходы на страхование

6 640

6 126

Чистое изменение резерва по сомнительной
дебиторской задолженности

19 730

919

Чистое изменение резерва на демонтаж и под
снижение стоимости основных средств

3 475

721

Командировочные расходы

6 372

5 740

Налог на имущество и прочие налоги, кроме налога
на прибыль

17 005

12 309

Пенсионные начисления

10 524

11 614

Прочие расходы

26 280

15 739

581 590

541 053

Услуги по транспортировке нефти железнодорожным транспортом представляют собой соответствующие
расходы на участке г. Сковородино - СМНП «Козьмино».
В прочие расходы включены результирующие статьи доходов и расходов, связанных с выбытием основных
средств, доходы, связанные с оприходованием излишков нефти, расходы на благотворительность,
полученные и уплаченные штрафы и пени, а также прочие операционные доходы и расходы.

ЧИСТЫЕ ФИНАНСОВЫЕ РАСХОДЫ

Год закончившийся

31 декабря 2015

Год закончившийся

31 декабря 2014

Процентный доход от денежных средств и их эквивалентов

7 872

4 275

Процентный доход от прочих финансовых активов

27 077

15 265

Прочие процентные доходы

605

366

Итого проценты к получению

35 554

19 906

К уменьшению: проценты к получению от временного
размещения свободных заемных денежных средств

(778)

(839)

Итого проценты к получению, признанные в
консолидированном отчете о прибыли или убытке
и прочем совокупном доходе

34 776

19 067

Прибыль от курсовых разниц

505 062

284 609

Чистая прибыль от операций с финансовыми
инструментами, оцениваемыми по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка

1 240

Итого финансовые доходы

541 078

303 676

Процентные расходы по кредитам и займам

(43 064)

(34 656)

Процентные расходы по резерву на демонтаж основных
средств

(2 329)

Прочие процентные расходы

(3 323)

(1 589)

Итого начисленные проценты

(46 387)

(38 574)

К уменьшению: проценты по кредитам и займам,
подлежащие капитализации

1 936

2 071

Итого начисленные проценты, признанные
в консолидированном отчете о прибыли или убытке и
прочем совокупном доходе

(44 451)

(36 503)

Убыток от курсовых разниц

(555 929)

(326 778)

Чистый убыток от операций с производными
финансовыми инструментами

(5 088)

(75 289)

Итого финансовые расходы

(605 468)

(438 570)

Итого чистые финансовые расходы

(64 390)

(134 894)

ДОЧЕРНИЕ, ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОБЩЕСТВА

Ниже приведены основные дочерние общества, консолидированные в финансовой отчетности Группы, и
зависимые и совместно контролируемые общества, учтенные по методу долевого участия:

Вид деятельности

Страна

учреждения

Доля (%) участия

по состоянию на

31 декабря 2015

АО «Транснефть –Сибирь»

транспортировка нефти и
нефтепродуктов

Россия

100,0

АО «Черномортранснефть»

транспортировка нефти

Россия

100,0

АО «Транснефть - Дружба»

транспортировка нефти

Россия

100,0

АО «Транснефть – Приволга»

транспортировка нефти

Россия

100,0

АО «Транснефть – Западная Сибирь»

транспортировка нефти и
нефтепродуктов

Россия

100,0

АО «Транснефть – Верхняя Волга»

транспортировка нефти и
нефтепродуктов

Россия

100,0

АО «Транснефть – Центральная
Сибирь»

транспортировка нефти

Россия

100,0

АО «Транснефть - Север»

транспортировка нефти

Россия

100,0

OOO «Транснефть - Балтика»

транспортировка нефти и
нефтепродуктов

Россия

100,0

АО «Транснефть - Урал»

транспортировка нефти и
нефтепродуктов

Россия

100,0

АО «Транснефть - Прикамье»

транспортировка нефти

Россия

100,0

OOO «Транснефть - Восток»

транспортировка нефти

Россия

100,0

ООО «Транснефть – Дальний Восток» транспортировка нефти

Россия

100,0

АО «АК «Транснефтепродукт»

организация транспортировки
нефтепродуктов

Россия

100,0

АО «Мостранснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия

100,0

АО «Средне-Волжский
Транснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия

100,0

АО «Юго-Запад транснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия

100,0

ДП «ПрикарпатЗападтранс»

транспортировка
нефтепродуктов

Украина

100,0

Унитарное предприятие «Запад–
Транснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Беларусь

100,0

АО «Транснефтепродукт-Самара»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия

100,0

АО «Транснефтепродукт-Запад»

финансовое посредничество

Россия

100,0

ООО «Транснефть – Порт Приморск»

погрузочно-разгрузочная
деятельность и перевалка нефти
и нефтепродуктов

Россия

100,0

ООО «Транснефть – Порт Козьмино»

погрузочно-разгрузочная
деятельность и перевалка нефти

Россия

100,0

ООО «Транснефть – Порт Усть-Луга»

погрузочно-разгрузочная
деятельность и перевалка нефти

Россия

100,0

АО «Транснефть - Подводсервис»

диагностика, ремонт подводных
переходов

Россия

100,0

ДОЧЕРНИЕ, ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОБЩЕСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Вид деятельности

Страна

учреждения

Доля (%) участия

по состоянию на

31 декабря 2015

АО «Гипротрубопровод»

разработка проектно-сметной
документации

Россия

100,0

АО «Связьтранснефть»

обеспечение технологической
связью объектов магистральных
нефтепроводов

Россия

100,0

АО «Транснефть - Диаскан»

диагностика линейной части
трубопроводов

Россия

100,0

ООО «Транснефть Надзор»

Технический надзор,
строительный контроль

Россия

100,0

ООО «Транснефть – ТСД»

производство
общестроительных работ

Россия

100,0

АО «Транснефть – Метрология»

метрологическое обеспечение
транспорта нефти

Россия

100,0

ООО «НИИ Транснефть»

Проведение, координация
комплексных научно-
технических исследований

Россия

100,0

ООО «ИПТЭР»

научные исследования и
разработки в области
естественных и технических
наук

Россия

100,0

ООО «ЦУП ВСТО»

выполнение функций заказчика-
застройщика

Россия

100,0

ООО «Транснефть Финанс»

оказание услуг по ведению
бухгалтерского, налогового и
управленческого учета

Россия

100,0

ООО «Транснефтьэнерго»

передача и распределение
электроэнергии

Россия

100,0

ООО «Транснефть-Сервис»

оказание услуг в порту

Россия

100,0

АО «Транснефть – Энерготерминал»

организация транспортировки
грузов

Россия

50,04

АО «Транснефтьсвязьстрой»

генеральный подрядчик по
строительству, реконструкции
объектов связи

Россия

100,0

ООО «Транснефть-Логистика»

организация перевозок грузов

Россия

100,0

ООО «Транснефтьстрой»

выполнение функций
генерального подрядчика по
строительству магистральных
трубопроводов

Россия

100,0

ООО «Транснефтьстрой-Брянск»

производство
общестроительных работ

Россия

100,0

ООО «Транснефтьстрой-Омск»

производство
общестроительных работ

Россия

100,0

ООО «Транснефтьстрой-Тюмень»

производство
общестроительных работ

Россия

100,0

Fenti Development Limited

финансовая деятельность

Швейцария

100,0

ДОЧЕРНИЕ, ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОБЩЕСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Вид деятельности

Страна

учреждения

Доля (%) участия

по состоянию на

31 декабря 2015

ООО «Транснефть – Терминал»

оптовая торговля
нефтепродуктами

Россия

100,0

ООО «Транснефть – Медиа»

редакционно-издательская
деятельность

Россия

100,0

АО «Телекомнефтепродукт»

оказание услуг связи

Россия

100,0

ДП «Ровенский цех электросвязи»

оказание услуг связи

Украина

100,0

Унитарное предприятие «Запад-
Телекомнефтепродукт»

оказание услуг связи

Беларусь

100,0

АО «ПРОМСФЕРА»

сдача в аренду недвижимого
имущества

Россия

100,0

ООО «Тихорецк-Нафта»

транспортная обработка грузов

Россия

100,0

АО «Транснефть-Сервис»

оказание услуг по перевозке
грузов водным транспортом

Россия

100,0

АО «ТНТ»

перевозка грузов

Россия

100,0

ЗАО «ОМЕГА»

производство систем
мониторинга трубопроводов

Россия

60,0

ООО «Авеста и Ко»

работы общестроительные по
возведению зданий и
сооружений

Россия

100,0

ООО «ТЭС»

оказание услуг по передаче
электрической энергии

Россия

100,0

ООО «Транснефть – Технологии»

разработка, настройка и
внедрение автоматизированных
систем управления

Россия

100,0

ООО «Транснефть Телеком»

деятельность в области
электросвязи

Россия

100,0

ООО «Транснефть – Охрана»

ведомственная охрана

Россия

100,0

АО «НПФ «Транснефть»

негосударственное пенсионное
обеспечение

Россия

100,0

ООО УК «ТН Инвест»

доверительное управление
активами негосударственного
пенсионного фонда

Россия

100,0

Инвестиции, учитываемые методом
долевого участия

Omirico Ltd.

финансовая деятельность

Кипр

50,0

ПАО «НМТП»

услуги морского транспорта

Россия

35,57

ООО «ПТП»

транспортная обработка грузов

Россия

35,57

ООО «РУСЭНЕРГОРЕСУРС»

оптовая торговля электрической
и тепловой энергией

Россия

25,0

ООО «ТК-БА»

проектирование, строительство
нефтепровода «Бургас-
Александруполис»

Россия

33,34

АО «ТНН»

разработка, производство и
продажа насосного
оборудования

Россия

51,0

АО «РЭД»

производство электродвигателей

Россия

51,0

ООО «Импэкс-Плюс»

посреднические услуги по
оптовой торговле

Россия

50,0

ООО «ЛатРосТранс»

транспортировка
нефтепродуктов

Латвия

34,0

ОПЕРАЦИОННАЯ АРЕНДА

Группа арендует земельные участки, в основном, находящиеся в собственности местных органов власти,
на условиях операционной аренды.
Суммы арендной платы за землю в соответствии с заключенными договорами аренды составили:

31 декабря 2015

31 декабря 2014

Менее 1 года

1 251

1 067

От 1 года до 5 лет

5 002

4 267

Свыше 5 лет

56 274

48 004

Итого

62 527

53 338

Арендуемые  Группой  земельные  участки  представляют  собой  территорию,  на  которой  расположены
магистральные  нефтепроводы,  нефтепродуктопроводы  и  прочие  активы  Группы.  В  основном  договоры
аренды  земельных  участков  имеют  долгосрочный  характер  и  заключены  на  срок  до  49  лет  с  правом  их
последующего продления. В соответствии с договорами аренды земельных участков право собственности
на  землю  не  переходит  к  арендатору.  По  истечении  срока  действия  договора  он  может
быть расторгнут.
Размер  арендной  платы,  выплачиваемой  собственнику  земли,  регулярно  повышается  в  соответствии  с
условиями договоров, при этом Группа не имеет доли участия в арендуемых земельных участках, то есть
практически  все  риски  и  выгоды,  вытекающие  из  права  собственности  на  землю,  несет  (получает)
владелец  земли.  На  этом  основании  руководство  Группы  пришло  к  заключению,  что  данные  договоры
представляют собой договоры операционной аренды.
За год, закончившийся 31 декабря 2015 года, расходы по операционной аренде, отраженные в составе
прибыли или убытка за период, составили  581 млн. рублей (за год, закончившийся 31 декабря 2014 года
– 569 млн. рублей).

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДРУГИЕ РИСКИ

Судебные разбирательства
В течение года, закончившегося 31 декабря 2015 года, Группа выступала одной из сторон в нескольких
судебных  разбирательствах,  возникших  в  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности.  По  мнению
руководства  Группы,  по  состоянию  на  31  декабря  2015  года  не  существует  неотраженных  в  настоящей
консолидированной  финансовой  отчетности  претензий  или  исков  к  Группе,  которые  могут  оказать
существенное негативное влияние на деятельность или финансовое положение Группы.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ

Российская  Федерация  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению  государственным  имуществом
владеет  100%  обыкновенных  акций  Компании  и  осуществляет  контроль  через  Совет  директоров,
в который на 31 декабря 2015 года входят представители государства (профессиональные поверенные) и
независимые  директора.  Правительство  РФ  назначает  членов  коллегиального  органа  Федеральной
антимонопольной службы для принятия решений об определении тарифов и их предельных уровней.
По  состоянию  на  31  декабря  2015  года  и  на  31  декабря  2014  года  в  доверительном  управлении
Компании  находятся  принадлежащие  Российской  Федерации  100%  акций  компании  «КТК  Инвестментс
Компани»,  100%  акций  компании  «КТК  Компани»  (владеющей  7%  обыкновенных  акций  ЗАО  «КТК-Р»  и
АО »КТК-К»), 24% обыкновенных акций ЗАО «КТК-Р» и 24% обыкновенных акций АО »КТК-К». Результаты их
деятельности  не  включены  в  консолидированную  финансовую  отчетность  в  связи  с  тем,  что  Компания
выступает в качестве доверительного управляющего акциями указанных компаний и обществ.
В  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности  Группа  осуществляет  операции  с  другими  организациями,
контрольные пакеты акций которых принадлежат государству. К числу операций с такими организациями
относятся,  в  частности,  следующие:  закупки  электроэнергии  для  производственных  потребностей,
транспортировка  нефти,  добытой  государственными  предприятиями,  и  операции  с  банками,
контролируемыми или находящимися под существенным влиянием государства.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Группа осуществляла следующие основные операции с организациями, контролируемыми или
находящимися под существенным влиянием государства:

Год закончившийся

31 декабря 2015

Год закончившийся

31 декабря 2014

Выручка от транспортировки нефти

270 769

246 872

ОАО «НК «Роснефть» и его дочерние компании

241 447

218 424

ПАО «Газпром» и его дочерние компании

28 810

27 994

Прочие

512

454

Выручка от транспортировки нефтепродуктов

20 916

20 999

ОАО «НК «Роснефть» и его дочерние компании

9 341

8 694

ПАО «Газпром» и его дочерние компании

11 575

12 305

Приобретение нефти (ОАО «НК «Роснефть»)

98 880

83 243

Расходы по транспортировке нефти железнодорожным
транспортом и сопутствующие услуги (ОАО «РЖД» и его
дочерние компании)

2 965

2 641

Расходы на электроэнергию

337

384

Процентные доходы по прочим финансовым активам

10 614

6 629

Расходы по транспортным услугам

1 391

674

Операции с использованием производных финансовых инструментов с организациями, контролируемыми
государством раскрыты в Примечании 19.
За год, закончившийся 31 декабря 2015 года и 31 декабря 2014 года, Группа имела следующие операции
с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

По состоянию на 31 декабря 2015 года и на 31 декабря 2014 года Группа имела следующие остатки по
расчетам с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Займы выданные в основном включают заем компании Omirico Ltd. с процентной ставкой 5,27% годовых,
где сумма основного долга и начисленных процентов подлежит оплате до или на дату погашения займа и
балансовая стоимость которого с учетом начисленных процентов по состоянию на 31 декабря 2015 года
составила 15 010 тыс. рублей (на 31 декабря 2014 года – 11 069 тыс. рублей).
Вознаграждение ключевому управленческому персоналу
Основной  управленческий  персонал  (члены  Совета  директоров  и  Правления  Компании  и  генеральные
директора дочерних обществ) получает в основном краткосрочные вознаграждения, включая заработную
плату, премии и прочие выплаты, а также долго- и краткосрочные беспроцентные займы. Краткосрочные
вознаграждения, выплачиваемые ключевому управленческому персоналу Компании и дочерних обществ,
включают  в  себя  выплаты,  определенные  условиями  трудовых  договоров  в  связи  с  выполнением  ими
своих  должностных  обязанностей.  Вознаграждение  членам  Совета  директоров  утверждается  Общим
годовым  собранием  акционеров.  В  соответствии  с  требованиями  российского  законодательства  Группа
осуществляет  отчисления  в  Пенсионный  фонд  Российской  Федерации  по  пенсионному  плану
с установленными  взносами  с  выплат  за  всех  работников,  включая  ключевой  управленческий  персонал
Компании  и  ее  дочерних  обществ.  Ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ
также  является  участником  программ  негосударственного  обеспечения  (программы  негосударственного
обеспечения АО «НПФ «Транснефть», а также программы единовременных выплат при выходе на пенсию).

Год, закончившийся

31 декабря 2015

Год, закончившийся

31 декабря 2014

Заработная плата и премии

1 558

1 528

Выплаты, связанные с увольнениями

Прочие

1 597

1 566

Год закончившийся

31 декабря 2015

Год закончившийся

31 декабря 2014

Выручка от реализации товаров и услуг

2 779

2 444

Покупка товаров и услуг

31 035

29 590

31 декабря 2015

31 декабря 2014

Торговая и прочая дебиторская задолженность

1 328

2 523

Торговая и прочая кредиторская задолженность

443

378

Займы выданные

17 811

11 069

Заём полученный

1 158

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Займы, выданные ключевому управленческому персоналу, составили:

2015

2014

на 1 января

Погашено

(1)

на 31 декабря

срок погашения менее года

срок погашения более года

Сумма взносов в АО «НПФ «Транснефть» в пользу основного управленческого персонала за 2015 год
составила 131 млн. рублей (за 2014 год - 195 млн. рублей).

Взносы  в  АО  «НПФ  «Транснефть»  отражают  перечисление  в  фонд  приведенной  стоимости  будущих
пенсионных  выплат  в  связи  с  достижением  пенсионного  возраста  в  соответствии  с  условиями
заключенных  договоров  негосударственного  пенсионного  обеспечения.  Данные  выплаты  будут
производиться  после  наступления  права  на  получение  пенсии  в  соответствии  с  установленными
правилами АО «НПФ «Транснефть».

В  качестве  ключевого  управленческого  персонала,  информация  о  выплатах  которому  раскрыта
в консолидированной  финансовой  отчетности,  признаны  члены  Совета  директоров  и  Правления
ОАО  «АК  «Транснефть»,  а также  генеральные  директоры  дочерних  обществ,  которые  являются  наиболее
значимыми в реализации производственной деятельности Группы, и члены их семей.
Общее  количество  лиц,  получивших  выплаты  в  качестве  ключевого  управленческого  персонала,  за  год,
закончившийся 31 декабря 2015 года, составило 69 человека (за год, закончившийся, 31 декабря 2014
года - 64 человека).

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ

Принципы учетной политики для финансовых инструментов были применены к следующим показателям:

Инвестиции,

удерживаемые

до погашения

Займы и

дебиторская

задолженность

Инвестиции,

оцениваемые по

справедливой

стоимости,

изменения

которой

отражаются в

составе прибыли

или убытка

Финансовые

активы,

имеющиеся

в наличии для

продажи

Активы на дату отчетности

31 декабря 2015

Денежные средства и их
эквиваленты (см.
Примечание 12)

92 713

Финансовые активы,
оцениваемые по справедливой
стоимости, изменения которой
отражаются в составе прибыли
или убытка (см. Примечание 8)

37 872

Финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи

265

Прочие долгосрочные
финансовые активы (см.
Примечание 9)

25 105

45 117

Прочие краткосрочные
финансовые активы (см.
Примечание 9)

391 690

Дебиторская задолженность
(торговая и прочая)
(см. Примечание 11)

26 397

25 105

555 917

37 872

265

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Инвестиции,

удерживаемые

до погашения

Займы и

дебиторская

задолженность

Инвестиции,

оцениваемые по

справедливой

стоимости,

изменения

которой

отражаются в

составе прибыли

или убытка

Финансовые

активы,

имеющиеся

в наличии для

продажи

31 декабря 2014

Денежные средства и их
эквиваленты (см.
Примечание 12)

113 060

33 482

Финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи

231

Прочие долгосрочные
финансовые активы (см.
Примечание 9)

4 672

39 842

Прочие краткосрочные
финансовые активы (см.
Примечание 9)

408 234

Дебиторская задолженность
(торговая и прочая)
(см. Примечание 11)

29 079

4 672

590 215

33 482

231

31 декабря 2015

31 декабря 2014

Обязательства на дату отчетности

Финансовая кредиторская задолженность (торговая и прочая)
(см. Примечание 19)

76 592

130 289

Кредиты и займы (см. Примечание 16)

865 003

759 192

941 595

889 481

Деятельность Группы подвержена различным финансовым рискам: риску изменения курсов валют, риску
изменения процентной ставки, риску изменения товарных цен, кредитному риску и риску ликвидности.
Политика  управления  рисками  Группы  разработана  в  целях  идентификации  и  анализа  рисков,  которым
подвержена  Группа,  установления  допустимых  предельных  значений  риска  и  соответствующих
механизмов контроля, а также мониторинга рисков и соблюдения установленных ограничений. Политика и
системы  управления  рисками  регулярно  анализируются  с  учетом  изменений  рыночных  условий  и
деятельности Группы.

Риск изменения курсов валют
Общая  стратегия  Группы  заключается  в  стремлении  снизить  риск  курсовых  разниц,  связанный  с
использованием  валют,  отличных  от  российского  рубля  -  доллара  США.  Более  того,  Группа  имеет
утвержденую  политику  управления  валютными  рисками,  а  также  регламент  управления  валютными
рисками  с  использованием  производных  финансовых  инструментов.  Преимущественно,  подверженность
Группы  изменениям  курсов  валют  возникает  от  кредитов  и  займов,  номинированных  в  долларах  США,
которые были получены в 2007-2010 годах (см. Примечание 16) и пересчета остатка денежных средств и
прочих финансовых активов (см. Примечание 9) номинированных в долларах США и Евро. Также Группа
подверженна  валютным  рискам  в  связи  с  использованием  производных  финансовых  инструментов  (см.
Примечание  19).  Активы  и  обязательства,  принадлежащие  Группе,  выраженные  в  Евро,  украинских
гривнах  и  белорусских  рублях,  приводящие  к  возникновению  потенциального  валютного  риска,
незначительны.

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

На  31 декабря 2015  года,  если  бы доллар США укрепился/ослаб  на  10%    по отношению  к  российскому
рублю  при  прочих  равных  условиях  (без  учета  производных  финансовых  инструментов),  прибыль  после
вычета  налогов  и  капитал  снизились/возросли  бы  на  18  308  млн. рублей  (за  год,  закончившийся
31 декабря 2014 года, если бы доллар США укрепился/ослаб на 10% по отношению к российскому рублю
при прочих равных условиях, прибыль после вычета налогов и капитал снизились/возросли бы на  9 944
млн. рублей),  в  основном,  в  результате  потерь/(доходов)  от  конвертации  займов  и  пересчета  остатка
денежных средств и прочих финансовых активов, номинированных в долларах США, в рубли.
Риск изменения процентных ставок
Группа  имеет  утвержденную  политику  и  регламент  в  отношении  определения  уровня  подверженности
Группы  риску  изменения  процентной  ставки  по  фиксированным  или  плавающим  ставкам  процента.  В
момент  привлечения  новых  займов  или  кредитов  руководство  решает,  исходя  из  собственных
профессиональных  суждений,  экономической  целесообразности  и  рисков,  какая  ставка  процента,
фиксированная  или  плавающая,  будет  наиболее  выгодной  с  точки  зрения  Группы  на  протяжении
ожидаемого периода до наступления срока погашения.
Кредиты  и  займы,  полученные  Группой  под  фиксированные  процентные  ставки,  подвергают  ее  риску
изменения  справедливой  стоимости  обязательств.  Группа  получает  кредиты  от  банков  по  текущим
рыночным процентным ставкам. Риск изменения процентных ставок оценивается на постоянной основе,
и  в  случае  необходимости  будут  проведены  мероприятия  по  снижению  подверженности  Группы
указанному риску. Группа не учитывает финансовые активы и обязательств с фиксированной ставкой (за
исключением активов, относящихся  к  АО «НПФ  «Транснефть») в качестве инструментов по справедливой
стоимости,  изменения  которой  отражаются  в  составе  прибыли  или  убытка,  соответственно,  изменения
процентных ставок по данным  кредитам и займам не окажут влияния на прибыль или капитал.
Кредиты  и  займы,  полученные  Группой  под  плавающие  процентные  ставки,  подвергают  ее  риску
изменения  денежных  потоков  по  кредитам  и  займам.  В  связи  с  тем,  что  Группа  получает  кредиты  от
банков  для  финансирования  инвестиционных  проектов,  часть  затрат  по  кредитам  капитализируется.
Увеличение ставок процента на 1% в течение года, закончившегося 31 декабря 2015 года, уменьшило бы
величину  собственного  капитала  и  прибыли  или  убытка  за  период  на  2 838  млн.  рублей  до
налогообложения (за год, закончившийся 31 декабря 2014 года на 4 910 млн. рублей). Анализ проводился
исходя из допущения о том, что все прочие переменные, в частности обменные курсы иностранных валют,
остаются неизменными.
Для  мониторинга  изменений  риска  процентных  ставок  в  отношении  инвестиций  АО  «НПФ  «Транснефть»
применяется  анализ  чувствительности  совокупного  дохода  Группы  к  изменению  процентных  ставок  по
упрощенному  сценарию  симметричного  повышения  или  понижения  ставок  на  определенное  количество
базисных процентных пунктов.
Анализ  чувствительности  прибыли  или  убытка  до  вычета  налога  на  прибыль  и  капитала  к  изменениям
справедливой стоимости финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения
которой  отражаются  в  составе  прибыли  или  убытка,  вследствие  изменений  процентных  ставок
(составленный  на  основе  позиций,  действующих  по  состоянию  на  31  декабря  2015  года  и  31  декабря
2014 года и упрощенного сценария параллельного сдвига кривых доходности на 100 базисных пунктов в
сторону увеличения или уменьшения процентных ставок) может быть представлен следующим образом:

31 декабря 2015 года

Прибыль (убыток) до

вычета налога на

прибыль

Чистые активы для обеспечения

обязательств перед участниками

и застрахованными лицами

Параллельный сдвиг на 100 базисных
пунктов в сторону увеличения ставок

(1 359)

(1 357)

Параллельный сдвиг на 100 базисных
пунктов в сторону уменьшения ставок

1 267

1 269

31 декабря 2014 года

Прибыль (убыток) до

вычета налога на

прибыль

Чистые активы для обеспечения

обязательств перед участниками

и застрахованными лицами

Параллельный сдвиг на 100 базисных
пунктов в сторону увеличения ставок

(1 365)

(1 362)

Параллельный сдвиг на 100 базисных
пунктов в сторону уменьшения ставок

1 260

1 257

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Также Группа подвержена риску изменения денежных потоков в результате колебаний процентных ставок
в связи с использованием производных финансовых инструментов (см. Примечание 19).

Риск изменения товарных цен
Основная деятельность Группы предполагает техническое обслуживание и замену существующих, а также
строительство новых трубопроводов. Это обуславливает необходимость ежегодных закупок значительного
количества металлических труб для замены и строительства новых трубопроводов.
Группа заключила рамочные соглашения с производителями труб, цена поставки по которым и сроки не
являются  фиксированными  на  момент  подписания  данных  соглашений.  Группа  также  не  имеет
долгосрочных  договоров  с  нефтедобывающими  и  нефтеперерабатывающими  компаниями  (за
исключением  договора  на  поставку  сырой  нефти  с  ОАО  «НК  «Роснефть»)  и  не  использует  производных
договоров для управления рисками изменения цен на металл и цен на нефть и нефтепродукты.
Кредитный риск и выполнение контрактных обязательств
Кредитный  риск  –  это  риск  финансового  убытка  для  Группы  в  случае  невыполнения  клиентом  или
контрагентом  по  финансовому  инструменту  своих  обязательств  по  соответствующему  договору.  Данный
риск возникает, в основном, в связи с дебиторской задолженностью клиентов Группы и ее инвестициями.
Группа  имеет  утвержденный  регламент  в  соответствии  с  которым  на  постоянной  основе  производится
оценка  кредитоспособности  банков-контрагентов  и  пересматриваются  лимиты  размещения  свободных
денежных средств.
В  своей  работе  с  клиентами  Группа,  как  правило,  использует  систему  предоплат.  Торговая  дебиторская
задолженность Группы не обеспечена. Являясь субъектом естественной монополии на российском рынке
транспортировки  нефти  и  нефтепродуктов,  Группа  обеспечивает  равный  доступ  к  нефтепроводной  и
нефтепродуктопроводной  системам  всем  отечественным  нефтяным  и  нефтеперерабатывающим
компаниям,  при  этом  наибольшая  доля  выручки  формируется  по  договорам  с  крупнейшими  нефтяными
компаниями  Российской  Федерации,  часть  которых  контролируется  государством.  Группа  не  имеет
существенной  концентрации  кредитного  риска  и  существенной  просроченной  и  сомнительной  торговой
дебиторской задолженности.
Кредитный  риск  управляется  на  уровне  Группы.  В  связи  с  тем,  что  для  некоторых  покупателей
независимый  кредитный  рейтинг  не  установлен,  Группа  оценивает  кредитное  качество  покупателя  на
основании  его  финансового  положения,  сложившегося  опыта  взаимоотношений  и  других  факторов.
Кредитное качество финансовых активов,  непросроченных и  необесценившихся, оценивается исходя из
сложившегося  опыта  взаимоотношений,  и  исторических  данных  о  контрагентах,  которые  представлены
существующими покупателями и заказчиками, у которых не было случаев неисполнения ими обязательств
в прошлом.
Выбор  поставщиков  активов  и  услуг  Группа  осуществляет,  как  правило,  на  конкурсной  основе.  При
проведении  предварительного  конкурсного  отбора  в  качестве  критериев  отбора  применяются  как
технические

финансовые

показатели

претендента

(наличие

производственной

базы,

квалифицированного персонала, соответствующего опыта, стоимость активов и услуг и т.п.), так и критерии
его надежности (финансовое состояние,  профессиональная  и этическая  репутация претендента,  наличие
служб контроля качества поставляемых активов и выполняемых услуг), по результатам которого участники
допускаются  к  конкурсу.  Конкурсный  подбор  обеспечивает  выбор  поставщиков,  риск  невыполнения
контрактных обязательств которых минимален.
Денежные  средства  и  их  эквиваленты  в  указанных  ниже  суммах  размещены  в  крупнейших  банках,
имеющих  внешние  кредитные  рейтинги,  присвоенные  рейтинговым  агентством  Moody’s  и  другими
рейтинговыми агентствами, приведенные к рейтинговой шкале Moody’s.

Кредитный рейтинг

31 декабря 2015

Внешний кредитный рейтинг от Ba1 до Ba3

81 303

Внешний кредитный рейтинг от B1 до B3

8 885

Прочие

2 525

92 713

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 19