ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД,
ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2015 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка, в указанных ниже суммах выпущены эмитентами, имеющих следующие внешние
кредитные рейтинги, присвоенные рейтинговым агентством Moody’s и другими рейтинговыми
агентствами, приведенные к рейтинговой шкале Moody’s.

Кредитный рейтинг

31 декабря 2015

Внешний кредитный рейтинг Aaa-A3

231

Внешний кредитный рейтинг от Baa1 до Baa3

165

Внешний кредитный рейтинг от Вa1 до Вa3

35 395

Внешний кредитный рейтинг от В1 до В3

2 081

37 872

Прочие финансовые активы в указанных ниже суммах приобретены Группой у контрагентов, имеющих
внешние кредитные рейтинги, присвоенные рейтинговым агентством Moody’s и другими рейтинговыми
агентствами, приведенные к рейтинговой шкале Moody’s.

Кредитный рейтинг

31 декабря 2015

Внешний кредитный рейтинг от Ba1 до Ba3

422 610

Внешний кредитный рейтинг от B1 до В3

21 414

Прочие

17 888

461 912

Максимальный кредитный риск Группы выражен балансовой стоимостью каждого финансового актива,
признанного в консолидированном отчете о финансовом положении.

Риски связанные с ценными бумагами, находящимися в доверительном управлении.

Группа подвержена риску изменения цены в отношении долевых инструментов. Управляющие компании,
с  которыми  заключены  договоры  доверительного  управления  активами,  контролируют  операции  с
акциями  в  рамках  утвержденной  инвестиционной  декларации,  в  которой  установлены  структура  и
соотношение  долговых  и  долевых  ценных  бумаг  и  денежных  средств,  которые  обязаны  поддерживать
доверительные  управляющие.  Контроль  над  соблюдением  инвестиционных  деклараций  также
осуществляется на ежедневной основе специализированным депозитарием.
Для  управления  прочим  ценовым  риском  Группа  использует  периодическую  оценку  потенциальных
убытков, которые могут быть понесены в результате негативных изменений конъюнктуры рынка, а также
анализ  чувствительности  прибыли  или  убытка  за  год  к  изменению  цен  на  акции  по  сценарию
симметричного повышения или понижения на определенное количество процентных пунктов.
Анализ чувствительности чистой прибыли к изменениям котировок ценных бумаг (составленный на основе
позиций,  действующих  по  состоянию  на  31  декабря  2015 года,  и  упрощенного  сценария  10%  снижения
или роста котировок всех ценных бумаг) может быть представлен следующим образом:

31 декабря 2015

Прибыль (убыток) до вычета налога на прибыль

10% рост котировок ценных бумаг

3 787

10% снижение котировок ценных бумаг

(3 787)

Страховой риск

Для  контрактов  страхования  на  пожизненную  выплату  гарантированной  пенсии,  где  страховым  риском
является  риск  дожития,  самым  важным  фактором  является  стабильное  улучшение  медицинского
обслуживания и социальных условий, которые приводят к увеличению продолжительности жизни.

Управление  страховым  риском  осуществляется  путем  постоянного  наблюдения  за  фактической
смертностью  среди  участников.  В  настоящее  время  фактический  уровень  смертности,  а  также  его
изменения  соответствуют  ожиданиям.  Для  обеспечения  выполнения  уже  принятых  обязательств  будут
использоваться часть полученного дохода от размещения средств пенсионных резервов, в том числе, при
необходимости, средства страхового резерва.

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

В таблице ниже представлен анализ чувствительности по обязательствам по страховым контрактам по
негосударственному пенсионному обеспечению по состоянию на 31 декабря 2015 года:

31 декабря 2015

Изменение обязательств по отношению к обязательству на отчетную дату:
Анализ изменения обязательств в случае изменения ставки
дисконтирования

-1 п.п.

10,57%

+1 п.п.

(8,96)%

Анализ изменения обязательств в случае изменения
предположения об индексации пенсий

-1 п.п.

(9,04)%

+1 п.п.

10,47%

Анализ изменения обязательств в случае изменения
предположения о вероятности смерти

-10%

5,25%

+10%

(4,62)%

(*) п.п. – процентный пункт

Тест на достаточность величины обязательства по страховым контрактам по ОПС не выявит дефицита для
всех  случаев,  когда  ставка  индексации  не  превышает  ставки  дисконтирования.  АО  «НПФ  «Транснефть»
рассчитал минимальную ставку дисконтирования (при фиксированной ставке индексации, используемой в
расчете на отчетную дату),  равную 4,1% и максимальную ставку индексации (при фиксированной ставке
дисконтирования,  используемой  в  расчете  на  отчетную  дату),  равную  7,83%,  при  которых  тест  покажет
нулевые результаты.
Уменьшение  вероятностей  смерти  на  50%  приведет  к  нулевому  результату  теста  на  достаточность
величины обязательства в отношении страховых контрактов по ОПС.
Риск ликвидности
Риск  ликвидности  –  это  риск  того,  что  Группа  не  сможет  выполнить  свои  финансовые  обязательства  в
момент наступления срока их погашения. Подход Группы к управлению ликвидностью заключается в том,
чтобы  обеспечить,  насколько  это  возможно,  постоянное  наличие  у  Группы  достаточной  ликвидности  для
выполнения  своих  обязательств  в  срок  (как  в  обычных  условиях,  так  и  в  нестандартных  ситуациях),  не
допуская возникновения неприемлемых убытков или риска ущерба для репутации Группы.
Разумное управление риском  ликвидности  включает  в себя  поддержание достаточного уровня  наличных
средств  и  возможность  их  привлечения  посредством  доступных  кредитных  инструментов.  Группа
поддерживает  достаточный  уровень  гибкости,  сохраняя  возможность  привлекать  необходимый  объем
средств посредством открытых кредитных линий.
Соглашение о взаимозачете или аналогичные соглашения
Группа может заключать соглашения о закупках и продажах с одними и теми же контрагентами в обычных
условиях ведения бизнеса. Соответствующие суммы дебиторской и кредиторской задолженности не всегда
отвечают критериям для взаимозачета в отчете о финансовом положении.  Это обстоятельство связано с
тем, что Группа может не иметь в текущий момент юридически исполнимого права на зачет признанных
сумм,  поскольку  право  на  зачет  может  иметь  юридическую  силу  только  при  наступлении  определенных
событий  в  будущем.  В  частности,  в  соответствии  с  гражданско-правовыми  нормами,  действующими  в
России,  обязательство  может  быть  урегулировано  зачетом  однородного  требования,  срок  которого
наступил либо не указан или определен моментом востребования.
В  следующей  таблице  представлена  балансовая  стоимость  признанных  финансовых  инструментов,
которые являются предметом упомянутых выше соглашений.

Торговая и прочая

дебиторская

задолженность

Торговая и прочая

кредиторская

задолженность

31 декабря 2015

Валовые суммы

26 397

76 592

Нетто-суммы, отражаемые в отчете о финансовом
положении

26 397

76 592

Суммы, относящиеся к признанным финансовым
инструментам, в отношении которых не выполняются
некоторые или все критерии взаимозачета

(4 642)

Нетто-сумма

21 755

71 950

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Торговая и прочая

дебиторская

задолженность

Торговая и прочая

кредиторская

задолженность

31 декабря 2014

Валовые суммы

29 079

130 289

Нетто-суммы, отражаемые в отчете о финансовом
положении

29 079

130 289

(4 217)

Нетто-сумма

24 862

126 072

Ниже представлена информация о договорных сроках погашения финансовых обязательств, включая
процентные платежи:

31 декабря 2015

Поток денежных средств по заключенным договорам

Балансовая

стоимость

Всего

12 месяцев

и менее

1-2 года

2-5 лет

Более 5

лет

Кредиты и займы

865 003

1 094 932

129 337 133 827 356 237 475 531

Торговая и прочая
кредиторская
задолженность

76 592

941 595

1 171 524

205 929 133 827 356 237 475 531

31 декабря 2014

Поток денежных средств по заключенным договорам

Балансовая

стоимость

Всего

12 месяцев

и менее

1-2 года

2-5 лет

Более 5

лет

Кредиты и займы

759 192

933 004

218 440

75 898 224 547 414 119

Торговая и прочая
кредиторская
задолженность

130 289

889 481

1 063 293

348 729

75 898 224 547 414 119

Справедливая стоимость
Справедливая стоимость финансовых инструментов была определена Группой на основании имеющейся
рыночной  информации  и  с  использованием  соответствующих  методологий  оценки.  Справедливая
стоимость  дебиторской  и  кредиторской  задолженности  существенно  не  отличается  от  их  балансовой
стоимости  по  состоянию  на  31  декабря  2015  года  и  31  декабря  2014  года.  Справедливая  стоимость
кредитов  и  займов  раскрыта  в  Примечании  16,  справедливая  стоимость  прочих  финансовых  активов
раскрыта в Примечании 9.

Управление риском капитала

Основная  задача  Группы  при  управлении  капиталом  –  сохранение  способности  Группы  непрерывно
функционировать  с  целью  обеспечения  требуемой  доходности  акционерам  и  выгод  заинтересованным
сторонам, а также сохранения оптимальной структуры капитала и снижения его стоимости. В связи с этим,
капиталом  Группы  признается  капитал,  причитающийся  акционерам  Компании,  а  также  долгосрочная  и
краткосрочная  задолженность  (задолженность  по  долгосрочным  и  краткосрочным  кредитам  и  займам,
торговая и прочая кредиторская задолженность). С целью сохранения или изменения структуры капитала
Группа может: варьировать сумму выплачиваемых дивидендов, выпускать новые акции, привлекать новые
или погашать существующие кредиты и займы.

В  рамках  управления  капиталом  с  целью  сохранения  основных  параметров  долговой  нагрузки  в
оптимальных  пределах  руководство  Группы  отслеживает  основные  финансовые  показатели,  такие  как
отношение  Общий  долг/EBITDA,  отношение  Общий  долг/Капитал,  отношение  Средства  от  операционной
деятельности/Общий  долг,  что  позволяет  Группе  поддерживать  свой  кредитный  рейтинг  на  максимально
возможном для российских компаний уровне.

В течение отчетного года подход Группы к управлению капиталом не менялся.

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством  Группы,  как  правило,  анализируется  информация  в  разрезе  отдельных  юридических  лиц  и
определяются  операционные  сегменты  по  характеру  их  деятельности  на  основе    управленческого  учета,
базирующегося  на  данных  Российских  стандартов  бухгалтерского  учета  (РСБУ).  Отдельно  выделяются
cегменты: Транспортировка нефти, Транспортировка нефтепродуктов и Товарные операции по реализации
нефти и нефтепродуктов.

Корректирующие  статьи,  приводящие  данную  информацию  к  показателям  консолидированной
финансовой  отчетности,  главным  образом  представлены  корректировками  и  переклассификациями,
обусловленными различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО.
Ниже  представлена  сегментная  информация  за  год,  закончившийся  31  декабря  2015  года,  и за  год,
закончившийся 31 декабря 2014 года:

За год, закончившийся
31 декабря 2015 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж внешним
покупателям

581 563

62 606

173 234

(1 751)

815 652

Операционные расходы

(407 687)

(41 576)

(166 810)

34 483 (581 590)

в том числе амортизация

(149 115)

(9 315)

41 667 (116 763)

Операционная прибыль

173 876

21 030

6 424

32 732

234 062

Финансовые доходы

541 078

Финансовые расходы

- (605 468)

Доля в убытке зависимых и
совместно контролируемых
компаний

(4 119)

Прибыль до налогообложения

173 876

21 030

6 424

32 732

165 553

Расходы по налогу на прибыль

(22 126)

Прибыль за отчетный год

173 876

21 030

6 424

32 732

143 427

За год, закончившийся
31 декабря 2014 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж внешним
покупателям

524 272

49 828

197 068

3 212

774 380

Операционные расходы

(339 496)

(29 598)

(191 213)

19 254 (541 053)

в том числе амортизация

(132 173)

(5 068)

25 423 (111 818)

Операционная прибыль

184 776

20 230

5 855

22 466

233 327

Финансовые доходы

303 676

Финансовые расходы

- (438 570)

Изменения в структуре Группы

8 796

Доля в убытке зависимых и
совместно контролируемых
компаний

(10 786)

Прибыль до налогообложения

184 776

20 230

5 855

22 466

96 443

Расходы по налогу на прибыль

(36 943)

Прибыль за отчетный год

184 776

20 230

5 855

22 466

59 500

Корректирующие статьи по расходам сегмента в размере 34 483 млн. рублей за год, закончившийся
31 декабря 2015 года и 19 254 млн. рублей за год, закончившийся 31 декабря 2014 года, включают
следующие поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и
МСФО:

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Год, закончившийся

31 декабря 2015

Год, закончившийся

31 декабря 2014

Резерв на демонтаж основных средств

(2 101)

(1 124)

Исключение эффекта переоценки по РСБУ и
инфляционная поправка основных средств согласно
требованиям МСФО 29 «Финансовая отчетность в
условиях гиперинфляции»

(39 223)

(23 947)

Пенсионные обязательства

2 113

7 693

Обязательства по будущим выплатам

1 749

(1 913)

Прочие

2 979

Итого корректирующие статьи по расходам сегмента

(34 483)

(19 254)

Географическая  информация.  Наибольшая  часть  активов  Группы,  входящих  в  отчетные  сегменты,
размещена  на  территории  Российской  Федерации,  в  результате  чего  хозяйственная  деятельность  по
каждому  сегменту  в  основном  осуществляется  на  территории  Российской  Федерации.  Сегмент
«Транспортировка  нефтепродуктов»  включает  также  незначительную  часть  активов,  расположенных  на
территории Республики Беларусь, Республики Казахстан и Украины.
Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Год, закончившийся

31 декабря 2015

Год, закончившийся

31 декабря 2014

Российская Федерация

649 455

583 728

Китай

143 589

168 515

Прочие страны

22 608

22 137

Итого

815 652

774 380

Выручка от продаж внешним покупателям в прочих странах включает в основном выручку от продаж
покупателям в Республике Казахстан.
Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,
поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.
Ниже представлена информация о крупнейших покупателях в общей выручке Группы:

Год, закончившийся

31 декабря 2015

Год, закончившийся

31 декабря 2014

Компании, контролируемые государством

291 685

267 871

Китайская национальная объединенная нефтяная
корпорация

143 589

168 515

ОАО «Сургутнефтегаз»

97 613

92 299

ПАО «ЛУКОЙЛ»

82 293

77 540

Итого

615 180

606 225

Выручка от продаж основным покупателям включена в финансовые результаты сегментов
«Транспортировка нефти», «Транспортировка нефтепродуктов» и «Товарные операции по реализации нефти
и нефтепродуктов».

СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

В  феврале  2016  года  Группа  приобрела  долю  в  размере  50%  уставного  капитала  в  ООО  «НМТ».  Сумма
сделки составила 159 млн. долларов США (12 497 млн. рублей по курсу Банка России на дату оплаты). В
результате сделки эффективная доля Группы в ООО «НМТ» достигла 67,79%. Учитывая структуру владения и
порядок  принятия  решений  по  ключевым  вопросам  хозяйственной  деятельности,  инвестиция
классифицируется  как  совместное  предприятие.  ООО  «НМТ»  является  мазутным  терминалом,
осуществляющим деятельность в городе Новороссийске, с максимальной пропускной способностью 4 млн.
тонн в год.
В

феврале

2016

года

Группа

завершила

сделку

по

продаже

дочернего

общества

АО «Юго-Запад транснефтепродукт», владеющего 100% уставного капитала ДП «ПрикарпатЗападтранс»,
активы которого расположены на территории Украины. Превышение суммы сделки над стоимостью
выбывающих чистых активов в рублевом эквиваленте составило 998 млн. рублей.

СОДЕРЖАНИЕ

страница

Заключение аудиторов по обзорной проверке консолидированной
промежуточной сокращенной финансовой информации

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о финансовом
положении

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о прибылях и убытках
и прочем совокупном доходе

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о движении денежных
средств

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет об изменениях в
капитале

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой
отчетности:

1.  Характер хозяйственной деятельности
2.  Условия ведения деятельности в Российской Федерации
3.  Основа представления информации

4. Краткое описание основных принципов учетной политики и

существенные оценки в ее применении

5. Основные средства

6. Прочие финансовые активы, включая производные финансовые

инструменты

7. Запасы
8. Дебиторская задолженность и предоплата

9.  Денежные средства и их эквиваленты
10.  Кредиты и займы
11.  Отложенные налоговые обязательства и расходы по налогу на

прибыль

12. Резервы предстоящих расходов и платежей
13. Кредиторская задолженность и прочие обязательства, включая

производные финансовые инструменты

14. Выручка

15. Операционные расходы
16. Проценты к получению и проценты к уплате

17. Условные обязательства и другие риски
18. Связанные стороны и вознаграждение ключевому управленческому

персоналу

19. Информация по сегментам

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2014 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

За три месяца, закончившихся 31 марта 2014 года, Группа транспортировала 118,4 млн. тонн сырой нефти
на внутренний и экспортный рынки (за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года – 118,0 млн. тонн),
что представляет собой большую часть нефти, добытой на территории Российской Федерации за этот
период. Объем транспортировки нефтепродуктов за три месяца, закончившихся 31 марта 2014 года,
составил 7,7 млн. тонн (за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года – 8,0 млн. тонн).

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Экономике  Российской  Федерации  по-прежнему  присущи  определенные  черты  развивающегося  рынка,
в частности,  сравнительно  высокая  инфляция  и  высокие  процентные  ставки.  Варианты  развития
экономических  процессов  и  их  влияние  на  операционную  деятельность  Группы  могут  быть  различны,
и Руководство  Группы  не  может  оценить  их  возможное  потенциальное  воздействие  на  финансовое
положение  Группы.  Влияние  мирового  экономического  кризиса  на    операционную  деятельность  Группы
ограничено  в  связи  с  тем,  что  стоимость  предоставляемых  услуг  регулируется  государством.  Кроме  того,
Группа  является  субъектом  естественной  монополии  на  российском  рынке  транспортировки  нефти
и нефтепродуктов, что обеспечивает устойчивый спрос на ее услуги. Руководство Группы считает, что потоки
денежных  средств  от  операционной  деятельности  достаточны  для  финансирования  текущей  деятельности
и выполнения ее долговых обязательств.

Действующее  российское  налоговое,  валютное  и  таможенное  законодательство  допускает  различные
толкования  и  подвержено  частым  изменениям.  Кроме  того,  организации,  осуществляющие  в  настоящий
период  деятельность  на  территории  Российской  Федерации,  сталкиваются  и  с  другими  финансовыми
и юридическими сложностями. Экономические перспективы Российской Федерации во многом зависят от
эффективности  экономических  мер,  финансовых  механизмов  и  денежной  политики  Правительства
Российской Федерации,  а  также  от  развития  налоговой,  правовой,  административной  и  политической
систем.

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Данная  консолидированная  промежуточная  сокращенная  финансовая  отчетность  подготовлена
в соответствии  с  требованиями  Международного  стандарта  финансовой  отчетности  34  «Промежуточная
финансовая отчетность» и должна рассматриваться вместе с консолидированной финансовой отчетностью
за  год,  закончившийся  31  декабря  2013  года,  подготовленной  в  соответствии  с  Международными
стандартами финансовой отчетности.

Отдельные сравнительные показатели были скорректированы с целью обеспечения соответствия порядку
представления данных в текущем отчетном периоде.

Официальный  курс  обмена  доллара  США  к  российскому  рублю,  устанавливаемый  Центральным  банком
Российской  Федерации,  составлял  35,6871  и  32,7292  на  31  марта  2014  года  и  31  декабря  2013  года
соответственно.  Официальный  курс  обмена  евро  к  российскому  рублю,  устанавливаемый  Центральным
банком Российской Федерации, составлял 49,0519 и 44,9699 на 31 марта 2014 года и 31 декабря 2013
года соответственно.

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И СУЩЕСТВЕННЫЕ ОЦЕНКИ В ЕЕ ПРИМЕНЕНИИ

При подготовке настоящей консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности
Группа применяла те же положения учетной политики, что и для подготовки консолидированной финансовой
отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2013 года, за исключением изменений, связанных
с применением новых стандартов и интерпретаций, действующих с 1 января 2014 года.

Группа не применяла досрочно стандарты, поправки и интерпретации, которые были выпущены, но еще не
вступили в силу.

Применение данных стандартов не оказало влияния на консолидированное финансовое положение или
результаты деятельности Группы.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы нефти

и нефтепро-

дуктов в
системе

трубопровода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2014

Первоначальная
стоимость

148 479 1 038 640

725 591

102 262

230 474 2 245 446

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(38 966) (353 232)

(325 528)

- (717 726)

Остаточная стоимость
1 января 2014

109 513

685 408

400 063

102 262

230 474 1 527 720

Амортизация

(1 207)

(11 210)

(16 075)

(28 492)

Поступления (включая
предоплату)

305

2 034

65 189

67 528

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

253

911

3 957

(5 121)

Изменение резерва под
обесценение основных
средств

(5)

Чистое изменение
резерва на демонтаж
основных средств

(7 036)

(7 007)

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(68)

(155)

(430)

(79)

(732)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

152

401

602

Остаточная стоимость на
31 марта 2014

108 540

668 370

387 916

104 217

290 571 1 559 614

На 31 марта 2014

Первоначальная
стоимость

148 664 1 032 660

729 118

104 217

290 571 2 305 230

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(40 124) (364 290)

(341 202)

- (745 616)

Остаточная стоимость на
31 марта 2014

108 540

668 370

387 916

104 217

290 571 1 559 614

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы нефти

и нефтепро-

дуктов в
системе

трубопровода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2013

Первоначальная
стоимость

157 566 1 037 518

654 543

100 647

124 206 2 074 480

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(40 355)

(313 166)

(266 812)

- (620 333)

Остаточная стоимость
на 1 января 2013

117 211

724 352

387 731

100 647

124 206 1 454 147

Амортизация

(1 318)

(10 934)

(14 311)

(26 563)

Поступления (включая
предоплату)

464

44 536

45 000

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

661

1 244

1 679

(3 584)

Чистое изменение
резерва на демонтаж
основных средств

(4 162)

(4 094)

Выбытия: первоначальная
стоимость

(115)

(501)

(538)

(214)

(1 368)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв под
обесценение

367

439

875

Остаточная стоимость на
31 марта 2013

116 508

710 366

375 000

100 897

165 226 1 467 997

На 31 марта 2013

Первоначальная
стоимость

158 112 1 034 099

655 684

100 897

165 226 2 114 018

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(41 604)

(323 733)

(280 684)

- (646 021)

Остаточная стоимость на
31 марта 2013

116 508

710 366

375 000

100 897

165 226 1 467 997

В стоимостном выражении запасы сырой нефти и нефтепродуктов в системе трубопроводов на 31 марта
2014 года составляют соответственно 94 768 млн. рублей и 9 449 млн. рублей (на 31 декабря 2013 года
94 765 млн. рублей и 7 497 млн. рублей соответственно).

За  три  месяца,  закончившихся  31  марта  2014  года,  сумма  капитализированных  затрат  по  займам
в стоимости  объектов  незавершенного  строительства  составила  1  530  млн.  рублей  (за  три  месяца,
закончившихся  31  марта  2013  года  –  449  млн.  рублей),  в  том  числе  сумма  процентов,  подлежащих
капитализации, составила 728 млн. рублей, сумма подлежащая исключению из общих капитализированных
затрат по займам составила 284 млн. рублей, раскрытых в Примечании 16.

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

По состоянию на 31 марта 2014 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы:
Займ компании Omirico*

Январь 2016

Доллар США

5 221

6 193

Дисконтные векселя (по
предъявлению)

Июнь 2015

Доллар США

13 257

14 278

Прочие финансовые активы,
включая производные
финансовые инструменты

563

18 478

21 034

Краткосрочные финансовые активы:

Дисконтные векселя
(по предъявлению)

Апрель 2014 - Февраль

2015

Доллар США

185 309

200 157

Декабрь 2014

Российский

рубль

34 000

36 855

Процентные векселя

Май - Октябрь 2014

Доллар США

11 144

12 909

Май 2014

Российский

рубль

2 500

2 710

Депозитные вклады

В течение года с

отчетной даты

Доллар США

64 249

В течение года с

отчетной даты

Российский

рубль

8 223

В течение года с

отчетной даты

Прочие

419

232 953

325 522

По состоянию на 31 декабря 2013 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы:
Займ компании Omirico*

Январь 2016

Доллар США

5 221

5 679

Дисконтные векселя (по
предъявлению)

Июнь 2015

Доллар США

13 257

13 055

Прочие финансовые активы,
включая производные
финансовые инструменты

563

18 478

19 297

Краткосрочные финансовые активы:

Дисконтные векселя (по
предъявлению)

Январь - Ноябрь 2014

Доллар США

184 020

192 455

Декабрь 2014

Российский

рубль

34 000

36 298

Процентные векселя

Январь - Октябрь 2014

Доллар США

19 892

20 737

Май 2014

Российский

рубль

2 500

Депозитные вклады

В течение 2014 года

Российский

рубль

126

В течение 2014 года

Доллар США

48 770

В течение 2014 года

Прочие

Прочие финансовые активы,
включая производные
финансовые инструменты

240 412

301 001

*Займ с процентной ставкой 5,27%, сроком на 5 лет. Сумма основного долга и начисленных процентов
подлежит оплате на дату погашения займа.

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Указанные векселя в значительной части были приобретены у организаций, контролируемых или
находящихся под существенным влиянием государства.
В соответствии с МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» указанные векселя
классифицированы как «Займы и дебиторская задолженность», и Группа не планирует реализовывать их до
наступления срока погашения.

ЗАПАСЫ

31 марта 2014

31 декабря 2013

Материалы и запасные части

20 601

18 618

Товары для перепродажи

10 000

9 265

30 601

27 883

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости
реализации в размере 142 млн. рублей на 31 марта 2014 года (по состоянию на 31 декабря 2013 года –
143 млн. рублей). Материалы используются, в основном, для ремонта и поддержания надлежащего
технического состояния трубопроводного оборудования.

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА

Дебиторская задолженность и предоплата

31 марта 2014

31 декабря 2013

Финансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

2 219

2 084

Нефинансовые активы

Долгосрочный НДС

Итого долгосрочная дебиторская задолженность

2 271

2 136

31 марта 2014

31 декабря 2013

Краткосрочная дебиторская задолженность

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

21 038

20 233

Прочая дебиторская задолженность

15 214

15 077

Минус: резерв под обесценение

(3 792)

(3 335)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной
дебиторской задолженности

32 460

31 975

Нефинансовые активы

Предоплата, авансы и прочая нефинансовая
дебиторская задолженность

10 421

12 659

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

42 881

44 634

Активы по НДС

31 марта 2014

31 декабря 2013

НДС по капитальному строительству, подлежащий
возмещению из бюджета

7 695

4 689

НДС по текущей деятельности, подлежащий
возмещению из бюджета

28 625

47 533

Итого активы по НДС

36 320

52 222

Минус: краткосрочный НДС

(36 268)

(52 170)

Долгосрочный НДС

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

31 марта 2014

31 декабря 2013

Остаток в российских рублях

45 038

36 129

Остаток в долларах США

63 489

67 655

Остаток в евро

302

809

Остаток в других валютах

149

108 910

104 742

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

31 марта 2014

31 декабря 2013

Кредиты и займы

573 117

580 558

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,
текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(62 875)

(95 965)

510 242

484 593

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

268 363

257 307

более пяти лет

241 879

227 286

510 242

484 593

В  сумму  долгосрочных  кредитов  и  займов  со  сроком  погашения  от  одного  до  пяти  лет  включены
неконвертируемые процентные документарные облигации на предъявителя на общую сумму 135 000 млн.
рублей,  со  сроком  погашения  в  2019  году,  но  с  возможностью  досрочного  погашения  по  требованию
держателей облигаций или по усмотрению эмитента в 2015 году.
Справедливая  стоимость  краткосрочных  кредитов  и  займов  существенно  не  отличается  от  их  балансовой
стоимости по состоянию на 31 марта 2014 и на 31 декабря 2013 года. Справедливая стоимость кредитов и
займов  с  плавающей  процентной  ставкой  существенно  не  отличается  от  их  балансовой  стоимости  по
состоянию на 31 марта 2014 и на 31 декабря 2013 года.
Справедливая стоимость долгосрочных кредитов и займов представлена в таблице ниже:

Вид облигаций

Процентная

ставка

Денежная

единица

Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

31 марта

2014

31 декабря

2013

31 марта

2014

31 декабря

2013

Неконвертируемые
процентные
документарные
облигации на
предъявителя

Плавающая

Российский

рубль

135 000

140 786

141 266

Еврооблигации

Фиксирован-

ная

Доллары

США

37 471

76 914

44 062

84 959

Справедливая стоимость финансовых обязательств указанных в таблице определена на основании
рыночных котировок и в соответствии с иерархией справедливой стоимости Группа относит их к Уровню 1.

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия,  существующие  между  критериями  признания  активов  и  обязательств,  отраженных
в консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят
к возникновению  временных  разниц.  В  промежуточной  сокращенной  консолидированной  финансовой
отчетности расходы по налогу на прибыль признаются на основании наилучшей оценки средневзвешенной
годовой  ставки  налога  на  прибыль,  ожидаемой  за  финансовый  год.  Суммы,  начисленные  по  расходам  по
налогу  на  прибыль  в  одном  промежуточном  периоде,  корректируются  в  последующем  промежуточном
периоде  того  же  финансового  года,  если  изменяется  оценка  эффективной  годовой  ставки  налога
на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

31 марта 2014

31 декабря 2013

Резерв на демонтаж основных средств

22 714

29 234

Пенсионные обязательства

8 331

8 939

Прочие

5 073

5 564

36 118

43 737

Резерв на демонтаж основных средств
Расчет  резерва  производится  исходя  из  предположения,  что  демонтаж  всей  протяженности  действующей
сети  нефтепроводов  и  нефтепродуктопроводов  будет  произведен  по  окончании  срока  их  полезного
использования. Стоимость демонтажа включена в стоимость основных средств и амортизируется в течение
срока  полезной  службы  трубопровода.  Таким  образом,  в  случае  увеличения  общей  длины  трубопровода
создаются  дополнительные  резервы,  а  в  случае  демонтажа  участков  трубопровода  размер  резервов
снижается.  Прочие  изменения  по  резервам  отражаются  при  изменении  программы  или  средних  текущих
затрат  на  демонтаж.  Ожидаемая  стоимость  на  дату  демонтажа  была  дисконтирована  до  чистой  текущей
стоимости с использованием номинальной средней ставки дисконтирования 8,51% годовых (по состоянию
на 31 декабря 2013 года – 7,90% годовых).

При  изменении  средней  ставки  дисконтирования  на  1%  в  сторону  увеличения  /  (уменьшения)  сумма
резерва  на  демонтаж  основных  средств  Группы  (уменьшилась)  /  увеличилась  бы  на  31  марта  2014  года
на (5  401  млн.  рублей)  /  7  351 млн.  рублей  соответственно  (на  31  декабря  2013  года  на  (7 215 млн.
рублей) / 9 820 млн. рублей соответственно).

Пенсионные обязательства

Согласно  коллективным  договорам  с  работниками  Группа  имеет  обязательства  перед  работниками,
имеющими стаж  работы  в  Группе  не  менее  трех  лет,  по  выплате единовременного пособия  в  размере от
одного до пяти окладов при выходе на пенсию. В соответствии с условиями коллективного договора Группа
производит  выплаты  пенсионерам,  не  участвующим  в  программе  негосударственного  пенсионного
обеспечения  Группы,  а  также  производит  покрытие  расходов  на  погребение  и  выплаты  пенсионерам  к
юбилейным  и  праздничным  датам.  В  соответствии  с  принципами,  приведенными  в  МСФО  19
«Вознаграждения работникам», была произведена оценка чистой приведенной стоимости этих обязательств.
При оценке обязательств был использован метод «прогнозируемой условной единицы».
Текущие  расходы  по  пенсионному  плану  и  стоимость  прошлых  услуг  в  сумме  89  млн.  рублей  и  90  млн.
рублей за три месяца, закончившихся 31 марта 2014 года и 2013 года соответственно, включены в состав
расходов на оплату труда в консолидированном промежуточном сокращенном отчете о прибылях и убытках
и  прочем  совокупном  доходе,  процентный  расход  на  сумму  180  млн.  рублей  и  177  млн.  рублей  за три
месяца,  закончившихся  31  марта  2014  года  и  2013  года  соответственно,  включен  в  состав  процентов,
начисленных к уплате.
Актуарные прибыли в сумме 656 млн. рублей за три месяца, закончившихся 31 марта 2014 года (285 млн.
рублей  за  три  месяца,  закончившихся  31  марта  2013  года),  признаны  в  прочем  совокупном  доходе  и  на
31 марта 2014 года накопленные актуарные прибыли составили 610 млн. рублей (на 31 декабря 2013 года
актуарные убытки составили 46 млн. рублей).

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

31 марта 2014

31 декабря 2013

Торговая кредиторская задолженность

42 961

38 756

Прочая кредиторская задолженность

16 822

9 999

Итого финансовая кредиторская задолженность

59 783

48 755

Авансы, полученные за услуги по транспортировке нефти и
нефтепродуктов

38 913

42 013

Начисления

30 051

26 026

НДС к уплате

14 962

8 808

Прочие налоги к уплате

4 320

2 756

Итого кредиторская задолженность

148 029

128 358

13 КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Производные финансовые инструменты
В  декабре  2013  года  в  целях  снижения  стоимости  обслуживания  корпоративных  облигаций    Группа
одновременно приобрела барьерный опцион-пут с отлагательным условием и продала барьерный опцион-
колл  с отлагательным  условием  на  сумму  1  999  млн.  долларов  США  с  датой  исполнения  в сентябре  2015
года.
Группа  классифицировала  данный  контракт  как  финансовый  инструмент,  учитываемый  по  справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка. Оценка справедливой стоимости
производится на основании модели Блэка-Шоулза, исходные данные для которой являются наблюдаемыми
на  рынке,  за  исключением  показателя  подразумеваемой  волатильности,  и  в  соответствии  с  иерархией
справедливой стоимости Группа относит данный финансовый инструмент к Уровню 3.
На  дату  сделки  превышение  справедливой  стоимости  обязательства  по  указанным  финансовым
инструментам  над  справедливой  стоимостью  премии,  подлежащей  к  получению  в  рамках  сделки  в  сумме
563 млн. рублей, признано как прочий финансовый актив (Примечание 6).
На  31  марта  2014  года  балансовая  стоимость  обязательства  по  данным  финансовым  инструментам
составила 6 094 млн. рублей (на 31 декабря 2013 года – 1 836 млн. рублей).
В  феврале  2014  года  с  целью  уменьшения  неблагоприятных  последствий,  связанных  с  возможным
обесценением курса доллара США, Группа дополнительно одновременно приобрела опционы-пут и продала
опционы-колл на сумму 434 млн. долларов США с датами исполнения в августе - декабре 2014 года.
На  31  марта  2014  года  общая  балансовая  стоимость  финансового  обязательства  по  таким  финансовым
инструментам  составила  770  млн.  рублей  (на  31  декабря  2013  года  балансовая  стоимость  финансового
актива  по  таким  финансовым  инструментам  составила  90  млн.  рублей  (Примечание  6).  Группа
классифицирует  эти  контракты  как  финансовые  инструменты,  учитываемые  по  справедливой  стоимости,
изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка.

Оценка справедливой стоимости производится на основании модели Блэка-Шоулза, исходные данные для
которой являются наблюдаемыми на рынке и в соответствии с иерархией справедливой стоимости Группа
относит их к Уровню 2.

ВЫРУЧКА

Три месяца закончившихся

31 марта 2014

Три месяца закончившихся

31 марта 2013

Выручка от реализации услуг по
транспортировке нефти:

На внутреннем рынке

55 115

52 134

На экспорт

68 238

71 840

Итого выручка от реализации услуг по
транспортировке нефти

123 353

123 974

Выручка от реализации нефти

46 299

40 814

Выручка от реализации услуг по
транспортировке нефтепродуктов

12 391

11 247

Прочая выручка

6 071

7 836

188 114

183 871

Выручка  от  реализации  нефти  за  три  месяца,  закончившихся  31  марта  2014  года,  в  основном,  включает
выручку от реализации нефти в соответствии с договором, заключенным Компанией в феврале 2009 года,
предусматривающим  поставку сырой нефти в Китайскую Народную Республику в течение 20 лет, начиная
с 1  января  2011  года,  в  объеме  6  млн.  тонн  ежегодно.  Приобретение  соответствующих  объемов  нефти
осуществляется  у   ОАО  «НК  «Роснефть»  в  соответствии  с  контрактом,  заключенным  в  апреле  2009  года
(Примечание 18).

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца, закончившихся

31 марта 2014

Три месяца, закончившихся

31 марта 2013

Износ и амортизация

27 229

25 992

Расходы на персонал:

Затраты на оплату труда и пенсионные
начисления

21 728

20 811

Страховые взносы

5 607

5 553

Социальные расходы

516

515

Себестоимость реализованной нефти

24 947

21 940

Вывозная таможенная пошлина

19 812

18 748

Электроэнергия

8 230

8 363

Материалы

4 835

4 063

Услуги по ремонту и поддержанию
надлежащего технического состояния
трубопроводной сети

1 911

2 101

Услуги по транспортировке нефти
железнодорожным транспортом и связанные
услуги

485

1 575

Прочее

7 997

8 458

123 297

118 119

ПРОЦЕНТЫ К ПОЛУЧЕНИЮ И ПРОЦЕНТЫ К УПЛАТЕ

Проценты к получению

Три месяца, закончившихся

31 марта 2014

Три месяца, закончившихся

31 марта 2013

Процентный доход от денежных средств и их
эквивалентов

1 133

1 565

Процентный доход от прочих финансовых
активов

3 425

2 070

Прочие процентные доходы

Итого проценты к получению

4 639

3 635

К уменьшению: проценты к получению от
временного размещения свободных
заемных денежных средств

(284)

(709)

Итого проценты к получению, признанные в
отчете о прибылях и убытках и прочем
совокупном доходе

4 355

2 926

Проценты к уплате

Три месяца, закончившихся

31 марта 2014

Три месяца, закончившихся

31 марта 2013

Процентные расходы по кредитам и займам

8 317

8 495

Процентные расходы по резерву на
демонтаж основных средств

580

1 441

Прочие процентные расходы

264

372

Итого начисленные проценты

9 161

10 308

К уменьшению: проценты по кредитам и
займам подлежащие капитализации

(728)

(886)

Итого начисленные проценты, признанные в
отчете о прибылях и убытках и прочем
совокупном доходе

8 433

9 422

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 20