ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Корректирующие статьи по расходам сегмента в размере – 7 914 млн. рублей за три месяца,
закончившихся 31 марта 2015 года и - 5 970 млн. рублей за три месяца, закончившихся 31 марта 2014
года, включают следующие поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском
учете по РСБУ и МСФО:

Три месяца, закончившихся

31 марта 2015 года

Три месяца, закончившихся

31 марта 2014 года

Резерв на демонтаж основных средств

(263)

Исключение эффекта переоценки по РСБУ и
инфляционная поправка основных средств
согласно требованиям МСФО 29
«Финансовая отчетность в условиях
гиперинфляции»

(8 887)

(5 321)

Пенсионные обязательства

881

165

Обязательства по будущим выплатам

(231)

Прочие

323

(567)

Итого корректирующие статьи по расходам
сегмента

(7 914)

(5 970)

Географическая  информация.  Наибольшая  часть  активов  Группы,  входящих  в  отчетные  сегменты,
размещена  на  территории  Российской  Федерации,  в  результате  чего  хозяйственная  деятельность  по
каждому  сегменту  в  основном  осуществляется  на  территории  Российской  Федерации.  Сегмент
«Транспортировка  нефтепродуктов»  включает  также  незначительную  часть  активов,  расположенных  на
территории Украины, Республики Беларусь и Республики Казахстан.
Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Три месяца, закончившихся

31 марта 2015 года

Три месяца, закончившихся

31 марта 2014 года

Российская Федерация

157 172

138 319

Китай

37 822

42 739

Прочие страны

6 483

7 056

Итого

201 477

188 114

Выручка от продаж внешним покупателям в прочих странах включает, в основном, выручку от продаж
покупателям в Республике Казахстан, Республике Беларусь, Украине.
Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,
поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.
Ниже представлена информация о крупнейших покупателях в общей выручке Группы:

Три месяца, закончившихся

31 марта 2015 года

Три месяца, закончившихся

31 марта 2014 года

Компании, контролируемые государством

70 880

66 522

Китайская национальная объединенная
нефтяная корпорация

37 822

42 739

ОАО «Сургутнефтегаз»

24 408

21 386

ОАО «ЛУКОЙЛ»

20 854

17 573

Итого

153 964

148 220

Выручка от продаж основным покупателям включена в финансовые результаты сегментов
«Транспортировка нефти», «Транспортировка нефтепродуктов» и «Товарные операции по реализации нефти
и нефтепродуктов».

СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

В мае 2015 года ОАО «АК «Транснефть» в рамках оферты приобрело 24 573 343 облигаций серии 01 по
цене 100% от номинала, что составляет 70,2% от объема выпуска (35 млн. облигаций номиналом 1 тыс.
рублей). Обязательства по оферте выполнены полностью и в срок.

СОДЕРЖАНИЕ

страница

Заключение аудиторов по обзорной проверке консолидированной
промежуточной сокращенной финансовой информации

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о финансовом
положении

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о прибыли или убытке
и прочем совокупном доходе

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о движении денежных
средств

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет об изменениях в
капитале

Примечания к консолидированной промежуточный сокращенной финансовой
отчетности:

1.  Характер хозяйственной деятельности
2.  Условия ведения деятельности в Российской Федерации
3.  Основа представления информации

4. Краткое описание основных принципов учетной политики
5. Основные средства

6. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости,

изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка,
включая производные финансовые инструменты

7. Прочие финансовые активы

8.  Запасы
9.  Дебиторская задолженность и предоплата, активы по НДС
10.  Денежные средства и их эквиваленты

11.  Дивиденды
12.  Доля неконтролирующих акционеров
13.  Кредиты и займы

14. Отложенные налоговые обязательства и расходы по налогу на

прибыль

15. Резервы предстоящих расходов и платежей

16. Кредиторская задолженность и прочие обязательства, включая

производные финансовые инструменты

17. Выручка
18. Операционные расходы

19. Чистые финансовые доходы/ (расходы)
20. Условные обязательства и другие риски

21. Связанные стороны

22. Информация по сегментам

23. События после отчетной даты

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 ИЮНЯ 2015 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Группа осуществляет свою деятельность преимущественно в Российской Федерации. Соответственно, на
бизнес Группы оказывают влияние экономика и финансовые рынки Российской Федерации, которым
присущи особенности развивающегося рынка. Правовая, налоговая и регуляторная системы продолжают
развиваться, однако сопряжены с риском неоднозначности толкования их требований, которые к тому же
подвержены частым изменениям, что вкупе с другими юридическими и фискальными преградами создает
дополнительные проблемы для предприятий, ведущих бизнес в Российской Федерации.

Продолжающийся конфликт на Украине и связанные с ним события привели к пересмотру оценок рисков
ведения бизнеса в Российской Федерации в сторону увеличения. Введение экономических санкций в
отношении российских граждан и юридических лиц, включая Компанию, со стороны Европейского Союза,
Соединенных Штатов Америки, Японии, Канады, Австралии и других стран, а также ответных санкций,
введенных

правительством

Российской

Федерации,

привело

увеличению

экономической

неопределенности, в  том числе  большей  волатильности  на  рынках  капитала,  падению  курса  российского
рубля,  сокращению  объема  иностранных  и  внутренних  прямых  инвестиций,  а  также  существенному
снижению  доступности  источников  долгового  финансирования.  В  частности,  некоторые  российские
компании  могут  испытывать  сложности  при  получении  доступа  к  международному  фондовому  рынку  и
рынку заемного капитала, что может привести к усилению их зависимости от российских государственных
банков.  Оценить  последствия  введенных  санкций  в  долгосрочной  перспективе  представляется
затруднительным.

Представленная консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность отражает точку
зрения руководства на то, какое влияние оказывают условия ведения бизнеса в Российской Федерации
на деятельность и финансовое положение Группы. Фактическое влияние будущих условий хозяйствования
может отличаться от их оценок руководством.

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Данная  консолидированная  промежуточная  сокращенная  финансовая  отчетность  подготовлена
в соответствии  с  требованиями  Международного  стандарта  финансовой  отчетности  34  «Промежуточная
финансовая отчетность» и должна рассматриваться вместе с консолидированной финансовой отчетностью
за  год,  закончившийся  31  декабря  2014  года,  подготовленной  в  соответствии  с  Международными
стандартами финансовой отчетности.

Отдельные сравнительные показатели были скорректированы с целью обеспечения соответствия порядку
представления данных в текущем отчетном периоде.

Функциональной  валютой  каждой  компании  Группы,  включенной  в  консолидированную  промежуточную
сокращенную  финансовую  отчетность,  является  валюта  первичной  экономической  среды,  в  которой
компания осуществляет свою деятельность. Функциональной валютой Компании и ее основных дочерних
обществ  (включая  Унитарное  Предприятие  «Запад-Транснефтепродукт»  и  ДП  «ПрикарпатЗападтранс»),  и
валютой  представления  отчетности  Группы  является  национальная  валюта  Российской  Федерации  –
российский  рубль  («рубль»).  Официальный  курс  обмена  доллара  США  к  российскому  рублю,
устанавливаемый  Центральным  банком  Российской  Федерации,  составлял  55,5240  и  56,2584  на
30  июня  2015  года  и  31 декабря  2014  года  соответственно.  Официальный  курс  обмена  Евро  к
российскому рублю, устанавливаемый Центральным банком Российской Федерации, составлял 61,5206 и
68,3427 на 30 июня 2015 года и 31 декабря 2014 года соответственно.

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

При  подготовке  настоящей  консолидированной  промежуточной  сокращенной  финансовой  отчетности
Группа  применяла  те  же  положения  учетной  политики,  что  и  для  подготовки  консолидированной
финансовой  отчетности  за  год,  закончившийся  31  декабря  2014  года,  за  исключением  изменений,
связанных  с применением  новых  стандартов  и  интерпретаций,  действующих  с  1  января  2015  года.
Применение  данных  стандартов  не  оказало  влияния  на  консолидированное  финансовое  положение  или
результаты деятельности Группы.

Группа не применяла досрочно стандарты, поправки и интерпретации, которые были выпущены, но еще
не вступили в силу.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в
системе

трубопро-

водов

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2015

Первоначальная
стоимость

159 668

1 077 408

820 986

111 806

363 430 2 533 298

Накопленные
амортизация и
резерв под
обесценение

(43 457)

(394 951)

(388 522)

(826 930)

Остаточная
стоимость на
1 января 2015

116 211

682 457

432 464

111 806

363 430 1 706 368

Амортизация

(2 656)

(22 904)

(35 551)

(61 111)

Поступления
(включая предоплату)

1 793

133 728

135 521

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

2 703

12 900

19 215

(34 818)

Изменение резерва
под обесценение
основных средств

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(172)

(253)

(1 089)

(1 100)

(2 614)

Выбытия:
накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

199

1 049

1 327

Остаточная
стоимость на
30 июня 2015

116 165

672 408

416 088

112 499

462 340 1 779 500

На 30 июня 2015

Первоначальная
стоимость

162 199

1 090 064

839 112

112 499

462 340 2 666 214

Накопленные
амортизация и
резерв под
обесценение

(46 034)

(417 656)

(423 024)

(886 714)

Остаточная
стоимость
на 30 июня 2015

116 165

672 408

416 088

112 499

462 340 1 779 500

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы нефти

и нефтепро-

дуктов в
системе

трубопровода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2014

Первоначальная
стоимость

148 479 1 038 640

725 591

102 262

230 474

2 245 446

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(38 966)

(353 232)

(325 528)

(717 726)

Остаточная стоимость
на 1 января 2014

109 513

685 408

400 063

102 262

230 474

1 527 720

Амортизация

(2 455)

(22 735)

(32 188)

(57 378)

Поступления (включая
предоплату)

248

5 628

131 244

137 120

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

458

3 115

8 308

(11 881)

Изменение резерва под
обесценение основных
средств

(10)

Чистое изменение
резерва на демонтаж
основных средств

(7 999)

(7 924)

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(173)

(650)

(1 584)

(269)

(2 676)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

640

1 479

2 213

Остаточная стоимость
на 30 июня 2014

107 437

658 017

376 078

107 621

349 912

1 599 065

На 30 июня 2014

Первоначальная
стоимость

148 764 1 033 344

732 315

107 621

349 912

2 371 956

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(41 327)

(375 327)

(356 237)

(772 891)

Остаточная стоимость
на 30 июня 2014

107 437

658 017

376 078

107 621

349 912 1 599 065

В  стоимостном  выражении  запасы  сырой  нефти  и  нефтепродуктов  в  системе  трубопроводов  на
30  июня  2015  года  составляют  соответственно  95  113  млн.  рублей  и  17  386  млн.  рублей  (на
31 декабря 2014 года  95 847 млн. рублей и 15 959 млн. рублей соответственно).

За  шесть  месяцев,  закончившихся  30  июня  2015  года,  сумма  капитализированных  затрат  по  займам
в стоимости  объектов  незавершенного  строительства  составила  881  млн.  рублей  (за  шесть  месяцев,
закончившихся  30  июня  2014  года  –  1  135  млн.  рублей),  в  том  числе  сумма  процентов,  подлежащих
капитализации,  составила  1 042  млн.

рублей, сумма,

подлежащая

исключению

из

общих

капитализированных затрат по займам, составила 161 млн. рублей, раскрытых в Примечании 19.

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ, ИЗМЕНЕНИЯ КОТОРОЙ ОТРАЖАЮТСЯ
В СОСТАВЕ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

30 июня 2015

31 декабря 2014

Корпоративные облигации

20 598

26 204

Муниципальные облигации

3 531

5 956

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

5 727

567

Корпоративные еврооблигации

515

186

Долевые ценные бумаги

Производные финансовые инструменты

563

30 934

33 482

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка, представляют собой финансовые инструменты, предназначенные для торговли.

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка, не являются ни просроченными, ни обесцененными.

Группа классифицировала данные финансовые активы как краткосрочные в связи с тем, что имеет
возможность реализовать их до момента достижения сроков погашения.

В таблице далее приведен анализ финансовых активов, отражаемых по справедливой стоимости,
изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в разрезе уровней иерархии справедливой
стоимости:

Финансовый инструмент

Уровень 1

Уровень 2

Уровень 3

30 июня 2015 года

Корпоративные облигации

20 598

Муниципальные облигации

3 531

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

5 727

Корпоративные еврооблигации

290

225

Производные финансовые инструменты

563

30 146

788

31 декабря 2014 года

Корпоративные облигации

26 204

Муниципальные облигации

5 956

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

567

Корпоративные еврооблигации

186

Долевые ценные бумаги

Производные финансовые инструменты

563

32 733

186

563

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

По состоянию на 30 июня 2015 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Облигации

Май 2016 –

Май 2018

Доллар США

3 183

4 964

Депозитные вклады

Октябрь 2016 -

Ноябрь 2016

Доллар США

5 428

5 754

Август 2016 –

Декабрь 2016

Российский

рубль

1 915

1 993

Прочие финансовые активы

Российский

рубль

10 529

12 714

Краткосрочные финансовые активы

Заем компании Omirico Ltd*

Январь 2016

Доллар США

5 221

9 633

Дисконтные векселя
(по предъявлению)

Июль 2015

Доллар США

20 295

33 059

Процентные векселя

Август 2015 -

Июнь 2016

Доллар США

16 086

19 292

Облигации

В течение года с

отчетной даты

Доллар США

389

596

Депозитные вклады

В течение года с

отчетной даты

Доллар США

273 527

291 739

Российский

рубль

33 254

37 679

Прочие

Прочие финансовые активы

Российский

рубль

348 832

392 058

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

По состоянию на 31 декабря 2014 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Заем компании Omirico Ltd*

Январь 2016

Доллар США

5 221

9 764

Облигации

Май 2016 –

Май 2018

Доллар США

3 338

4 672

Депозитные вклады

Октябрь,

Ноябрь 2016,

Декабрь 2017

Доллар США

17 854

25 763

Январь 2016 -
Декабрь 2016

Российский

рубль

2 998

3 008

Прочие финансовые активы

Доллар США

29 413

43 209

Краткосрочные финансовые активы

Дисконтные векселя
(по предъявлению)

Январь 2015 -

Июль 2015

Доллар США

101 304

166 276

Процентные векселя

Апрель 2015 -

Сентябрь 2015

Доллар США

12 581

20 084

Май 2015

Российский

рубль

2 500

2 667

Облигации

В течение года с

отчетной даты

Доллар США

234

365

Депозитные вклады

В течение года с

отчетной даты

Доллар США

148 672

180 365

Российский

рубль

36 349

38 414

Прочие

Прочие финансовые активы

Российский

рубль

301 703

408 234

*Заем с процентной ставкой 5,27% сроком на 5 лет. Сумма основного долга и начисленных процентов
подлежит оплате на дату погашения займа.

На 30 июня 2015 года и 31 декабря 2014 года значительная часть депозитов (69% и 62% соответственно)
размещена в банках, контролируемых или находящихся под существенным влиянием государства.

Эмитентами указанных векселей и облигаций на 30 июня 2015 года и 31 декабря 2014 года в
значительной части являются организации, контролируемые или находящиеся под существенным
влиянием государства (37% и 34% соответственно).

В  соответствии  с  МСФО  (IAS)  39  «Финансовые  инструменты:  признание  и  оценка»  указанные  векселя
классифицированы  как  «Займы  и  дебиторская  задолженность»,  а  облигации  как  «Инвестиции,
удерживаемые  до  срока  погашения»  и  Группа  не  планирует  реализовывать  их  до  наступления  срока
погашения.

ЗАПАСЫ

30 июня 2015

31 декабря 2014

Материалы и запасные части

25 399

22 688

Товары для перепродажи

9 040

7 285

34 439

29 973

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости
реализации в размере 17 млн. рублей на 30 июня 2015 года (по состоянию на 31 декабря 2014 года –
135 млн. рублей). Материалы используются, в основном, для ремонта и поддержания надлежащего
технического состояния трубопроводного оборудования.

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

Дебиторская задолженность и предоплата

30 июня 2015

31 декабря 2014

Финансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

1 574

2 926

Нефинансовые активы

Долгосрочный НДС

Итого долгосрочная дебиторская задолженность

1 622

2 974

30 июня 2015

31 декабря 2014

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

24 212

24 030

Прочая дебиторская задолженность

8 919

6 809

Минус: резерв под обесценение

(1 824)

(1 760)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной
дебиторской задолженности

31 307

29 079

Нефинансовые активы

Предоплата,

авансы

прочая

нефинансовая

дебиторская задолженность

11 555

14 052

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

42 862

43 131

Активы по НДС

30 июня 2015

31 декабря 2014

НДС по капитальному строительству, подлежащий
возмещению из бюджета

1 239

5 741

НДС по текущей деятельности, подлежащий
возмещению из бюджета

55 458

49 454

Итого активы по НДС

56 697

55 195

Минус: краткосрочный НДС

(56 649)

(55 147)

Долгосрочный НДС

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

30 июня 2015

31 декабря 2014

Остаток в российских рублях

28 344

47 306

Остаток в долларах США

99 974

64 785

Остаток в евро

825

892

Остаток в других валютах

220

129 363

113 060

Группа  проводит  отбор  банковских  организаций  на  оказание  финансовых  услуг  в  соответствии  с
законодательством  Российской  Федерации,  предусматривающим  проведение  открытых  конкурсов,  в
рамках  которых  к  участникам  предъявляются  установленные  законом  квалификационные  требования,
закупку

единственного

поставщика

либо

проведение

иных

закупочных

процедур.

На 30 июня 2015 года и 31 декабря 2014 года значительная часть денежных средств (69% и 49%
соответственно) размещена в банках, контролируемых или находящихся под существенным влиянием
государства.

ДИВИДЕНДЫ

В июне 2015 года на годовом общем собрании акционеров Компании принято решение о выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2014 года, в размере 2 946 млн. рублей (по
привилегированным акциям – 1 178 млн. рублей, по обыкновенным акциям – 1 768 млн. рублей).
Дивиденды выплачены в августе 2015 года.

В июне 2014 года на годовом общем собрании акционеров Компании принято решение о выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2013 года, в размере 7 901 млн. рублей (по
привилегированным акциям – 1 126 млн. рублей, по обыкновенным акциям – 6 775 млн. рублей).
Дивиденды выплачены в июле - августе 2014 года.

ДОЛЯ НЕКОНТРОЛИРУЮЩИХ АКЦИОНЕРОВ

В  январе  2015  года  Группа  приобрела  у  ОАО  «Связьинвестнефтехим»  и  ЗАО  «Роснефтефлот»
неконтролирующие  доли  в  размере  36%  (251  956  штук  обыкновенных  акций  номиналом  1  рубль)  в
ОАО  «СЗМН»  и  25%  долей  в ООО  «Транснефть  –  Терминал».  В  результате  контролирующая  доля  Группы  в
обществах  увеличилась  с  64%  и 75%  до 100% соответственно.  На  30  июня  2015  года  задолженность  за
акции  в  сумме  7 750  млн.  рублей  отражена  в  составе  прочей  кредиторской  задолженности.  Балансовая
стоимость  чистых  активов  в  консолидированной  промежуточной  сокращенной  финансовой  отчетности
Группы  на  дату  приобретения  составила  79 401  млн.  рублей.  Группа  признала  уменьшение  доли
неконтролирующих  акционеров  на  24 527  млн.  рублей  и  чистое  увеличение  нераспределенной  прибыли
на 8 921 млн. рублей.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

3О июня 2015

31 декабря 2014

Кредиты и займы

710 740

759 192

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,
текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(174 316)

(181 920)

536 424

577 272

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

206 365

224 094

более пяти лет

330 059

353 178

536 424

577 272

В сумму краткосрочных кредитов и займов включены неконвертируемые процентные документарные
облигации на предъявителя на общую сумму 110 427 млн. рублей, со сроком погашения в 2019 году, но с
возможностью досрочного погашения по требованию держателей облигаций или по усмотрению эмитента
в сентябре и октябре 2015 года и в мае 2016 года.

Справедливая  стоимость  кредита  от  Банка  развития  Китая  (Уровень  3)  была  рассчитана  путем
дисконтирования  с  применением  предполагаемой  рыночной  процентной  ставки  для  аналогичных
финансовых  обязательств  и  включает  все  будущие  выбытия  денежных  средств,  связанные  с  возвратом
долгосрочных кредитов, в том числе их текущую часть и расходы по процентам. Под рыночной процентной
ставкой  понимается  ставка  привлечения  долгосрочных  заимствований  компаниями  с  аналогичным
кредитным  рейтингом  на  аналогичные  сроки,  с  аналогичным  графиком  погашения  и  аналогичными
прочими основными условиями.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Справедливая стоимость облигаций (Уровень 1) была определена на основании рыночных котировок на
30 июня 2015 года и 31 декабря 2014 года соответственно. Справедливая стоимость кредита и облигаций
представлена в таблице ниже:

Вид облигаций

Процентная

ставка

Денежная

единица

Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

30 июня

2015

31 декабря

2014

30 июня

2015

31 декабря

2014

Неконвертируемые
процентные
документарные
облигации на
предъявителя

Фиксирован-
ная

Российский
рубль

Неконвертируемые
процентные
документарные
облигации на
предъявителя

Фиксирован-
ная

Российский
рубль

15 000

14 940

14 552

Неконвертируемые
процентные
документарные
облигации на
предъявителя

Плавающая

Российский
рубль

110 427

135 000

110 296

135 928

Еврооблигации

Фиксирован-
ная

Доллары
США

58 300

59 071

58 300

61 152

Кредитный договор
с Банком развития
Китая

Плавающая, в
зависимости
от LIBOR

Доллары
США

515 139

540 706

519 570

542 391

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия,  существующие  между  критериями  признания  активов  и  обязательств,  отраженных
в консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят
к возникновению  временных  разниц.  В  промежуточной  сокращенной  консолидированной  финансовой
отчетности  расходы  по  налогу  на  прибыль  признаются  на  основании  наилучшей  оценки
средневзвешенной  годовой  ставки  налога  на  прибыль,  ожидаемой  за  финансовый  год.  Суммы,
начисленные  по  расходам  по  налогу  на  прибыль  в  одном  промежуточном  периоде,  корректируются  в
последующем  промежуточном  периоде  того  же  финансового  года,  если  изменяется оценка  эффективной
годовой ставки налога на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

30 июня 2015

31 декабря 2014

Пенсионные обязательства

80 510

71 131

Прочие резервы

4 868

4 391

85 378

75 522

Обязательства в соответствии с МСФО 19

Помимо взносов в Государственный пенсионный фонд, Группа финансирует дополнительный пенсионный
план  с  установленными  выплатами,  действие  которого  распространяется  на  бóльшую  часть  работников
Группы,  который  предусматривает  возможность  регулярной  выплаты  пенсий  участникам  в  течение  их
жизни, рассчитанную в момент назначения пенсии, исходя из выслуги лет, размера оклада и полученных
за  период  работы  наградах  и  имеющим  стаж  работы  в  Группе  не  менее  пяти  лет.  Также  согласно
коллективным  договорам  с  работниками  Группа  имеет  обязательства  перед  работниками,  имеющими
стаж  работы  в  Группе  не  менее  трех  лет,  по  выплате единовременного  пособия  в  размере  от  одного  до
пяти  окладов  при  выходе  на  пенсию,  производит  покрытие  расходов  на  погребение  и  выплаты
пенсионерам к юбилейным и праздничным датам.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Пенсионные обязательства в консолидированном промежуточном сокращенном отчете о финансовом
положении представлены следующим образом:

30 июня 2015

31 декабря 2014

Пенсионные обязательства по планам с
установленными выплатами

26 013

23 154

Обязательства по пенсионной деятельности НПФ «Транснефть»

Обязательства по пенсионной деятельности НПФ «Транснефть» включают в себя обязательства по
страховым контрактам и по инвестиционным контрактам.

Обязательства по страховым контрактам рассчитываются путем дисконтирования ожидаемых будущих
пенсионных платежей. Сумма будущей пенсии основывается на сумме, гарантированной по страховому
договору, с учетом индексации пенсии с момента заключения договора до отчетной даты, а также с учетом
прогноза по индексированию пенсий в будущем.

Обязательства по инвестиционным контрактам – это величина остатков на пенсионных счетах участников
на отчетную дату, представляющая собой сумму накопленных взносов, начисленного дохода от
размещения средств пенсионных резервов, за вычетом общей суммы выплат, произведенных на
отчетную дату.

30 июня 2015

31 декабря 2014

Пенсионные обязательства – страховые контракты

34 278

29 138

Пенсионные обязательства – инвестиционные контракты

20 219

18 839

54 497

47 977

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

30 июня 2015

31 декабря 2014

Торговая кредиторская задолженность

46 099

44 950

Прочая кредиторская задолженность

80 851

85 339

Итого финансовая кредиторская задолженность

126 950

130 289

Долгосрочная часть обязательств по производным
финансовым интрументам

(12 849)

(13 700)

Задолженность по дивидендам

2 946

Итого краткосрочная часть финансовой кредиторской
задолженности

117 047

116 589

Авансы, полученные за услуги по транспортировке
нефти и нефтепродуктов

37 658

48 481

Начисления

14 688

24 627

НДС к уплате

11 344

8 637

Прочие налоги к уплате

4 733

3 015

Итого кредиторская задолженность

185 470

201

349

Производные финансовые инструменты

В  декабре  2013  года  Группа  и  банк,  контролируемый  государством,  заключили  сделку  «барьерные
опционы».  В  сентябре-октябре  2014  года  Группа  и  вышеуказанный  банк  заключили  сделку  «процентный
своп».

На 30 июня 2015 года балансовая стоимость обязательства по барьерным опционам (Уровень 2)
составила 47 310 млн. рублей (на 31 декабря 2014 года – 62 607 млн. рублей) и 12 910 млн. рублей по
процентному свопу (Уровень 2) (на 31 декабря 2014 года – 13 779 млн. рублей) и включена в состав
прочей кредиторской задолженности.

Показатель подразумеваемой волатильности, использованный для оценки справедливой стоимости
барьерных опционов на 30 июня 2015 года составил 21,3% (на 31 декабря 2014 года - 45,2%).

При увеличении/(уменьшении) безрисковой ставки в рублях на 3% при неизменности прочих исходных
данных справедливая стоимость обязательства на отчетную дату увеличилась/(уменьшилась) бы на 422
млн. рублей и 425 млн. рублей соответственно.

При увеличении/(уменьшении) курса доллара США, используемого для расчета, на 1 рубль при
неизменности прочих исходных данных справедливая стоимость обязательства на отчетную дату
увеличилась/(уменьшилась) бы на 1 999 млн. рублей соответственно.

ВЫРУЧКА

Три месяца

закончившихся

30 июня 2015

Шесть месяцев
закончившихся

30 июня 2015

Три месяца

закончившихся

30 июня 2014

Шесть месяцев
закончившихся

30 июня 2014

Выручка от реализации
услуг по транспортировке
нефти:

На внутреннем рынке

57 058

113 429

54 723

109 838

На экспорт

80 734

161 806

71 308

139 546

Итого выручка от
реализации услуг по
транспортировке нефти

137 792

275 235

126 031

249 384

Выручка от реализации
нефти

45 085

88 182

46 090

92 389

Выручка от реализации
услуг по транспортировке
нефтепродуктов

13 649

28 818

11 972

24 363

Прочая выручка

9 041

14 809

5 706

11 777

205 567

407 044

189 799

377 913

Выручка  от  реализации  нефти  за  шесть  месяцев,  закончившихся  30  июня  2015  года,  в  основном,
включает выручку от реализации нефти в соответствии с договором, заключенным Компанией в феврале
2009  года,  предусматривающим поставку  сырой  нефти  в  Китайскую Народную  Республику  в  течение 20
лет,  начиная  с  1  января  2011  года,  в  объеме  6  млн.  тонн  ежегодно.  Приобретение  соответствующих
объемов нефти осуществляется у ОАО «НК «Роснефть» в соответствии с контрактом, заключенным в апреле
2009 года (Примечание 21).

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца

закончившихся

30 июня 2015

Шесть месяцев
закончившихся

30 июня 2015

Три месяца

закончившихся

30 июня 2014

Шесть месяцев
закончившихся

30 июня 2014

Износ и амортизация

29 553

59 153

26 934

54 163

Затраты на оплату труда

26 046

48 863

22 859

43 627

Страховые взносы

6 558

13 016

5 527

11 134

Социальные расходы

782

1 298

784

1 300

Себестоимость
реализованной нефти

32 973

62 235

26 405

51 352

Вывозная таможенная
пошлина

10 220

22 303

19 466

39 278

Электроэнергия

8 389

17 300

8 188

16 418

Материалы

4 862

9 097

5 178

10 013

Услуги по ремонту и
поддержанию надлежащего
технического состояния
трубопроводной сети

3 026

4 941

3 407

5 318

Налог на имущество и
прочие налоги, кроме
налога на прибыль

4 198

8 485

2 893

6 204

Пенсионные начисления

3 495

6 167

668

1 628

Прочее

12 078

18 748

8 182

13 353

142 180

271 606

130 491

253 788

ЧИСТЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ/ (РАСХОДЫ)

Три месяца

закончившихся

30 июня 2015

Шесть месяцев
закончившихся

30 июня 2015

Три месяца

закончившихся

30 июня 2014

Шесть месяцев
закончившихся

30 июня 2014

Процентный доход от денежных средств
и их эквивалентов

2 028

4 760

850

1 983

Процентный доход от прочих
финансовых активов

6 908

14 511

2 702

6 127

Прочие процентные доходы

124

268

165

Итого проценты к получению

9 060

19 539

3 636

8 275

К уменьшению: проценты к получению
от временного размещения свободных
заемных денежных средств

(111)

(161)

(275)

(559)

Итого проценты к получению,
признанные в консолидированном
промежуточном сокращенном отчете о
прибыли или убытке и прочем
совокупном доходе

8 949

19 378

3 361

7 716

Прибыль от курсовых разниц

106 405

329 995

24 517

65 697

Чистая прибыль от операций с
производными финансовыми
инструментами

5 820

16 166

5 537

419

Чистая прибыль от операций с
финансовыми инструментами,
оцениваемыми по справедливой
стоимости, изменения которой
отражаются в составе прибыли или
убытка

766

694

Итого финансовые доходы

121 940

366 233

33 415

73 832

Процентные расходы по кредитам и
займам

9 490

20 568

7 794

16 111

Процентные расходы по резерву на
демонтаж основных средств

581

1 161

Прочие процентные расходы

897

1 841

389

653

Итого начисленные проценты

10 387

22 409

8 764

17 925

К уменьшению: проценты по кредитам и
займам подлежащие капитализации

(548)

(1 042)

(338)

(1 066)

Итого начисленные проценты,
признанные в консолидированном
промежуточном сокращенном отчете о
прибыли или убытке и прочем
совокупном доходе

9 839

21 367

8 426

16 859

Убыток от курсовых разниц

106 603

336 296

22 854

67 694

Итого финансовые расходы

116 442

357 663

31 280

84 553

Чистые финансовые доходы/ (расходы)

5 498

8 570

2 135

(10 721)

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДРУГИЕ РИСКИ

Судебные разбирательства

В  течение  шести  месяцев,  закончившихся  30  июня  2015  года,  Группа  выступала  одной  из  сторон  в
нескольких  судебных  разбирательствах,  возникших  в  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности.  По
мнению  руководства  Группы,  по  состоянию  на  30  июня  2015  года  не  существует  неотраженных  в
настоящей консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности претензий или исков
к  Группе,  которые  могут  оказать  существенное  негативное  влияние  на  деятельность  или  финансовое
положение Группы.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ

Российская  Федерация  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению  государственным  имуществом
владеет  100%  обыкновенных  акций  Компании  и  осуществляет  контроль  через  Совет  директоров,
в который  на  30  июня  2015  года  входят  представители  государства  (профессиональные  поверенные)  и
независимые  директора.  Правительство  РФ  назначает  членов  Правления  Федеральной  службы  по
тарифам, которая отвечает, среди прочего, за регулярный пересмотр ставок и структуры тарифов.

По состоянию на 30 июня 2015 года и на 31 декабря 2014 года в доверительном управлении Компании
находятся  принадлежащие  Российской  Федерации  100%  акций  компании  «КТК  Инвестментс  Компани»,
100%  акций  компании  «КТК  Компани»  (владеющей  7%  обыкновенных  акций  ЗАО  «КТК-Р»  и  АО »КТК-
К»), 24%  обыкновенных  акций  ЗАО  «КТК-Р»  и  24%  обыкновенных  акций  АО »КТК-К».  Результаты  их
деятельности не включены в консолидированную промежуточную сокращенную финансовую отчетность в
связи  с  тем,  что  Компания  выступает  в  качестве  доверительного  управляющего акциями  указанных
компаний и обществ.

В  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности  Группа  осуществляет  операции  с  другими  организациями,
контрольные пакеты  акций которых принадлежат государству. К числу операций с такими организациями
относятся,  в  частности,  следующие:  закупки  электроэнергии  для  производственных  потребностей,
транспортировка  нефти,  добытой  государственными  предприятиями,  и  операции  с  банками,
контролируемыми или находящимися под существенным влиянием государства.

Группа осуществляла следующие основные операции с организациями, контролируемыми или
находящимися под существенным влиянием государства:

Три месяца

закончившихся

30 июня 2015

Шесть месяцев
закончившихся

30 июня 2015

Три месяца

закончившихся

30 июня 2014

Шесть месяцев
закончившихся

30 июня 2014

Выручка от транспортировки
нефти

66 287

130 559

62 641

123 048

ОАО «НК «Роснефть» и его
дочерние компании

59 021

116 271

55 712

109 189

ОАО «Газпром» и его
дочерние компании

7 131

14 025

6 808

13 631

Прочие

135

263

121

228

Выручка от транспортировки
нефтепродуктов

5 190

11 798

4 876

10 990

ОАО «НК «Роснефть» и его
дочерние компании

2 045

5 547

1 742

4 145

ОАО «Газпром» и его
дочерние компании

3 145

6 251

3 134

6 845

Приобретение нефти (ОАО «НК
«Роснефть»)

26 228

51 551

20 866

42 743

Расходы по транспортировке
нефти железнодорожным
транспортом и сопутствующие
услуги
(ОАО «РЖД» и его дочерние
компании)

740

1 483

614

1 300

Расходы на электроэнергию

167

154

Процентные доходы по прочим
финансовым активам

3 859

6 699

1 004

2 460

Расходы по транспортным
услугам

346

637

192

434

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 15