ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 ИЮНЯ 2015 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2015 года и 30 июня 2014 года, Группа имела следующие
операции с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

По состоянию на 30 июня 2015 года и на 31 декабря 2014 года, Группа имела следующие остатки по
расчетам с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу

Основной  управленческий  персонал  (члены  Совета  директоров  и  Правления  Компании  и  генеральные
директора дочерних обществ) получает, в основном, краткосрочные вознаграждения, включая заработную
плату, премии и прочие выплаты, а также  долго- и краткосрочные беспроцентные займы. Краткосрочные
вознаграждения, выплачиваемые ключевому управленческому персоналу Компании и дочерних обществ,
включают  в  себя  выплаты,  определенные  условиями  трудовых  договоров  в  связи  с  выполнением  ими
своих  должностных  обязанностей.  Вознаграждение  членам  Совета  директоров  утверждается  Общим
годовым  собранием  акционеров.  В  соответствии  с  требованиями  российского  законодательства,  Группа
осуществляет  отчисления  в  Пенсионный  фонд  Российской  Федерации  по  пенсионному  плану
с установленными  взносами  с  выплат  за  всех  работников,  включая  ключевой  управленческий  персонал
Компании  и  ее  дочерних  обществ.  Ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ
также  является  участником  программ  негосударственного  обеспечения  (программы  негосударственного
обеспечения НПФ «Транснефть», а также программы единовременных выплат при выходе на пенсию).

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством Группы, как правило, анализируется информация в разрезе отдельных юридических лиц и
определяются операционные сегменты по характеру их деятельности на основе управленческого учета,
базирующегося

на

данных

РСБУ.

Отдельно

выделяются

cегменты:

Транспортировка

нефти,

Транспортировка  нефтепродуктов  и  Товарные  операции  по  реализации  нефти  и  нефтепродуктов.
Корректирующие  статьи,  приводящие  данную  информацию  к  показателям  консолидированной
финансовой  отчетности,  главным  образом  представлены  корректировками  и  переклассификациями,
обусловленными  различиями  в  бухгалтерском  учете  по  РСБУ  и  МСФО.  Ниже  представлена  сегментная
информация  за  три  и  шесть  месяцев,  закончившихся  30  июня  2015  года,  и за  три  и  шесть  месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года:

За три месяца,
закончившихся
30 июня 2015 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж внешним
покупателям

142 497

17 380

45 472

218

205 567

Операционные расходы

(93 603)

(8 363)

(42 898)

2 684 (142 180)

в том числе износ и
амортизация

(37 505)

(2 263)

10 215

(29 553)

Операционная прибыль

48 894

9 017

2 574

2 902

63 387

Финансовые доходы

121 940

Финансовые расходы

- (116 442)

Доля в прибыли зависимых и
совместно контролируемых
компаний

1 916

Прибыль до налогообложения

70 801

Расходы по налогу на прибыль

(14 414)

Прибыль за отчетный период

56 387

Три месяца

закончившихся

30 июня 2015

Шесть месяцев
закончившихся

30 июня 2015

Три месяца

закончившихся

30 июня 2014

Шесть месяцев
закончившихся

30 июня 2014

Выручка от реализации товаров
и услуг

821

1 560

508

1 066

Покупка товаров и услуг

7 633

15 431

7 685

15 335

30 июня 2015

31 декабря 2014

Торговая и прочая дебиторская задолженность

726

2 523

Торговая и прочая кредиторская задолженность

603

378

Займ выданный

9 635

9 764

Займ полученный

1 158

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

За шесть месяцев,
закончившихся
30 июня 2015 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж внешним
покупателям

287 459

32 745

89 084

(2 244)

407 044

Операционные расходы

(180 756)

(17 443)

(84 005)

10 598 (271 606)

в том числе износ и
амортизация

(74 699)

(4 405)

19 951

(59 153)

Операционная прибыль

106 703

15 302

5 079

8 354

135 438

Финансовые доходы

366 233

Финансовые расходы

- (357 663)

Доля в прибыли зависимых и
совместно контролируемых
компаний

3 359

Прибыль до налогообложения

147 367

Расходы по налогу на прибыль

(27 592)

Прибыль за отчетный период

119 775

За три месяца,
закончившихся
30 июня 2014 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж внешним
покупателям

129 040

13 090

47 367

302

189 799

Операционные расходы

(81 037)

(7 260)

(47 211)

5 017 (130 491)

в том числе износ и
амортизация

(32 497)

(1 224)

6 787

(26 934)

Операционная прибыль

48 003

5 830

156

5 319

59 308

Финансовые доходы

33 415

Финансовые расходы

(31 280)

Доля в убытке зависимых и
совместно контролируемых
компаний

2 427

Прибыль до налогообложения

63 870

Расходы по налогу на прибыль

(12 529)

Прибыль за отчетный период

51 341

За шесть месяцев,
закончившихся
30 июня 2014 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж внешним
покупателям

257 012

25 849

94 778

274

377 913

Операционные расходы

(158 583)

(13 073)

(93 118)

10 986 (253 788)

в том числе износ и
амортизация

(65 012)

(2 445)

13 294

(54 163)

Операционная прибыль

98 429

12 776

1 660

11 260

124 125

Финансовые доходы

73 832

Финансовые расходы

(84 553)

Доля в убытке зависимых и
совместно контролируемых
компаний

2 019

Прибыль до налогообложения

115 423

Расходы по налогу на прибыль

(23 445)

Прибыль за отчетный период

91 978

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Корректирующие  статьи  по  расходам  сегмента  в  размере  10  598  млн.  рублей  за  шесть  месяцев,
закончившихся  30  июня  2015  года  и  10  986  млн.  рублей  за  шесть  месяцев,  закончившихся  30  июня
2014  года,  включают  следующие  поправки  и  переклассификации,  обусловленные  различиями  в
бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

Три месяца

закончившихся

30 июня 2015

Шесть месяцев
закончившихся

30 июня 2015

Три месяца

закончившихся

30 июня 2014

Шесть месяцев
закончившихся

30 июня 2014

Резерв на демонтаж основных
средств

(265)

(528)

Исключение эффекта переоценки
по РСБУ и инфляционная поправка
основных средств согласно
требованиям МСФО 29
«Финансовая отчетность в условиях
гиперинфляции»

(9 899)

(18 786)

(5 299)

(10 620)

Пенсионные обязательства

968

1 849

(435)

(270)

Обязательства по будущим
выплатам

722

490

(286)

(270)

Прочие

5 525

5 849

1 268

702

Итого корректирующие статьи по
расходам сегмента

(2 684)

(10 598)

(5 017)

(10 986)

Географическая  информация.  Наибольшая  часть  активов  Группы,  входящих  в  отчетные  сегменты,
размещена  на  территории  Российской  Федерации,  в  результате  чего  хозяйственная  деятельность  по
каждому  сегменту  в  основном  осуществляется  на  территории  Российской  Федерации.  Сегмент
«Транспортировка  нефтепродуктов»  включает  также  незначительную  часть  активов,  расположенных  на
территории Украины, Республики Беларусь и Республики Казахстан.

Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Три месяца

закончившихся

30 июня 2015

Шесть месяцев
закончившихся

30 июня 2015

Три месяца

закончившихся

30 июня 2014

Шесть месяцев
закончившихся

30 июня 2014

Российская Федерация

164 290

321 462

144 152

283 475

Китай

36 432

74 254

39 853

82 592

Прочие страны

4 845

11 328

5 794

11 846

Итого

205 567

407 044

189 799

377 913

Выручка от продаж внешним покупателям в прочих странах включает, в основном, выручку от продаж
покупателям в Республике Казахстан, Республике Беларусь, Украине.

Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,
поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.

Ниже представлена информация о крупнейших покупателях в общей выручке Группы:

Три месяца

закончившихся

30 июня 2015

Шесть месяцев
закончившихся

30 июня 2015

Три месяца

закончившихся

30 июня 2014

Шесть месяцев
закончившихся

30 июня 2014

Компании, контролируемые
государством

71 477

142 357

67 516

134 038

Китайская национальная
объединенная нефтяная
корпорация

36 432

74 254

39 853

82 592

ОАО «Сургутнефтегаз»

24 493

48 901

21 684

43 070

ПАО «ЛУКОЙЛ»

21 122

41 976

17 902

35 475

Итого

153 524

307 488

146 955

295 175

Выручка от продаж основным покупателям включена в финансовые результаты сегментов
«Транспортировка нефти», «Транспортировка нефтепродуктов» и «Товарные операции по реализации нефти
и нефтепродуктов».

СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

В июле 2015 года ОАО «АК «Транснефть» путем открытой подписки разместило неконвертируемые
процентные документарные биржевые облигации на предъявителя с возможностью досрочного
погашения по требованию владельцев на общую сумму 10 млрд. рублей и ставкой купона 11,50%.

СОДЕРЖАНИЕ

страница

Заключение аудиторов по обзорной проверке консолидированной
промежуточной сокращенной финансовой информации

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о финансовом
положении

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о прибыли или убытке
и прочем совокупном доходе

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о движении денежных
средств

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет об изменениях в
капитале

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой
отчетности:

1.  Характер хозяйственной деятельности
2.  Условия ведения деятельности в Российской Федерации
3.  Основа представления информации

4. Краткое описание основных принципов учетной политики
5. Основные средства

6. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости,

изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка,
включая производные финансовые инструменты

7. Прочие финансовые активы

8.  Запасы
9.  Дебиторская задолженность и предоплата, активы по НДС
10.  Денежные средства и их эквиваленты

11.  Дивиденды
12.  Доля неконтролирующих акционеров
13.  Кредиты и займы

14. Отложенные налоговые обязательства и расходы по налогу на

прибыль

15. Резервы предстоящих расходов и платежей

16. Кредиторская задолженность и прочие обязательства, включая

производные финансовые инструменты

17. Выручка
18. Операционные расходы

19. Чистые финансовые расходы
20. Условные обязательства и другие риски

21. Связанные стороны

22. Информация по сегментам

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2015 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Группа осуществляет свою деятельность преимущественно в Российской Федерации. Соответственно, на
бизнес Группы оказывают влияние экономика и финансовые рынки Российской Федерации, которым
присущи особенности развивающегося рынка. Правовая, налоговая и регуляторная системы продолжают
развиваться, однако сопряжены с риском неоднозначности толкования их требований, которые к тому же
подвержены частым изменениям, что вкупе с другими юридическими и фискальными преградами создает
дополнительные проблемы для предприятий, ведущих бизнес в Российской Федерации.

Продолжающийся конфликт на Украине и связанные с ним события привели к пересмотру оценок рисков
ведения бизнеса в Российской Федерации в сторону увеличения. Введение экономических санкций в
отношении российских граждан и юридических лиц, включая Компанию, со стороны Европейского Союза,
Соединенных Штатов Америки, Японии, Канады, Австралии и других стран, а также ответных санкций,
введенных

правительством

Российской

Федерации,

привело

увеличению

экономической

неопределенности, в  том числе  большей  волатильности  на  рынках  капитала,  падению  курса  российского
рубля,  сокращению  объема  иностранных  и  внутренних  прямых  инвестиций,  а  также  существенному
снижению  доступности  источников  долгового  финансирования.  В  частности,  некоторые  российские
компании  могут  испытывать  сложности  при  получении  доступа  к  международному  фондовому  рынку  и
рынку заемного капитала, что может привести к усилению их зависимости от российских государственных
банков.  Оценить  последствия  введенных  санкций  в  долгосрочной  перспективе  представляется
затруднительным.

Представленная консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность отражает точку
зрения руководства на то, какое влияние оказывают условия ведения бизнеса в Российской Федерации
на деятельность и финансовое положение Группы. Фактическое влияние будущих условий хозяйствования
может отличаться от их оценок руководством.

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Данная  консолидированная  промежуточная  сокращенная  финансовая  отчетность  подготовлена
в соответствии  с  требованиями  Международного  стандарта  финансовой  отчетности  34  «Промежуточная
финансовая отчетность» и должна рассматриваться вместе с консолидированной финансовой отчетностью
за  год,  закончившийся  31  декабря  2014  года,  подготовленной  в  соответствии  с  Международными
стандартами финансовой отчетности.

Отдельные сравнительные показатели были скорректированы с целью обеспечения соответствия порядку
представления данных в текущем отчетном периоде.

Функциональной  валютой  каждой  компании  Группы,  включенной  в  консолидированную  промежуточную
сокращенную  финансовую  отчетность,  является  валюта  первичной  экономической  среды,  в  которой
компания осуществляет свою деятельность. Функциональной валютой Компании и ее основных дочерних
обществ  (включая  Унитарное  Предприятие  «Запад-Транснефтепродукт»  и  ДП  «ПрикарпатЗападтранс»),  и
валютой  представления  отчетности  Группы  является  национальная  валюта  Российской  Федерации  –
российский  рубль  («рубль»).  Официальный  курс  обмена  доллара  США  к  российскому  рублю,
устанавливаемый  Центральным  банком  Российской  Федерации,  составлял  66,2367  и  56,2584  на
30  сентября  2015  года  и  31 декабря  2014  года  соответственно.  Официальный  курс  обмена  Евро  к
российскому рублю, устанавливаемый Центральным банком Российской Федерации, составлял 74,5825 и
68,3427 на 30 сентября 2015 года и 31 декабря 2014 года соответственно.

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

При  подготовке  настоящей  консолидированной  промежуточной  сокращенной  финансовой  отчетности
Группа  применяла  те  же  положения  учетной  политики,  что  и  для  подготовки  консолидированной
финансовой  отчетности  за  год,  закончившийся  31  декабря  2014  года,  за  исключением  изменений,
связанных  с применением  новых  стандартов  и  интерпретаций,  действующих  с  1  января  2015  года.
Применение  данных  стандартов  не  оказало  влияния  на  консолидированное  финансовое  положение  или
результаты деятельности Группы.

Группа не применяла досрочно стандарты, поправки и интерпретации, которые были выпущены, но еще
не вступили в силу.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в
системе

трубопро-

водов

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2015

Первоначальная
стоимость

159 668

1 077 408

820 986

111 806

363 430

2 533 298

Накопленные
амортизация и
резерв под
обесценение

(43 457)

(394 951)

(388 522)

(826 930)

Остаточная
стоимость на
1 января 2015

116 211

682 457

432 464

111 806

363 430

1 706 368

Амортизация

(3 862)

(36 413)

(54 999)

-
-

(95 274)

Поступления
(включая предоплату)

3 164

221 982

225 146

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

4 269

30 984

29 274

(64 527)

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(42)

(17)

(377)

(1 214)

(1 650)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

303

335

Остаточная стоимость
на 30 сентября 2015

116 598

677 021

406 665

113 756

520 885

1 834 925

На 30 сентября 2015

Первоначальная
стоимость

163 895

1 108 375

849 883

113 756

520 885

2 756 794

Накопленные
амортизация и
резерв под
обесценение

(47 297)

(431 354)

(443 218)

(921 869)

Остаточная стоимость
на 30 сентября 2015

116 598

677 021

406 665

113 756

520 885

1 834 925

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы нефти

и нефтепро-

дуктов в
системе

трубопровода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2014

Первоначальная
стоимость

148 479 1 038 640

725 591

102 262

230 474

2 245 446

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(38 966)

(353 232)

(325 528)

(717 726)

Остаточная стоимость
на 1 января 2014

109 513

685 408

400 063

102 262

230 474

1 527 720

Амортизация

(3 665)

(33 843)

(48 996)

(86 504)

Поступления
(включая предоплату)

248

7 764

208 011

216 023

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

3 132

15 432

27 585

(46 149)

Изменение резерва под
обесценение основных
средств

(14)

Чистое изменение
резерва на демонтаж
основных средств

(11 460)

(11 371)

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(313)

(712)

(2 475)

(523)

(4 023)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

188

693

2 444

3 325

Остаточная стоимость
на 30 сентября 2014

108 855

655 752

378 621

109 503

392 425 1 645 156

На 30 сентября 2014

Первоначальная
стоимость

151 298 1 042 134

750 701

109 503

392 425 2 446 061

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(42 443)

(386 382)

(372 080)

- (800 905)

Остаточная стоимость
на 30 сентября 2014

108 855

655 752

378 621

109 503

392 425 1 645 156

В  стоимостном  выражении  запасы  сырой  нефти  и  нефтепродуктов  в  системе  трубопроводов
на  30  сентября  2015  года  составляют  соответственно  95 133  млн.  рублей  и  18 623  млн.  рублей
(на 31 декабря 2014 года  95 847 млн. рублей и 15 959 млн. рублей соответственно).

За  девять  месяцев,  закончившихся  30  сентября  2015  года,  сумма  капитализированных  затрат
по займам в стоимости объектов незавершенного строительства  составила 3 056 млн. рублей (за девять
месяцев,  закончившихся  30  сентября  2014  года  –  1 135  млн.  рублей),  в  том  числе  сумма  процентов,
подлежащих  капитализации,  составила  1 770  млн.  рублей,  сумма,  подлежащая  исключению  из  общих
капитализированных затрат по займам, составила 425 млн. рублей, раскрытых в Примечании 19.

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ, ИЗМЕНЕНИЯ КОТОРОЙ ОТРАЖАЮТСЯ
В СОСТАВЕ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

30 сентября 2015

31 декабря 2014

Корпоративные облигации

20 338

26 204

Муниципальные облигации

2 979

5 956

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

8 267

567

Корпоративные еврооблигации

249

186

Долевые ценные бумаги

Производные финансовые инструменты

563

31 833

33 482

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка, представляют собой финансовые инструменты, предназначенные для торговли.

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка, не являются ни просроченными, ни обесцененными.

Группа классифицировала данные финансовые активы как краткосрочные в связи с тем, что имеет
возможность реализовать их до момента достижения сроков погашения.

В таблице далее приведен анализ финансовых активов, отражаемых по справедливой стоимости,
изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в разрезе уровней иерархии справедливой
стоимости:

Финансовый инструмент

Уровень 1

Уровень 2

Уровень 3

30 сентября 2015 года

Корпоративные облигации

20 338

Муниципальные облигации

2 979

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

8 267

Корпоративные еврооблигации

177

31 656

177

31 декабря 2014 года

Корпоративные облигации

26 204

Муниципальные облигации

5 956

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

567

Корпоративные еврооблигации

186

Долевые ценные бумаги

Производные финансовые инструменты

563

32 733

186

563

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

По состоянию на 30 сентября 2015 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Заем компании Omirico Ltd*

В течение

2018 года

Доллар США

5 221

11 492

Облигации

Февраль 2017 –

Май 2018

Доллар США

3 183

5 928

Депозитные вклады

Октябрь 2016 –

Декабрь 2017

Доллар США

19 685

21 343

В течение

2016 года

Российский

рубль

986

Заем связанной стороне

Декабрь 2021

Российский

рубль

1 034

Прочие финансовые активы

Российский

рубль

30 112

40 786

Краткосрочные финансовые активы

Заем компании Omirico Ltd

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

1 996

Процентные векселя

Октябрь 2015 –

Июнь 2016

Доллар США

18 874

23 070

Облигации

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

389

655

Депозитные вклады

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

260 825

301 433

Российский

рубль

30 556

Прочие

Прочие финансовые активы

Российский

рубль

310 741

357 809

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

По состоянию на 31 декабря 2014 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Заем компании Omirico Ltd*

Январь 2016

Доллар США

5 221

11 069

Облигации

Май 2016 –

Май 2018

Доллар США

3 338

4 672

Депозитные вклады

Октябрь,

Ноябрь 2016,

Декабрь 2017

Доллар США

17 854

25 762

Январь 2016 -
Декабрь 2016

Российский

рубль

2 998

3 009

Прочие финансовые активы

Доллар США

29 413

44 514

Краткосрочные финансовые активы

Дисконтные векселя
(по предъявлению)

Январь 2015 -

Июль 2015

Доллар США

101 304

166 276

Процентные векселя

Апрель 2015 -

Сентябрь 2015

Доллар США

12 581

20 084

Май 2015

Российский

рубль

2 500

2 667

Облигации

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

234

365

Депозитные вклады

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

148 672

180 365

Российский

рубль

36 349

38 414

Прочие

Прочие финансовые активы

Российский

рубль

301 703

408 234

*Заем с процентной ставкой 5,27% сроком на 3 года. Сумма основного долга и начисленных процентов
подлежит оплате до или на дату погашения займа.

На 30 сентября 2015 года и 31 декабря 2014 года значительная часть депозитов (76% и 62%
соответственно) размещена в банках, контролируемых или находящихся под существенным влиянием
государства.

Эмитентами указанных векселей и облигаций на 30 сентября 2015 года и 31 декабря 2014 года в
значительной части являются организации, контролируемые или находящиеся под существенным
влиянием государства (13% и 34% соответственно).

В  соответствии  с  МСФО  (IAS)  39  «Финансовые  инструменты:  признание  и  оценка»  указанные  векселя
классифицированы  как  «Займы  и  дебиторская  задолженность»,  а  облигации  как  «Инвестиции,
удерживаемые  до  срока  погашения»,  и  Группа  не  планирует  реализовывать  их  до  наступления  срока
погашения.

ЗАПАСЫ

30 сентября 2015

31 декабря 2014

Материалы и запасные части

26 993

22 688

Товары для перепродажи

9 798

7 285

36 791

29 973

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости
реализации в размере 17 млн. рублей на 30 сентября 2015 года (по состоянию на 31 декабря 2014 года
– 135 млн. рублей). Материалы используются в основном для ремонта и поддержания надлежащего
технического состояния трубопроводного оборудования.

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

Дебиторская задолженность и предоплата

30 сентября 2015

31 декабря 2014

Финансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

1 270

1 621

Нефинансовые активы

Долгосрочный НДС

Итого долгосрочная дебиторская задолженность

1 318

1 669

30 сентября 2015

31 декабря 2014

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

22 448

24 030

Прочая дебиторская задолженность

6 049

6 809

Минус: резерв под обесценение

(1 815)

(1 760)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной
дебиторской задолженности

26 682

29 079

Нефинансовые активы

Предоплата, авансы и прочая нефинансовая
дебиторская задолженность

11 562

14 052

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

38 244

43 131

Активы по НДС

30 сентября 2015

31 декабря 2014

НДС по капитальному строительству, подлежащий
возмещению из бюджета

1 251

5 741

НДС по текущей деятельности, подлежащий
возмещению из бюджета

53 524

49 454

Итого активы по НДС

54 775

55 195

Минус: краткосрочный НДС

(54 727)

(55 147)

Долгосрочный НДС

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

30 сентября 2015

31 декабря 2014

Остаток в российских рублях

35 173

47 306

Остаток в долларах США

108 336

64 785

Остаток в евро

777

892

Остаток в других валютах

257

144 543

113 060

Группа  проводит  отбор  банковских  организаций  на  оказание  финансовых  услуг  в  соответствии  с
законодательством  Российской  Федерации,  предусматривающим  проведение  открытых  конкурсов,
в рамках  которых  к  участникам  предъявляются  установленные  законом  квалификационные  требования,
закупку

единственного

поставщика

либо

проведение

иных

закупочных

процедур.

На 30 сентября 2015 года и 31 декабря 2014 года значительная часть денежных средств (62% и 49%
соответственно) размещена в банках, контролируемых или находящихся под существенным влиянием
государства.

ДИВИДЕНДЫ

В июне 2015 года на годовом общем собрании акционеров Компании принято решение о выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2014 года, в размере 2 946 млн. рублей (по
привилегированным акциям – 1 178 млн. рублей, по обыкновенным акциям – 1 768 млн. рублей).
Дивиденды выплачены в августе 2015 года.

В июне 2014 года на годовом общем собрании акционеров Компании принято решение о выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2013 года, в размере 7 901 млн. рублей (по
привилегированным акциям – 1 126 млн. рублей, по обыкновенным акциям – 6 775 млн. рублей).
Дивиденды выплачены в июле - августе 2014 года.

ДОЛЯ НЕКОНТРОЛИРУЮЩИХ АКЦИОНЕРОВ

В  январе  2015  года  Группа  приобрела  у  ОАО  «Связьинвестнефтехим»  и  ЗАО  «Роснефтефлот»
неконтролирующие  доли  в  размере  36%  (251  956  штук  обыкновенных  акций  номиналом  1  рубль)  в
ОАО  «СЗМН»  и  25%  долей  в ООО  «Транснефть  –  Терминал».  В  результате  контролирующая  доля  Группы  в
обществах увеличилась с 64%  и 75% до 100% соответственно. На 30 сентября 2015 года задолженность
за акции в сумме 3 875 млн. рублей отражена в составе прочей кредиторской задолженности. Балансовая
стоимость  чистых  активов  в  консолидированной  промежуточной  сокращенной  финансовой  отчетности
Группы  на  дату  приобретения  составила  79 401  млн.  рублей.  Группа  признала  уменьшение  доли
неконтролирующих  акционеров  на  24 527  млн.  рублей  и  чистое  увеличение  нераспределенной  прибыли
на 8 921 млн. рублей.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

3О сентября 2015

31 декабря 2014

Кредиты и займы

809 061

759 192

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,
текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(111 505)

(181 920)

697 556

577 272

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

314 855

224 094

более пяти лет

382 701

353 178

697 556

577 272

В сумму краткосрочных кредитов и займов включены неконвертируемые процентные документарные
облигации на предъявителя на общую сумму 60 427 млн. рублей, со сроком погашения в мае и октябре
2019 года и в октябре 2024 года, но с возможностью досрочного погашения по требованию держателей
облигаций или по усмотрению эмитента в октябре 2015 года и в апреле и мае 2016 года.

Справедливая  стоимость  кредита  от  Банка  развития  Китая  (Уровень  3)  была  рассчитана  путем
дисконтирования  с  применением  предполагаемой  рыночной  процентной  ставки  для  аналогичных
финансовых  обязательств  и  включает  все  будущие  выбытия  денежных  средств,  связанные  с  возвратом
долгосрочных кредитов, в том числе их текущую часть и расходы по процентам. Под рыночной процентной
ставкой  понимается  ставка  привлечения  долгосрочных  заимствований  компаниями  с  аналогичным
кредитным  рейтингом  на  аналогичные  сроки,  с  аналогичным  графиком  погашения  и  аналогичными
прочими основными условиями.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Справедливая  стоимость облигаций  (Уровень  1)  была определена  на  основании  рыночных  котировок  на
30  сентября  2015  года  и  31  декабря  2014  года  соответственно.  Справедливая  стоимость  кредита  и
облигаций  представлена в таблице ниже:

Вид облигаций

Процентная

ставка

Денежная

единица

Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

30 сентября

2015

31 декабря

2014

30 сентября

2015

31 декабря

2014

Неконвертируемые
процентные
документарные
облигации на
предъявителя

Фиксированная

Российский

рубль

58 720

58 778

Неконвертируемые
процентные
документарные
облигации на
предъявителя

Плавающая

Российский

рубль

70 427

150 000

70 376

150 480

Еврооблигации

Фиксированная

Доллары

США

69 549

59 071

67 087

61 152

Кредитный договор
с Банком развития
Китая

Плавающая, в
зависимости от
LIBOR

Доллары

США

603 490

540 706

606 924

542 391

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия,  существующие  между  критериями  признания  активов  и  обязательств,  отраженных
в консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят
к возникновению  временных  разниц.  В  промежуточной  сокращенной  консолидированной  финансовой
отчетности  расходы  по  налогу  на  прибыль  признаются  на  основании  наилучшей  оценки
средневзвешенной  годовой  ставки  налога  на  прибыль,  ожидаемой  за  финансовый  год.  Суммы,
начисленные  по  расходам  по  налогу  на  прибыль  в  одном  промежуточном  периоде,  корректируются  в
последующем  промежуточном  периоде  того  же  финансового  года,  если  изменяется оценка  эффективной
годовой ставки налога на прибыль.
В  течение  девяти  месяцев,  закончившихся  30  сентября  2015  года  Группа  признала  для  целей
налогообложения  налоговые  активы  на  сумму  12  264  млн  рублей,  не  признанные  по  состоянию  на
31 декабря 2014 года.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

30 сентября 2015

31 декабря 2014

Пенсионные обязательства

83 727

71 131

Прочие резервы

4 988

4 391

88 715

75 522

Обязательства в соответствии с МСФО 19

Помимо взносов в Государственный пенсионный фонд, Группа финансирует дополнительный пенсионный
план  с  установленными  выплатами,  действие  которого  распространяется  на  бóльшую  часть  работников
Группы,  который  предусматривает  возможность  регулярной  выплаты  пенсий  участникам  в  течение  их
жизни, рассчитанную в момент назначения пенсии, исходя из выслуги лет, размера оклада и полученных
за  период  работы  наградах  и  имеющим  стаж  работы  в  Группе  не  менее  пяти  лет.  Также  согласно
коллективным  договорам  с  работниками  Группа  имеет  обязательства  перед  работниками,  имеющими
стаж  работы  в  Группе  не  менее  трех  лет,  по  выплате единовременного  пособия  в  размере  от  одного  до
пяти  окладов  при  выходе  на  пенсию,  производит  покрытие  расходов  на  погребение  и  выплаты
пенсионерам к юбилейным и праздничным датам.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Пенсионные обязательства в консолидированном промежуточном сокращенном отчете о финансовом
положении представлены следующим образом:

30 сентября 2015

31 декабря 2014

Пенсионные обязательства по планам с
установленными выплатами

26 962

23 154

Обязательства по пенсионной деятельности НПФ «Транснефть»

Обязательства по пенсионной деятельности НПФ «Транснефть» включают в себя обязательства по
страховым контрактам и по инвестиционным контрактам.

Обязательства по страховым контрактам рассчитываются путем дисконтирования ожидаемых будущих
пенсионных платежей. Сумма будущей пенсии основывается на сумме, гарантированной по страховому
договору, с учетом индексации пенсии с момента заключения договора до отчетной даты, а также с учетом
прогноза по индексированию пенсий в будущем.

Обязательства по инвестиционным контрактам – это величина остатков на пенсионных счетах участников
на отчетную дату, представляющая собой сумму накопленных взносов, начисленного дохода от
размещения средств пенсионных резервов, за вычетом общей суммы выплат, произведенных на
отчетную дату.

30 сентября 2015

31 декабря 2014

Пенсионные обязательства – страховые контракты

37 167

29 138

Пенсионные обязательства – инвестиционные контракты

19 598

18 839

56 765

47 977

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

30 сентября 2015

31 декабря 2014

Торговая кредиторская задолженность

56 537

44 950

Прочая кредиторская задолженность

25 199

85 339

Итого финансовая кредиторская задолженность

81 736

130 289

Долгосрочная часть обязательств по производным
финансовым интрументам

(10 748)

(13 700)

Итого краткосрочная часть финансовой кредиторской
задолженности

70 988

116 589

Авансы, полученные за услуги по транспортировке
нефти и нефтепродуктов

38 183

48 481

Начисления

19 051

24 627

НДС к уплате

10 043

8 637

Прочие налоги к уплате

4 958

3 015

Итого кредиторская задолженность

143 223

201

349

Производные финансовые инструменты

В  декабре  2013  года  Группа  и  банк,  контролируемый  государством,  заключили  сделку  «барьерные
опционы».  В  сентябре-октябре  2014  года  Группа  и  вышеуказанный  банк  заключили  сделку  «процентный
своп».

На  30  сентября  2015  года  обязательство  по  барьерным  опционам  исполнено  и  оплачено  денежными
средствами  в  полном  объеме,  величина  денежных  средств  по  исполненным  барьерным  опционам
отражена  в  отчете  о  движении  денежных  средств  по  строке  Прочее  движение  денежных  средств  по
финансовой деятельности (на 31 декабря 2014 года балансовая стоимость обязательства по барьерному
опциону составила 62 607 млн. рублей).

На 30 сентября 2015 года балансовая стоимость обязательства по процентному свопу (Уровень 2),
отраженная в составе прочей кредиторской задолженности, составила 10 784 млн. рублей (на 31 декабря
2014 года – 13 779 млн. рублей).

ВЫРУЧКА

Три месяца

закончившихся

30 сентября

2015

Девять месяцев

закончившихся

30 сентября

2015

Три месяца

закончившихся

30 сентября

2014

Девять месяцев

закончившихся

30 сентября

2014

Выручка от реализации услуг
по транспортировке нефти:

На внутреннем рынке

60 795

174 224

57 488

167 326

На экспорт

79 416

241 222

69 871

209 417

Итого выручка от реализации
услуг по транспортировке
нефти

140 211

415 446

127 359

376 743

Выручка от реализации нефти

43 362

131 545

50 846

143 235

Выручка от реализации услуг
по транспортировке
нефтепродуктов

13 707

42 525

11 831

36 194

Прочая выручка

5 692

20 500

5 986

17 763

202 972

610 016

196 022

573 935

Выручка  от  реализации  нефти  за  девять  месяцев,  закончившихся  30  сентября  2015  года,  в  основном,
включает выручку от реализации нефти в соответствии с договором, заключенным Компанией в феврале
2009  года,  предусматривающим  поставку  сырой  нефти  в  Китайскую  Народную  Республику  в  течение
20  лет,  начиная  с  1  января  2011  года,  в  объеме  6  млн.  тонн  ежегодно.  Приобретение  соответствующих
объемов нефти осуществляется у ОАО «НК «Роснефть» в соответствии с контрактом, заключенным в апреле
2009 года (Примечание 21).

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца

закончившихся

30 сентября

2015

Девять месяцев

закончившихся

30 сентября

2015

Три месяца

закончившихся

30 сентября

2014

Девять месяцев

закончившихся

30 сентября

2014

Износ и амортизация

29 035

88 188

27 709

81 872

Затраты на оплату труда

26 684

75 547

24 461

68 077

Страховые взносы

6 054

19 070

4 972

16 106

Социальные расходы

1 900

3 198

1 211

2 511

Себестоимость
реализованной нефти

30 148

92 383

28 837

80 189

Вывозная таможенная
пошлина

11 292

33 595

20 391

59 669

Электроэнергия

8 260

25 560

7 808

24 226

Материалы

6 082

15 179

5 737

15 750

Услуги по ремонту и
поддержанию надлежащего
технического состояния
трубопроводной сети

3 911

8 852

4 430

9 748

Налог на имущество и прочие
налоги, кроме налога на
прибыль

4 191

12 676

2 940

9 144

Пенсионные начисления

3 125

9 292

638

2 277

Прочее

8 811

27 559

6 430

19 783

139 493

411 099

135 564

389 352

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 16