ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2016 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Год, закончившийся

31 декабря 2016

Год, закончившийся

31 декабря 2015

Российская Федерация

695 972

649 455

Китай

127 113

143 589

Прочие страны

25 049

22 608

Итого

848 134

815 652

Выручка от продаж внешним покупателям в прочих странах включает, в основном, выручку от продаж
покупателям в Республике Казахстан.
Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,
поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.
Ниже представлена информация о крупнейших покупателях в общей выручке Группы:

Год, закончившийся

31 декабря 2016

Год, закончившийся

31 декабря 2015

Компании, контролируемые государством

350 213

322 336

Китайская национальная объединенная нефтяная
корпорация

127 113

143 589

ОАО «Сургутнефтегаз»

107 874

97 613

ПАО «ЛУКОЙЛ»

83 902

82 293

Итого

669 102

645 831

Выручка от продаж основным покупателям включена в финансовые результаты сегментов
«Транспортировка нефти», «Транспортировка нефтепродуктов» и «Товарные операции по реализации нефти
и нефтепродуктов».

СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

В январе 2017 года ПАО «Транснефть» в рамках оферты погасило облигации серии БО-04 на сумму
10 000 млн.рублей по цене 100% от номинала, что составляет 100% от объема обращения (10 млн.
облигаций номиналом 1 тыс. рублей). Обязательства по оферте выполнены полностью и в срок.

В феврале 2017 года ПАО «Транснефть» путем открытой подписки разместило неконвертируемые
процентные документарные биржевые облигации на предъявителя на общую сумму 15 000 млн. руб. со
сроком погашения в 2 548-й день с даты начала размещения и ставкой купона в размере 9,25%.

В феврале 2017 года завершено размещение обыкновенных именных бездокументарных акций
ПАО «Транснефть». Информация о дополнительном выпуске акций приведена в Примечании 14.

СОДЕРЖАНИЕ

страница

Заключение аудиторов по обзорной проверке консолидированной
промежуточной сокращенной финансовой информации

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о финансовом
положении

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о прибыли или убытке
и прочем совокупном доходе

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о движении денежных
средств

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет об изменениях в
капитале

Примечания к консолидированной промежуточный сокращенной финансовой
отчетности:

1.  Характер хозяйственной деятельности
2.  Условия ведения деятельности в Российской Федерации
3.  Основа представления информации

4. Краткое описание основных принципов учетной политики
5. Основные средства

6. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости,

изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка,
включая производные финансовые инструменты

7. Прочие финансовые активы

8.  Запасы
9.  Дебиторская задолженность и предоплата, активы по НДС
10.  Денежные средства и их эквиваленты

11. Доля неконтролирующих акционеров
12. Кредиты и займы

13. Отложенные налоговые обязательства и расходы по налогу на

прибыль

14. Резервы предстоящих расходов и платежей
15. Кредиторская задолженность и прочие обязательства, включая

производные финансовые инструменты

16. Выручка
17. Операционные расходы

18.  Чистые финансовые доходы/ (расходы)
19.  Условные обязательства и другие риски
20.  Связанные стороны

21. Информация по сегментам

22. События после отчетной даты

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Данная  консолидированная  промежуточная  сокращенная  финансовая  отчетность  подготовлена
в соответствии  с  требованиями  Международного  стандарта  финансовой  отчетности  34  «Промежуточная
финансовая отчетность» и должна рассматриваться вместе с консолидированной финансовой отчетностью
за  год,  закончившийся  31  декабря  2014  года,  подготовленной  в  соответствии  с  Международными
стандартами финансовой отчетности.
Отдельные сравнительные показатели были скорректированы с целью обеспечения соответствия порядку
представления данных в текущем отчетном периоде.
Функциональной  валютой  каждой  компании  Группы,  включенной  в  консолидированную  промежуточную
сокращенную  финансовую  отчетность,  является  валюта  первичной  экономической  среды,  в  которой
компания осуществляет свою деятельность. Функциональной валютой Компании и ее основных дочерних
обществ  (включая  Унитарное  Предприятие  «Запад-Транснефтепродукт»  и  ДП  «ПрикарпатЗападтранс»),  и
валютой  представления  отчетности  Группы  является  национальная  валюта  Российской  Федерации  –
российский  рубль  («рубль»).  Официальный  курс  обмена  доллара  США  к  российскому  рублю,
устанавливаемый  Центральным  банком  Российской  Федерации,  составлял  58,4643  и  56,2584  на  31
марта 2015 года и 31 декабря 2014 года соответственно. Официальный курс обмена Евро к российскому
рублю, устанавливаемый Центральным банком Российской Федерации, составлял 63,3695 и 68,3427 на
31 марта 2015 года и 31 декабря 2014 года соответственно.

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

При  подготовке  настоящей  консолидированной  промежуточной  сокращенной  финансовой  отчетности
Группа  применяла  те  же  положения  учетной  политики,  что  и  для  подготовки  консолидированной
финансовой  отчетности  за  год,  закончившийся  31  декабря  2014  года,  за  исключением  изменений,
связанных  с применением  новых  стандартов  и  интерпретаций,  действующих  с  1  января  2015  года.
Применение  данных  стандартов  не  оказало  влияния  на  консолидированное  финансовое  положение  или
результаты деятельности Группы.
Группа  не применяла досрочно стандарты, поправки и интерпретации, которые были выпущены, но еще
не вступили в силу.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в
системе

трубопро-

водов

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2015

Первоначальная
стоимость

159 668

1 077 408

820 986 111 806

363 430 2 533 298

Накопленные
амортизация и
резерв под
обесценение

(43 457)

(394 951)

(388 522)

- (826 930)

Остаточная
стоимость на
1 января 2015

116 211

682 457

432 464 111 806

363 430 1 706 368

Амортизация

(1 302)

(11 777)

(17 534)

(30 613)

Поступления
(включая предоплату)

1 543

59 339

60 882

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

1 818

6 270

12 962

(21 050)

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(97)

(59)

(448)

(454)

(1 058)

Выбытия:
накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

424

521

Остаточная
стоимость на
31 марта 2015

116 669

676 949

427 868

112 895

401 719

1 736 100

На 31 марта 2015

Первоначальная
стоимость

161 389

1 083 619

833 500

112 895

401 719

2 593 122

Накопленные
амортизация и
резерв под
обесценение

(44 720)

(406 670)

(405 632)

(857 022)

Остаточная
стоимость на
31 марта 2015

116 669

676 949

427 868

112 895

401 719

1 736 100

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы нефти

и нефтепро-

дуктов в
системе

трубопровода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2014

Первоначальная
стоимость

148 479 1 038 640

725 591

102 262

230 474 2 245 446

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(38 966) (353 232)

(325 528)

(717 726)

Остаточная стоимость
1 января 2014

109 513

685 408

400 063

102 262

230 474 1 527 720

Амортизация

(1 207)

(11 210)

(16 075)

(28 492)

Поступления (включая
предоплату)

305

2 034

65 189

67 528

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

253

911

3 957

(5 121)

Изменение резерва под
обесценение основных
средств

(5)

Чистое изменение
резерва на демонтаж
основных средств

(7 036)

(7 007)

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(68)

(155)

(430)

(79)

(732)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

152

401

602

Остаточная стоимость
на 31 марта 2014

108 540

668 370

387 916

104 217

290 571 1 559 614

На 31 марта 2014

Первоначальная
стоимость

148 664 1 032 660

729 118

104 217

290 571 2 305 230

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(40 124) (364 290)

(341 202)

- (745 616)

Остаточная стоимость на
31 марта 2014

108 540

668 370

387 916

104 217

290 571 1 559 614

В  стоимостном  выражении  запасы  сырой  нефти  и  нефтепродуктов  в  системе  трубопроводов  на
31  марта  2015  года  составляют  соответственно  95  557  млн.  рублей  и  17  338  млн.  рублей  (на
31 декабря 2014 года  95 847 млн. рублей и 15 959 млн. рублей соответственно).
За  три  месяца,  закончившихся  31  марта  2015  года,  сумма  капитализированных  затрат  по  займам
в стоимости  объектов  незавершенного  строительства  составила  1  008  млн.  рублей  (за  три  месяца,
закончившихся  31  марта  2014  года  –  1 530  млн.  рублей),  в  том  числе  сумма  процентов,  подлежащих
капитализации,  составила  494  млн.  рублей,  сумма,  подлежащая  исключению  из  общих
капитализированных затрат по займам, составила 50 млн. рублей, раскрытых в Примечании 18.

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ, ИЗМЕНЕНИЯ КОТОРОЙ ОТРАЖАЮТСЯ В
СОСТАВЕ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

31 марта 2015

31 декабря 2014

Корпоративные облигации

21 201

26 204

Муниципальные облигации

5 013

5 956

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

4 105

567

Корпоративные еврооблигации

219

186

Долевые ценные бумаги

Производные финансовые инструменты

563

31 101

33 482

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка, представляют собой финансовые инструменты, предназначенные для торговли.
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка, не являются ни просроченными, ни обесцененными.
Группа классифицировала данные финансовые активы как краткосрочные в связи с тем, что имеет
возможность реализовать их до момента достижения сроков погашения.
В таблице далее приведен анализ финансовых активов, отражаемых по справедливой стоимости,
изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в разрезе уровней иерархии справедливой
стоимости:

Финансовый инструмент

Уровень 1

Уровень 2

Уровень 3

31 марта 2015 года

Корпоративные облигации

21 201

Муниципальные облигации

5 013

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

4 105

Корпоративные еврооблигации

219

Долевые ценные бумаги

Производные финансовые инструменты

563

30 319

219

563

31 декабря 2014 года

Корпоративные облигации

26 204

Муниципальные облигации

5 956

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

567

Корпоративные еврооблигации

186

Долевые ценные бумаги

Производные финансовые инструменты

563

32 733

186

563

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

По состоянию на 31 марта 2015 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Облигации

Май 2016 –

Май 2018

Доллар США

3 338

5 234

Депозитные вклады

Октябрь 2016 -

Ноябрь 2016

Доллар США

17 854

27 000

Апрель 2016 -

Ноябрь 2016

Российский

рубль

2 225

2 281

Прочие финансовые активы

Российский

рубль

23 421

34 519

Краткосрочные финансовые активы

Заем компании Omirico Ltd*

Январь 2016

Доллар США

5 221

10 144

Дисконтные векселя
(по предъявлению)

Апрель 2015 -

Июль 2015

Доллар США

52 242

80 300

Процентные векселя

Апрель 2015 -

Сентябрь 2015

Доллар США

12 581

20 640

Май 2015

Российский

рубль

2 500

2 565

Облигации

В течение года с

отчетной даты

Доллар США

234

368

Депозитные вклады

В течение года с

отчетной даты

Доллар США

273 927

297 769

Российский

рубль

38 566

38 816

Прочие

143

Прочие финансовые активы

Российский

рубль

385 427

450 758

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

По состоянию на 31 декабря 2014 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Заем компании Omirico Ltd*

Январь 2016

Доллар США

5 221

9 764

Облигации

Май 2016 –

Май 2018

Доллар США

3 338

4 672

Депозитные вклады

Октябрь,

Ноябрь 2016,

Декабрь 2017

Доллар США

17 854

25 376

Январь 2016 -
Декабрь 2016

Российский

рубль

2 998

3 009

Прочие финансовые активы

Доллар США

29 413

42 823

Краткосрочные финансовые активы
Дисконтные векселя
(по предъявлению)

Январь 2015 -

Июль 2015

Доллар США

101 304

166 276

Процентные векселя

Апрель 2015 -

Сентябрь 2015

Доллар США

12 581

20 084

Май 2015

Российский

рубль

2 500

2 667

Облигации

В течение года с

отчетной даты

Доллар США

234

365

Депозитные вклады

В течение года с

отчетной даты

Доллар США

148 672

180 389

Российский

рубль

36 349

36 648

Прочие

Прочие финансовые активы

Российский

рубль

301 703

406 492

*Заем  с  процентной  ставкой  5,27%  сроком  на  5  лет.  Сумма  основного  долга  и  начисленных  процентов
подлежит оплате на дату погашения займа.
На  31  марта  2015  года  и  31 декабря  2014  года  значительная  часть  депозитов  (71%  и  62%
соответственно)  размещена  в  банках,  контролируемых  или  находящихся  под  существенным  влиянием
государства.
Эмитентами  указанных  векселей  и  облигаций  на  31  марта  2015  года  и  31 декабря  2014  года  в
значительной  части  являются  организации,  контролируемые  или  находящиеся  под  существенным
влиянием государства (37% и 34% соответственно).
В  соответствии  с  МСФО  (IAS)  39  «Финансовые  инструменты:  признание  и  оценка»  указанные  векселя
классифицированы  как  «Займы  и  дебиторская  задолженность»,  а  облигации  как  «Инвестиции,
удерживаемые  до  срока  погашения»  и  Группа  не  планирует  реализовывать  их  до  наступления  срока
погашения.

ЗАПАСЫ

31 марта 2015

31 декабря 2014

Материалы и запасные части

22 094

22 688

Товары для перепродажи

7 985

7 285

30 079

29 973

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости
реализации в размере 15 млн. рублей на 31 марта 2015 года (по состоянию на 31 декабря 2014 года –
135 млн. рублей). Материалы используются, в основном, для ремонта и поддержания надлежащего
технического состояния трубопроводного оборудования.

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

Дебиторская задолженность и предоплата

31 марта 2015

31 декабря 2014

Финансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

3 713

3 312

Нефинансовые активы

Долгосрочный НДС

Итого долгосрочная дебиторская задолженность

3 761

3 360

31 марта 2015

31 декабря 2014

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

22 889

24 030

Прочая дебиторская задолженность

7 092

8 551

Минус: резерв под обесценение

(1 829)

(1 760)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной
дебиторской задолженности

28 152

30 821

Нефинансовые активы

Предоплата,

авансы

прочая

нефинансовая

дебиторская задолженность

10 005

14 052

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

38 157

44 873

Активы по НДС

31 марта 2015

31 декабря 2014

НДС по капитальному строительству, подлежащий
возмещению из бюджета

2 099

5 741

НДС по текущей деятельности, подлежащий
возмещению из бюджета

57 535

49 454

Итого активы по НДС

59 634

55 195

Минус: краткосрочный НДС

(59 586)

(55 147)

Долгосрочный НДС

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

31 марта 2015

31 декабря 2014

Остаток в российских рублях

57 038

47 306

Остаток в долларах США

70 835

64 785

Остаток в евро

604

892

Остаток в других валютах

275

128 752

113 060

В соответствии с законодательством Российской Федерации Группа проводит отбор банковских
организаций на оказание финансовых услуг путем проведения открытых конкурсов, в рамках которых к
участникам

предъявляются

установленные

законом

квалификационные

требования.

На 31 марта 2015 года и 31 декабря 2014 года значительная часть денежных средств (44% и 49%
соответственно) размещена в банках, контролируемых или находящихся под существенным влиянием
государства.

ДОЛЯ НЕКОНТРОЛИРУЮЩИХ АКЦИОНЕРОВ

В  январе  2015  года  Группа  приобрела  у  ОАО  «Связьинвестнефтехим»  и  ЗАО  «Роснефтефлот»
неконтролирующие  доли  в  размере  36%  (251  956  штук  обыкновенных  акций  номиналом  1  рубль)  в
ОАО «СЗМН» и 25% долей в ООО «Транснефть – Терминал». В результате доля контроля Группы увеличилась
с 64% и 75% до 100% соответственно. На 31 марта 2015 года задолженность за акции в сумме 7 750 млн.
рублей отражена в составе прочей кредиторской задолженности. Балансовая стоимость чистых активов в
консолидированной  промежуточной  сокращенной  финансовой  отчетности  Группы  на  дату  приобретения
составила  79 401  млн.  рублей.  Группа  признала  уменьшение  доли  неконтролирующих  акционеров
на 24 527 млн. рублей и чистое увеличение нераспределенной прибыли на 8 921 млн. рублей.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

31 марта 2015

31 декабря 2014

Кредиты и займы

776 170

759 192

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,
текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(186 596)

(181 920)

589 574

577 272

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

232 292

224 094

более пяти лет

357 282

353 178

589 574

577 272

В  сумму  краткосрочных  кредитов  и  займов  включены  неконвертируемые  процентные  документарные
облигации на предъявителя на общую сумму 135 000 млн. рублей, со сроком погашения в 2019 году, но с
возможностью досрочного погашения по требованию держателей облигаций или по усмотрению эмитента
в мае, сентябре и октябре 2015 года.
Справедливая  стоимость  кредита  от  Банка  развития  Китая  (Уровень  3)  была  рассчитана  путем
дисконтирования  с  применением  предполагаемой  рыночной  процентной  ставки  для  аналогичных
финансовых  обязательств  и  включает  все  будущие  выбытия  денежных  средств,  связанные  с  возвратом
долгосрочных кредитов, в том числе их текущую часть и расходы по процентам. Под рыночной процентной
ставкой  понимается  ставка  привлечения  долгосрочных  заимствований  компаниями  с  аналогичным
кредитным  рейтингом  на  аналогичные  сроки,  с  аналогичным  графиком  погашения  и  аналогичными
прочими основными условиями.
Справедливая  стоимость  облигаций (Уровень  1) была определена  на  основании рыночных котировок  на
31  марта  2015  года  и  31  декабря  2014  года  соответственно.  Справедливая  стоимость  кредита  и
облигаций  представлена в таблице ниже:

Вид облигаций

Процентная

ставка

Денежная

единица

Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

31 марта

2015

31 декабря

2014

31 марта

2015

31 декабря

2014

Неконвертируемые
процентные
документарные
облигации на
предъявителя

Фиксирован-
ная

Российский
рубль

Неконвертируемые
процентные
документарные
облигации на
предъявителя

Фиксирован-
ная

Российский
рубль

15 000

14 700

14 552

Неконвертируемые
процентные
документарные
облигации на
предъявителя

Плавающая

Российский
рубль

135 000

133 551

135 928

Еврооблигации

Фиксирован-
ная

Доллары
США

61 388

59 071

63 550

61 152

Кредитный договор
с Банком развития
Китая

Плавающая, в
зависимости
от LIBOR

Доллары
США

552 554

541 028

501 265

494 535

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия,  существующие  между  критериями  признания  активов  и  обязательств,  отраженных
в консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят
к возникновению  временных  разниц.  В  промежуточной  сокращенной  консолидированной  финансовой
отчетности  расходы  по  налогу  на  прибыль  признаются  на  основании  наилучшей  оценки
средневзвешенной  годовой  ставки  налога  на  прибыль,  ожидаемой  за  финансовый  год.  Суммы,
начисленные  по  расходам  по  налогу  на  прибыль  в  одном  промежуточном  периоде,  корректируются  в
последующем промежуточном периоде того же финансового года, если изменяется  оценка  эффективной
годовой ставки налога на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

31 марта 2015

31 декабря 2014

Пенсионные обязательства

74 988

71 131

Прочие резервы

4 188

4 391

79 176

75 522

Обязательства в соответствии с МСФО 19
Помимо взносов в Государственный пенсионный фонд, Группа финансирует дополнительный пенсионный
план  с  установленными  выплатами,  действие  которого  распространяется  на  бóльшую  часть  работников
Группы,  который  предусматривает  возможность  регулярной  выплаты  пенсий  участникам  в  течение  их
жизни, рассчитанную в момент назначения пенсии, исходя из выслуги лет, размера оклада и полученных
за  период  работы  наградах  и  имеющим  стаж  работы  в  Группе  не  менее  пяти  лет.  Также  согласно
коллективным  договорам  с  работниками  Группа  имеет  обязательства  перед  работниками,  имеющими
стаж работы  в  Группе  не менее трех  лет, по  выплате  единовременного пособия  в  размере  от  одного до
пяти  окладов  при  выходе  на  пенсию,  производит  покрытие  расходов  на  погребение  и  выплаты
пенсионерам к юбилейным и праздничным датам.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

31 марта 2015

31 декабря 2014

Торговая кредиторская задолженность

41 434

44 950

Прочая кредиторская задолженность

87 270

85 339

Итого финансовая кредиторская задолженность

128 704

130 289

Долгосрочная часть обязательств по производным
финансовым интрументам

(11 287)

(13 700)

Итого краткосрочная часть финансовой кредиторской
задолженности

117 417

116 589

Авансы, полученные за услуги по транспортировке
нефти и нефтепродуктов

39 463

48 481

Начисления

28 391

24 627

НДС к уплате

13 526

8 637

Прочие налоги к уплате

5 159

3 015

Итого кредиторская задолженность

203 956

201 349

Производные финансовые инструменты
В  декабре  2013  года  Группа  и  банк,  контролируемый  государством,  заключили  сделку  «барьерные
опционы».  В  сентябре-октябре  2014  года  Группа  и  вышеуказанный  банк  заключили  сделку  «процентный
своп».
На  31  марта  2015  года  балансовая  стоимость  обязательства  по  барьерным  опционам  (Уровень  2)
составила 54 686 млн. рублей (на 31 декабря 2014 года – 62 607 млн. рублей) и 11 355 млн. рублей по
процентному  свопу  (Уровень  2)  (на  31  декабря  2014  года  –  13  779  млн.  рублей)  и  включена  в  состав
прочей кредиторской задолженности.
Показатель  подразумеваемой  волатильности,  использованный  для  оценки  справедливой  стоимости
барьерных опционов на 31 марта 2015 года составил 22,5% (на 31 декабря 2014 года - 45,2%).

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

При  увеличении/(уменьшении)  безрисковой  ставки  в  рублях  на  3%  при  неизменности  прочих  исходных
данных  справедливая  стоимость  обязательства  на  отчетную  дату  увеличилась/(уменьшилась)  бы  на  867
млн. рублей и 879 млн. рублей соответственно.
При  увеличении/(уменьшении)  курса  доллара  США,  используемого  для  расчета,  на  1  рубль  при
неизменности  прочих  исходных  данных  справедливая  стоимость  обязательства  на  отчетную  дату
увеличилась/(уменьшилась) бы на 1 998 млн. рублей соответственно.

ВЫРУЧКА

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2015

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2014

Выручка от реализации услуг по транспортировке нефти:

На внутреннем рынке

56 371

55 115

На экспорт

81 072

68 238

Итого выручка от реализации услуг по транспортировке
нефти

137 443

123 353

Выручка от реализации услуг по транспортировке
нефтепродуктов

15 169

12 391

Выручка от реализации нефти

43 097

46 299

Прочая выручка

5 768

6 071

201 477

188 114

Выручка от реализации нефти за три месяца, закончившихся 31 марта 2015 года, в основном, включает
выручку от реализации нефти в соответствии с договором, заключенным Компанией в феврале 2009 года,
предусматривающим поставку сырой нефти в Китайскую Народную Республику в течение 20 лет, начиная
с 1 января 2011 года, в объеме 6 млн. тонн ежегодно. Приобретение соответствующих объемов нефти
осуществляется у ОАО «НК «Роснефть» в соответствии с контрактом, заключенным в апреле 2009 года
(Примечание 20).

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2015

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2014

Износ и амортизация

29 600

27 229

Затраты на оплату труда

22 817

20 768

Страховые взносы

6 458

5 607

Социальные расходы

516

Себестоимость реализованной нефти

29 262

24 947

Вывозная таможенная пошлина

12 083

19 812

Электроэнергия

8 911

8 230

Материалы

4 235

4 835

Услуги по ремонту и поддержанию надлежащего
технического состояния трубопроводной сети

1 915

1 911

Налог на имущество и прочие налоги, кроме налога
на прибыль

4 287

3 311

Пенсионные начисления

2 672

960

Прочее

6 670

5 171

129 426

123 297

ЧИСТЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ/ (РАСХОДЫ)

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2015

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2014

Процентный доход от денежных средств и их эквивалентов

2 732

1 133

Процентный доход от прочих финансовых активов

7 603

3 425

Прочие процентные доходы

144

Итого проценты к получению

10 479

4 639

К уменьшению: проценты к получению от временного
размещения свободных заемных денежных средств

(50)

(284)

Итого проценты к получению, признанные в консолидированном
промежуточном сокращенном отчете о прибыли или убытке и
прочем совокупном доходе

10 429

4 355

Прибыль от курсовых разниц

223 590

41 180

Чистая прибыль от операций с производными финансовыми
инструментами

10 274

Итого финансовые доходы

244 293

45 535

Процентные расходы по кредитам и займам

11 078

8 317

Процентные расходы по резерву на демонтаж основных средств

580

Прочие процентные расходы

944

264

Итого начисленные проценты

12 022

9 161

К уменьшению: проценты по кредитам и займам подлежащие
капитализации

(494)

(728)

Итого начисленные проценты, признанные в консолидированном
промежуточном сокращенном отчете о прибыли или убытке и
прочем совокупном доходе

11 528

8 433

Убыток от курсовых разниц

229 693

44 840

Чистый убыток от операций с производными финансовыми
инструментами

5 118

Итого финансовые расходы

241 221

58 391

Чистые финансовые доходы/ (расходы)

3 072

(12 856)

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДРУГИЕ РИСКИ

Судебные разбирательства
В  течение  трех  месяцев,  закончившихся  31  марта  2015  года,  Группа  выступала  одной  из  сторон  в
нескольких  судебных  разбирательствах,  возникших  в  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности.  По
мнению  руководства  Группы,  по  состоянию  на  31  марта  2015  года  не  существует  неотраженных  в
настоящей консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности претензий или исков
к  Группе,  которые  могут  оказать  существенное  негативное  влияние  на  деятельность  или  финансовое
положение Группы.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ

Российская  Федерация  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению  государственным  имуществом
владеет  100%  обыкновенных  акций  Компании  и  осуществляет  контроль  через  Совет  директоров,
в который  на  31  марта  2015  года  входят  представители  государства  (профессиональные  поверенные)  и
независимые  директора.  Правительство  РФ  назначает  членов  Правления  Федеральной  службы  по
тарифам, которая отвечает, среди прочего, за регулярный пересмотр ставок и структуры тарифов.
По состоянию на 31 марта 2015 года и на 31 декабря 2014 года в доверительном управлении Компании
находятся  принадлежащие  Российской  Федерации  100%  акций  компании  «КТК  Инвестментс  Компани»,
100%  акций  компании  «КТК  Компани»  (владеющей  7%  обыкновенных  акций  ЗАО  «КТК-Р»  и  АО »КТК-
К»), 24%  обыкновенных  акций  ЗАО  «КТК-Р»  и  24%  обыкновенных  акций  АО »КТК-К».  Результаты  их
деятельности не включены в консолидированную промежуточную сокращенную финансовую отчетность в
связи  с  тем,  что  Компания  выступает  в  качестве  доверительного  управляющего акциями  указанных
компаний и обществ.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

В  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности  Группа  осуществляет  операции  с  другими  организациями,
контрольные пакеты акций которых принадлежат государству. К числу операций с такими организациями
относятся,  в  частности,  следующие:  закупки  электроэнергии  для  производственных  потребностей,
транспортировка  нефти,  добытой  государственными  предприятиями,  и  операции  с  банками,
контролируемыми или находящимися под существенным влиянием государства.
Группа  осуществляла  следующие  основные  операции  с  организациями,  контролируемыми  или
находящимися под существенным влиянием государства:

Три месяца, закончившихся

31 марта 2015

Три месяца, закончившихся

31 марта 2014

Выручка от транспортировки нефти

64 272

60 407

ОАО «НК «Роснефть» и его дочерние
компании

57 250

53 477

ОАО «Газпром» и его дочерние
компании

6 894

6 823

Прочие

128

107

Выручка от транспортировки
нефтепродуктов

6 608

6 114

ОАО «НК «Роснефть» и его дочерние
компании

3 502

2 403

ОАО «Газпром» и его дочерние
компании

3 106

3 711

Приобретение нефти (ОАО «НК
«Роснефть»)

25 323

21 877

Расходы по транспортировке нефти
железнодорожным транспортом и
сопутствующие услуги
(ОАО «РЖД» и его дочерние компании)

743

686

Расходы на электроэнергию

100

Процентные доходы по прочим
финансовым активам

2 840

1 457

Расходы по транспортным услугам

291

241

За три месяца, закончившихся 31 марта 2015 года и 31 марта 2014 года, Группа имела следующие
операции с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

По состоянию на 31 марта 2015 года и на 31 декабря 2014 года, Группа имела следующие остатки по
расчетам с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу
Основной  управленческий  персонал  (члены  Совета  директоров  и  Правления  Компании  и  генеральные
директора дочерних обществ) получает, в основном, краткосрочные вознаграждения, включая заработную
плату, премии и прочие выплаты, а также долго- и краткосрочные беспроцентные займы. Краткосрочные
вознаграждения, выплачиваемые ключевому управленческому персоналу Компании и дочерних обществ,
включают  в  себя  выплаты,  определенные  условиями  трудовых  договоров  в  связи  с  выполнением  ими
своих  должностных  обязанностей.  Вознаграждение  членам  Совета  директоров  утверждается  Общим
годовым  собранием  акционеров.  В  соответствии  с  требованиями  российского  законодательства,  Группа
осуществляет  отчисления  в  Пенсионный  фонд  Российской  Федерации  по  пенсионному  плану
с установленными  взносами  с  выплат  за  всех  работников,  включая  ключевой  управленческий  персонал
Компании  и  ее  дочерних  обществ.  Ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ
также  является  участником  программ  негосударственного  обеспечения  (программы  негосударственного
обеспечения НПФ «Транснефть», а также программы единовременных выплат при выходе на пенсию).

Три месяца, закончившихся

31 марта 2015

Три месяца, закончившихся

31 марта 2014

Выручка от реализации товаров и услуг

739

558

Покупка товаров и услуг

7 798

7 650

31 марта 2015

31 декабря 2014

Торговая и прочая дебиторская
задолженность

481

2 523

Торговая и прочая кредиторская
задолженность

1 031

378

Займ выданный

10 146

9 764

Займ полученный

1 209

1 158

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством  Группы,  как  правило,  анализируется  информация  в  разрезе  отдельных  юридических  лиц  и
определяются  операционные  сегменты  по  характеру  их  деятельности  на  основе    управленческого  учета,
базирующегося на данных РСБУ. Отдельно выделяется Сегменты: Услуги по транспортировке нефти, Услуги
по  транспортировке  нефтепродуктов  и  Товарные  операции  по  реализации  нефти  и  нефтепродуктов.
Корректирующие  статьи,  приводящие  данную  информацию  к  показателям  консолидированной
финансовой  отчетности,  главным  образом  представлены  корректировками  и  переклассификациями,
обусловленными  различиями  в  бухгалтерском  учете  по  РСБУ  и  МСФО.  Ниже  представлена  сегментная
информация  за  три  месяца,  закончившихся  31  марта  2015  года,  и за  три  месяца,  закончившихся
31 марта 2014 года:

За три месяца, закончившихся
31 марта 2015 года

Услуги по

транспортировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Товарные

операции по

реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж внешним
покупателям

144 962

15 365

43 612

(2 462)

201 477

Операционные расходы

(87 153)

(9 080)

(41 107)

7 914 (129 426)

в том числе износ и
амортизация

(37 194)

(2 141)

9 735

(29 600)

Операционная прибыль

57 809

6 285

2 505

5 452

72 051

Финансовые доходы

244 293

Финансовые расходы

- (241 221)

Доля в прибыли зависимых и
совместно контролируемых
компаний

1 443

Прибыль до налогообложения

57 809

6 285

2 505

5 452

76 566

Расходы по налогу на прибыль

(13 178)

Прибыль за отчетный период

57 809

6 285

2 505

5 452

63 388

За три месяца, закончившихся
31 марта 2014 года

Услуги по

транспортировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке нефте-

продуктов

Товарные

операции по

реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж внешним
покупателям

127 972

12 759

47 411

(28)

188 114

Операционные расходы

(77 546)

(5 813)

(45 908)

5 970 (123 297)

в том числе износ и
амортизация

(32 515)

(1 221)

6 507

(27 229)

Операционная прибыль

50 426

6 946

1 503

5 942

64 817

Финансовые доходы

45 535

Финансовые расходы

(58 391)

Доля в убытке зависимых и
совместно контролируемых
компаний

(408)

Прибыль до налогообложения

50 426

6 946

1 503

5 942

51 553

Расходы по налогу на прибыль

(10 916)

Прибыль за отчетный период

50 426

6 946

1 503

5 942

40 637

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 14