ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2016 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудова-

ние

Запасы нефти и

нефтепродуктов в

системе

трубопроводов

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2015

Первоначальная
стоимость

159 668

1 077 408

820 986

111 806

363 430

2 533 298

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(43 457)

(394 951)

(388 522)

(826 930)

Остаточная стоимость на
1 января 2015

116 211

682 457

432 464

111 806

363 430

1 706 368

Амортизация

(4 861)

(45 786)

(68 270)

(118 917)

Приобретение дочерних
предприятий,
первоначальная
стоимость

423

438

Приобретение дочерних
предприятий,
накопленная
амортизация

(11)

Поступления (включая
предоплату)

5 278

329 787

335 065

Перевод объектов
незавершенного
строительства в основные
средства

10 455

67 694

103 434

(181 583)

Чистое изменение
резерва под обесценение

(77)

169

(436)

(344)

Чистое изменение
резерва на демонтаж
(Примечание 18)

3 217

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(354)

(2 433)

(3 048)

(1 498)

(7 333)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

216

2 101

2 666

4 983

Остаточная стоимость
на 31 декабря 2015

122 013

707 419

466 812

115 586

511 636

1 923 466

На 31 декабря 2015

Первоначальная стоимость

170 115

1 146 055

920 949

115 586

511 636

2 864 341

Накопленные амортизация
и резерв под обесценение

(48 102)

(438 636)

(454 137)

(940 875)

Остаточная стоимость
на 31 декабря 2015

122 013

707 419

466 812

115 586

511 636

1 923 466

Основные  средства  и  объекты  незавершенного  капитального  строительства  приводятся  за  вычетом
резерва под обесценение стоимости на сумму 3 356 млн.рублей по состоянию на 31 декабря 2016 года
(31 декабря 2015 года – 2 173 млн. рублей).
В  стоимостном  выражении  запасы  сырой  нефти  и  нефтепродуктов  в  системе  трубопроводов  на
31  декабря  2016  года  составляют  соответственно  100  717  млн.  рублей  и  20  637  млн.  рублей  (на
31 декабря 2015 года 95 387 млн. рублей и 20 199 млн. рублей соответственно).

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

За год, закончившийся 31 декабря 2016 года, сумма капитализированных затрат по займам в стоимости
объектов незавершенного строительства составила 2 341 млн. рублей (за год, закончившийся
31 декабря 2015 года – 3 796 млн. рублей), в том числе сумма процентов, подлежащих капитализации,
составила 3 437 млн. рублей (за год, закончившийся 31 декабря 2015 года – 1 936 млн. рублей), сумма,
подлежащая исключению из общих капитализированных затрат по займам, составила 1 305 млн. рублей
(за год, закончившийся 31 декабря 2015 года – 778 млн. рублей), раскрытых в Примечании 22.

ИНВЕСТИЦИИ В ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ КОМПАНИИ

В  феврале  2016  года  Группа  приобрела  долю  в  размере  50%  уставного  капитала  в  ООО  «НМТ».  Сумма
сделки  составила  159  млн.  долларов  США  (12  497  млн.  рублей  по  курсу  Банка  России  на  дату  оплаты).
Разница  между  суммой  платежа  по  договору  и  стоимостью  доли  на  дату  оценки  отражена  в
консолидированном  отчёте  о  прибыли  или  убытке  и  прочем  совокупном  доходе.  В  результате  сделки
эффективная доля Группы в ООО «НМТ» достигла 67,79%. Учитывая структуру владения и порядок принятия
решений  по  ключевым  вопросам  хозяйственной  деятельности,  инвестиция  классифицируется  как
совместное  предприятие.  ООО  «НМТ»  является  мазутным  терминалом,  осуществляющим  деятельность  в
городе Новороссийске, с максимальной пропускной способностью 4 млн. тонн в год.
Одновременно Группа  приобрела права требования займа, выданного ООО «НМТ» в размере 20,9 млн.
долларов  США  со  сроком  погашения  до  2020  года  и  ставкой  7%  годовых.  По  состоянию  на  31  декабря
2016  года  остаток  задолженности  по  данному  займу  составил  397  тыс.  долларов  США  и  отражен  в
консолидированном отчете о  финансовом положении по строке Прочие финансовые активы.
В

приведенной

ниже

таблице

представлена

обобщенная

финансовая

информация

по

ООО «НМТ», как она представлена в его индивидуальной финансовой отчетности с учетом корректировок
до справедливой стоимости на дату приобретения 50% доли уставного капитала, а также приводится
сверка обобщенной финансовой информации ООО «НМТ» с балансовой стоимостью доли Группы:

На дату приобретения

Оборотные активы

2 473

в том числе денежные средства и их эквиваленты

2 269

Внеоборотные активы

6 294

Краткосрочные обязательства

1 659

в том числе краткосрочные финансовые обязательства

1 227

Долгосрочные обязательства

3 344

в том числе долгосрочные финансовые обязательства

3 172

Чистые активы (100%)

3 764

Доля в чистых активах (50%)

1 882

Гудвил

8 639

Балансовая стоимость доли

10 521

Стоимость инвестиции в зависимые и совместно контролируемые компании в размере 41 299 млн.
рублей по состоянию на 31 декабря 2016 года (на 31 декабря 2015 года – 13 766 млн. рублей) показана
за вычетом резерва под обесценение в размере 16 353 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2016
года (на 31 декабря 2015 года – 16 941 млн. рублей).
Обобщенная информация о финансовых результатах и о финансовом положении зависимых и совместно
контролируемых компаний представлена ниже:

31 декабря 2016

31 декабря 2015

Оборотные активы

47 307

23 871

в том числе денежные средства и их эквиваленты

22 341

17 273

Внеоборотные активы

208 176

201 148

Краткосрочные обязательства

(29 109)

(33 273)

в том числе краткосрочные финансовые

обязательства

(12 687)

(31 170)

Долгосрочные обязательства

(117 258)

(127 275)

в том числе долгосрочные финансовые обязательства

(81 871)

(117 926)

Итого чистые активы

109 116

64 471

Доля в чистых активах

32 660

13 766

Гудвил

8 639

Балансовая стоимость доли

41 299

13 766

ИНВЕСТИЦИИ В ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ КОМПАНИИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Год, закончившийся

31 декабря 2016

Год, закончившийся

31 декабря 2015

Выручка

109 559

92 142

Процентные расходы

6 475

5 545

Доходы / (расходы) по налогу на прибыль

12 880

(2 561)

Прибыль / (убыток)

38 038

(7 098)

Общий совокупный доход / (убыток)

38 038

(7 098)

Доля в общем совокупном доходе/ (убытке)

19 519

(4 119)

Дивиденды полученные

(2 314)

(547)

Наиболее значимая доля чистых активов (86% на 31 декабря 2016 года и 80% на 31 декабря 2015 года),
выручки  (53%  за  год,  закончившийся  31  декабря  2016  года  и  58%  за  год,  закончившийся
31  декабря  2015  года)  и  прибыли  (около  79%  на  31  декабря  2016  года)  и  убытка  (около  100%  на
31  декабря  2015  года)  относится  к  компании  ПАО  «НМТП»  (Omirico  Ltd.)  в  которой  Группа  эффективно
владеет  35,57%.  На  31  декабря  2016  года  стоимость  прямой  доли  Группы  в  ПАО  «НМТП»  (10,52%),
рассчитанная  на  основе  котировок  ММВБ,  составила  13  342  млн.  рублей  (на  31  декабря  2015  года  –
7 618 млн. рублей). Основным направлением деятельности ПАО «НМТП» и его дочерних обществ является
оказание стивидорных и дополнительных услуг порта, а также обслуживание морских судов.
С  учетом  присущей  волатильности  на  рынке  капиталов  и  валютном  рынке  Группа  провела  тест  на
обесценение инвестиции в ООО «НМТ» и ПАО «НМТП» на 31 декабря 2016 года.
Оценка  возмещаемой  стоимости  инвестиции  в  ПАО  «НМТП»  произведена  на  основе  ценности
использования, при этом использовались следующие основные допущения – период прогнозирования 10
лет, ставка дисконтирования 13,6%, темпы роста за пределами периода прогнозирования 3,2%.
Оценка  возмещаемой  стоимости  инвестиции  в  ООО  «НМТ»  произведена  на  основе  ценности
использования,  при  этом  использовались следующие  основные допущения  –  период  прогнозирования 5
лет, ставка дисконтирования 14,4%, темпы роста за пределами периода прогнозирования 3,4%.
На 31 декабря 2016 года возмещаемая стоимость инвестиций в ПАО «НМТП» и ООО «НМТ» превысила их
балансовые стоимости и поэтому убыток от обесценения не признавался.

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ, ИЗМЕНЕНИЯ КОТОРОЙ ОТРАЖАЮТСЯ
В СОСТАВЕ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКА

31 декабря 2016

31 декабря 2015

Корпоративные облигации

23 557

22 087

Муниципальные облигации

1 308

3 292

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

18 342

12 262

Корпоративные еврооблигации

989

231

Долевые ценные бумаги

106

44 302

37 872

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка, представляют собой финансовые инструменты, предназначенные для торговли.
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка, не являются ни просроченными, ни обесцененными.
Эмитентами указанных выше облигаций на 31 декабря 2016 года и 31 декабря 2015 года в значительной
части являются организации, контролируемые или находящиеся под существенным влиянием государства
(77% и 74% соответственно).
Ставки купона по имеющимся у Группы облигациям на 31 декабря 2016 года находились в диапазоне от
2,0%  до  13,9%  (на  31 декабря 2015 года  –  в диапазоне от 2,0%  до  18,5%).  Для  облигаций, эмитентами
которых  являлись  организации,  контролируемые  или  находящиеся  под  существенным  влиянием
государства,  диапазон  ставок  купона  на  31  декабря  2016  года  составил  от  2,0%  до  13,3%
(на 31 декабря 2015 года – в диапазоне от 2,0% до 18,5%).

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ, ИЗМЕНЕНИЯ КОТОРОЙ ОТРАЖАЮТСЯ
В СОСТАВЕ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Группа классифицировала данные финансовые активы как краткосрочные в связи с тем, что имеет
возможность реализовать их до момента достижения сроков погашения.

Финансовый инструмент

12 месяцев

и менее

От 1 года

до 2 лет

От 2 до 5

лет

Более 5

лет

Без срока

погашения

Всего

Корпоративные облигации

931

4 120

6 065

12 441

23 557

Муниципальные облигации

126

160

706

316

1 308

Облигации федерального займа
РФ (ОФЗ)

12 644

254

3 349

2 095

18 342

Корпоративные еврооблигации

919

989

Долевые ценные бумаги

106

13 771

4 534

11 039

14 852

106

44 302

В таблице далее приведен анализ финансовых активов, отражаемых по справедливой стоимости,
изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в разрезе уровней иерархии справедливой
стоимости:

Финансовый инструмент

Уровень 1

Уровень 2

31 декабря 2016 года

Корпоративные облигации

23 557

Муниципальные облигации

1 308

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

18 342

Корпоративные еврооблигации

989

Долевые ценные бумаги

106

44 302

31 декабря 2015 года

Корпоративные облигации

22 087

Муниципальные облигации

3 292

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

12 262

Корпоративные еврооблигации

161

37 711

161

ВЫБЫТИЕ ДОЧЕРНИХ КОМПАНИЙ

феврале

2016

года

Группа

завершила

сделку

по

продаже

дочернего

общества

АО  «Юго-Запад  транснефтепродукт»,  владеющего  100%  уставного  капитала  ДП  «ПрикарпатЗападтранс»,
активы  которого  расположены  на  территории  Украины.  Превышение  суммы  сделки  над  стоимостью
выбывающих чистых активов  в  рублевом эквиваленте составило 998  млн.  рублей  и отражена  по строке
Прочие расходы в консолидированном отчете о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе.

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

По состоянию на 31 декабря 2016 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Займы связанным
сторонам

Май 2029

Доллар США

9 713

14 783

Декабрь 2021,

Декабрь 2025

Российский

рубль

3 900

Еврооблигации

Февраль 2018 –

Июль 2018

Доллар США

14 595

14 050

Прочие финансовые активы

Российский

рубль,

Доллар США

28 212

32 738

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Краткосрочные финансовые активы

Займы связанным
сторонам

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

516

3 023

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль

Еврооблигации

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

5 234

7 067

Депозитные вклады

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

278 343

269 996

Российский

рубль

27 658

28 270

Прочие финансовые активы

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль

311 761

308 409

По состоянию на 31 декабря 2015 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Займы связанным
сторонам

Февраль 2019

Доллар США

5 221

12 645

Декабрь 2021-

Декабрь 2025

Российский

рубль

2 801

Еврооблигации

Февраль 2017–

Июль 2018

Доллар США

19 702

25 105

Депозитные вклады

Декабрь 2017,

Октябрь 2018

Доллар США

24 281

29 660

Прочие финансовые активы

Прочие

52 014

70 222

Краткосрочные финансовые активы
Займы связанным
сторонам

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

2 365

Процентные векселя

Февраль 2016 –

Июнь 2016

Доллар США

25 254

21 086

Еврооблигации

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

389

374

Депозитные вклады

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

296 323

335 175

Российский

рубль

32 631

Прочие

Прочие финансовые активы

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль

354 656

391 690

На 31 декабря 2016 года и 31 декабря 2015 года большая часть депозитов (93% и 75% соответственно)
размещена в банках, контролируемых или находящихся под существенным влиянием государства.
Процентные ставки по  размещению депозитов в долларах США и в рублях РФ на  31 декабря 2016 года
находились в диапазоне от  0,8% до 11,0% (на 31 декабря 2015 года  –  в диапазоне от 1,6%  до 20,0%).
Для  депозитов,  размещенных  в  банках,  контролируемых  или  находящихся  под  существенным
контролем государства, диапазон процентных ставок на 31 декабря 2016 года составил от 0,8% до 11,0%
(на 31 декабря 2015 года – от 1,6% до 20,0%).
Эмитентами  указанных  векселей  и  еврооблигаций  на  31  декабря  2016  года  и  31 декабря  2015  года  в
значительной  части  являются  организации,  контролируемые  или  находящиеся  под  существенным
влиянием государства (83% и 38% соответственно).

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Процентные ставки по имеющимся у Группы векселям и облигациям на 31 декабря 2016 года находились
в диапазоне от 3,4% до 8,1% (на 31 декабря 2015 года – в диапазоне от 2,0% до 9,1%). Для векселей и
облигаций,  эмитентами  которых  являлись  организации,  контролируемые  или  находящиеся  под
существенным влиянием государства, диапазон процентных ставок на 31 декабря 2016 года составил от
5,1% до 8,1% (на 31 декабря 2015 года – в диапазоне от 5,1% до 8,1%).
В  соответствии  с  МСФО  (IAS)  39  «Финансовые  инструменты:  признание  и  оценка»  указанные  векселя
классифицированы  как  «Займы  и  дебиторская  задолженность»,  а  облигации  как  «Инвестиции,
удерживаемые  до  срока  погашения»  и  Группа  не  планирует  реализовывать  их  до  наступления  срока
погашения.

ЗАПАСЫ

31 декабря 2016

31 декабря 2015

Материалы и запасные части

27 081

26 864

Товары для перепродажи

3 849

8 207

30 930

35 071

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости
реализации в размере 24 млн. рублей на 31 декабря 2016 года (по состоянию на 31 декабря 2015 года –
194 млн. рублей). Материалы используются, в основном, для ремонта и поддержания надлежащего
технического состояния трубопроводного оборудования.

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

Дебиторская задолженность и предоплата

31 декабря 2016

31 декабря 2015

Финансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

1 439

1 392

Нефинансовые активы

Долгосрочный НДС

Итого долгосрочная дебиторская задолженность

1 443

1 409

31 декабря 2016

31 декабря 2015

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

22 346

23 525

Прочая дебиторская задолженность

26 573

24 362

Минус: резерв под обесценение

(23 591)

(21 490)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной
дебиторской задолженности

25 328

26 397

Нефинансовые активы

Предоплата, авансы и прочая нефинансовая
дебиторская задолженность

10 834

11 209

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

36 162

37 606

По состоянию на 31 декабря 2016 года в составе прочей краткосрочной дебиторской задолженности
отражена задолженность к получению по размещенным в банковских учреждениях денежным средствам,
а также задолженность по расчетам по страхованию, по агентским договорам, переплата по прочим
налогам, отличным от налога на прибыль и прочая дебиторская задолженность.

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Резерв под обесценение дебиторской задолженности был рассчитан на основе анализа вероятности ее
погашения. Движение резерва представлено в нижеприведенной таблице:

2016

2015

Торговая

дебиторская

задолженность

Прочая

дебиторская

задолженность

Торговая

дебиторская

задолженность

Прочая

дебиторская

задолженность

Сальдо на 1 января

495

20 995

1 721

Признанный убыток от
обесценения

675

2 622

493

19 808

Суммы, списанные в
уменьшение торговой и прочей
дебиторской задолженности

(15)

(76)

(30)

(122)

Уменьшение, вызванное
восстановлением списанных
сумм

(448)

(657)

(7)

(412)

Сальдо на 31 декабря

707

22 884

495

20 995

Руководство  определяет  резерв  под  обесценение  дебиторской  задолженности  на  основе  идентификации
конкретного  контрагента,  тенденций  платежей  контрагента,  последующих  поступлений  и  расчетов  и
анализа ожидаемых будущих денежных потоков.
За год, закончившийся 31 декабря 2015 года, резерв по прочей дебиторской задолженности создан, в том
числе,  под  возможные  потери  денежных  средств  Группы,  находящихся  на  счетах  в  банковских
учреждениях,  у  которых  отозвана  лицензия  Банка  России,  и  которые  отражены  в  консолидированном
отчете  о  движении  денежных  средств  по  строке  Денежные  средства  на  счетах,  операции  по  которым
прекращены.
Согласно  анализу  дебиторской  задолженности  в  отношении  дат  погашения  Группа  имеет  следующие
просроченные  остатки,  не  включенные  в  резерв  под  обесценение  дебиторской  задолженности  по
состоянию на 31 декабря 2016 года и 31 декабря 2015 года:

31 декабря 2016

31 декабря 2015

Период просрочки

Торговая

дебиторская

задолженность

Прочая

дебиторская

задолженность

Торговая

дебиторская

задолженность

Прочая

дебиторская

задолженность

Менее 90 дней

800

465

549

Более 90 дней, но менее 365
дней

138

176

351

Более 365 дней

331

109

1 011

674

1 231

234

Руководство Группы полагает, что дебиторская задолженность предприятиям Группы будет погашена
посредством получения денежных средств или проведения неденежных расчетов и балансовая стоимость
дебиторской задолженности приблизительно равна ее справедливой стоимости.
Расшифровка дебиторской задолженности по видам валют представлена в таблицах ниже:

31 декабря 2016

31 декабря 2015

Валюты

Торговая

дебиторская

задолжен-

ность

Прочая

дебиторская

задолжен-

ность

Итого

дебиторская

задолжен-

ность

Торговая

дебиторская

задолжен-

ность

Прочая

дебиторская

задолжен-

ность

Итого

дебиторская

задолжен-

ность

Рубль РФ

8 330

3 531

11 861

10 205

3 039

13 244

Доллар США

12 878

138

13 016

12 025

312

12 337

Другие валюты

431

451

800

816

21 639

3 689

25 328

23 030

3 367

26 397

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

31 декабря 2016

31 декабря 2015

Остаток в российских рублях

71 388

27 747

Остаток в долларах США

1 786

63 875

Остаток в евро

517

642

Остаток в других валютах

895

449

74 586

92 713

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

В соответствии с законодательством Российской Федерации Группа проводит отбор банковских
организаций на оказание финансовых услуг путем проведения открытых конкурсов, в рамках которых к
участникам

предъявляются

установленные

законом

квалификационные

требования.

На 31 декабря 2016 года  и 31 декабря 2015  года значительная часть денежных средств  (72,3% и 69%
соответственно)  размещена  в  банках,  контролируемых  или  находящихся  под  существенным  влиянием
государства.
Информация  о  подверженности  Группы  процентному  риску  и  анализ  чувствительности  в  отношении
финансовых активов и обязательств раскрыты в Примечании 27.

КАПИТАЛ, НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ И ДИВИДЕНДЫ

Капитал

31 декабря 2016

31 декабря 2015

Количество

акций,

штук

Истори-

ческая

стоимость

Стоимость

с учетом

инфляции

Количество

акций,

штук

Истори-

ческая

стоимость

Стоимость

с учетом

инфляции

Разрешенные к
выпуску, выпущенные и
полностью оплаченные
акции номинальной
стоимостью 1 рубль
каждая:

обыкновенные:

5 546 847

5,5

231

5 546 847

5,5

231

привилегированные:

1 554 875

1,6

1 554 875

1,6

7 101 722

7,1

308

7 101 722

7,1

308

Текущая стоимость капитала на 31 декабря 2016 года и 31 декабря 2015 года отличается от исторической
стоимости на сумму эффекта гиперинфляции в Российской Федерации до 31 декабря 2002 года.
В  составе  резерва,  связанного  с  присоединением,  отражена  разница  в  13  080  359  тыс.  рублей  между
учетной  стоимостью  доли  Компании  в  чистых  активах  Группы  Транснефтепродукт  по  МСФО  на  дату
присоединения (39 473 636 тыс. рублей) и суммой номинальной стоимости выпущенных обыкновенных
акций и эмиссионного дохода (52 553 995 тыс. рублей, в том числе эмиссионный доход 52 553 113 тыс.
рублей).
Российская  Федерация  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению  государственным  имуществом
владеет 100% обыкновенных акций Компании.
В ноябре 2016 года осуществлена государственная регистрация дополнительного выпуска обыкновенных
именных бездокументарных акций ПАО «Транснефть» в количестве 21 901 акция номинальной стоимостью
1  рубль  каждая.  Размещение  акций  будет  осуществляться  по  цене  273  540  рублей  за  1  акцию  путём
закрытой  подписки  в  пользу  Российской  Федерации  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению
государственным  имуществом.  По  состоянию  на  отчетную  дату  размещение  дополнительных  акций  не
завершено (Примечание 29).
В  декабре  2016  года  в  качестве  предоплаты  за  акции  от  Федерального  агентства  по  управлению
государственным  имуществом  были  получены  активы,  включающие  преимущественно  нефтепровод,
Комплекс  перекачки  нефтепродуктов,  Комплекс  нефтеперерабатывающих  и  нефтехимических  заводов.
Расчеты  по  предоплаченным  акциям  отражены  в  составе  собственного  капитала  по  строке  Резерв
предоплаты по акциям в сумме 5 991 млн. рублей.
Права акционеров-владельцев привилегированных акций
В  случае  принятия  общим  собранием  акционеров  ПАО  «Транснефть»  решения  о  выплате  дивидендов  по
привилегированным акциям, акционеры-владельцы привилегированных акций имеют право на получение
дивидендов.  Общая  сумма,  выплачиваемая  в  качестве  дивидендов  по  привилегированным  акциям,
установлена  Уставом  Компании  в  размере  10%  чистой  прибыли  по  данным  отдельной
(неконсолидированной) бухгалтерской отчетности Компании, составленной в соответствии с российскими
стандартами бухгалтерского учета за последний финансовый год.
Акционеры-владельцы  привилегированных  акций  Компании  участвуют  в  общем  собрании  акционеров  c
правом голоса при решении вопросов:



о реорганизации и ликвидации Компании;



о внесении изменений и дополнений в Устав Компании, ограничивающих права акционеров-

владельцев привилегированных акций и об обращении с заявлением о делистинге привилегированных
акций.

КАПИТАЛ, НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ И ДИВИДЕНДЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

В  случае  непринятия  на  общем  собрании  акционеров  решения  о  выплате  дивидендов  по
привилегированным акциям, акционеры-владельцы привилегированных акций приобретают право голоса
на  общем  собрании  акционеров  по  всем  вопросам  его  компетенции.  Право  акционеров-владельцев
привилегированных акций  участвовать  в общем собрании акционеров с правом голоса прекращается  с
момента первой выплаты по указанным акциям дивидендов в полном размере.
Дивиденды
В  июне  2016  года  на  годовом  общем  собрании  акционеров  Компании  принято  решение  о  выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2015 года:

Рублей на акцию

Всего, млн. рублей

Обыкновенные акции

2 077,08

11 521

Привилегированные акции

823,31

1 280

12 801

Дивиденды были выплачены в июле - августе 2016 года.
В июне 2015 года на годовом общем собрании акционеров Компании было принято решение о выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2014 года:

Рублей на акцию

Всего, млн. рублей

Обыкновенные акции

318,67

1 768

Привилегированные акции

757,87

1 178

2 946

Дивиденды были выплачены в июле - августе 2015 года.
Распределяемая прибыль
Распределение  прибыли  акционерам  ПАО  «Транснефть»  производится  на  основании  данных  отдельной
бухгалтерской  отчетности  Компании,  составленной  в  соответствии  с  российскими  стандартами
бухгалтерского  учета.  Сумма  чистой  прибыли,  отраженная  в  отдельной  бухгалтерской  отчетности
Компании,  составляет  30  607  млн.  рублей  за  год,  закончившийся  31  декабря  2016  года  (12  801  млн.
рублей за год, закончившийся 31 декабря 2015 года).

ДОЛЯ НЕКОНТРОЛИРУЮЩИХ АКЦИОНЕРОВ

В  январе  2015  года  Группа  приобрела  у  ОАО  «Связьинвестнефтехим»  и  ЗАО  «Роснефтефлот»
неконтролирующие  доли  в  размере  36%  (251  956  штук  обыкновенных  акций  номиналом  1  рубль)  в
АО «Транснефть Прикамье» (ранее - ОАО «СЗМН») и 25% долей в ООО «Транснефть – Терминал».
В  результате  контролирующая  доля  Группы  в  обществах  увеличилась  с  64%  и  75%  до  100%
соответственно.  На  31  декабря  2015  года  задолженность  за  акции  погашена  в  полном  объеме.
Балансовая  стоимость  чистых  активов  в  консолидированной  финансовой  отчетности  Группы  на  дату
приобретения  составила  79 401  млн.  рублей.  Группа  признала  уменьшение  доли  неконтролирующих
акционеров  на  24 527  млн.  рублей  и  чистое  увеличение  нераспределенной  прибыли  на  8 921  млн.
рублей.  Доли участия в других обществах раскрыты в Примечании 23.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

31 декабря 2016

31 декабря 2015

Кредиты и займы

701 552

865 003

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,
текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(109 047)

(81 494)

592 505

783 509

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

301 116

374 556

более пяти лет

291 389

408 953

592 505

783 509

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Виды кредитов

и займов

Дата

выпуска

Срок

погаше-

ния

Денежная

единица

Процентная

ставка

Балансовая стоимость

31 декабря

2016

31 декабря

2015

Еврооблигации

Август

2008

2018 год

Доллар

США

8,70

63 690

76 527

Корпоративные
облигации
(серия 02*)

Октябрь

2009

2019 год

Российский

рубль

Плавающая,

в зависимости

от ключевой

ставки Банка

России

35 000

Корпоративные
облигации
(серии 01*, 03)

Май,

Сентябрь

2009

2019 год

Российский

рубль

8,50 - 12,05

58 688

69 102

Биржевые облигации
(серия БО-03*)

Октябрь

2014

2024 год

Российский

рубль

8,50

195

15 000

Биржевые облигации
(серия БО-04*)

Июль
2015

2025 год

Российский

рубль

11,50

10 000

Биржевые облигации
(серии БО-05*,
БО-06)

Апрель,

Сентябрь

2016

2026 год

Российский

рубль

9,30 - 10,10

34 000

Биржевые облигации
(серии БО-001Р-01,
БО-001Р-02,
БО-001Р-03)

Июнь -

Август

2016

2023 год

Российский

рубль

9,45 - 9,90

45 000

Биржевые облигации
(серия БО-001Р-04)

Октябрь

2016

2022 год

Российский

рубль

9,30

15 000

Кредитный
договор с Банком
развития Китая**

Февраль

2009

2027 год

Доллар

США

Плавающая,

в зависимости

от LIBOR

431 742

651 895

*  По  указанным  облигациям  предусмотрена  оферта  досрочного  приобретения  в  установленные
эмиссионной документацией сроки.
** - равными долями, через 5 лет после привлечения. В течение года, закончившегося 31 декабря 2016
года Группа произвела частичное досрочное погашение кредита Банка развития Китая.
Привлеченные в результате выпуска еврооблигаций средства используются Группой для финансирования
инвестиционных  проектов,  либо  рефинансирования  текущей  задолженности  по  заемным  средствам,
направленным на эти цели.
Кредитные средства, полученные от Банка развития Китая, предназначены для финансирования развития
системы  нефтепроводов  в  России,  включая  строительство  ответвления  от  Сковородино  до  границы  с
Китайской Народной Республикой, а также общекорпоративные нужды.
В  сумму  краткосрочных  кредитов  и  займов  включены  неконвертируемые  процентные  документарные
облигации на предъявителя на общую сумму 45 208 млн. рублей, со сроком погашения в мае 2019 года,
октябре  2019,  в  октябре  2024  года  и  в  июле  2025  года,  но  с  возможностью  досрочного  погашения  по
требованию  держателей  облигаций  или  по  усмотрению  эмитента  в  мае,  октябре,  апреле  и  январе  2017
года соответственно (Примечание 29).

Обеспечение
По  состоянию  на  31  декабря  2016  года  и  31  декабря  2015  года  все  кредиты  и  займы  Группы,  за
исключением кредита, полученного от Банка развития Китая, необеспеченные.
В  обеспечение  кредита  от  Банка  развития  Китая  в  феврале  2009  года  Компания  заключила  договор
сроком  на  20  лет  на  поставку  с  1  января  2011  года  сырой  нефти  в  Китайскую  Народную  Республику  в
объеме  6  млн.  тонн  ежегодно,  для  исполнения  которого  в  апреле  2009  заключен  контракт  с
ПАО «НК «Роснефть» на поставку Компании соответствующих объемов нефти.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Справедливая стоимость
Справедливая стоимость кредита от Банка развития Китая составила  434 565 млн. рублей по состоянию
на 31 декабря 2016 года (по состоянию на 31 декабря 2015 года – 657 005 млн. рублей). Справедливая
стоимость  кредита  от  Банка  развития  Китая  (Уровень  3)  была  рассчитана  путем  дисконтирования  с
применением предполагаемой рыночной процентной ставки для аналогичных финансовых обязательств и
включает все будущие выбытия денежных средств, связанные с возвратом долгосрочных кредитов, в том
числе  их  текущую  часть  и расходы по процентам. Под  рыночной процентной ставкой  понимается  ставка
привлечения  долгосрочных  заимствований  компаниями  с  аналогичным  кредитным  рейтингом  на
аналогичные  сроки,  с  аналогичным  графиком  погашения  и  аналогичными  прочими  основными
условиями.
Справедливая  стоимость  облигаций (Уровень  1) была определена на  основании рыночных котировок на
31  декабря  2016  года  и  31  декабря  2015  года  соответственно.  Справедливая  стоимость  кредита  и
облигаций  представлена в таблице ниже:

Вид облигаций

Процентная

ставка

Денежная

единица

Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

31 декабря

2016

31 декабря

2015

31 декабря

2016

31 декабря

2015

Неконвертируемые
процентные
документарные
облигации на
предъявителя

Фиксированная

Российский

рубль

162 883

94 102

165 563

95 508

Неконвертируемые
процентные
документарные
облигации на
предъявителя

Плавающая

Российский

рубль

35 000

34 997

35 000

Еврооблигации

Фиксированная

Доллары

США

63 690

76 527

69 922

83 728

Кредитный договор
с Банком развития
Китая

Плавающая,

в зависимости

от LIBOR

Доллары

США

431 742

651 895

434 565

657 005

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Суммы, признанные в составе прибыли или убытка
За год, закончившийся 31 декабря 2016 года и год, закончившийся 31 декабря 2015 года, налог на
прибыль включает:

Год, закончившийся

31 декабря 2016

Год, закончившийся

31 декабря 2015

Текущий налог на прибыль

55 838

43 149

Отложенный налог на прибыль

Возникновение и восстановление временных разниц

12 677

(21 023)

Расходы/ (доходы) по отложенному налогу на прибыль

12 677

(21 023)

Общая сумма расхода по налогу на прибыль

68 515

22 126

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Активы и обязательства по отложенным налогам включают следующее:

1 января

2016

Доходы/ (расходы),

отнесенные

на счет прибылей и

убытков

Доходы, отнесенные

непосредственно на

прочий совокупный

доход

31 декабря

2016

Отложенные налоговые
обязательства:

Текущая стоимость основных
средств сверх
налогооблагаемой базы

(53 020)

(9 648)

(62 668)

Прочие обязательства

(353)

(363)

(638)

(53 373)

(9 570)

(363)

(63 306)

Активы по отложенным налогам:

Резервы по запасам,
дебиторской задолженности и
начисленным расходам

7 067

(1 459)

5 608

Налоговые убытки

4 620

(3 021)

1 599

Резервы на покрытие затрат
по демонтажу и других затрат

6 912

2 771

9 683

Кредиторская задолженность и
прочие обязательства

1 398

(1 398)

19 997

(3 107)

16 890

Чистые обязательства по
отложенным налогам

(33 376)

(12 677)

(363)

(46 416)

1 января

2015

(Доходы/ (расходы),

отнесенные

на счет прибылей и

убытков

Доходы, отнесенные

непосредственно на

прочий совокупный

доход

31 декабря

2015

Отложенные налоговые
обязательства:

Текущая стоимость основных
средств сверх
налогооблагаемой базы

(60 003)

6 983

(53 020)

Изменения в структуре Группы

(2 598)

2 598

Прочие обязательства

(839)

(367)

853

(353)

(63 440)

9 214

853

(53 373)

Активы по отложенным налогам:

Резервы по запасам,
дебиторской задолженности и
начисленным расходам

1 362

5 705

7 067

Налоговые убытки

4 210

410

4 620

Резервы на покрытие затрат
по демонтажу и других затрат

2 616

4 296

6 912

Кредиторская задолженность и
прочие обязательства

1 398

8 188

11 809

19 997

Чистые обязательства по
отложенным налогам

(55 252)

21 023

853

(33 376)

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Отличия,  существующие  между  критериями  признания  активов  и  обязательств,  отраженных
в консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят
к возникновению  временных  разниц.  Налоговый  эффект  изменения  этих  временных  разниц  отражен  по
ставке 20% за год, закончившийся 31 декабря 2016 года и 31 декабря 2015 года.
Ниже  представлена  сверка  между  расходами  по  налогу  на  прибыль,  рассчитанными  по  нормативной
налоговой ставке, и фактическими расходами по налогу на прибыль:

Год, закончившийся

31 декабря 2016

Год, закончившийся

31 декабря 2015

Прибыль до налогообложения

301 422

165 553

Налог на прибыль, рассчитанный по нормативной
ставке 20%

60 284

33 111

Увеличение/ (уменьшение)

Изменение в оценках отложенных налоговых
активов

4 160

(13 791)

Изменения в структуре Группы

(2 598)

Убытки текущего года, в отношении которых не был
признан отложенный налоговый актив

111

914

Статьи, не увеличивающие налогооблагаемую
прибыль

(4 605)

(1 266)

Статьи, не уменьшающие налогооблагаемую
прибыль

8 565

5 756

Фактический расход по налогу на прибыль

68 515

22 126

Группа  не  признает  отложенное  налоговое  обязательство  в  отношении  налогооблагаемых  временных
разниц в сумме 369 634 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2016 года (на 31 декабря 2015 года –
290 483  млн. рублей),  связанных  с  финансовыми  вложениями  в  дочерние  общества,  так  как  Компания
может  влиять  на  срок  погашения  данного  обязательства  и  не  считает,  что  оно  будет  погашено  в
обозримом будущем.

Начиная с 1 января 2012 года ПАО «Транснефть» и значительная часть его дочерних компаний
объединились в консолидированную группу налогоплательщиков с целью исчисления и уплаты налога на
прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

31 декабря 2016

31 декабря 2015

Пенсионные обязательства

99 493

89 641

Резерв на демонтаж основных средств

6 580

5 517

Прочие резервы

11 547

6 051

117 620

101 209

Обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 19
Помимо  взносов  в  пенсионный  фонд  Российской  Федерации  Группа  финансирует  дополнительный
пенсионный  план  с  установленными  выплатами,  который  предусматривает  возможность  регулярной
пожизненной  выплаты  её  участникам  корпоративной  негосударственной  пенсии.  Корпоративная
негосударственная  пенсия  назначается  бóльшей  части  работников  Группы,  имеющим  стаж  работы  в
Группе не менее пяти лет, и рассчитывается, исходя из выслуги лет, размера оклада работника на момент
назначения  пенсии  и  наград,  полученных  за  период  работы  в  Группе.  Также  согласно  коллективным
договорам  с  работниками  Группа  имеет  обязательства  перед  работниками,  имеющими  стаж  работы  в
Группе не менее трех лет, по выплате единовременного пособия в размере от одного до пяти окладов при
выходе на пенсию, производит покрытие расходов на погребение и выплаты пенсионерам к юбилейным и
праздничным датам.
В  соответствии  с  принципами,  приведенными  в  МСФО  (IAS)  19  «Вознаграждения  работникам»,  была
произведена  оценка  чистой  приведенной  стоимости  указанных  обязательств.  При  оценке  обязательств
был использован метод «прогнозируемой условной единицы».

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Сверка входящей и исходящей приведенной стоимости обязательств плана с установленными выплатами
приведена ниже:

Движение обязательства по пенсионным планам с
установленными выплатами

2016

2015

На 1 января

31 537

23 154

Процентный расход

2 961

2 853

Текущие расходы по пенсионному плану

2 969

2 217

Актуарные (прибыли)/ убытки

(2 839)

6 270

Пенсии выплаченные

(1 842)

(2 957)

На 31 декабря

32 786

31 537

Текущие  расходы  по  пенсионному  плану  сумме  2 969  млн.  рублей  и  2 217  млн.  рублей  за  год,
закончившийся  31  декабря  2016  года  и  2015  года  соответственно,  включены  в состав  пенсионных
начислений в консолидированном отчете о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе, процентный
расход на сумму 2 961 млн. рублей и 2 853 млн. рублей за год, закончившийся 31 декабря 2016 года и
2015 года соответственно, включен в состав процентов, начисленных к уплате.
Актуарные прибыли в сумме 2 839 млн. рублей за год, закончившийся 31 декабря 2016 года (актуарные
убытки  в  сумме  6 270  млн.  рублей  за  год,  закончившийся  31  декабря  2015  года),  признаны  в  составе
прочего  совокупного  дохода.  По  состоянию  на  31  декабря  2016  года  накопленные  актуарные  убытки
составили 1 897 млн. рублей (на 31 декабря 2015 года накопленные актуарные прибыли составили 4 736
млн. рублей).
Допущения в отношении смертности основаны на публикуемых статистических данных и демографических
таблицах  смертности.  В  расчете  использована  таблица  смертности  населения  РФ  за  2014  год.  В
настоящее время в России пенсионный возраст составляет 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин.
Пенсионные  обязательства  в  консолидированном  отчете  о  финансовом  положении  представлены
следующим образом:

31 декабря 2016

31 декабря 2015

Пенсионные обязательства по планам с
установленными выплатами

32 786

31 537

Основные использованные актуарные допущения (средневзвешенные показатели):

31 декабря 2016

31 декабря 2015

Средняя номинальная ставка дисконтирования

8,56%

9,39%

Будущее повышение заработной платы (номинальное)

4,52%

5,26%

Ожидаемая будущая инфляция

3,52%

4,26%

При  изменении  ожидаемой  будущей  ставки  инфляции  на  1%  в  сторону  увеличения  сумма  резерва  по
пенсионным обязательствам Группы увеличилась бы на 31 декабря 2016 года на 2 667 млн. рублей.
При  изменении  ставки  дисконтирования  на  1%  в  сторону  уменьшения  сумма  резерва  по  пенсионным
обязательствам Группы увеличилась бы на 31 декабря 2016 года на 2 582 млн. рублей.
Обязательства по пенсионной деятельности АО «НПФ «Транснефть»
Обязательства  по  пенсионной  деятельности  АО  «НПФ  «Транснефть»  включают  в  себя  обязательства  по
страховым контрактам и по инвестиционным контрактам.
Обязательства  по  страховым  контрактам  рассчитываются  путем  дисконтирования  ожидаемых  будущих
пенсионных  платежей.  Сумма  будущей  пенсии  основывается  на  сумме,  гарантированной  по  страховому
договору, с учетом индексации пенсии с момента заключения договора до отчетной даты, а также с учетом
прогноза по индексированию пенсий в будущем.
Обязательства по инвестиционным контрактам – это величина остатков на пенсионных счетах участников
на  отчетную  дату,  представляющая  собой  сумму  накопленных  взносов,  начисленного  дохода  от
размещения  средств  пенсионных  резервов,  за  вычетом  общей  суммы  выплат,  произведенных  на
отчетную дату.

31 декабря 2016

31 декабря 2015

Пенсионные обязательства – страховые контракты

44 682

37 353

Пенсионные обязательства – инвестиционные контракты

22 025

20 751

66 707

58 104

Увеличение обязательств по страховым контрактам в основном связано с проведением индексации
корпоративных негосударственных пожизненных пенсий с 1 мая 2015 года без привлечения
дополнительных финансовых средств вкладчиков.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Резерв на демонтаж основных средств
Группа использует следующее допущение, используемое в отношении резерва на демонтаж
нефтепроводов

нефтепродуктопроводов.

Демонтаж

действующей

сети

нефтепроводов

нефтепродуктопроводов  будет  произведен  по  окончании  срока  ее  полезного  использования.  При  этом
Группа  проводит  регулярную  диагностику  и  поддерживает  нефтепроводы  и  нефтепродуктопроводы  в
надлежащем  техническом  состоянии,  периодически  модернизируя  и  реконструируя,  что  приводит  к
регулярному  продлению  срока  их  фактической  эксплуатации.  Таким  образом,  оценка  периода
фактического  демонтажа  действующей  сети  нефтепроводов  и  нефтепродуктопроводов  и,  соответственно,
резерва на демонтаж не может быть произведена Группой с достаточной степенью надежности. В случае
возникновения у Группы программы  по ликвидации и демонтажу объектов магистральных нефтепроводов
и нефтепродуктопроводов соответствующий резерв на демонтаж признается в финансовой отчетности.
По состоянию на 31 декабря 2016 года в отношении объектов основных средств, в том числе выведенных
из эксплуатации, включенных в утвержденную в установленном Группой порядке Программу ликвидации,
признан резерв на предстоящие расходы по ликвидации объектов трубопроводного транспорта, включая
расходы на восстановление окружающей среды. Величина резерва определяется путем дисконтирования
суммы предстоящих расходов по ставкам доходности облигаций федерального займа с соответствующими
сроками гашения, которые на 31 декабря 2016 года составили 8,74% – 8,84% (на 31 декабря 2015 года
составили  10,38%  –  10,65%).  Стоимость  ликвидации  эксплуатируемых  основных  средств  включена  в
стоимость  основных  средств  и  амортизируется  в  течение  срока  их  полезного  использования.  Резерв  на
ликвидацию  по  выведенным  из  эксплуатации  объектам  создан  с  отнесением  в  состав  операционных
расходов.  На  31  декабря  2016  года  балансовая  стоимость  резерва  на  демонтаж  основных  средств
составила 7 936 млн. рублей (на 31 декабря 2015 года – 6 332 млн. рублей), в том числе краткосрочная
часть  1  356  млн.  рублей  (на  31  декабря  2015  года  –  815  млн.  рублей),  которая  отражена  по  строке
Начисления в составе краткосрочной кредиторской задолженности.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

31 декабря 2016

31 декабря 2015

Торговая кредиторская задолженность

73 619

53 776

Прочая кредиторская задолженность

12 204

22 816

Итого финансовая кредиторская задолженность

85 823

76 592

Долгосрочная часть обязательств по производным
финансовым инcтрументам

(12 622)

Итого краткосрочная часть финансовой кредиторской
задолженности

85 823

63 970

Авансы, полученные за услуги по транспортировке
нефти и нефтепродуктов

49 416

52 229

Начисления

33 109

28 826

НДС к уплате

9 296

8 543

Прочие налоги к уплате

6 587

4 939

Итого кредиторская задолженность

184 231

158 507

Расшифровка кредиторской задолженности и прочих обязательств, включая производные финансовые
инструменты по видам валют представлена в таблице ниже:

Валюты

31 декабря 2016

31 декабря 2015

Торговая

кредиторская

задолжен-

ность

Прочая

кредиторская

задолжен-

ность

Итого

кредиторская

задолжен-

ность

Торговая

кредиторская

задолжен-

ность

Прочая

кредиторская

задолжен-

ность

Итого

кредиторская

задолжен-

ность

Рубль
РФ

73 432

10 446

83 878

53 293

10 109

63 402

Доллар
США

137

1 293

1 430

12 707

12 726

Евро

441

447

330

Другие
валюты

134

73 619

12 204

85 823

53 776

22 816

76 592

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

В составе кредиторской задолженности отражена задолженность по приобретению объектов основных
средств в сумме 51 332 млн. рублей на 31 декабря 2016 года и 34 440 млн. рублей на 31 декабря 2015
года.
Начисления, в основном, включают суммы начисленного резерва по неиспользованным отпускам, резерв
на выплату вознаграждения по результатам работы за текущий год.
Информация о подверженности Группы валютному риску и риску ликвидности в отношении торговой и
прочей кредиторской задолженности раскрыта в Примечании 27.
Производные финансовые инструменты

В декабре 2013 года в целях снижения стоимости обслуживания корпоративных облигаций Группа
заключила сделку с банком, контролируемым государством, одновременно приобрела барьерный опцион-
пут с отлагательным условием и продала барьерный опцион-колл с отлагательным условием (далее
«барьерные опционы») на сумму 1 999 млн. долларов США с датой исполнения в сентябре 2015 года.

Группа  классифицировала  данный  контракт  как  финансовый  инструмент,  учитываемый  по  справедливой
стоимости,  изменения  которой  отражаются  в  составе  прибыли  или  убытка.  Оценка  справедливой
стоимости  производится  на  основании  модели  Блэка-Шоулза,  исходные  данные  для  которой  являются
наблюдаемыми на рынке, за исключением показателя подразумеваемой волатильности, и в соответствии
с иерархией справедливой стоимости Группа относит данный финансовый инструмент к Уровню 3.

На дату сделки превышение справедливой стоимости обязательства по указанным финансовым
инструментам над справедливой стоимостью премии, подлежащей к получению в рамках сделки в сумме
563 млн. рублей, признано в составе финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости,
изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка.

В  сентябре-октябре  2014  года  Группа  и  вышеуказанный  банк  заключили  сделку  «процентный  своп»
предполагающий  обмен  плавающей  ставки  на  плавающую  (float-to-float)  на  основе  амортизируемой
номинальной  суммы  на  срок  до  2029  года.  Согласно  условиям  сделки  Группа  осуществляет  ежегодные
платежи  в  пользу  банка  на  основе  6MLIBOR,  определяемой  на  дату  платежа,  а  банк  осуществляет
ежегодные  платежи  в  пользу  Группы  на  основе  6MLIBOR,  определяемой  раз  в  год,  начиная  с  даты
заключения  сделки;  обмен  номинальными  суммами  отсутствует.  В  рамках  данной  сделки  были
реструктурированы условия по барьерным опционам в части изменения барьера в сторону увеличения, а
также  заключены  опционы  со  сроками  исполнения  в  октябре-декабре  2014  года.    Справедливая
стоимость сделки «процентный своп» была определена как разница  между будущими платежами банка  в
пользу  Группы  и  платежами  Группы  в  пользу  банка,  приведенные  (дисконтированные)  к  дате  оценки.
Будущие  платежи  были  определены  на  основе  форвардных  значений  6MLIBOR,  представленных
информационной системой Bloomberg.
Группа  классифицировала  данную  сделку  как  финансовый  инструмент,  учитываемый  по  справедливой
стоимости,  изменения  которой  отражаются  в  составе  прибыли  или  убытка.  В  соответствии  с  иерархией
справедливой стоимости Группа относит данный процентный своп к Уровню 2.

На  31  декабря  2015  года  обязательство  по  барьерным  опционам  исполнено  и  оплачено  денежными
средствами  в  полном  объеме,  величина  денежных  средств  по  исполненным  барьерным  опционам
отражена  в отчете о движении денежных средств по строке Прочее  использование денежных средств по
финансовой  деятельности.  В  отчете  о  прибыли  или  убытке  и  совокупном  доходе  расход  по  данному
инструменту за 2015 год составил 4 909 млн. рублей (за 2014 год – 61 420 млн. рублей) и был отражен по
строке Убыток от операций с производными финансовыми инструментами.

На  31  декабря  2016  года  обязательство  по  процентному  свопу  досрочно  исполнено  и  оплачено
денежными  средствами  в  полном  объеме,  величина  денежных  средств  по  исполненному  процентному
свопу  отражена  в  консолидированном  отчете  о  движении  денежных  средств  по  строке  Прочее
использование денежных средств по финансовой деятельности.  Возникшие в течение отчетного периода
прибыли по исполненному процентному свопу раскрыты в Примечании 22.

На 31 декабря 2015 года балансовая стоимость обязательства по процентному свопу, отраженная в
составе прочей кредиторской задолженности, составила 12 700 млн. рублей.

При увеличении/(уменьшении) курса доллара США на 1 рубль при неизменности прочих исходных данных
справедливая стоимость обязательства на отчетную дату увеличилась/(уменьшилась) бы на
174 млн. рублей соответственно.

При увеличении/(уменьшении) плавающих ставок процента 6MLIBOR на 10% стоимость обязательства на
отчетную дату увеличилась/(уменьшилась) бы на 1 534 млн. рублей и 1 406 млн. рублей соответственно.

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 12