ОАО «Архангельский ЦБК». Годовой отчет за 2013 год

162

163

Раскрытие информации по доходам и расходам предприятия

Коммерческие расходы предприятия увеличились за отчетный период на 107 081 тыс. руб. Рост расходов по органи-

зации доставки и транспортировке продукции обусловлен увеличением доли продукции, цена реализации которой

включает расходы по транспортировке (провозную плату) и изменением структуры перевозок по видам транспорта.

Управленческие расходы увеличились за 2013 год на 9446 тыс. руб. Рост расходов связан с увеличение расходов

на оплату труда с отчислениями на социальные нужды и расходов на обеспечение природоохранной деятельности.

Расшифровка управленческих расходов

Наименование показателя

2013

2012

Изменение

Материальные затраты

21 512

2,6

26 140

3,2

(4 628)

энергия покупная

1 423

0,2

1 185

0,1

238

Производственные услуги

114 316

13,8

120 720

14,7

(6 404)

Затраты на оплату труда

367 231

44,3

351 888

15 343

Отчисления на социальные нужды

89 502

10,8

85 098

10,4

4 404

Амортизационные отчисления

19 998

2,4

20 387

2,5

(389)

Общие и административные расходы

216 067

26,1

214 947

26,2

1 120

обеспечение природоохранной деятельности

15 311

1,8

3 138

0,4

12 173

Всего

828 626

100

819 180

100

9 446

Информация об объеме основных видов энергетических ресурсов

использованных ОАО «АЦБК»

Наименование

энергетического ресурса

Ед.

изм.

2013 г.

2012 г.

Отклонение

в натуральном выраж

ении

в с

тоимос

тном выраж

ении

без НД

С,

тыс.

уб

в натуральном выраж

ении

в с

тоимос

тном выраж

ении

без НД

С,

тыс.

уб

в натуральном выраж

ении

в с

тоимос

тном выраж

ении

без НД

С,

тыс.

уб

Уголь

тн

872 406

2 197 598

840 453

2 115 763

31 953

81 835

Мазут топочный

тн

47 894

583 189

49 568

593 072

(1 674)

(9 883)

Электрическая энергия

покупная

объем

тыс. Квтч.

9 946

18 074,5

31 706

56 100,3

(21 760)

(38 026)

мощность

Мвт

18 971,4

42 689,1

(30)

(23 718)

Всего электрическая энергия

покупная

37 045,9

98 789,4

Древесные отходы покупные

тыс. м

63,64

8 244

70,72

9 014

(7)

(770)

Дизтопливо

тыс. литр.

745

19 022

662

15 730

3 292

Бензин

тыс. литр.

489

541

(3)

(52)

Вторичные ресурсы

от собственного производства

щелок

тыс. тн

884

592 392

894

625 969

(10)

(33 577)

древесные отходы

тыс. тн

332

32 204

366

29 245

(33)

2 959

ил

тыс. тн

4 694

4 367

(20)

327

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

164

165

Прочие доходы и расходы

Наименование показателя

2013

2012 год

отклонение

по сальдо

факт

доходы (+) расходы (–) сальдо (+,–) доходы (+) расходы (–) сальдо (+,–)

I. Проценты полученные,

уплаченные

162 849

351 281

(188 432)

162 901

276 617

(113 716)

(74 716)

II. Прочие доходы и расходы

166 906

655 188

(488 282)

100 057

432 655

(332 598)

(155 684)

1. Возмещение затрат

из федерального бюджета

63 667

—

63 667

37 614

—

37 614

26 053

2. Продажа валюты (сальдо)

—

19 122

(19 122)

—

7 471

(7 471)

(11 651)

3. Доходы и расходы

от реализации ТМЦ (сальдо)

—

627

(627)

4 393

—

4 393

(5 020)

4. Доходы и расходы

от реализации прочих активов

(сальдо)

849

—

849

2 763

—

2 763

(1 914)

5. Доходы и расходы

от реализации основных

фондов (сальдо)

11 928

—

11 928

2 311

(2 311)

14 239

6. Курсовая разница

по операциям пересчета

выраженной в иностранной

валюте стоимости активов

и обязательств, подлежащих

оплате в иностранной валюте

(сальдо)

—

47 229

(47 229)

—

83 969

(83 969)

36 740

7. Курсовая разница

по операциям пересчета

выраженной в иностранной

валюте стоимости активов

и обязательств, подлежащих

оплате в рублях (сальдо)

—

1 915

(1 915)

—

(22)

(1 893)

8. Выбытие акций

—

(11)

—

(11)

9. Штрафы полученные

и уплаченные

20 874

2 546

18 328

21 058

892

20 166

(1 838)

10. Изменение доходов

и расходов от формирования

резерва под снижение

стоимости основных средств

2 139

—

2 139

1 888

—

1 888

251

В течение 2013—2012 гг. были произведены следующие прочие

доходы и расходы

Прочие доходы и расходы

28.

11. Изменение доходов

и расходов от формирования

резерва под снижение

стоимости материалов

871

—

871

606

—

606

265

12. Изменение доходов

и расходов от формирования

резерва под снижение

стоимости оборудования

533

—

533

—

524

13. Изменение доходов

и расходов от формирования

обязательства

по рекультивации свалки

9 231

—

9 231

—

2 164

(2 164)

11 395

14. Изменение доходов

и расходов от формирования

резерва по сомнительным

долгам

—

112 307

(112 307)

—

10 988

(10 988)

(101 319)

15. Изменение доходов

и расходов от формирования

резерва под снижение

стоимости незавершенного

строительства

1 136

—

1 136

—

334

(334)

1 470

16. Изменение доходов

и расходов от формирования

обязательства

по долгосрочным выплатам

сотрудникам

—

3 343

(3 343)

313

—

313

(3 656)

17. Резерв по премии

1 142

—

1 142

2 013

—

2 013

(871)

18. Обязательство

по востановлению лесного

фонда

—

(2)

19. Обязательство по выводу

из эксплуатации ИИИ

300

—

300

—

20. Изменение доходов

и расходов от формирования

резерва под снижение

стоимости финансовых

вложений

—

57 841

(57 841)

—

21. Изменение доходов

и расходов от формирования

обязательства по ликвидации

производственных объектов

—

1 907

(1 907)

—

1 498

(1 498)

(409)

22. Обязательство

по прекращаемой

деятельности ДВП

—

4 804

(4 804)

—

(4 804)

22. Оязательство

по прекращаемой

деятельности цеха гофротары

8 880

—

8 880

—

8 880

(8 880)

17 760

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

166

167

Прочие доходы и расходы

В строке 31 «Прочие доходы и расходы» на 2013 г. ос-

новную долю доходов составляют поступления от опри-

ходования вторичного сырья.

Основную долю расходов за 2012 год в строке 31

«Прочие доходы и расходы» составляют: доп. расходы,

связанные с получением кредитов и расходы на услуги

банков.

В «Отчете о финансовых результатах» по таким хо-

зяйственным операциям как: продажа валюты, курсовые

разницы, реализация ТМЦ и основных фондов, формиро-

вание резервов, доходы и расходы по перевыставлению

счетов-фактур отражен финансовый результат.

23. Изменения доходов

и расходов от формирования

резерва под снижение

стоимости готовой продукции

—

7 032

(7 032)

14 304

—

14 304

(21 336)

24. Прибыль (убытки) прошлых

лет, выявленные в отчетном

периоде

(4)

3 893

(3 897)

2 235

(2 227)

(1 670)

25. Услуги сторонних

организаций

—

43 868

(43 868)

—

46 140

(46 140)

2 272

26. Расходы

на природоохранные

мероприятия и их возмещение

803

2 339

(1 536)

913

2 080

(1 167)

(369)

27. Расходы на покрытие

рисков неплатежей

покупателей ГП

—

21 673

(21 673)

—

21 202

(21 202)

(471)

28. Ликвидация основных

фондов, незавершенного

строительства

6 294

52 135

(45 841)

2 718

28 204

(25 486)

(20 355)

29. Финансирование объектов

социальной сферы

—

24 292

(24 292)

—

51 203

(51 203)

26 911

30. Финансирование

социальных программ,

благотворительная

и спонсорская деятельность

—

3 151

(3 151)

—

2 368

(2 368)

(783)

31. Предоставление

работникам и ветеранам

социальных льгот и гарантий

—

4 196

(4 196)

—

5 511

(5 511)

1 315

32. Возврат НДС

152

—

152

—

152

33. Прочие доходы и расходы

38 960

304 229

(265 269)

18 611

157 494

(138 883)

(126 386)

Итого

329 755

1 006 469

(676 714)

262 958

709 272

(446 314)

(230 400)

Расшифровка финансового результата данных статей

2013

2012

Отк

лонение

по саль

до

Доходы

Расходы

Сальдо

(+, —)

Доходы

Расходы

Сальдо

(+, —)

1. Продажа валюты

3 953 218 3 972 340

(19 122) 1 695 744 1 703 215

(7 471)

(11 651)

2. Курсовая разница по операциям

пересчета выраженной

в иностранной валюте стоимости

активов и обязательств, подлежащих

оплате в иностранной валюте

884 299

931 528

(47 229) 1 321 847 1 405 816

(83 969)

36 740

3. Курсовая разница по операциям

пересчета выраженной

в иностранной валюте стоимости

активов и обязательств, подлежащих

оплате в рублях

2 086

4 001

(1 915)

3 331

3 353

(22)

(1 893)

4. Доходы и расходы от реализации

ТМЦ

32 448

33 075

(627)

34 594

30 201

4 393

(5 020)

5. Доходы и расходы от реализации

прочих активов

316 080

315 231

849

23 058

20 295

2 763

(1 914)

6. Доходы и расходы от реализации

основных средств

145 285

133 357

11 928

7 422

9 733

(2 311)

14 239

7. Резервы по / под

169 265

335 878

(166 613)

180 646

177 012

3 634

(170 247)

— снижение стоимости готовой

продукции

480

7 512

(7 032)

15 735

1 431

14 304

(21 336)

— обязательство по долгосрочным

выплатам

3 343

(3 343)

2 762

2 449

313

(3 656)

— обязательство по рекультивации

свалки

10 611

1 380

9 231

2 164

(2 164)

11 395

— сомнительным долгам

81 154

193 461

(112 307)

87 075

98 063

(10 988)

(101 319)

— снижение стоимости материалов

943

871

1 018

412

606

265

— снижение стоимости

незавершенного строительства

23 146

22 010

1 136

22 812

23 146

(334)

1 470

— снижение стоимости

незавершенного оборудования

в свободном запасе

567

533

—

524

— снижение стоимости финансовых

вложений

2 552

60 393

(57 841)

—

(57 841)

— снижение стоимости основных

средств

49 812

47 673

2 139

51 235

49 347

1 888

251

При пересчете активов и обязательств, выраженных

в иностранной валюте и подлежащих оплате в иностран-

ной валюте учтены официальные курсы иностранных

валют к рублю, установленные Центральным банком

Российской Федерации, на отчетную дату, отраженные

в разделе 13 «Денежные средства» Пояснений к годовой

бухгалтерской отчетности за 2013 год.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

168

169

Прибыль на одну акцию

Информация по прекращаемой деятельности

По результатам 2013 года на одну акцию общества приходится 1465 руб. прибыли (в 2012 г. — 1647 руб.).

Уменьшение прибыли на акцию в течение отчетного периода объясняется снижением базовой прибыли Общества.

Поскольку ОАО «Архангельский ЦБК» не имеет конвертируемых ценных бумаг и договоров куп-

ли-продажи обыкновенных акций по цене ниже их рыночной, то в бухгалтерской отчетности отражается только

величина базовой прибыли на акцию.

Показатель

31.12.2013

31.12.2012

Формула

Стоимость акции по чистым активам

13 088

12 783

Чистые активы / Количество

акций

Средневзвешенное количество обыкновенных акций

780 225

Сумма акций, находящихся

в обращении на первое

число каждого календарного

месяца / 12

Стоимость акции по чистой прибыли отчетного года

1 465

1 647

Чистая прибыль отчетного

года / Количество акций

Прибыль на одну акцию

29.

Наименование показателя

Наименование отчета

Отчетный период

2013

2012

Изменение

Выручка

Отчет о прибылях и убытках

185 249

196 066

(10 817)

Расходы по обычным видам

деятельности

Отчет о прибылях и убытках

216 394

196 852

19 543

Прибыль (убыток) от продаж

Отчет о прибылях и убытках

(31 146)

(786)

(30 359)

Текущий налог на прибыль

Отчет о прибылях и убытках

—

Поступления от продажи ДВП

Отчет о движении денежных средств

185 812

191 077

(5 265)

Общество планирует прекратить де-

ятельность цеха ДВП с 01.04.2014 года. Программа

по прекращению деятельности цеха ДВП Обществом

не составлялась. Общество планирует осуществить

прекращение деятельности путем продажи отдельных

активов и погашения обязательств.

По состоянию на 31.12.2013 (31.12.2012) года от-

ражаемая в бухгалтерском балансе стоимость активов

и обязательств составляет:

Основные средства — 14 180 тыс. руб. (16 052 тыс. руб.)

Запасы — 953 тыс. руб. (5670 тыс. руб.)

Обязательства к погашению — нет.

Обязательства к погашению не отнесены к сегменту

по производству ДВП, т. к. кредиторская задолженность

за сырье, материалы, топливо, услуги невозможно отнести

на этапе закупки к какому-либо сегменту.

На дату утверждения отчетности решение о прекра-

щении деятельности по производству ДВП доведено

до сведения юридических и физических лиц, чьи ин-

тересы непосредственно будут затронуты: работников

организации, подлежащих увольнению в связи с пре-

кращением деятельности, поставщиков и покупателей,

договорные отношения с которыми прекращаются или

будут изменены, и иных заинтересованных лиц.

По предварительным оценкам Общества будет со-

кращено 30 штатных единиц, а 7 штатных единиц будут

переведены в другие подразделения комбината. Выход-

ное пособие и пособие за время трудоустройства в связи

с сокращением штата составит 4 804 тыс. руб. В настоящее

время Общество производит оценку затрат связанных

с ликвидаций основных средств. Здания будут исполь-

зоваться в производственной деятельности Общества.

В бухгалтерской отчетности за 2013-2012 гг. отраже-

ны следующие показатели по планируемой в 2014 году

прекращенной деятельности ДВП:

Информация по

прекращаемой деятельности

30.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

170

171

Связанные стороны

Связанная сторона

Характер отношений

Характер проводимых операций
в 2013 г.

1. Основное хозяйственное общество
(контролирует и оказывает значительное влияние на Общество):

Pulp Mill Holding GmbH

Основной акционер, принадлежит 100 %
уставного капитала Общества

Выплата дивидендов

2. Дочерние общества
(контролируются и на них оказывается значительное влияние Обществом в силу своего участия):

ОАО «Архбум»

Дочерняя компания, Обществу принадлежит
81,61 % уставного капитала данной компании

Реализация целлюлозно-бумажной
продукции, ТМЦ, ОС (Общество
поставщик); договор транспортной
экспедиции (Общество Заказчик),
предоставление имущества в аренду
(Общество арендатор и арендодатель)

ООО «АЦБК Инвест»

Дочерняя компания, Обществу принадлежит
100 % уставного капитала данной компании

Предоставление имущества в аренду
(Общество – арендодатель)

ОАО «Быт»

Дочерняя компания, Обществу принадлежит
100 % уставного капитала данной компании

Поставка ОС, ТМЦ (Общество
поставщик), предоставление в аренду
имущества (Общество арендодатель
и Общество арендатор), договоры
оказания услуг (Общество исполнитель
и заказчик); целевое финансирование
(ОАО «Быт» получатель средств),
приобретение путевок и иных
социально-бытовых услуг (Общество
покупатель).

ООО «Архбум тиссью групп»

Дочерняя компания, Обществу принадлежит
100 % уставного капитала данной компании

Увеличение уставного капитала,
продажа плана развития завода

3. Зависимые общества (Общество распоряжается (непосредственного или через свои дочерние общества) более, чем 20 %
уставного капитала (доли) другого юридического лица):

ООО «Архбум»

100 % уставного капитала принадлежит ОАО
«Архбум», контролируется Обществом через
ОАО «Архбум»

Операции не осуществлялись, каких-
либо выплат в пользу данного лица не
было.

ООО «ТК «Малые Карелы»

До 16.08.2013: юридическое лицо
контролируются или на них оказывается
значительное влияние (непосредственно
или через третьи юридические лица) одним
и тем же юридическим и (или) одним и тем
же физическим лицом (одной и той же
группой лиц). До 22.10.2013 ОАО «Архбум»
принадлежало 49,68 % уставного капитала
компании, контролируется Обществом через
ОАО «Архбум».

Предоставление имущества в аренду
(Общество арендодатель). Договоры
оказания услуг (Общество заказчик)

4. Преобладающие (участвующие) общества (Обществом оказывается значительное влияние и имеется возможность
участвовать в принятии решений):

Связанные стороны

31.

Связанная сторона

Характер отношений

Характер проводимых операций
в 2013 г.

ПАО «Киевский картонно-
бумажный комбинат»

юридическое лицо контролируются
или на них оказывается значительное
влияние (непосредственно или через
третьи юридические лица) одним и тем
же юридическим и (или) одним и тем же
физическим лицом (одной и той же группой
лиц) — в руководстве д-р Циннер Х.,
Вролдсен В. Э., Кудрявцев В. А., Соколов Т. В.

Реализация целлюлозно-бумажной
продукции (АЦБК – продавец
и покупатель)

Zinner Privatstiftung

лицо контролируются или на них оказывается
значительное влияние (непосредственно
или через третьи юридические лица) одним
и тем же юридическим и (или) одним и тем же
физическим лицом (одной и той же группой
лиц) владеет 96 % УК Pulp Mill Holding GmbH —
учредитель д-р Циннер Х.

Операции не осуществлялись, каких-
либо выплат в пользу данного лица
не было.

Zinner Betriebs und Verwaltungsges
m. b. h

Операции не осуществлялись, каких-
либо выплат в пользу данного лица
не было.

Intercredit Holding

Операции не осуществлялись, каких-
либо выплат в пользу данного лица
не было.

Jacob Jurgensen Parier und Zellstoff
GmbH

Операции не осуществлялись, каких-
либо выплат в пользу данного лица
не было.

ЗАО «Лесозавод 25»

Погрузочно-разгрузочные работу
в порту, приобретение железобетонных
плит

ООО «Архангельский пилетный
завод»

Операции не осуществлялись, каких-
либо выплат в пользу данного лица
не было.

ООО «Титан-Девелопмент»

Операции не осуществлялись, каких-
либо выплат в пользу данного лица
не было.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

172

173

Связанные стороны

Связанная сторона

Характер отношений

Характер проводимых операций
в 2013 г.

ООО «Архбиоэнерго»

До 22.02.2013 юридическое лицо
контролируются или на них оказывается
значительное влияние (непосредственно
или через третьи юридические лица) одним
и тем же юридическим и (или) одним и тем же
физическим лицом (одной и той же группой
лиц) — в руководстве Папылев М. Н.

Операции не осуществлялись, каких-
либо выплат в пользу данного лица
не было.

ООО «Вельское ЛПП»

Выдача займа (Общество заимодавец)

ООО «Дмитриевский ЛПХ»

Выдача займа (Общество заимодавец)

ОАО «Шалакушалес»

Выдача займа (Общество заимодавец)

ООО «Усть-Покшенгский ЛПХ»

Выдача займа (Общество заимодавец)

ООО «Сямженский ЛПХ»

Выдача займа (Общество заимодавец)

ООО «Беломорская сплавная
компания»

Выдача займа (Общество заимодавец)
Субаренда лесного участка (Общество
арендодатель)

ООО «Пинежьелес»

Выдача займа (Общество заимодавец).
Субаренда лесного участка

Связанная сторона

Характер отношений

Характер проводимых операций
в 2013 г.

ООО «Карпогорылес»

Выдача займа (Общество заимодавец).
Субаренда лесного участка

ООО ПКП «Титан»

До 16.08.2013: юридическое лицо
контролируются или на них оказывается
значительное влияние (непосредственно
или через третьи юридические лица) одним
и тем же юридическим и (или) одним и тем же
физическим лицом (одной и той же группой
лиц) — владеет 100 % УК: ООО «Архангельский
пилетный завод», ООО «Титан-Девелопмент»,
ЗАО «Лесозавод 25», ООО «Вельское ЛПП»,
ООО «Сямженский ЛПХ», ООО «Пинежьелес»,
ООО «Беломорская СПК», ООО «Усть-
Покшенгский ЛПХ», ОАО «Шалакушалес»; ООО
«Дмитриевский ЛПХ»

Поставка лесопродукции,
предоставление гостиничных услуг
(Общество – получатель лесопродукции
и услуг), аренда имущества (Общество –
арендодатель)

ООО «Ледовая арена «Маймакса»

До 01.07.2013: юридическое лицо
контролируются или на них оказывается
значительное влияние (непосредственно
или через третьи юридические лица) одним
и тем же юридическим и (или) одним и тем же
физическим лицом (одной и той же группой
лиц) — ЗАО «Лесозавод 25» владеет 100 % УК

Операции не осуществлялись, каких-
либо выплат в пользу данного лица
не было.

ООО «Уютное гнездо»

Операции не осуществлялись, каких-
либо выплат в пользу данного лица
не было.

ООО «Клининг Профи»

на них оказывается значительное
влияние (непосредственно или через
третьи юридические лица) одним и тем
же юридическим и (или) одним и тем же
физическим лицом (одной и той же группой
лиц) — ОАО «Быт» владеет 99 % УК

Предоставление в аренду имущества
(Общество арендодатель), договоры
оказания услуг (Общество исполнитель
и заказчик)

ООО «Комбинат общественного
питания»

До 16.08.2013: на них оказывается
значительное влияние (непосредственно
или через третьи юридические лица) одним
и тем же юридическим и (или) одним и тем же
физическим лицом (одной и той же группой
лиц) — ОАО «Быт» владеет 19 % УК

ООО «Новодвинский медицинский
центр»

ООО «Фасилити»

До 14.11.2013: на них оказывается
значительное влияние (непосредственно
или через третьи юридические лица) одним
и тем же юридическим и (или) одним и тем же
физическим лицом (одной и той же группой
лиц) — ОАО «Быт» владеет 99 % УК

Договоры оказания услуг (Общество
заказчик)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

174

175

Связанные стороны

Связанная сторона

Характер отношений

Характер проводимых операций
в 2013 г.

ПАО «Энергия»

Операции не осуществлялись, каких-
либо выплат в пользу данного лица
не было.

ООО «Херсонвторресурсы»

Операции не осуществлялись, каких-
либо выплат в пользу данного лица
не было.

ООО «Вторресурсы Киевского
картонно-бумажного комбината»

Операции не осуществлялись, каких-
либо выплат в пользу данного лица
не было.

ООО «Днепровторма»

Операции не осуществлялись, каких-
либо выплат в пользу данного лица
не было.

5. Основной управленческий персонал:

Папылев Михаил Николаевич

До 22.02.2013: Генеральный директор

Общества

До 22.02.2013: Председатель Правления

Общества

До 22.02.2013: Член Совета Директоров

Общества

Выплата вознаграждений
в соответствии с трудовым договором

Зылев Дмитрий Игоревич

С 23.02.2013: Генеральный директор Общества

С 28.02.2013: Член Совета Директоров

Общества

Председатель Правления Общества

До 22.02.2013: Директор по экономике

и финансам Общества

Выплата вознаграждений
в соответствии с трудовым договором

Доктор Циннер Хайнц

Председатель Совета директоров Общества
Директор Pulp Mill Holding GmbH

Выплаты вознаграждения
в соответствии с утвержденной сметой
содержания Совета Директоров

Баско Виталий Александрович

Член Совета Директоров Общества
Генеральный директор ПАО «Киевский КБК»

Выплаты вознаграждения
в соответствии с утвержденной сметой
содержания Совета Директоров

Вролдсен Врольд Эмиль

Член Совета Директоров Общества
Управляющий директор Jacob Jürgensen Papier
und Zellstoff GmbH

Выплаты вознаграждения
в соответствии с утвержденной сметой
содержания Совета Директоров

Кудрявцев Валерий Анатольевич

Член Совета Директоров Общества
Советник генерального директора Общества

Выплаты вознаграждения
в соответствии с утвержденной сметой
содержания Совета Директоров

Соколов Тимур Валентинович

Член Совета Директоров Общества
Советник генерального директора
по правовым вопросам Общества
Директор Pulp Mill Holding GmbH

Выплаты вознаграждения
в соответствии с утвержденной сметой
содержания Совета Директоров

Связанная сторона

Характер отношений

Характер проводимых операций
в 2013 г.

Соловьев Павел Владимирович

Член Совета Директоров Общества
Начальник управления Департамента крупных
корпоративных клиентов, Управление
«Целлюлозно-бумажная промышленность,
деревообработка и машиностроение» ЗАО
ЮниКредит Банк

Выплаты вознаграждения
в соответствии с утвержденной сметой
содержания Совета Директоров

Житнухин Виктор Михайлович

Член Правления Общества
Главный инженер Общества

Выплата вознаграждений
в соответствии с трудовым договором

Кудрявцев Алексей Владимирович

Член Правления Общества
Директор по материально-техническому
снабжению

Выплата вознаграждений
в соответствии с трудовым договором

Шушкова Надежда Владимировна

Член Правления Общества
Главный бухгалтер Общества

Выплата вознаграждений
в соответствии с трудовым договором

Смирнов Денис Валерьевич

С 29.03.2013: Член Правления Общества
Начальник управления по юридическим
вопросам Общества

Выплата вознаграждений
в соответствии с трудовым договором

Туфанов Александр Николаевич

С 29.03.2013 по 25.11.2013: Член Правления
Общества
Директор по производству Общества

Выплата вознаграждений
в соответствии с трудовым договором

Костогоров Николай Михайлович

С 25.11.2013: Член Правления Общества
Директор по производству Общества

Выплата вознаграждений
в соответствии с трудовым договором

Елькина Наталья Александровна

С 29.03.2013 по 10.06.2013: Член Правления
Общества
Начальник экономического управления
Общества

Выплата вознаграждений
в соответствии с трудовым договором

Губин Олег Владиславович

С 10.06.2013: Член Правления Общества
Директор по экономике и финансам

Выплата вознаграждений
в соответствии с трудовым договором

Общество не принимает участия в совместной деятельности.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

176

177

Связанные стороны

Информация об операциях ОАО «Архангельский ЦБК»

со связанными организациями

Наименование

2013 год

2012 год

Сумма обязательств по

договору, руб без НДС

Сумма обязательств по

договору, руб без НДС

Основное хозяйственное общество

Операции с Pulp Mill Holding GmbH

Продажи (доход)

155 057 924

159 096 659

6,4%

Проценты начисленные по займам

155 002 924

99,96%

159 096 659

100%

Прочие услуги

55 000

0,04%

59 602

0,04%

Покупки (выплата)

905 061 000

12,71%

877 139 500

11,5%

Дивиденды

905 061 000

100%

877 139 500

100%

Покупка акций

—

Выдача займа

-675 002 970

100%

-275 000 000

100%

Выдача (гашение) займа

-675 002 970

100%

-275 000 000

100%

Дочерние общества

Операции с ОАО «Архбум»

Продажи

1 406 606 774

54,4%

1 092 051 676

43,91%

Продажа готовой продукции

1 377 248 267

97,91%

1 053 686 066

96,49%

Продажа основных средств,ТМЦ и других
активов

9 397 489

0,67%

20 386 072

1,87%

Предоставление имущества и земли в аренду

2 933 557

0,21%

543 234

0,05%

Прочие услуги

17 027 461

1,21%

17 436 304

1,6%

Покупки

2 666 173 749

37,44%

2 985 663 470

39,13%

Транспортно-экспедиционное обслуживание

2 627 404 940

98,55%

1 394 200 254

46,7%

Приобретение основных средств и других
активов

20 000

22 254 318

0,75%

Аренда имущества

1 602 636

0,06%

400 237 680

13,41%

Прочие услуги

37 146 173

1,39%

869 971 217

29,14%

Покупка акций

—

299 000 000

10,01%

Дивиденды

—

Операции с ОАО «Быт»

Продажи

7 198 725

0,28%

3 475 556

0,14%

Продажа основных средств,ТМЦ и других
активов

6 730 591

93,5%

221 961

6,39%

Предоставление имущества и земли в аренду

2 134

0,03%

1 560 062

44,89%

Прочие услуги

466 001

6,47%

1 693 533

48,73%

Покупки (выплата)

57 187 284

0,8%

88 188 034

1,16%

Целевое финансирование

24 291 815

42,48%

51 202 501

58,06%

Приобретение путевок в санаторий-
профилакторий неработающим пенсионерами
летний детский отдых

15 089 297

26,39%

9 724 800

11,03%

Аренда имущества

1 610 852

2,82%

1 615 995

1,83%

Прочие услуги

16 195 321

28,32%

25 644 738

29,08%

Операции с ООО «АЦБК-Инвест»

Продажи

5 381

5 563

Предоставление имущества в аренду

5 381

100%

5 563

100%

Операции с ООО «Архбум тиссью групп»

Продажи

1 416 082

0,05%

—

Зависимые общества

Операции с ООО «Архбум»

Продажи

—

Покупки (выплата)

—

Операции с ООО «ТК Малые Карелы»

Продажи

24 219

11 207

Предоставление имущества аренду

10 999

45,41%

11 207

100%

Продажа ТМЦ и других активов

13 220

54,59%

Покупки

404 025

0,01%

648 881

0,01%

Прочие услуги

404 025

100%

648 881

Преобладающие (участвующие) общества

Операции с ПАО «Киевский КБК»

Продажи

877 978 109

33,95%

1 086 024 064

43,67%

Продажа готовой продукции

876 317 827

99,81%

1 086 024 064

100%

Продажа основных средств,ТМЦ и других
активов

1 300 000

0,15%

—

Прочие услуги

360 282

0,04%

—

Покупки

6 102 941

0,09%

—

Приобретение ТМЦ

6 102 941

100%

—

Операции с ЗАО «Лесозавод № 25»

Продажи

58 231

81 905

Продажа готовой продукции

—

67 549

82,47%

Прочие услуги

58 231

100%

14 356

17,53%

Покупки

14 563 541

0,2%

60 673 629

0,8%

Продажа основных средств,ТМЦ и других
активов

12 422 741

85,3%

1 314 780

2,17%

Прочие услуги

2 140 800

14,7%

59 358 849

97,83%

Операции с ООО «Вельское ЛПП»

Выдача займа

8 000 000

10%

102 955 350

13,44%

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

178

179

Связанные стороны

Выдача займа

8 000 000

100%

102 955 350

100%

Операции с ООО «Дмитриевский ЛПХ»

Выдача займа

9 000 000

11,25%

154 381 625

20,15%

Выдача займа

9 000 000

100%

154 381 625

100%

Операции с ОАО «Шалакушалес»

Выдача займа

9 000 000

11,25%

71 648 682

9,35%

Выдача займа

9 000 000

100%

71 648 682

100%

Операции с ООО «Усть-Покшенгский»

Выдача займа

20 000 000

25%

136 134 048

17,77%

Выдача займа

20 000 000

100%

136 134 048

100%

Операции с ООО «Сямженский ЛПХ»

Выдача займа

3 000 000

3,75%

33 860 275

4,42%

Выдача займа

3 000 000

100%

33 860 275

100%

Операции с ООО «Беломорская сплавная компания»

Продажи

83 952

582 368

0,02%

Субаренда лесного участка

83 952

100%

582 368

100%

Покупки

76 958

42 368

Аренда имущества

76 958

100%

42 368

100%

Выдача займа

9 000 000

11,25%

69 000 420

9,01%

Выдача займа

9 000 000

100%

69 000 420

100%

Операции с ООО «Пинежьелес»

Продажи

3 100 894

0,12%

—

Аренда лесных участков

3 100 894

100%

—

Покупки

5 085

—

Прочие услуги

5 085

100%

—

Выдача займа

3 000 000

3,75%

114 050 861

14,89%

Выдача займа

3 000 000

100%

114 050 861

100%

Операции с ООО «Карпогорылес»

Продажи

1 896 959

0,07%

1 895 860

0,08%

Аренда лесных участков

1 896 959

100%

1 895 860

100%

Выдача займа

19 000 000

23,75%

83 955 010

10,96%

Выдача займа

19 000 000

100%

83 955 010

100%

Операции с ООО ПКП «Титан»

Продажи

128 497 690

4,97%

141 054 422

5,67%

Продажа готовой продукции

127 941 019

99,57%

140 484 865

99,6%

Прочие услуги

55 795

0,04%

58 395

0,04%

Продажа основных средств,ТМЦ и других
активов

475 862

0,37%

482 017

0,34%

Аренда имущества

25 013

0,02%

29 144

0,02%

Покупки

3 419 593 176

48,02%

3 586 188 564

47,00%

Поставка лесопродукции

3 419 343 686

99,99%

3 585 734 065

99,99%

Продажа основных средств,ТМЦ и других
активов

200 913

0,01%

454 498

0,01%

Прочие услуги

48 576

—

ООО «Клининг Профи»

Продажи

6 277

6 817

Аренда имущества

4 277

68,14%

5 567

81,66%

Прочие услуги

2 000

31,86%

1 250

18,34%

Покупки (выплата)

14 634 024

0,21%

15 793 903

0,21%

Уборка помещений

14 634 024

100%

15 793 903

100%

ООО «Комбинат общественного питания»

Продажи

3 187 893

0,12%

1 965 396

0,08%

Аренда имущества

1 219 686

38,26%

1 000 179

50,89%

Прочие услуги

1 968 207

61,74%

965 217

49,11%

Покупки (выплата)

22 503 624

0,32%

10 332 909

0,14%

Прочие услуги

22 503 624

100%

10 332 909

100%

ООО «Новодвинский медицинский центр»

Продажи

787 615

0,03%

119 189

Аренда имущества

465 482

59,1%

75 049

62,97%

Прочие услуги

322 133

40,9%

44 140

37,03%

Покупки (выплата)

14 564 993

0,2%

4 492 895

0,06%

Прочие услуги

14 564 993

100%

4 492 895

100%

ООО «Фасилити»

Покупки (выплата)

39 080

301 143

0,01%

Прочие услуги

39 080

100%

301 143

100%

Операции с ООО «Кондровская бумажая компания»

Продажи

—

428 839

0,02%

Продажа готовой продукции

—

428 839

100%

Операции с Conrad Jacobson GmbH

Покупки (выплата)

—

9 200

Дивиденды

—

9 200

100%

Итого операции со связанными организациями

продажи

2 585 906 725

—

2 486 799 521

покупки

7 120 909 480

—

7 629 474 496

выдача займов

80 000 000

—

765 986 271

гашение займов

-675 002 970

—

-275 000 000

Доля выручки, полученной неденежными средствами от связанных сторон за 2013—2011 год, указана в разделе 19

«Раскрытие информации по доходам и расходам предприятия».

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

180

181

Связанные стороны

Предприятие

31.12.13

31.12.12

31.12.11

Дебит-я

Кредит-я

Дебит-я

Кредит-я

Дебит-я

Кредит-я

Основное хозяйственное общество

2 879 728

111 822

3 303 621

407 984

3 787 894

—

Pulp Mill Holding GmbH

2 879 728

111 822

3 303 621

407 984

3 787 894

—

Дочерние общества

358 514

77 707

263 739

70 618

541 665

133 196

ОАО «Архбум»

356 319

74 328

263 738

66 598

541 664

125 561

ОАО «Быт»

2 194

3 379

—

3 020

—

7 635

ООО «АЦБК-Инвест»

—

ООО «Архбум тиссью групп»

—

1000

—

Зависимые общества

—

ООО «ТК Малые Карелы»

—

Преобладающие (участвующие)

общества

1 944 458

39 087

1 635 325

84 710

97 662

152 302

ПАО «Киевский КБК»

1 093 634

—

867 923

—

9 038

—

ЗАО «Лесозавод № 25»

826

—

ООО «Вельское ЛПП»

111 509

—

103 095

—

ООО «Дмитриевский ЛПХ»

164 184

—

154 566

—

ОАО «Шалакушалес»

81 251

—

71 832

—

ООО «Усть-Покшенгский»

157 451

—

136 462

—

ООО «Сямженский ЛПХ»

37 258

—

33 977

—

ООО «Беломорская сплавная компания»

77 415

—

67 902

—

ООО «Пинежьелес»

117 915

—

114 925

—

ООО «Карпогорылес»

103 829

—

84 207

—

ООО ПКП «Титан»

—

38 243

80 592

88 586

152 302

ООО «Клининг Профи»

—

927

—

ООО «Комбинат общественного питания»

—

772

372

723

—

ООО «Новодвинский медицинский

центр»

—

1 341

—

ООО «Фасилити»

—

301

—

Итого

5 182 701

228 680

5 202 686

563 332

4 427 222

285 498

В 2013 году были созданы резервы под финансовое обес-

ценение дебиторской задолженности ПАО «Киевский

КБК» и обесценение займов выданных леспромхозам.

Риск невозврата дебиторской задолженности ПАО «Ки-

евский КБК» раскрыт в разделе 3 «Основные факторы

риска и управление рисками». Информация о величине

резервов и их порядок расчета раскрыты в разделе 8

«Финансовые вложения» и разделе 12 «Дебиторская

задолженность».

Списание дебиторской и кредиторской задолженно-

сти, по которым истек срок исковой давности, не осущест-

влялось. Задолженность Общества перед связанными

сторонами, как и задолженность связанных сторон на ко-

нец отчетного периода является текущей, просроченной

задолженности нет.

Информация о денежных потоках от текущих, инвестиционных

и финансовых операций со связанными сторонами

Наименование показателя

Код

2013

2012

Денежные потоки от текущих операций

Поступления — всего

4110

1 7061 516

16 380 114

от продажи продукции, товаров, работ и услуг, в т. ч.:

4111

1 6957 331

16 233 351

Средства, полученные от покупателей и заказчиков:

41111

1 5980 670

15 179 652

ОАО «Архбум»

41112

1316 794

1 046 167

ОАО «Быт»

41112

4 674

—

ООО «Архбум Тиссью групп»

41112

1 416

—

Авансы полученные:

41113

976 661

1 053 699

ОАО «Архбум»

41114

—

ОАО «Быт»

41116

Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти,

комиссионных и иных аналогичных платежей, в т. ч.:

4112

19 121

17 834

Средства, полученные от покупателей и заказчиков:

41121

14 118

17 805

ОАО «Архбум»

41122

10 751

12 580

ООО «АЦБК-Инвест»

41123

ООО «Малые Карелы»

41124

Авансы полученные:

41123

5 002

ОАО «Архбум»

41124

—

от перепродажи финансовых вложений

4113

—

прочие поступления

4119

85 064

128 929

ОАО «Архбум»

41191

390

—

Pulp Mill Holding GmbH

41192

—

Платежи — всего

4120 (15 867 850)

(15 051 919)

поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги, в т. ч.:

4121 (12 148 278)

(12 394 962)

направленные на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных

оборотных активов:

41211

(9 980 401)

(9 644 509)

ОАО «Архбум»

41212

(1 890 193)

(1 146 602)

ОАО «Быт»

(14 851)

(17 076)

авансы выданные:

41213

(2 167 877)

(2 750 453)

ОАО «Архбум»

41214

(767 109)

(777 706)

в связи с оплатой труда работников

4122

(1 712 428)

(1 624 572)

процентов по долговым обязательствам

4123

(345 831)

(277 356)

налога на прибыль организаций

4124

(296 506)

(43 950)

прочие платежи

4129

(1 364 807)

(711 079)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

182

183

Связанные стороны

Государственная помощь

ОАО «Архбум»

41291

(1 218)

(418)

ОАО «Быт»

41292

(41 620)

(71 820)

ООО «Малые Карелы»

41293

—

(746)

на расчеты по налогам и сборам

41294

(539 570)

(31 800)

на расчеты с внебюджетными фондами

41295

(436 838)

(420 121)

Сальдо денежных потоков от текущих операций

4100

1193666

1 328 195

Денежные потоки от инвестиционных операций

Поступления — всего

4210

1 257 885

724 525

от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)

4211

421 741

254 897

в т. ч. средства, полученные от покупателей и заказчиков

42111

368 222

248 895

ОАО «Архбум»

42112

—

247 581

авансы полученные

42113

53 519

6 003

ОАО «Архбум»

42114

—

4 245

от продажи акций других организаций (долей участия)

4212

—

от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг

(прав требования денежных средств к другим лицам)

4213

675 539

307 385

Pulp Mill Holding GmbH

42131

675 003

275 000

дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных

поступлений от долевого участия в других организациях

4214

160 605

162 243

Pulp Mill Holding GmbH

42141

157 491

161 382

прочие поступления

4219

—

Платежи — всего

4220

(2 807 358)

(2 403 360)

в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией

и подготовкой к использованию внеоборотных активов

4221

(2 463 803)

(1 286 566)

направленные на оплату приобретенных внеоборотных активов:

42211

(1 815 425)

(531 863)

ОАО «Архбум»

42212

(951)

(326)

авансы выданные:

42213

(648 378)

(754 703)

ОАО «Архбум»

42214

—

(602)

в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)

4222

(132 401)

(299 000)

ОАО «Архбум»

42221

—

299 000

ООО «Архбум Тиссью групп»

42222

(132 401)

—

в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования

денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам

4223

(88 230)

(773 891)

Pulp Mill Holding GmbH

4223

—

процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость

инвестиционного актива

4224

(62 652)

(12 738)

прочие платежи

4229

(60 272)

(31 165)

Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций

4200

(1 549 473)

(1 678 835)

Платежи — всего

4320

(4 827 551)

(2 970 466)

собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия)

организации или их выходом из состава участников

4321

—

на уплату дивидендов и иных платежей по распределению

прибыли в пользу собственников (участников)

4322

(1 141 281)

(463 390)

Pulp Mill Holding GmbH

43221

(1 141 162)

(445 697)

ОАО «Архбум»

43222

—

в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг,

возврат кредитов и займов

4323

(3 488 886)

(2 467 966)

по договорам лизинга

4324

(197 384)

(39 110)

прочие платежи

4329

—

Сальдо денежных потоков от финансовых операций

4300

317 960

474 008

Сальдо денежных потоков за отчетный период

4400

(37 848)

123 368

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного

периода

4450

252 951

132 844

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного

периода

4500

245 943

252 951

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению

к рублю

4490

30 839

(3 261)

Краткосрочное вознаграждение основного управ-

ленческого персонала (членов Совета директоров,

членов Правления и Единоличного исполнительного

органа ОАО «Архангельский ЦБК»), включая заработную

плату, премии и вознаграждение за участие в орга-

нах управления Общества, составило 53 158 тыс. руб.

и 51 695 тыс. руб. за 2013 г. и 2012 г. соответственно.

Указанные суммы включают налог на доходы физических

лиц. Отчисления во внебюджетные фонды за основной

управленческий персонал за 2013 год составили 6 209

тыс. руб., за 2012 г. — 5 363 тыс. руб., Вознаграждение

членам Совета директоров утверждается общим годо-

вым собранием акционеров. Вознаграждение основного

управленческого персонала (помимо вознаграждения

членам Совета директоров) оговорено условиями тру-

довых контрактов.

Долгосрочные вознаграждения основному управ-

ленческому персоналу предусмотрены Коллективным

договором, заключенным между Обществом и ра-

ботниками предприятия. По состоянию на 31.12.2013

сумма долгосрочных обязательств по вознаграждению

управленческому персоналу составила 1201 тыс. руб.

(31.12.2012 — 842 тыс. руб.) Обществом заключен дого-

вор добровольного страхования от несчастных случаев,

заключенных в пользу основного управленческого персо-

нала. Страховая премия по основному управленческому

персоналу в 2013 году составляет 364 тыс. руб., в 2012 г.

— 203 тыс. руб.

Государственная помощь

32.

Наименование показателя

2013

2012

Средства целевого финансирования на летний отдых

1834

2334

Субсидия для возмещения части затрат на оплату услуг, связанных с сертификацией систем

менеджмента качества

1558

229

Субсидии из федерального бюджета на возмещение части затрат на уплату процентов по

кредитам, привлеченным для создания межсезонных запасов древесины, сырья и топлива

59526

35051

Субсидии из федерального бюджета на возмещение части затрат на уплату процентов по

кредитам, полученных в кредитных организациях на техническое перевооружение

749

—

Всего

63667

37614

Размер бюджетных средств

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

184

185

События, произошедшие после 31 декабря 2013 г.

Условные факты хозяйственной деятельности

Размер бюджетных средств, полученных Обществом

в 2013 году, составил 63 667 тыс. руб. (в 2012 году —

37 614 тыс. руб.) Из них в соответствии с Постановлением

Правительства РФ от 13.05.2010 г. № 329 «Об утвержде-

нии Правил предоставления из федерального бюджета

организациями лесопромышленного комплекса субси-

дий на возмещение части затрат на уплату процентов

по кредитам, полученным в российских кредитных орга-

низациях в 2010-2014 годах на создание межсезонных

запасов древесины, сырья и топлива» сумма субсидий

составила 59 526 тыс. руб. (в 2012 году — 35 051 тыс. руб.).

Получены средства из местного бюджета на частичную

компенсацию расходов на организацию летнего отдыха

детей работников предприятия в сумме 1 834 тыс. руб.

(в 2012 году — 2 334 тыс. руб.) Из областного бюджета по-

лучена субсидия для возмещения части затрат на оплату

услуг, связанных с сертификацией систем менеджмента

качества в сумме 1 558 тыс. руб. (в 2012 году — 229 тыс.

руб.). В 2013 году получена субсидия из федерального

бюджета на возмещение части затрат на уплату процен-

тов по кредитам, полученных в кредитных организациях

на техническое перевооружение в сумме 749 тыс. руб.

в соответствии с Постановлением Правительства РФ

от 10.03.2009 г. № 205 (в ред. от 27.08.2012 № 856).

События, произошедшие

после 31 декабря 2013 г.

33.

Произведена регистрация в ЕГРЮЛ изменения размера уставного капитала

дочерней кампании ООО «Архбум тиссью групп». Величина финансового

вложения Общества в уставный капитал ООО «Архбум тиссью групп» соста-

вила 132 400 977 руб.

6 февраля 2014 года

14 февраля 2014 года

Советом Директоров ОАО «Архангельский ЦБК» (протокол № 1) было принято

решение о выходе из состава участников ООО «АЦБК-Инвест» и ликвидации

данного Общества.

Февраль 2014 года

Работникам предприятия выплачена премия, начисленная согласно действу-

ющего Положения о премировании работников ОАО «Архангельский ЦБК»

по результатам работы за декабрь 2013 г. в размере 21 666 тыс. руб. Отчис-

ления в государственные внебюджетные фонды составили 6 894 тыс. руб.

На данное обязательство сформирован и отражен в бухгалтерской отчетности

резерв под обязательства предприятия по выплате премии за декабрь 2013 г.

20 марта 2014 года

Четырнадцатый апелляционный суд оставил в силе решение Арбитражного

суда Архангельской области по делу № А05–9757 / 2013, в котором удовлет-

ворены требования ОАО «Архангельский ЦБК» о признании недействитель-

ным решения ИФНС по крупнейшим налогоплательщикам по Архангельской

области и НАО от 26.03.2013 № 07-09 / 01211 в части доначисления налога

на прибыль в сумме 112 млн. руб.

Условные факты

хозяйственной деятельности

34.

Наименование показателя

До

Код

2013

2012

2011

Поручительства за третьи лица

5810

2 828 729

3 158 212

16 250

Поручительства за физических лиц

по кредитным договорам с банковскими

учреждениями

28.07.2014

5811

550

—

550

с ОАО «Сбербанк России»

14.10.2011

58111

—

с ЗАО «АЖКБ»

27.10.2012

58112

—

150

с ОАО «Собинбанк»

28.07.2014

58113

—

400

Поручительства за поставщиков и подрядчиков,

выполняющих ремонтные работы

и обслуживание оборудования на объектах

предприятия

13.08.2013

5812

15 000

20 100

15 700

за ООО «Элетротехремонт» по кредитному

договору, заключенному с ОАО «Собинбанк»

01.07.2014

58121

9 000

5 000

за ООО «ТЭЧ-Сервис» по кредитному

договору, заключенному с ОАО «Собинбанк»

04.03.2014

58122

6 000

—

700

за ООО «Предприятие «Элмаш»

по кредитному договору, заключенному

с ЗАО «ВТБ 24»

Июнь 2011

58123

—

за ООО «АрхОблРемСтрой» по кредитному

договору, заключенному с ОАО «Собинбанк»

31.07.2013

58124

—

2 600

—

за ДЗАО «Новодвинскбуммонтаж»

по кредитному договору, заключенному

с ОАО «Собинбанк»

31.05.2013

58125

—

2 500

—

за ЗАО «НРСК» по кредитному договору,

заключенным с ОАО «УралСиб»

13.08.2013

58126

—

10 000

Поручительства, гарантии за аффилированное

лицо ОАО «Архбум»

30.06.2018

5813

456 980

471 154

—

по кредитному договору с ЗАО ЮниКредит

Банк

18.03.2014

58131

150 000

—

гарантия в пользу фирмы «Hunkeler Systeme

AG»

30.12.2017

58132

34 177

—

гарантии в пользу фирмы «Ducker Conveyor

Cystems GmbH»

30.12.2017

58133

118 745

—

гарантии в пользу фирмы «Бобст СА»

30.06.2018

58134

154 058

168 232

—

Условные обязательства

Общество имеет обязательства, выданные за третьи лица, срок исполнения которых на отчетную дату не наступил.

За 2013 г. данные обязательства уменьшились на 329 483 тыс. руб. (за 2012 год увеличились на 3 141 962 тыс. руб.,

за 2011 г. — увеличились на 10 492 тыс. руб.), и составили на 31. 12. 2013 — 2 828 729 тыс. руб. (на 31.12.2012 —

3 158 212 тыс. руб., на 31.12.2011 — 16 250 тыс. руб.) Риск неисполнения данных обязательств незначительный.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

186

187

Условные факты хозяйственной деятельности

Информация по сегментам

Поручительство за в обеспечение уплаты

выпущенных ценных бумаг

11.04.2012

5814

—

за ООО «АЦБК-Инвест» (дочернее общество)

в обеспечение уплаты облигационного займа

11.04.2012

58141

—

Непокрытые аккредитивы, выданные

в обеспечение платежей по договорам

приобретения оборудования

17.04.2014

5815

691 748

1 001 958

—

аккредитив ЗАО ЮниКредит Банк в пользу

Valmet Power OY

58151

76 550

395 087

—

аккредитив ЗАО ЮниКредит Банк в пользу

Valmet AB

58152

245 790

—

аккредитив ЗАО ЮниКредит Банк в пользу

Andritz AG

58153

46 674

589 227

—

аккредитив ЗАО ЮниКредит Банк в пользу

Andritz OY

58154

4 670

17 644

—

аккредитив ЗАО ЮниКредит Банк в пользу

Man Diesel & Turbo AG

58155

58 428

—

аккредитив Сбербанк России в пользу Voith

Paper GmbH

58156

259 637

—

Договор поручительства за аффилированное

лицо Pulp Mill Holding в обеспечение платежей

по кредитному договору с ЗАО ЮниКредит Банк

01.12.2014

5816

1 665 000

—

Величина обеспеченного условного

обязательства

2 828 729

3 158 212

16 250

Информация по сегментам

35.

Руководство Общества (Совет директоров и Правление) принимает ключевые решения при управ-

лении деятельностью Общества, распределяет ресурсы и оценивает результаты деятельности с использованием

управленческой отчетности.

Руководством Общества были

определены три основных

сегмента на основании структуры

управленческой и внутренней

отчетности и на основании того,

как принимаются операционные

решения:

• Сегмент «Целлюлоза»

• Сегмент «Картон, включая бумагу для гофрирования»

• Сегмент «Бумага»

«Прочие сегменты» включают производство для собственных нужд и реализация энергоресурсов (тепло / энергия,

электро / энергия), очистка воды и стоков, производство и реализация ДВП, аренда. Прочие сегменты также контро-

лируются руководством Общества.

Операционные сегменты выделены в зависимости от специфики выпускаемой продукции. Для каждой категории

выпускаемой продукции характерна своя группа потребителей и специфика развития соответствующей рыночной

ниши.

К основным видам продукции

сегмента по производству картона

и бумаги для гофрирования

относятся:

• Картон для плоских слоев гофрокартона ТУ 5441-028-00279195-2005

• Картон небеленый для плоских слоев гофрокартона ТУ

5441-033-00279195-2008

• Бумага для гофрирования Б-0, Б-1 ГОСТ Р 53206-2008

• Картон универсальный для изготовления гофрокартона ТУ

5441-005-00279295-95

• Картон гофрированный для упаковки продукции ГОСТ 52901-2007

• Бумага для производства гофрокартона СТО 00279195-002-2007

• Гофроящики

Сегмент по производству

целлюлозы осуществляет

производство и реализацию

сульфатной целлюлозы следующих

видов:

• целлюлоза сульфатная беленая из смеси лиственных пород древесины

ГОСТ 28172-89

• целлюлоза сульфатная — беленая из хвойной древесины ГОСТ 9571-89

Для сегмента по производству

бумаги и прочей бумажной

продукции характерна продукция

следующих видов:

• Бумага писчая

• Бумага офсетная

• Бумага односторонней гладкости ЭДП

• Бумага односторонней гладкости ОДП

• Бумага односторонней гладкости УДП

• Бумага оберточная

• Бумага обложечная тетрадная односторонней гладкости

• Беленая крафт-бумага ТУОП 5437-038-00279195-2012

• Тетради и бумажно-беловые изделия

Наименование показателя

До

Код

2013

2012

2011

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

188

189

Информация по сегментам

Наименование показателя

Наименование формы

отчетности

Период

Целлюлоза

Картон,

включая бумагу

для гофрирования

Бумага

Прочие

сегменты

Итого

Выручка

Строка 2110 Отчета

о финансовых результатах

2013

4 321 977

10 456 243

2 330 978

819 645

17 928 844

2012

4 191 942

9 827 462

2 319 663

739 425

17 078 491

от продаж в Российской федерации —

2013

2 654 810

8 058 306

1 863 664

817 059

13 393 839

2012

2 028 150

8 112 154

1 897 884

737 265

12 775 453

от продаж за рубежом

—

2013

1 667 167

2 396 031

467 240

4 492

4 534 930

2012

2 163 792

1 712 825

421 779

4 643

4 303 039

Затраты

Строки 2120, 2210, 2220

Отчета о финансовых

результатах

2013

(4 460 368)

(8 017 633)

(2 275 357)

(864 581)

(15 617 939)

2012

(4 435 760)

(7 781 027)

(2 236 066)

(822 180)

(15 275 033)

Прибыль от продаж

Строка 2200 Отчета

о финансовых результатах

2013

(138 391)

2 438 611

55 621

(44 935)

2 310 905

2012

(243 818)

2 046 435

83 597

(82 755)

1 803 458

Готовая продукция (запасы)

Строка 1210 Бухгалтерского

баланса

31.12.2013

66 989

119 705

69 964

94 191

350 849

31.12.2012

35 429

191 253

34 491

93 872

355 045

31.12.2011

69 746

90 292

37 299

58 142

255 479

Основные средства

Строка 1150 Бухгалтерского

баланса

31.12.2013

994 301

902 377

60 265

14 180

1 971 123

31.12.2012

969 453

1 161 675

45 585

16 052

2 192 765

31.12.2011

1 002 171

1 063 091

36 980

17 955

2 120 197

Нераспределенные основные

средства

—

31.12.2013

—

3 237 531

31.12.2012

—

3 006 448

31.12.2011

—

3 113 520

Дебиторская задолженность

покупателей и заказчиков

Строки 12302 и 12307

Бухгалтерского баланса

31.12.2013

953 485

1 935 129

204 271

789 512

3 882 396

31.12.2012

737 381

1 460 042

167 370

707 142

3 071 935

31.12.2011

648 734

1 098 891

93 704

922 754

2 764 083

Нераспределенная дебиторская

задолженность

Строка 1230 Бухгалтерского

баланса

31.12.2013

—

684 319

31.12.2012

—

604 206

31.12.2011

—

274 275

Нераспределенные финансовые

вложения

Строка 1240 Бухгалтерского

баланса

31.12.2013

—

155 664

31.12.2012

—

1 775

31.12.2011

—

32 721

Нераспределенные денежные

средства и денежные эквиваленты

Строка 1250 Бухгалтерского

баланса

31.12.2013

—

245 943

31.12.2012

—

252 951

31.12.2011

—

132 844

Руководство Общества оценивает результаты деятельно-

сти каждого сегмента и операционные активы сегмента

на основе данных управленческой отчетности. Результаты

отдельных существенных операций и событий, а также

корректировки, которые могут быть необходимы для

сопоставления управленческих отчетов Общества с со-

ответствующими цифрами в бухгалтерской отчетности,

рассматриваются в целом без деления на операционные

сегменты.

Общество оценивает результаты каждого сегмента

на основе валовой прибыли. При этом коммерческие

и управленческие расходы распределяются пропорци-

онально в соответствии с долей сегмента в выручке Об-

щества. Передача продукции из одного сегмента в другой

для дальнейшей переработки не является межсегментной

реализацией.

Общество осуществляет деятельность в одном геогра-

фическом регионе — Российская Федерация.

Все активы Общества расположены в Российской

Федерации. Сегментные активы состоят из основных

средств, запасов и дебиторской задолженности покупа-

телей и заказчиков.

Основные средства, непосредственно участвующие

в производстве продукции, отнесены к соответствую-

щим сегментам. Основные средства, которые участвуют

в производстве тепло / электроэнергии, очистке воды

и стоков, ремонтных и т. п. производств не распределены

по сегментам.

Анализ эффективности сегментов ведется на уровне

прибыли от продаж, финансовые активы и обязательства

не распределяются по сегментам..

Обязательства включают в себя кредиторскую задол-

женность за сырье, материалы, топливо, услуги, которые

невозможно отнести на этапе закупки к какому-либо

сегменту. В связи с эти сумма всех обязательств отражена

как нераспределенная.

Денежные потоки распределены по сегментам только

в части поступлений от продажи продукции, работ (ус-

луг). Платежи по текущим операциям не распределены

по сегментам, так как на момент закупки сырья, матери-

алов, топлива, услуг невозможно отнести к какому-либо

сегменту. Поступления и платежи по инвестиционным

операциям не распределены, так как существенная часть

вложений относится к вспомогательным производствам,

которые работают на все сегменты.

У Общества отсутствуют покупатели и заказчики, вы-

ручка от продаж которым составляет не менее 10 процен-

тов общей выручки от продаж покупателям (заказчикам).

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

190

191

Информация по сегментам

Наименование показателя

Наименование формы

отчетности

Период

Целлюлоза

Картон,

включая бумагу

для гофрирования

Бумага

Прочие

сегменты

Итого

Нераспределенные прочие

внеоборотные активы

Строка 1250 Бухгалтерского

баланса

31.12.2013

—

4 775

31.12.2012

—

2 893

31.12.2011

—

9 478

Нераспределенные долгосрочные

обязательства

Строка 1400 Бухгалтерского

баланса

31.12.2013

—

(5 386 953)

31.12.2012

—

(3 374 618)

31.12.2011

—

(2 532 154)

Нераспределенные краткосрочные

обязательства

Строка 1500 Бухгалтерского

баланса

31.12.2013

—

(4 038 178)

31.12.2012

—

(4 068 613)

31.12.2011

—

(3 651 290)

Амортизация ОС (без учета

доходных вложений

в материальные ценности)

—

2013

163 889

152 647

4 677

294 548

615 760

2012

144 194

141 287

4 673

298 525

588 679

Проценты, к полученнию,

не распределенные по сегментам

Строка 2320 Отчета

о финансовых результатах

2013

—

162 849

2012

—

162 901

Проценты, к уплате,

не распределенные по сегментам

Строка 2330 Отчета

о финансовых результатах

2013

—

(351 281)

2012

—

(276 617)

Прочие доходы, не распределенные

по сегментам

Строка 2340 Отчета

о финансовых результатах

2013

—

166 906

2012

—

100 057

Прочие расходы,

не распределенные по сегментам

Строка 2350 Отчета

о финансовых результатах

2013

—

(655 188)

2012

—

(432 655)

Прибыль до налогообложения,

не распределенная по сегментам

Строка 2300 Отчета

о финансовых результатах

2013

—

1 634 191

2012

—

1 357 144

Текущий налог на прибыль,

не распределенный по сегментам

Строка 2410 Отчета

о финансовых результатах

2013

—

(315 757)

2012

—

(195 870)

Отложенные налоговые активы,

не распределенные по сегментам

Строка 2430, 2450 Отчета

о финансовых результатах

2013

—

(60 493)

2012

—

(73 697)

Налог на прибыль прошлых

налоговых периодов и иные

аналогичные платежи,

не распределенные по сегментам

Строка 2460 Отчета

о финансовых результатах

2013

—

(114 762)

2012

—

197 136

Чистая прибыль, не распределенная

по сегментам

Строка 2400 Отчета

о финансовых результатах

2013

—

1 143 179

2012

—

1 284 713

Поступления от продажи продукции,

товаров, работ и услуг

Строка 4111 Отчета

о движении денежных средств

2013

4 118 156

10 110 926

2 301 992

426 257

16 957 331

2012

4 148 821

9 518 245

2 272 665

293 620

16 233 351

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

192

193

Налог на прибыль

Географическая информация

Показатель

2013

2012

Россия

Зарубежье

Итого

Россия

Зарубежье

Итого

Выручка

13 394 614

4 534 230

17 928 844

12 775 452

4 303 039

17 078 491

Внеоборотные активы

13 311 003

—

13 311 003

11 995 363

—

11 995 363

Текущий налог на прибыль

№ П/п Наименование

2013

2012

Прибыль(убыток) до налогообложения, бухгалтерский учет

1 634 191

1 357 144

Сумма условного расхода (условного дохода) по налогу на прибыль

326 838

271 429

Постоянные разницы

247 057

(9 305)

Вычитаемые временные разницы (расходы для целей налогообложения признают-

ся позднее, чем в бухгалтерском учете)

9 276

21 622

Налогооблагаемые временные разницы (расходы для целей налогообложения

признаются раньше, чем в бухгалтерском учете)

311 740

390 107

Налогооблагаемая прибыль (убыток), налоговый учет (1+2+3-4)

1 578 783

979 354

— ставка налога на прибыль

20 %

— налог на прибыль

315 757

195 870

— сумма постоянного налогового обязательства

49 411

(1 861)

— сумма отложенного налогового актива

1 855

4 324

— сумма отложенного налогового обязательства

(62 348)

(78 021)

За 2013 год сумма прибыли предприятия до налогообло-

жения (бухгалтерская прибыль), определенная по бухгал-

терскому учету составила 1 634 191тыс. руб. (за 2012 год

— 1 357 144 тыс. руб.) Сумма налога на прибыль, опре-

деленная из бухгалтерской прибыли (сумма условного

расхода по налогу на прибыль) за отчетный год составила

326 838 тыс. руб. (за 2012 год — 271 429 тыс. руб.)

В 2013 году сумма превышения постоянных разниц,

увеличивающих налогооблагаемую прибыль, над суммой

постоянных разниц, уменьшающих налогооблагаемую

прибыль, составила 247 057 тыс. руб. В 2012 году сумма

превышения постоянных разниц, уменьшающих налого-

облагаемую прибыль, над суммой постоянных разниц,

увеличивающих налогооблагаемую прибыль, составила

9 305 тыс. руб. Постоянные разницы вызваны наличием

доходов и расходов, не принимаемых для целей на-

логообложения. По сравнению с 2012 г. уменьшились

доходы от восстановления резервов и увеличились убыт-

ки от ликвидации основных средств, не принимаемые

в целях налогового учета.

Налог на прибыль

36.

Расшифровка постоянных разниц

Название постоянной разницы

2013

2012

Убытки от ликвидации ОС

9 687

(60 739)

Разница в остаточной стоимости ОС при их продаже

48 256

2 056

Расходы по созданию резервов

142 944

75 521

Амортизация ОС

(15 278)

(70 864)

Добровольное страхование коммерческих кредитов

14 035

15 872

Резервы неиспользованные (восстановленные)

(77 801)

(91 533)

Прочие расходы, не принимаемые для целей налогообложения

125 214

120 382

— выплаты согласно Коллектив. договора

2 790

2 624

— выплаты в связи с госуд. и проф. праз

2 742

2 020

— расходы по оздоровлению

13 332

11 753

— расходы на осуществление спортивных мероприятий

7 103

7 045

— расходы на благотворитворительную деятельность

3 151

2 368

— целевое финансирование ДАО «БЫТ»

24 292

51 203

— расходы по организации питания

14 985

14 382

— юридические услуги

4 510

3 390

— добровольное пожертвование в региональный Фонд

24 000

—

— прочие

28 309

25 597

Итого

247 057

(9 305)

В 2013 году сумма превышения возникших вычитае-

мых временных разниц над погашенными, повлиявших

на разницу между условными расходами по налогу

на прибыль и налогом на прибыль, исчисляемым по дан-

ным налогового учета (текущим налогом на прибыль),

составила 9 276 тыс. руб. В 2012 году сумма превышения

погашенных временных разниц над возникшими вычита-

емыми временными разницами составила 21 622 тыс. руб.

Вычитаемые временные разницы в основном вызваны

различным порядком признания расходов, связанных

с созданием резервов под обязательства Общества.

Сумма превышения возникших налогооблагаемых

временных разниц над погашенными в отчетном году,

повлиявших на разницу между условным расходом

по налогу на прибыль и налогом на прибыль, исчисля-

емым по данным налогового учета (текущим налогом

на прибыль), составила 311 740 тыс. руб. (в 2012 году

— 390 107 тыс. руб.)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ОАО «Архангельский ЦБК». Годовой отчет за 2013 год - часть 6