ОАО «Архангельский ЦБК». Годовой отчет за 2013 год - часть 5

130

131

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность

19.

Дебиторская задолженность, отраженная 

по балансовой стоимости, увеличилась за 2013 год на 890 

574 тыс. руб., за 2012 год на 637 783 тыс. руб., за 2011 г. 

на 1 154 306 тыс. руб.

Задолженность покупателей и заказчиков увеличилась 

за 2013 год на 810 461 тыс. руб., за 2012 год — на 307 

852 тыс. руб., за 2011 г. на 1 035 163 тыс. руб. Рост деби-

торской задолженности в 2013-2011 г. обусловлен увели-

чением рассрочки платежа, предоставляемой основным 

покупателям в связи с ухудшением ситуации на рынке 

из-за снижения спроса, и увеличением доли готовой 

продукции, отгружаемой в их адрес.

Дебиторская задолженность по налогам и сборам 

уменьшилась за 2013 год на 18 млн. руб. в основном 

за счет уменьшения дебиторской задолженности по на-

логу на прибыль на 117 млн. руб. (в результате отраже-

ния доначислений по Решению по налоговой проверке 

от № 07-09 / 01211 от 26.03.2013 в сумме 112 млн. руб.) 

и за счет увеличения дебиторской задолженности по НДС 

на 85 млн. руб.

Задолженность государственных внебюджетных фон-

дов уменьшилась за 2013 год на 230 тыс. руб., за 2012 год 

увеличилась на 925 тыс. руб. в связи с уменьшением 

расходов предприятия (изменение порядка расчета 

больничных листов), за 2011 год задолженность фондов 

снизилась на 1424 тыс. руб.

Задолженность по авансам выданным за 2013 год уве-

личилась на 81 760 тыс. руб. в соответствии с условиями 

хозяйственных договоров, за 2012 г. снизилась на 47 226 

тыс. руб. в связи с уменьшением авансов за лесопродук-

цию. За 2011 г. задолженность увеличилась на 32 245 

тыс. руб. в результате выплаты авансов в соответствии 

с условиями хозяйственных договоров, заключенных 

с поставщиками древесины, угля и леса.

Задолженность по прочим дебиторам увеличилась 

за 2013 год на 16 488 тыс. руб., за 2012 год на 350 216 

тыс. руб. в связи с выдачей беспроцентных займов 

леспромхозам. За 2011 г. задолженность увеличилась 

на 11 030 тыс. руб. в связи с увеличением процентов, на-

численных, но не оплаченных по состоянию на отчетную 

дату, в результате увели=чения суммы займа, выданного 

компании Pulp Mill Holding.

Наличие и движение дебиторской задолженности

Наименование показателя

Период

Код

На начало года

Изменения за период

Изменения за период

На конец периода

учтенная

по условиям 

договора

величина 

резерва

по сомни-

тельным 

долгам

поступление

выбыло

перевод

из долго-

в краткосрочную 

задолженность

Создание 

(изменение) 

резерва

учтенная

по условиям 

договора

величина 

резерва

по сомни-

тельным 

долгам

в результате 

хозяйственных 

операций (сумма 

долга по сделке 

операции) 

8

причитающиеся 

проценты, 

штрафы и иные 

начисления 

8

погашение

списание

на финансовый 

результат 

8

восстановление 

резерва / списание 

за счет резерва

Долгосрочная дебиторская 

задолженность —

всего

2013

5501

371 655

(92)

10 672

4 581

—

—

—

24 033

(39 190)

410 941

(39 282)

2012

5502

253 564

(22 389)

369 289

1 546

(22 993)

—

—

(229 751)

(22 297)

371 655

(92)

2011

5503

225 061

(14 014)

40 363

—

—

—

92

(11 860)

(8 375)

253 564

(22 389)

покупатели и заказчики, в т. ч.

2013

55011

820

(92)

—

—

—

—

—

393 322

(39 190)

394 142

(39 282)

2012

55021

239 232

(22 389)

—

—

(22 993)

—

—

(215 419)

22 297

820

(92)

2011

55031

215 964

(14 014)

26 031

—

—

—

—

(2 763)

(8 375)

239 232

(22 389)

ПАО «Киевский КБК»

2013

550111

—

—

—

—

—

—

—

388 838

(39 282)

388 838

(39 282)

2012

550211

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

2011

550311

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

ОАО «Светлогорский ЦКК»

2013

550112

—

—

—

—

—

—

—

5 304

—

5 304

—

2012

550212

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

2011

550312

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

МУП «Жилкомсервис»

2013

550113

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

2012

550213

236 549

(22 389)

—

—

—

—

—

(236 549)

22 389

—

(22 389)

2011

550313

212 230

(14 014)

24 319

—

—

—

—

—

(8 375)

236 549

—

132

133

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность

авансы выданные

2013

55012

13 292

—

10 672

—

—

—

—

(13 292)

—

10 672

—

2012

55022

14 332

—

13 292

—

—

—

—

(14 332)

—

13 292

—

2011

55032

72

—

14 332

—

—

—

—

(72)

—

14 332

—

прочие дебиторы

2013

55013

357 543

—

—

4 581

—

—

—

(355 997)

—

6 127

—

2012

55023

—

—

355 997

1 546

—

—

—

—

—

357 543

—

2011

55033

9 025

—

—

—

—

—

—

(9 025)

—

—

—

Краткосрочная дебиторская 

задолженность —

всего

2013

5510

3 399 252

(94 674)

1 024 724

20 854

(66 959)

(24 435)

(24 853)

84 639

4 353 018

(157 962)

2012

5520

2 871 926

(64 743)

374 729

—

(73 633)

(167)

(3 354)

229 751

33 285

3 399 252

(94 674)

2011

5530

1 761 565

(88 560)

1 119 989

385

(1 424)

(16)

(20 433)

11 860

3 384

2 871 926

(64 743)

покупатели и заказчики, в т. ч.

2013

5511

3 152 190

(80 983)

910 675

—

—

—

(24 435)

(394 142)

84 639

3 668 723

(141 187)

2012

55201

2 598 292

(51 052)

341 833

—

—

—

(3 354)

215 419

33 285

3 152 190

(80 983)

2011

55301

1 615 530

(88 560)

1 000 432

—

—

—

(20 433)

2 763

17 075

2 598 292

(51 052)

ПАО «Киевский КБК»

2013

55111

867 923

—

224 411

—

—

—

—

(388 838)

33 719

703 496

(33 719)

2012

552011

9 038

—

858 885

—

—

—

—

—

—

867 923

—

2011

553011

—

—

9 038

—

—

—

—

—

—

9 038

—

МУП «Сети»

2013

55112

—

—

998 627

—

219 226

—

—

—

73 875

779 401

(73 875)

2012

552012

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

2011

553012

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

МУП «Жилкомсервис»

2013

55113

720 149

(49 468)

—

—

657 078

—

23 770

—

–33 960

63 071

(25 698)

2012

552013

415 001

(15 508)

91 267

—

(279)

—

—

214 160

25 014

720 149

(49 468)

2011

553013

423 500

(60 955)

11 934

—

—

—

(20 433)

—

—

415 001

(15 508)

ОУ «Мерколек»

2013

55114

21 588

—

2 811

—

—

—

—

—

—

24 399

—

2012

552014

596 157

—

—

—

(574 569)

—

—

—

—

21 588

—

2011

553014

249 407

—

346 750

—

—

—

—

—

—

596 157

—

Pulp Mill Traiding Ltd.

2013

55115

161 100

—

—

—

67 335

—

—

—

—

93 765

—

2012

552015

224 287

—

—

—

(63 187)

—

—

—

—

161 100

—

2011

553015

183 865

—

40 422

—

—

—

—

—

—

224 287

—

ОАО «Архбум»

2013

55116

263 738

—

92 445

—

—

—

—

—

—

356 183

—

2012

552016

525 711

—

—

—

(261 973)

—

—

—

—

263 738

—

2011

553016

72 674

—

453 037

—

—

—

—

—

—

525 711

—

авансы выданные

2013

5512

100 269

—

71 088

—

—

—

—

—

—

184 649

—

2012

5522

146 455

—

—

—

(60 517)

(1)

—

13 292

—

100 269

—

2011

5532

128 470

—

17 925

—

—

(12)

—

14 332

—

146 455

—

налоги и сборы, в т. ч.

2013

5513

103 485

—

—

—

(17 929)

—

—

72

—

85 556

—

2012

5523

77 346

—

26 147

—

—

(8)

—

—

—

103 485

—

2011

5533

68

—

77 278

—

—

—

—

—

—

77 346

—

134

135

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность

Данные в графе «поступление» раскрываются за минусом дебиторской задолженности, поступившей 

и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде.

Просроченная дебиторская задолженность

Наименование показателя

Код

21.12.2013

21.12.2012

21.12.2011

Учтенная

по условиям 

договора

Балансовая 

стоимость

Учтенная

по условиям 

договора

Балансовая 

стоимость

Учтенная

по условиям 

договора

Балансовая 

стоимость

Покупатели и заказчики

5541

1 143  342

1  002  155

1  014  591

919  825

728  348

654  907

МУП «Жилкомсервис»

55411

63  071

37   373

720  149

670  681

651  550

613   653

МУП «Сети»

55412

779  401

705  525

—

—

—

—

Прочие дебиторы

5542

13  744

11   575

14  160

469

15  401

1  710

Всего

5540

1  157  086

1  013  730

1  028  751

920  294

743  749

656  617

Доля просроченной дебиторской задолженности по усло-

виям хозяйственных договоров составляет на 31.12.2013 

25,7 % (на 31.12.2012 г. — 28,0 %, на 31.12.2011 г. — 24,5 %).

Основную сумма просроченной дебиторской задол-

женности по условиям договоров составляет задолжен-

ность МУП «Сети» за поставленные теплоэнерго ресурсы.

В соответствии с Учетной политикой на основании 

анализа и инвентаризации задолженности покупателей 

и заказчиков по балансовому счету 62 на предприятии 

создан резерв по сомнительным долгам с отнесением 

суммы резерва на финансовые результаты. Резерв сфор-

мирован в основном под задолженность муниципаль-

ного предприятия «Жилкомсервис», МУП «Сети», ООО 

«Новодвинское». По ООО «Новодвинское» процедура 

банкротства завершена, общество переведено в разряд 

действующих юридических лиц.

налог на прибыль

2013

55131

116 662

—

—

—

(116 662)

—

—

—

—

—

—

2012

55231

57 297

—

59 365

—

—

—

—

—

—

116 662

—

2011

55331

—

—

57 297

—

—

—

—

—

—

57 297

—

налог на добавленную 

стоимость

2013

55132

—

—

2 711 504

—

(2 626 240)

—

—

—

—

85 264

—

2012

55232

19 928

—

—

—

(19 928)

—

—

—

—

—

—

2011

55332

—

—

19 928

—

—

—

—

—

—

19 928

—

государственные 

внебюджетные фонды

2013

5514

1 444

—

42 937

—

(43 167)

—

—

—

—

1 214

—

2012

2224

519

—

925

—

—

—

—

—

—

1 444

—

2011

5534

1 943

—

—

—

(1 424)

—

—

—

—

519

—

задолженность персонала 

организации

2013

5515

11

—

24

—

—

—

—

—

—

35

—

2012

5525

134

—

—

—

(123)

—

—

—

—

11

—

2011

5535

120

—

14

—

—

—

—

—

—

134

—

прочие дебиторы

2013

5516

41 853

(13 691)

—

20 854

(5 863)

—

(3 084)

355 997

—

412 841

(16 775)

2012

5526

49 180

(13 691)

5 824

—

(12 993)

(158)

—

—

—

41 853

(13 691)

2011

5536

15 434

—

24 340

385

—

(4)

—

9 025

(13 691)

49 180

(13 691)

Итого

2013

5500

3 770 907

(94 766)

1 035 396

25 435

(66 959)

—

(24 435)

—

123 829

4 763 959

(197 244)

2012

5520

3 125 490

(87 132)

744 018

1 546

(96 626)

(167)

(3 354)

—

55 582

3 770 907

(94 766)

2011

5530

1 986 626

(102 574)

1 160 352

385

(1 424)

(16)

(20 433)

—

(4 991)

3 125 490

(87 132)

136

137

Дебиторская задолженность

Денежные средства

Стоимость основных средств, полученных в залог, не учи-

тывается на балансе предприятия и отражена по дого-

ворной стоимости. Оценку по справедливой стоимости 

в соответствии с МСФО Общество не раскрывает, т. к. 

стоимость основных средств, полученных в залог, не мо-

жет быть надежно оценена в связи с не проведенной 

оценкой данного имущества независимым оценщиком.

Формирование резерва уменьшило величину де-

биторской задолженности покупателей и заказчиков, 

отраженную в бухгалтерском балансе на 31.12.2013 

на 182 638 тыс. руб. (на 31.12.2012 на 94 766 тыс. руб., 

на 31.12.2011 на 87 132 тыс. руб.) Величина резерва за 

отчетный период увеличилась за счет увеличения суммы 

резерва под задолженность МУП «Жилкомсервис».

В 2013 году была проведена реорганизация одного 

из крупнейших дебиторов МУП «Жилкомсервис» путем 

выделения из него МУП «Сети», и произведено разде-

ление числовых показателей бухгалтерской отчетности: 

по состоянию на 31.12.2013 г. задолженность составила 

842,5 млн. руб., в том числе: МУП «Сети» — 779,4 млн. руб., 

МУП «Жилкомсервис» — 63,1 млн. руб.

После завершения процедуры реорганизации МУП 

«Жилкомсервис» осуществляет деятельность по управле-

нию многоквартирными домами, а МУП «Сети» является 

ресурсоснабжающей организацией. Основной целью 

по реорганизации МУП «Жилкомсервис» являлось вы-

полнение условий получения средств Фонда содействия 

реформированию жилищно-коммунального хозяйства. 

Кроме того, данные мероприятия приведут к развитию 

конкурентной среды в области жилищно — коммуналь-

ной сферы на территории г. Новодвинска, что позволит 

более эффективно управлять объектами коммунальной 

инфраструктуры.

По сложившейся практике расчетов МУП «Жилкомсер-

вис», нарушая установленные договорами сроки оплаты, 

оплачивает в первую очередь более раннюю задолжен-

ность. Задолженность, превышающая 3 года со дня ее 

возникновения, признается безнадежной и подлежит 

списанию. На основании анализа дебиторской задол-

женности по срокам возникновения и практики расче-

тов данного дебитора за 2009—2013 гг. по состоянию 

на 31.12.2013 г. сформирован резерв по сомнительным 

долгам по дебиторской задолженности МУП «Жилком-

сервис» 25 698 тыс. руб., МУП «Сети» 73  876 тыс. руб. 

(на 31.12.2012 — 49  468 тыс. руб., на 31.12.2011 — 37  897 

тыс. руб.) на основе стоимости обесценения дебиторской 

задолженности, рассчитанной методом дисконтирован-

ных ожидаемых денежных потоков.

Обеспечения, полученные под дебиторскую задолженность

Наименование показателя

Код

31.12.2013

31.12.2012

31.12.2011

Полученные обеспечения

5800

13 971

37 072

44 602

Имущество, полученное в залог

5801

13 971

37 072

44 602

Жилые помещения (квартиры), полученные 

от физических лиц

58011

—

23 101

30 631

Основные средства, полученные от ООО 

«Новодвинское» (СПК «Весна») 

58012

13 971

13 971

13 971

Величина обеспеченной дебиторской задолженности

5804

13 744

14 602

17 382

Имуществом, полученным в залог

58041

13 744

14 602

17 382

Жилые помещения (квартиры), полученные 

от физических лиц

58042

—

858

3 638

Основные средства, полученные от ООО 

«Новодвинское» (СПК «Весна») 

58043

13 744

13 744

13 744

По состоянию на 31.12.2013 Общество не имеет де-

нежных средств и денежных эквивалентов, недоступных 

для использования.

Все денежные потоки за 2011—2013 гг. связаны с под-

держанием деятельности Общества на уровне существу-

ющих объемов производства.

Информация  об  имеющейся  по  состоянию 

на 31.12.2013 возможности привлечь Обществом до-

полнительные денежные средства отражена в разделе 

15 Пояснительной записки «Кредиты и займы».

Наименование

31.12.2013

31.12.2012

31.12.2011

Денежные средства в кассе

28

29

6

Денежные средства на расчетных счетах в банках

64 934

52 298

40 215

Денежные средства на валютных счетах в банках

18 119

7 870

13 971

Денежные средства на специальных счетах в банках

452

367

379

Срочные депозиты с первоначальным сроком погашения не 

более трех месяцев

162 410

192 387

78 273

Итого денежные средства и их эквиваленты

245 943

252 951

132 844

Курс иностранной валюты по отношению к рублю

$1 (доллар США)

32,7292

30,3727

32,1961

1€ (евро)

44,9699

40,2286

41,6714

£1 (фунт стерлингов)

53,9574

48,9638

49,6335

В составе денежных средств и их экви-

валентов в бухгалтерском балансе отражены наличные 

денежные средства, средства на счетах в банках и сроч-

ные депозиты с первоначальным сроком погашения 

не более трех месяцев. Остаток денежных средств на ко-

нец отчетного периода в иностранной валюте пересчи-

таны по курсу ЦБ РФ, действующему на отчетную дату.

Денежные средства

20.

138

139

Капитал

Капитал

Капитал

21.

Уставный капитал

Уставный капитал ОАО «Архангельский ЦБК» состоит из 780 225 штук обык-

новенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 16 

руб. (в 2011, 2012 — 1 руб.)

30 декабря 2013 года осуществлена государственная регистрация отчета 

об итогах выпуска ценных бумаг ОАО «Архангельский ЦБК». В ходе эмиссии 

обыкновенные именные бездокументарные акции Общества конвертированы 

в акции той же категории (типа) с большей номинальной стоимостью.

В течение 2011-2012 г. изменений в уставном капитале не происходило.

Собственные акции, 

выкупленные у акционеров

В 2011-2013 г. собственные акции не выкупались

За 2013 год дооценка основных средств, выбывших в 2013 году, отнесенная 

в нераспределенную прибыль составила 6 019 тыс. руб. (за 2012 год — 11 131 

тыс. руб., за 2011 год — 26 574 тыс. руб.). 

Переоценка внеоборотных 

активов

Добавочный капитал на 31.12.2013 уменьшился на 11 704 тыс. руб., в связи 

с тем, что часть средств добавочного капитала была направлена на увеличе-

ние номинальной стоимости акций Общества.

Величина добавочного капитала (без переоценки) за 2011-2012 гг. не из-

менялась и составляла 109 435 тыс. руб.

Добавочный капитал  

(без переоценки) 

Резервный капитал в соответствии с Уставом общества и действующим зако-

нодательством в размере 15 % уставного капитала (117 тыс. руб.) сформиро-

ван в 2001 году. Изменений в резервном капитале общества в 2011-2013 гг. 

не происходило.

Резервный капитал

На 31.12.2013 г. величина прибыли прошлых лет составила 8 121 042 тыс. 

руб. За 2013 год в результате начисления дивидендов на основании реше-

ния Собрания акционеров от 28.05.2013 (Протокол № 45 от 28.05.2013 г.) 

по результатам работы за 2012 год нераспределенная прибыль прошлых лет 

снизилась на 904 823 тыс. руб. В то же время, увеличение нераспределенной 

прибыли прошлых лет за отчетный период произошло в результате дооценки 

основных средств, выбывших в течение 2013 года на 6 019 тыс. руб. Чистая 

прибыль Общества за 2013 год составила 1 143 179 тыс. руб., за 2012 год — 

1 284 713 тыс. руб.

Нераспределенная 

прибыль

140

141

Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность

Наличие и движение кредиторской задолженности

Кредиторская 

задолженность

22.

Наименование показателя

Период

Код

Остаток

на начало

года

Изменения за период

Изменения за период

Остаток

на конец 

периода

Поступление

Выбыло

Перевод из долго-

в краткосрочную 

задолженность

В результате 

хозяйственных 

операций (сумма 

долга по сделке, 

операции) 

9

Причитающиеся 

проценты, штрафы

и иные 

начисления 

9

Погашение

Списание

на финансовый 

результат 

9

Долгосрочная кредиторская 

задолженность

2013

5551

—

—

—

—

—

—

2012

5571

—

—

—

—

—

—

2011

5572

—

—

—

—

—

—

в том числе: (вид) 

2013

5552

—

—

—

—

—

—

2012

5572

—

—

—

—

—

—

2011

55721

—

—

—

—

—

—

Краткосрочная кредиторская 

задолженность

2013

5560

1 441 222

21 136 481

796

(21 268 957)

(1 489)

1 308 053

2012

5580

1 060 720

422 796

—

(42 233)

(61)

1 441 222

2011

55100

1 021 969

311 532

—

(272 548)

(233)

1 060 720

Поставщики и подрядчики

2013

5561

794 894

17 441 882

796

(17 276 463)

—

961 109

2012

5581

795 521

—

—

(627)

—

794 894

2011

55101

521 406

274 499

—

(384)

—

795 521

ООО ПКП «Титан»

2013

5562

80 592

—

—

(42 349)

—

38 243

2012

5582

152 302

—

—

(71 710)

—

80 592

2011

55111

106 068

46 234

—

—

—

152 302

ОАО «Архбум»

2013

5563

91 967

7 650

—

—

—

99 617

2012

5583

125 561

—

—

(33 594)

—

91 967

2011

55112

59 300

66 645

—

(384)

—

125 561

ООО «Северсбытуголь»

2013

5564

154 941

31 986

—

—

—

186 927

2012

5584

126 065

28 876

—

—

—

154 941

2011

55113

136 215

—

—

(10 150)

—

126 065

ООО «СГС-Биотэк»

2013

5565

49 728

—

—

(11 564)

—

38 164

2012

5585

49 685

43

—

—

—

49 728

2011

55114

3 326

46 359

—

—

—

49 685

Несмотря на увеличение задолжен-

ности перед поставщиками и под-

рядчиками на 166 215 тыс. руб. год 

общая величина кредиторской за-

долженности  за  2013  снизилась 

на 133 169 тыс. руб. за счет снижения 

задолженности перед учредителями 

по выплате доходов.

За 2012 год кредиторская задол-

женность увеличилась на 380 502 

тыс. руб. в основном за счет увели-

чения задолженности перед учре-

дителями по выплате доходов (за-

долженность по выплате дивидендов 

акционеру «Pulp Mill Holding GmbH» 

на 31.12.2012 года составила 407 986 

тыс. руб.)

За 2011 год общая величина кре-

диторской задолженности несмотря 

на снижение задолженности по на-

логам  и  сборам  на  229  151 тыс. 

руб. увеличилась на 38 751 тыс. руб. 

за счет увеличения задолженности 

перед поставщиками и подрядчика-

ми на 274 115 тыс. руб. Увеличение 

кредиторской задолженности пе-

ред поставщиками и подрядчиками 

в 2011 году обусловлено увеличе-

нием поставок в адрес Общества 

древесины, угля и мазута.

142

143

Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность

ООО «Соболь»

2013

5566

29 023

25 539

—

—

—

54 562

2012

5586

52 705

—

—

(23 682)

—

29 023

2011

55115

—

52 705

—

—

—

52 705

Задолженность перед персоналом 

организации

2013

5567

77 591

—

—

(7 688)

—

69 903

2012

5587

72 661

4 930

—

—

—

77 591

2011

55102

66 257

6 404

—

—

—

72 661

Задолженность перед государственными 

внебюджетными фондами

2013

5568

30 310

439 080

—

(435 830)

—

33 560

2012

5588

37 754

—

—

(7 444)

—

30 310

2011

55103

20 817

16 937

—

—

—

37 754

Задолженность по налогам и сборам

2013

5569

68 402

19 060

—

—

—

87 462

2012

5589

61 510

6 892

—

—

—

68 402

2011

55104

290 661

—

—

(229 151)

—

61 510

Задолженность перед учредителями 

по выплате доходов

2013

5570

408 949

905 222

—

(1 201 511)

(237)

112 423

2012

5590

406

408 543

—

—

—

408 949

2011

55105

7 413

—

—

(7 007)

—

406

Авансы полученные

2013

5571

28 542

1 152 512

—

(1 164 119)

(1 190)

15 745

2012

5591

62 729

—

—

(34 162)

(25)

28 542

2011

55106

98 831

—

—

(36 006)

(96)

62 729

ООО «ТД Папирус-Столица»

2013

5572

6 000

—

—

(6 000)

—

0

2012

5592

41 707

—

—

(35 707)

—

6 000

2011

55107

—

41 707

—

—

—

41 707

ООО «Европак»

2013

5573

—

—

—

—

—

—

2012

5593

—

—

—

—

—

—

2011

55108

14 434

—

—

(14 434)

—

—

ООО «Невская полиграфия»

2013

5574

—

—

—

—

—

—

2012

5594

1 401

—

—

(1 401)

—

—

2011

55109

10 150

—

—

(8 749)

—

1 401

ОАО «Светлогорский ЦКК»

2013

5575

—

—

—

—

—

—

2012

5595

—

—

—

—

—

—

2011

55110

8 511

—

—

(8 511)

—

—

прочие кредиторы

2013

5576

32 534

1 178 725

—

(1 183 346)

(62)

27 851

2012

5596

30 139

2 431

—

—

(36)

32 534

2011

5511

16 584

13 692

—

—

(137)

30 139

и т. д.

5577

—

—

—

—

—

—

Итого

2013

5550

1 441 222

21 136 481

796

(21 268 957)

(1 489)

1 308 053

2012

5570

1 060 720

422 796

—

(42 233)

(61)

1 441 222

2011

5590

1 021 969

311 532

—

(272 548)

(233)

1 060 720

Информация в графе «Поступление» 

раскрывается за минусом 

кредиторской задолженности, 

поступившей и погашенной 

(списанной) в одном отчетном 

периоде.

144

145

Задолженность по налогам и сборам в бюджет и перед государственными внебюджетными фондами

Задолженность по налогам и сборам в бюджет и перед государственными внебюджетными фондами

Структура просроченной задолженности

Наименование показателя

Код

31.12.2013

31.12.2012

31.12.2011

ОАО «Архбум»

55911

18 428  

13 719  

28 188  

ООО «Севзапстроймонтажуправление»

55912

—

—  

22 313  

ООО ПКП «Титан»

55913

 — 

—  

3 845  

ООО «НПО завод химических реагентов»

55914

1 909  

617  

2 662  

ООО «Компания НАЛКО»

55915

—  

—

                     1 625  

ООО «ГЕРКУЛЕС РАША»

55916

—  

                     19 

537  

—  

ЗАО «Банмарк»

55918

                       2 

844  

                     14 

444  

—  

ООО «Соболь»

55919                       25 

739  

—  

—  

ООО «ПСК Пулково»

55920                       12 

191  

—  

—  

Всего

5590

88 065  

79 670  

94 327  

За 2013 год задолженность по нало-

гам и сборам увеличилась на 19 060 тыс. руб. в основном 

за счет текущей задолженности перед бюджетом по на-

логу на прибыль.

За 2012 год задолженность по налогам и сборам уве-

личилась на 6 892 тыс. руб. в основном за счет увеличения 

задолженности Общества по налогу на добавленную 

стоимость. Увеличение задолженности по НДС произо-

шло в результате уменьшения сумм НДС, подлежащих 

возмещению из бюджета.

За 2011 год задолженность по налогам и сборам 

снизилась на 229 151 тыс. руб. за счет снижения задол-

женности Общества по налогу на прибыль и по налогу 

на добавленную стоимость. Снижение налога на при-

быль обусловлено созданием резерва по сомнитель-

ным долгам в целях налогового учета и применением 

23. Задолженность по налогам 

и сборам в бюджет  

и перед государственными 

внебюджетными фондами

Просроченная задолженность по условиям хозяйственных договоров в общей величине кредиторской 

задолженности по состоянию на 31.12.2013 г. составляет 6,9 % (на 31.12.2012 г. — 5,5 %, на 31.12.2011 г. — 8,9 %) 

и представлена задолженностью перед поставщиками и подрядчиками.

Наименование

31.12.2013

31.12.2012

31.12.2011

Всего задолженность перед бюджетом

87  462

68  402

61  510

Всего по налогам

87  462

68  462

61  510

налог на землю

2  052

7  519

7  496

плата за загрязнение окружающей среды

7  932

7  420

7  021

транспортный налог

140

150

146

водный налог, плата за воду

8  196

7  431

6  603

налог на прибыль

29 314

—

—

НДФЛ

14  238

10  422

10  328

НДС

—

7  836

—

налог на имущество

25  590

27  684

29  916

Всего по пеням

—

(60) 

—

налог на прибыль

—

—

—

НДС

—

(47) 

—

налог на имущество

—

(13) 

—

Всего задолженность перед государственными внебюджетными 

фондами

33  560

30  310

37  754

Пенсионный фонд

27  269

24  555

30  885

в доле страховой части

22  461

20  314

26  987

в доле накопительной части

4  808

4  241

3  898

Фонд социального страхования

—

—

—

Фонд медицинского страхования

5  570

5  015

6  053

в федеральный

5  570

5  015

3  679

в территориальный

—

—

2  374

Фонд обязательного социального страхования от несчастных 

случаев на производстве и профессиональных заболеваний

721

740

816

в налоговом учете ускоренного способа амортизации 

по объектам основных средств, эксплуатируемых в ус-

ловиях агрессивной среды и повышенной сменности. 

Снижение задолженности по налогу на добавленную 

стоимость произошло в результате начисленных к воз-

мещению из бюджета сумм НДС в связи с увеличением 

объема продаж экспортной продукции. Просроченной 

задолженности нет.

Задолженность предприятия перед государственны-

ми внебюджетными фондами за 2013 год увеличилась 

на 3 250 тыс. руб. в связи с увеличением задолженности 

перед пенсионным фондом, связанным с увеличением 

налогооблагаемой базы и введение доп. взносов, на-

числяемых с заработной платы работников, работающих 

во вредных и опасных условиях труда.

Задолженность предприятия перед государственны-

ми внебюджетными фондами за 2012 год уменьшилась 

на 7 444 тыс. руб. в связи с уменьшением задолженности 

перед пенсионным фондом в результате снижения ставки 

налога.

Увеличение задолженности в 2011 году на 16 937 тыс. 

руб. по сравнению с аналогичным периодом 2010 года 

связано с увеличением сумм вознаграждений работни-

ками, уплаченным согласно Коллективного договора, 

в связи с выходом на пенсию (37 754 тыс. руб.) Срок 

оплаты кредиторской задолженности перед государ-

ственными внебюджетными фондами — до 15-го числа 

месяца, следующего за отчетным.

Просроченной задолженности нет.

146

147

Займы и кредиты

Займы и кредиты

Политика ОАО «Архангельский ЦБК» в 

области использования заемных средств обусловлена 

задачами, стоящими перед Обществом, и ситуацией на 

рынке картона и целлюлозы в определенный период 

времени. Кредиты, привлекаемые в 2012 и 2013 гг., 

направлялись на цели технического перевооружения и 

пополнение оборотных средств.

Заемные средства, тыс. руб.

 

Период

На начало года

Поступило за 

период

Выбыло за 

период

На конец года

Краткосрочные обязательства

2012

2 416 635

39 251

—

2 455 886

2013

2 455 886

70 053

—

2 525 939

Долгосрочные обязательства

2012

2 018 728

763 270

—

2 781 998

2013

2 781 998

1 957 001

—

4 738 999

Итого

2012

4 435 363

802 521

—

5 237 884

2013

5 237 884

2 027 054

—

7 264 938

Займы и кредиты

24.

За 2012 год задолженность предприятия по кредитам 

и займам увеличилась на 802 521 тыс. руб. и составила 

на 31.12.2012 г. 5 237 884 тыс. руб. На конец 2013 года 

задолженность составила 7 264 938 тыс. руб., увеличив-

шись за год на 2 027 054 тыс. руб. Рост задолженности 

в первую очередь обусловлен привлечением долго-

срочных кредитов для реализации инвестиционных 

проектов предприятия, таких как строительство завода 

полуцеллюлозы, установка нового котла с кипящим слоем 

в ячейке котлоагрегата № 8 для совместного сжигания 

древесных отходов и осадка сточных вод и линии сорти-

рования и промывки небеленой целлюлозы.

Увеличение краткосрочных обязательств в 2013 году 

связано с переводом долгосрочной задолженности 

по кредитам и займам в краткосрочную в соответствии 

с учетной политикой Общества.

Курсы Центрального банка Российской Федерации, 

действовавшие на 31.12.2012 г. и 31.12.2013 г. со-

ставляют 30,3727 руб. и 32,7292 руб. за 1 доллар США 

соответственно, курсы евро к рублю на 31.12.2012 г. 

и 31.12.2013 г. составляют 40,2286 руб. и 44,9699 руб. 

соответственно.

Кредитор

Валюта кредита, 
обеспечение

Задолженность 

в валюте кредита

Процентная 

ставка, %

Задолженность, 

тыс. руб.

31.12.2011

ЗАО ЮниКредит Банк

тыс. евро., тыс. 
долл., залог 
имущества

2  280

4,637

95  011

ЗАО ЮниКредит Банк

59  750

4,28255

1  923  717

Итого

2  018  728

31.12.2012

ОАО Банк ВТБ

тыс. руб.

800  000

9,69–9,72

800  000

ОАО Собинбанк

тыс. руб.

150  000

10

150  000

ЗАО ЮниКредит Банк

тыс. долл., залог 
имущества

36  750

4,209

1  116  197

ЗАО ЮниКредит Банк

тыс. евро

1  197

4,81

48  137

ЗАО ЮниКредит Банк

тыс. долл.

11  250

4,709

341  693

ЗАО ЮниКредит Банк

тыс. долл., залог
имущества

5  050

4,909

153  382

ЮниКредит Банк Австрия

тыс. евро

4  290

1,55–2,65

172  589

Итого

2  781  998

31.12.2013

ОАО Сбербанк России

тыс. руб.

485  695

10

485  695

ОАО Собинбанк

тыс. руб.

500  000

10

500  000

ЗАО ЮниКредит Банк

тыс. долл., залог 
имущества

39  294

4,67–5,17

1  349  586

ЮниКредит Банк Австрия

тыс. евро, залог 
имущества

29  636

1,684–2,6

1  332  746

ОАО Сбербанк России

тыс. долл.

30  000

4,044

981  876

ОАО Сбербанк России

тыс. евро

1  981

3,481

89  096

Итого

4  738  999

Долгосрочные заемные средства (без учета процентов):

148

149

Займы и кредиты

Займы и кредиты

График платежей по уплате основного долга по существующим 

долгосрочным кредитам

Наименование банка

Сумма задолженности в валюте 

кредита

Сумма задолженности

в рублях, тыс. руб.

2015 год

ЗАО «ЮниКредит Банк»

$13  750 000

450  026

ЗАО «ЮниКредит Банк»

2  915 000 евро

131  082

ЗАО «ЮниКредит Банк»

$18  141 000

593  742

«ЮниКредит Банк» Австрия

4  560 000 евро

205  038

ОАО «Собинбанк»

500  000 000 руб.

500  000

ОАО «Сбербанк России»

485  695 000 руб.

485  695

Итого

2  365  583

2016 год

ЗАО «ЮниКредит Банк»

2  915 тыс. евро

131  082

ЗАО «ЮниКредит Банк»

1  000 тыс. долл.

32  729

«ЮниКредит Банк» Австрия

2  589 тыс. евро

116  408

«ЮниКредит Банк» Австрия

1  765 тыс. евро

79  385

«ЮниКредит Банк» Австрия

206 тыс. евро

9  244

ОАО «Сбербанк России»

30  000 тыс. долл.

981  876

ОАО «Сбербанк России»

1  981 тыс. евро

89  097

Итого

1  439  821

2017 год

ЗАО «ЮниКредит Банк»

243 тыс. евро

10  924

«ЮниКредит Банк» Австрия

4  559 тыс. евро

205  038

Итого

215  962

2018 год

«ЮниКредит Банк» Австрия

4  559 тыс. евро

205  038

2019 год

«ЮниКредит Банк» Австрия

4  559 тыс. евро

205  038

2020 год

«ЮниКредит Банк» Австрия

4  559 тыс. евро

205  038

2021 год

«ЮниКредит Банк» Австрия

2  280 тыс. евро

102  519

Всего

4  738  999

Краткосрочные заемные средства (без учета процентов)

Наименование банка

Валюта кредита, 
обеспечение

Задолженность в 

валюте кредита

Процентная 

ставка, %

Задолженность, 

тыс.руб.

31.12.2011

ЗАО «ЮниКредит Банк»

тыс.руб.

516 347

9,33-10,6

516 347

ЗАО «ЮниКредит Банк»

тыс.долл., залог 
имущества

57 000

4,18255-4,28255

1 835 178

ОАО «Сбербанк России»

тыс.руб.

57 288

7,64

57 288

Итого:

2 408 813

31.12.2012

ОАО «Сбербанк России»

тыс.руб.

700 000

9,6

700 000

ОАО «Уралсиб»

тыс.руб.

500 000

10

500 000

ОАО «Нордеа Банк»

тыс.руб.

3 242

9,63

3 242

ОАО «Банк ВТБ»

тыс.руб.

200 000

9,52

200 000

ЗАО «ЮниКредит Банк»

тыс.долл., залог 
имущества

23 000

4,209

698 572

ЗАО «ЮниКредит Банк»

тыс.евро

323

4,81

13 010

ЗАО «ЮниКредит Банк»

тыс.евро

2 280

3,61

91 721

ЗАО «ЮниКредит Банк»

тыс.евро

3 169

4,25

127 486

ЗАО «ЮниКредит Банк»

тыс.долл.

3 750

4,709

113 898

Итого:

2 447 929

31.12.2013

ОАО «Сбербанк России»

тыс.руб.

400 000

10

400 000

ОАО «Банк ВТБ»

тыс.руб.

430 000

9,69-9,72

430 000

ЗАО «ЮниКредит Банк» Австрия

тыс.евро, залог 
имущества

2 280

1,684-2,6

102 519

ЗАО «ЮниКредит Банк»

тыс.евро, залог 
имущества

2 915

4,945

131 082

ЗАО «ЮниКредит Банк»

тыс.долл., залог 
имущества

44 259

4,67-5,17

1 448 560

Итого:

2 512 161

За 2012-2013 гг. уровень средневзвешенной процентной 

ставки несколько вырос: за 2012 год средневзвешенная 

процентная ставка составила 5,95 %, за 2013 год — 6,22 %. 

В 2012 и 2013 годах сумма начисленных процентов 

по кредитам составила 290 756 тыс. руб. и 414 799 тыс. 

руб. соответственно, в том числе отнесено на стоимость 

объектов незавершенного строительства 13 777 тыс. 

руб. в 2012 году и 63 525 тыс. руб. — в 2013 году. Сумма 

уплаченных процентов по долговым обязательствам, 

включенная в стоимость инвестиционного актива, рас-

считана пропорционально доле начисленных процентов 

на капвложения в общей сумме начисленных процентов.

Нарушений сроков оплаты процентов и гашения ос-

новного долга не допускалось.

На конец 2013 года предприятие имеет возможность 

привлечь в рамках открытых линий и установленных 

лимитов дополнительные денежные средства в сумме 

4 659 084 тыс. руб., в том числе на условиях овердрафта 

200 000 тыс. руб. Данные денежные средства предприя-

тие планирует направить в 2014 году на цели техническо-

го перевооружения и на пополнение оборотных средств.

150

151

Займы и кредиты

Доходы будущих периодов

Кредитор

Вид продукта

Сумма лимита

Срок 

окончания 

лимита

Задолженность 

на 31.12.2013, 

 тыс. руб.

Свободный 

лимит, тыс. руб.

ЗАО «ЮниКредит 
Банк»

Кредитная 
линия

11  405 тыс. евро

17.01.2017

404  171

12  197

35  000 тыс. долл.

20.06.2016

32  729

1  112  793

«ЮниКредит Банк» 
Австрия

Кредитная 
линия

20  645 тыс. евро

31.03.2021

814  859

113  544

14  148 тыс. евро

28.02.2021

555  694

80  524

7  793 тыс. евро

31.05.2021

64  711

285  721

ОАО «Сбербанк 
России»

овердрафт

140  000 тыс. руб.

14.01.2014

_

140  000

Кредитная 
линия

1  300  000 тыс. руб.

07.08.2015

885  695

414  305

ОАО «Уралсиб»

овердрафт

60  000 тыс. руб.

24.06.2014

—

60  000

Кредитная 
линия

500  000 тыс. руб.

31.07.2015

—

500  000

1  940  000 тыс. руб.

21.11.2015

—

1  940  000

Итого

4  659  084

Для привлечения заемных средств в рамках имеющегося на 31.12.2013 г. свободного лимита поручительства третьих 

лиц в качестве обеспечения обязательств по кредитным договорам Общества не требуется.

В Бухгалтерском балансе в строке 1530 

«Доходы будущих периодов» по состоянию на 31.12.2013 

отражена сумма доходов будущих периодов с сум-

ме 12 713 тыс. руб. (на 31.12.2012 — 13 516 тыс. руб., 

на 31.12.2011 — 14 429 тыс. руб.) Данная сумма представ-

лена субвенциями, предоставленными Комитетом по эко-

логии администрации Архангельской области (Областное 

государственное учреждение «Дирекция экологического 

фонда Архангельской области») с целью компенсации 

затрат по приобретению, модернизации и реконструкции 

основных средств. Погашение данной категории доходов 

будущих периодов в соответствии с пунктом 9 Положения 

по бухгалтерскому учету «Учет государственной помощи» 

ПБУ 13 / 2000, утвержденного приказом Минфина РФ 

от 16.10.2000 № 92н, на протяжении сроков полезного 

использования основных средств. Сроки погашения суб-

венций заканчиваются в 2039, 2048 годах.

Доходы будущих периодов

25.

Распределение доходов будущих периодов на долгосрочные 

и краткосрочные

Наименование

31.12.2013

31.12.2012

31.12.2011

Долгосрочные доходы будущих периодов

12  713

13  297

14  429

Краткосрочные доходы будущих периодов

—

219

—

Итого

12  713

13  516

14  429

152

153

Оценочные обязательства

Оценочные обязательства

Оценочные обязательства

26.

Наименование показателя

Период

Остаток 

на начало

2013 года

Признано

Погашено

Списано 

как избыточная 

сумма

Остаток 

на конец 

2013 года

Ожидаемый срок 

исполнения

Обязательство

Проценты

Долгосрочные оценочные обязательства

2013

77 655

3 343

3 287

(2 735)

(10 911)

70 639

2012

76 482

2 474

3 661

(2 201)

(2 762)

77 654

2011

290 571

30 962

6 277

(81 150)

(170 178)

76 482

Обязательство по формированию расходов по выводу 

из эксплуатации ИИИ

2013

1 200

—

—

—

(300)

900

не определен

2012

1 175

25

—

—

—

1 200

2011

1 175

—

—

—

1 175

Обязательство по ликвидации производственных зданий

2013

22 411

—

1 907

—

—

24 318

2018

2012

20 913

—

1 497

—

—

22 410

2011

24 920

—

6 277

—

(10 284)

20 913

Обязательство по рекультивации свалки

2013

33 126

—

1 380

—

(10 611)

23 895

2020

2012

30 962

—

2 164

—

—

33 126

2011

—

30 962

—

—

—

30 962

Обязательство по долгосрочным выплатам сотрудникам

2013

20 918

3 343

—

(2 735)

—

21 526

не определен

2012

23 432

2 449

—

(2 201)

(2 762)

20 918

2011

264 476

—

—

(81 150)

(159 894)

23 432

Краткосрочные оценочные обязательства

2013

152 275

91 966

—

(58 867)

(10 022)

175 352

2012

131 541

77 467

—

(54 718)

(2 015)

152 275

2011

105 085

90 213

—

(61 806)

(1 951)

131 541

Расходы на выплату компенсаций за неиспользованные 

отпуска

2013

55 615

30 101

—

(7 223)

—

78 493

2014

2012

52 685

10 333

—

(7 403)

—

55 615

2013

2011

54 878

11 358

—

(13 550)

—

52 686

2012

Обязательство по премии декабря

2013

27 136

28 379

—

(27 135)

(1)

28 379

2014

2012

24 713

27 136

—

(23 991)

(722)

27 136

2013

2011

23 380

24 713

—

(23 333)

(47)

24 713

2012

Обязательство по итогам работы за год

2013

24 616

23 521

—

(23 475)

(1 141)

23 521

2014

2012

24 616

24 615

—

(23 324)

(1 291)

24 616

2013

2011

26 827

24 615

—

(24 923)

(1 904)

24 615

2012

Обязательство по восстановлению лесного фонда

2013

2 387

—

—

—

—

2 387

2014

2012

2 389

—

—

—

(2)

2 387

2013

2011

—

2 389

—

—

—

2 389

2012

За 2013 год величина начисленных 

оценочных обязательств увеличилась 

на 16 062 тыс. руб. В основном уве-

личение произошло за счет создания 

резерва под обязательства по оплате 

проезда в отпуск — на 34 104 тыс. 

руб. и по резерву под обязательство 

по выплате компенсаций за неис-

пользованные отпуска — на 22 878 

тыс. руб. В 2013 году создан резерв 

под обязательства по сокращению 

штата цеха ДВП в сумме 4 804 тыс. 

руб.

За 2012 год величина начислен-

ных оценочных обязательств увели-

чилась на 21 906 тыс. руб. Увеличение 

произошло по резерву под ликви-

дацию производственных объектов 

— на 1497 тыс. руб., резерву под 

рекультивацию свалки — на 2164 тыс. 

руб., резерву по неиспользованным 

отпускам — на 2929 тыс. руб., резерву 

под обязательства по премии дека-

бря — на 2423 тыс. руб. В 2012 году 

создан резерв под обязательства 

по сокращению штата цеха гофро-

тары в сумме 8880 тыс. руб.

За 2011 год величина начислен-

ных оценочных обязательств снизи-

лась на 187 633 тыс. руб. В основном 

снижение произошло по резерву 

по долгосрочным выплатам сотруд-

никам на 241 044 тыс. руб. В то же 

время увеличилась сумма резерв 

под рекультивацию свалки на 30 962 

тыс. руб.

154

155

Оценочные обязательства

Оценочные обязательства

Оценочное обязательство по долгосрочным выплатам сотрудникам

Согласно коллективному договору, заключенному между 

предприятием и работниками на 2012-2014 год, Обще-

ство имеет обязательства по выплате вознаграждений 

и компенсаций действующим работникам и пенсио-

нерам, вышедшим на пенсию по возрасту. Актуарная 

оценка долгосрочных обязательств по вознаграждению 

работников выполнена независимым консультантом 

по состоянию на 31.12.2013 года. Согласно отчета незави-

симого консультанта размер долгосрочных обязательств 

предприятия на конец 2013 года составляет 21 526 

тыс. руб. (на 31.12.2012-20 918 тыс. руб., на 31.12.2011 

— 23 432 тыс. руб.) На данную сумму в бухгалтерской от-

четности предприятия отражен резерв по долгосрочным 

обязательствам перед сотрудниками и пенсионерами, 

вышедшими на пенсию с предприятия. Обязательства 

предприятия по выплате вознаграждений и компенсаций 

действующим работникам и пенсионерам, вышедшим 

на пенсию по возрасту квалифицируется Обществом как 

прочие расходы.

Выплаты работникам

31.12.2013

31.12.2012

31.12.2011

Долгосрочные обязательства 
по вознаграждению сотрудников

17  628

17  944

20  132

Иные долгосрочные обязательства

3  898

2  974

3  300

Всего

21  526

20  918

23  432

Обязательств по сокращению штата

2013

8 880

4 804

—

—

(8 880)

4 804

2014

2012

—

8 880

—

—

—

8 880

2013

2011

—

—

—

—

—

—

2012

Обязательство по оплате проезда в отпуск

2013

33 641

463

—

—

—

34 104

2014

2012

27 138

6503

—

—

—

33 641

2013

2011

—

27138

—

—

—

27 138

2012

Обязательство под аудит

2013

—

4698

—

(1 034)

—

3 664

2014

2012

—

—

—

—

—

—

2013

2011

—

—

—

—

—

—

2012

Всего оценочных обязательств

2013

229 930

95 309

3 287

(61 602)

(20 933)

245 991

2012

208 023

79 941

3 661

(56 919)

(4 777)

229 929

2011

395 656

121 175

6 277

(142 956)

(166 004)

208 023

Стоимость обязательств по выплатам после прекращения трудовой 

деятельности и прочим долгосрочным выплатам работникам

По строке ликвидация плана в 2011 году отражено со-

кращение обязательств в отношении работников-участ-

ников плана, уволенных в отчетном периоде по причине 

оптимизации численности персонала перед которыми 

у Общества были пенсионные обязательства согласно 

Коллективного договора.

В соответствии с действующим Коллективным до-

говором  на  2012—2014  год  уменьшен  размер  вы-

плат вознаграждений по случаю 50-летия работников  

до 5 тыс. руб. (2010 г. — один среднемесячный заработок).

Значительное сокращение обязательств по случаю 

юбилейных дат работников привело к возникновению 

отрицательной стоимости прошлого стажа в сумме 15 556 

тыс. руб.

2013

2012

2011

На начало года

20  918

23  432

332  749

Стоимость текущих услуг

333

340

9  789

Чистый процентный расход

1   517

1  945

26  620

Возникший актуарный убыток / (прибыль) 

183

(4  140) 

(26  772) 

Возникшая стоимость прошлого стажа

 — 

 — 

(15  556) 

Сумма фактических расходов

(1  425) 

(659) 

(79  651) 

Ликвидация плана: (прибыль) / убыток

 — 

 — 

(223  747) 

На конец года

21  526

20  918

23  432

156

157

Оценочные обязательства

Оценочные обязательства

Основные актуарные оценки

2013

2012

2011

Ставка дисконтирования обязательств, % годовых

7,85 %

7,25 %

8,3 %

Прогнозируемый уровень инфляции, % годовых

5,5 %

5,5 %

6%

Прогнозируемый рост заработной платы, % годовых

8,%

8 %

8 %

Прогнозируемый рост фиксированных выплат, % годовых

5,5 %

5,5 %

6%

Текучесть кадров женщины, %

7,1 %

5,1 %

5%

Текучесть кадров мужчины, %

5,6 %

5,4 %

6 %

Ожидаемый рост урегулирования обязательств, лет

15

15

15

Уменьшение ставки дисконтирования на 1 % в год

8,8 %

5,5 %

5,2 %

Увеличение коэффициента роста заработной платы (окладов) на 1 % в год

0 %

0 %

4,4 %

Оценочное обязательство 

расходов под обязательства 

по неиспользованным 

отпускам

На 31.12.2013 года Общество в соответствии с Трудовым кодексом РФ имеет 

обязательства перед работниками по неиспользованным отпускам в коли-

честве 62 202 календарных дней (на 31.12.2012 — 51 226, на 31.12.2011 — 

50 547). Предприятие произвело оценку потенциальных обязательств по не-

использованным отпускам сотрудников. Сумма обязательства на 31.12.2013 

рассчитана умножением количества неиспользованных дней отпуска работ-

ника на его среднемесячную зарплату. В отношении срока исполнения, а. сле-

довательно, и величины данных обязательств существует неопределенность.

В феврале 2014 года работникам предприятия выплачена премия, начислен-

ная согласно действующего Положения о премировании работников ОАО 

«Архангельский ЦБК» по результатам работы за декабрь 2013 г. в размере 

21 666 тыс. руб. (за декабрь 2012 — 20 766 тыс. руб., за декабрь 2011 г. — 18 376 

тыс. руб.). Отчисления в государственные внебюджетные фонды составили 

6 894 тыс. руб. (за декабрь 2012 г. — 6 369 тыс. руб., за декабрь 2011 г. — 6337 

тыс. руб.) На данное обязательство сформирован и отражен в бухгалтер-

ской отчетности резерв под обязательства предприятия по выплате премии 

за декабрь 2013 г.

Оценочное обязательство 

расходов под обязательства 

по выплате премии декабря

Учитывая положительные результаты работы предприятия за 2011-2013 гг., 

исполнительный орган (Правление) предложил Совету Директоров рассмо-

треть возможность выплаты работникам вознаграждения по итогам работы 

за год. Так как решения о величине вознаграждения на дату составления 

бухгалтерской отчетности не принято, предприятие на 96 балансовом счете 

отразило резерв под обязательства по выплате вознаграждения. Величина 

резерва определена расчетным путем, и составляет на 31.12.2013 г. 23 521 

тыс. руб. (на 31.12.2012 г. — 24 615 тыс. руб., на 31.12.2011 г. — 24 615 тыс. 

руб.). Созданный резерв отнесен на расходы по обычным видам деятельности.

Оценочное обязательство 

расходов под обязательства 

по выплате вознаграждения 

по итогам года

В 2013 году создан резерв под обязательства по оплате проезда в отпуск. 

Согласно ТК РФ и Коллективного договора на 2012—2014 год работодатель 

обязан оплачивать один раз в два года проезд своим работникам и членам 

их семей к месту отдыха и обратно.

Величина обязательства на 31.12.2013 года составляет 34 104 тыс. руб.

Оценочное обязательство 

под обязательства по оплате 

проезда в отпуск

Согласно Земельному кодексу РФ от 25 октября 2001 г. № 136-ФЗ в целях ох-

раны земель Общество, будучи собственником и пользователем земли, имеет 

обязательство осуществлять рекультивацию и сохранять плодородный слой 

почвы там, где он в силу технологических причин нарушается. В настоящее 

время Общество эксплуатирует свалку, площадью 22,5 га, которая введена 

в эксплуатацию 01.01.2004 г. На рабочий проект свалки промышленных 

и твердых бытовых отходов (ТБО) получено положительное заключение госу-

дарственной экологической экспертизы № 437 от 28.06.2002 г., утвержденное 

приказом Комитета природных ресурсов по Архангельской области МНР РФ 

от 28.06.2002 г. № 182 / э. Проект разработан ЗАО «Архгипробум» по договору 

с ОАО «Архангельский ЦБК». Согласно рабочему проекту расчетный срок 

эксплуатации свалки составляет 10 лет. По окончании эксплуатации свалки 

в соответствие с установленными требованиями Общества будет разработан 

Проект восстановления нарушенных земель, занятых свалкой, и выполнены 

работы по восстановлению земель.

Общество определило величину будущих обязательств по рекультивации 

свалки на основании затрат по рекультивации аналогичного объекта «Свалки 

промышленных и твердых бытовых отходов № 1» и предполагаемого срока 

начала работ по рекультивации не раньше 2020 года.

Величина резерва с учетом ставки дисконтирования по состоянию 

на 31.12.2013 года составила 23 895 тыс. руб.

Оценочное обязательство 

расходов под рекультивацию 

свалки

В соответствии, с условиями договоров аренды лесных участков арендатор 

на арендованной территории лесного фонда ежегодно должен выполнять 

лесохозяйственные работы, обеспечивающие комплексное использование 

и воспроизводство лесных ресурсов в объемах, предусмотренных мате-

риалами лесоустройства и договором аренды. Арендатор обязан вести 

пользование лесным фондом способами, обеспечивающими сохранение 

защитных и других полезных функций лесов, а так же выполнять требо-

вания по неистощительному, рациональному и равномерному использо-

ванию, воспроизводству, охранен защите лесов, предусмотренных лесным 

законодательством. Общество в 2013 году определило величину будущих 

обязательств по восстановлению лесного фонда исходя из стоимости услуг 

по выполнению лесохозяйственных работ и площади лесовосстановления 

в сумме 2387 тыс. руб.

Оценочное обязательство 

расходов под обязательства 

по восстановлению лесов

Обязательство по выплате выходных пособий по прекращаемой деятельно-

сти сокращенных подразделений на 31.12.2013 г. составляет 4804 тыс. руб.

Информация о прекращаемой деятельности раскрыта в п. 20 «Прекра-

щаемая деятельность».

Оценочное обязательство 

под обязательства 

по сокращению штата цеха 

ДВП

В соответствии с Федеральным законом от 19.07.1997 № 116-ФЗ «О про-

мышленной безопасности опасных производственных объектов», Земельным 

и Трудовым кодексов РФ Общество обязано соблюдать требования законо-

дательства по обеспечению промышленной безопасности и безопасности 

труда, т. е, имеет обязательства по демонтажу непригодных к эксплуатации 

промышленных объектов. В связи с нецелесообразностью дальнейшего 

строительства и невозможностью использования в производственных целях 

подлежит сносу объект незавершенного строительства — здание котельной 

станции на каменном угле, построенное для нужд города в конце 80-х годов. 

Общество в 2013 году определило величину будущих обязательств по ликви-

дации котельной исходя затрат на ликвидацию аналогичного производствен-

ного объекта на территории предприятия и предполагаемых сроков сноса 

объекта (не раньше 2018 года). На 31.12.2013 года сумма резерва с учетом 

ставки дисконтирования составила 24 318 тыс. руб., увеличившись на 1907 

тыс. руб. по сравнению с аналогичным периодом 2012 года за счет измене-

ния ставки дисконтирования и увеличения срока наступления обязательства 

по ликвидации здания.

Оценочное обязательство 

расходов под обязательства 

по демонтажу 

производственных объектов

158

159

Раскрытие информации по доходам и расходам предприятия

Раскрытие информации по доходам и расходам предприятия

Раскрытие информации 

по доходам и расходам 

предприятия

27.

Информация о выручке (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов  

и аналогичных обязательных платежей), себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг

Оценочное обязательство на финансирование расходов по обеспечению 

вывода из эксплуатации радиационных источников на 31.12.2013 г. состав-

ляет 900 тыс. руб.

Оценочное обязательство 

на финансирование 

расходов по обеспечению 

вывода из эксплуатации 

радиационных источников

Вид деятельности

Выручка

Себестоимость

Прибыль (убыток)

2013

2012

Изменение

2013

2012

Изменение

2013

2012

Изменение

Реализация товаров (работ, 

услуг)

17  897  258

17  048  359

848  899

15  604  884

15  243  281

361  602

2  292  374

1  805  078

487  297

Готовая продукция (бумага, 

картон, целлюлоза и т. д.)

17  294  447

16  535  132

759  315

14  948  608

14 6 53 7 92

294  816

2  345  839

1  881  340

464  499

Прочая продукция и услуги

602  811

513  227

89  584

656  276

5 89 4 89

66  787

(53  465) 

(76  262) 

22  797

выручка от рекультивации 

и очистке стоков 

(природоохранная 

деятельность)

20  836

20  693

143

37  228

32 7 49

4  479

(16  392) 

(12  056) 

(4  336) 

Реализация имущественных 

прав

31  585

30  132

1 453

13  056

31 7 52

(18  696) 

18  530

(1  620) 

20  149

Итого

17  928  844

17  078  491

850  352

15  617  939

15  275  033

34 2 906

2  310  905

1  803  458

507  447

В результате хозяйственной деятельности ОАО «Архан-

гельский ЦБК» за 2013 год сумма реализации продукции, 

товаров и услуг составила 17 928 844 тыс. руб. (за 2012 г. 

— 17  078  491 тыс. руб.), в том числе от основной деятель-

ности за 2013 год 17  897  258 тыс. руб. (из нее по готовой 

продукции 17  294  447 тыс. руб., от реализации услуг 

602 811 тыс. руб), за 2012 год от основной деятельности 

17  048  359 тыс. руб. (из нее по готовой продукции 16  

535  132 тыс. руб., от реализации услуг 513  227 тыс. руб.). 

Выручка от реализации по сравнению с 2012 годом 

возросла на 850  352 тыс. руб.

160

161

Раскрытие информации по доходам и расходам предприятия

Раскрытие информации по доходам и расходам предприятия

За 2013 год затраты на производство и реализацию продукции, товаров (работ, услуг) составили 15 617 939 тыс. 

руб., увеличившись по сравнению с 2012 годом на 342 906 тыс. руб.

Название

2013 г.

2012 г.

Изменение

Выручка 

от реализации, 

тыс. руб.

Доля выручки 

получ. 

неденежными 

средствами 

в общей выручке

Выручка 

от реализации, 

тыс. руб.

Доля выручки 

получ. 

неденежными 

средствами 

в общей 

выручке

тыс. руб.

Выручка от реализации продукции, 

работ, услуг

17  928  844

100 %

17  078  491

100 %

850  353

Выручка, полученная неденежными 

средствами (взаимозачеты) 

263  943

1,47 %

236 559

1,39 %

27  384

Выручка от связанных сторон

859

0 %

3  659

0,02 %

(2  800) 

ОАО «Архбум»

168

0 %

372

0 %

(204) 

ОАО «БЫТ»

691

0,02 %

3 287

0,02 %

(2  596) 

ООО «АЦБК-Инвест»

 — 

0 %

 — 

0%

 — 

ООО «Архбум Тиссью Групп»

 — 

0 %

 — 

0%

 — 

Величина выручки, полученной неденежными средствами за 2013 год за счет зачетов встречных требований возросла 

по сравнению с 2012 г. на 27 384 тыс. руб. (за 2012 год уменьшилась на 89 732 тыс. руб.), и составила за отчетный 

период 263 943 тыс. руб. или 1,47 % от общей суммы выручки, в том числе от связанных сторон:

Структура затрат Общества

Затраты на производство и реализацию продукции, товаров (работ, услуг)

Наименование показателя

Код

2013 г.

2012 г.

Материальные затраты

5610

11  120  352

11  224  565

Расходы на оплату труда

5620

1 638  743

1  554  101

Отчисления на социальные нужды

5630

461  317

427  864

Амортизация

5640

628  830

588  137

Прочие затраты

5650

1  768  697

1  480  366

Итого по элементам

5660

15  617  939

15  275  033

в том числе:

Обеспечение природоохранной деятельности

56601

646  382

617  241

Изменение остатков (прирост [-], уменьшение [+]): 

незавершенного производства

5670

48  823

14  578

готовой продукции

5680

15   557

(102  925) 

Итого расходы по обычным видам деятельности

5600

Из общей суммы затрат на производство и реализацию продукции, товаров (работ, услуг) себестоимость продаж 

за 2013 год составила 13 763 923 тыс. руб. (за 2012 год — 13 500 789 тыс. руб.) 

За отчетный период расходы предприятия по основным видам деятельности увеличились по сравнению с 2012 годом 

на 226 379 тыс. руб. Рост расходов вызван повышением тарифов и окладов работникам предприятия, увеличением 

лизинговых платежей, увеличением расходов по созданию оценочных обязательств.

Структура затрат. Себестоимость проданных товаров (работ, услуг)

Наименование показателя

2013

%

2012

%

Изменение

Материальные затраты

10  963  321

80,2

11  060  805

82,2

(97  483) 

древесное сырье

4  935  766

36,1

5  026  562

37,4

(90  796) 

химикаты

1  476  842

10,8

1  501  962

11,2

(25  120) 

уголь

2  201  564

16,1

2  109  713

15,7

91  851

мазут

576  889

4,2

591  603

4,4

(14  714) 

энергия покупная

39 292

0,3

100  370

0,7

(61  077) 

прочие

1  732  968

12,7

1  730  595

12,9

2  373

Затраты на оплату труда

1  220  866

8,9

1   156   336

8,6

64  530

Отчисления на социальные нужды

359  301

2,6

331  442

2,5

27  859

Амортизация

608  556

4,4

567 494

4,2

41  063

Прочие

523  829

3,8

333  418

2,5

190  411

Всего

13  675  873

100

13  449  494

100

226  379

Расшифровка коммерческих расходов

Наименование показателя

2013

%

2012

%

Изменение

Расходы по доставке и транспортировке продукции

891  496

80,1

803  840

79,9

87  656

Услуги, связанные с погрузкой и транспортировкой 

продукции по подъезным путям и доставкой в порт

128  425

11,5

118  269

11,8

10  156

Услуги по рекламе

8  844

0,8

5   367

0,5

3  477

Амортизационные отчисления

276

0

256

0

20

Затраты на оплату труда

50  646

4,5

45  877

4,6

4  768

Отчисления на социальные нужды

12  514

1,1

11  324

1,1

1  190

Материалы для упаковки, пломбы

20  634

1,9

20  851

2,1

(217) 

Прочие

605

0,1

574

0,1

30

Всего

1  113  440

100

1  006  359

100

107  081