ОАО «Архангельский ЦБК». Годовой отчет за 2013 год - часть 7

194

195

Налог на прибыль

Налог на прибыль

—  различным порядком признания прямых расходов по остаткам готовой 

продукции на складе и в незавершенном производстве в бухгалтерском 

и налоговом учете,
—  превышением срока полезного использования отдельных объектов ос-

новных средств в бухгалтерском учете над сроком полезного использования 

указанных объектов основных средств для целей налогового учета,
—  признанием для целей налогового учета расходов на капитальные вложе-

ния в размере 10 % (30 %) от величины первоначальной стоимости, вводимых 

в эксплуатацию объектов основных средств,
—  превышением расходов в налоговом учете над бухгалтерским по созданию 

резерва по сомнительным долгам.

Налогооблагаемые временные 

разницы в основном вызваны:

Общая сумма налогооблагаемой прибыли за 2013 г. со-

ставила 1  578  783 тыс. руб. (за 2012 год — 979  354 тыс. 

руб.). Налог на прибыль по данным декларации по налогу 

на прибыль организаций составил в 2013 году 315  757 

тыс. руб. и отражен в Отчете о прибылях и убытках по ста-

тье «Текущий налог на прибыль» (за 2012 год — 195  870 

тыс. руб.).

Ставка по налогу на прибыль в 2012 году составила 20 %.

За 2013 год величина возникших отложенных на-

логовых активов составила 1855 тыс. руб., величина 

возникших отложенных налоговых обязательств соста-

вила 62 348 тыс. руб. (за 2012 год величина возникших 

отложенных налоговых активов составила 4324 тыс. 

руб., величина возникших отложенных налоговых обя-

зательств — 78  021 тыс. руб.). 

В 2013 году сумма налога на прибыль прошлых лет и аналогичные платежи, которые отражены в строке «прочее» 

Отчета о финансовых результатах составили — 114  762 тыс. руб., в т. ч. – 112  132 тыс. руб. — налог на прибыль, 

начисленный по Решению налоговой № 07‑08 / 0121 от 26 марта 2013 года.

Расшифровка отложенных налоговых активов и обязательств, 

отраженных в бухгалтерском балансе

Наименование

31.12.2013

31.12.2012

31.12.2011

Срок гашения

Бухгалтерский баланс стр. 1180 Отложенные 

налоговые активы

39  299

37  444

33  120

—

Резерв под обязательства по неиспользованным 

отпускам

15   675

11  123

10  537

2014

Резерв под обязательства по выплате премии 

за декабрь и 13 зарплаты

10  587

10  345

9  838

2014

Резерв под обязательство по сокращению штата 

закрывающихся подразделений

961

1   776

—

2014

Резерв под рекультивацию свалки

4  779

6  625

6  192

2015

Резерв под обязательства по оплате проезда в отпуск

6  821

6  728

5  428

2014

прочие

476

847

1  125

2031

Бухгалтерский баланс стр. 1420 Отложенные 

налоговые обязательства

577  314

514  966

436  944

—

Отрицательные суммовые разницы

1 131

1  394

1   751

2073

Амортизация

415  103

366  108

288  500

2073

Остатки НЗП, ГП

41  853

36  691

28  823

2014

Проценты по долговым обязательствам в составе КВ

29  572

17  017

14  261

2073

Резерв сомнительных долгов

85  942

90  703

101  458

2014

Прочие

3   713

3  053

2  151

2014

196

Выполнение решений, принятых по итогам рассмотрения бухгалтерской отчетности за прошлый год

Согласно годового решения единственного акционера от 28.05.2013 принято решение направить 

часть чистой прибыли Общества по результатам 2012 года на выплату дивидендов в сумме 905 061 тыс. руб.

Выполнение решений, 

принятых по итогам 

рассмотрения бухгалтерской 

отчетности за прошлый год

37.

Генеральный директор

Главный бухгалтер

Анализ использования распределенной чистой прибыли  

по решению единственного акционера

Направление 

использования

Источник

Дата

принятия

решения

Использование прибыли

Остаток 

неиспользованной 

прибыли на 31.12.13

в соответствии

с Решением

Фактически 

использовано

Начисление 

дивидендов

Чистая прибыль 

прошлых лет

28.05.2013

905  061

905  061

 — 

Д. И. Зылев

Н. В. Шушкова