Банк России. Годовой отчет за 2024 год

173

нормы, регламентирующие порядок отражения на счетах бухгалтерского учета операций

с иностранными банками при осуществлении ими деятельности через свои филиалы,

созданные на территории Российской Федерации⁴⁷¹.

В 2024 году в рамках реализации требований Федерального закона № 75-ФЗ⁴⁷²

и МСФО (IFRS) 17⁴⁷³ установлен с 01.01.2025 порядок отражения на счетах бухгалтерского учета

договоров долгосрочных сбережений⁴⁷⁴, заключаемых НПФ.

В соответствии с Федеральным законом № 359-ФЗ⁴⁷⁵ в связи с исключением БКИ и КРА

из числа лиц, признаваемых НФО, изданы нормативные акты Банка России, устанавливающие

с 01.01.2025 порядок отражения на счетах бухгалтерского учета резервов - оценочных

обязательств⁴⁷⁶, событий после отчетного года⁴⁷⁷, исправления ошибок⁴⁷⁸.

В нормативные акты Банка России по бухгалтерской (финансовой) отчетности НФО, БКИ

и КРА внесены изменения⁴⁷⁹ в части раскрытия информации о цифровых рублях, договорах

долгосрочных сбережений и реализации требований Федерального стандарта бухгалтерского

учета ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность».

В целях снижения регуляторной нагрузки издано Указание Банка России № 6888-У⁴⁸⁰,

которым с 01.01.2025 на 01.01.2027 перенесена дата начала применения отдельных

нормативных актов Банка России по бухгалтерскому учету и бухгалтерской (финансовой)

отчетности кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными

кредитными потребительскими кооперативами, жилищными накопительными кооперативами,

не совмещающими свою деятельность с иной деятельностью некредитных финансовых

организаций.

⁴⁷¹ Указание Банка России от 02.11.2024 № 6921-У «О внесении изменения в пункт 14 части I приложения к Положению Банка России

от 24 ноября 2022 года № 809-П» (вступило в силу 01.01.2025).

⁴⁷² Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

⁴⁷³ Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 17 «Договоры страхования».

⁴⁷⁴ Указание Банка России от 21.05.2024 № 6729-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 1 августа 2022 года

№ 803-П»; Положение Банка России от 21.05.2024 № 838-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета

негосударственными пенсионными фондами договоров долгосрочных сбережений».

⁴⁷⁵ Федеральный закон от 02.07.2021 № 359-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации

и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

⁴⁷⁶ Указание Банка России от 02.10.2024 № 6889-У «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета резервов - оценочных

обязательств и условных обязательств некредитными финансовыми организациями, бюро кредитных историй и кредитными

рейтинговыми агентствами».

⁴⁷⁷ Указание Банка России от 02.10.2024 № 6890-У «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета событий после

отчетного года некредитными финансовыми организациями, бюро кредитных историй, кредитными рейтинговыми агентствами».

⁴⁷⁸ Указание Банка России от 02.10.2024 № 6891-У «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета исправлений ошибок

некредитными финансовыми организациями, бюро кредитных историй, кредитными рейтинговыми агентствами».

⁴⁷⁹ Указания Банка России от 10.09.2024 № 6846-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 6 июля 2020 года

№ 728-П»; от 10.09.2024 № 6847-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 октября 2021 года № 777-П»;

от 23.09.2024 № 6852-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 29 июня 2020 года № 727-П»; от 02.10.2024

№ 6887-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 25 октября 2017 года № 614-П»; положения Банка России

от 02.10.2024 № 843-П «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных

финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств и порядке группировки счетов

бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности»; от 02.10.2024 № 844-П «О формах

раскрытия информации в годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций,

бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии

с показателями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности».

⁴⁸⁰ Указание Банка России от 02.10.2024 № 6888-У «О применении кредитными потребительскими кооперативами,

сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, жилищными накопительными кооперативами отдельных

нормативных актов Банка России по вопросам бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности».

2. Деятельность

174

Банка России

Банк России подготовил методические рекомендации для обеспечения единства подходов

при отражении с 01.01.2025 на счетах бухгалтерского учета договоров страхования,

перестрахования⁴⁸¹ и договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров

негосударственного пенсионного обеспечения и договоров долгосрочных сбережений⁴⁸²

в соответствии с МСФО (IFRS) 17 и МСФО (IFRS) 9⁴⁸³.

2.4. РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ

2.4.1. РАЗВИТИЕ РЫНКА ПЛАТЕЖНЫХ УСЛУГ

Платежная инфраструктура России остается одной из самых развитых в мире. Все существующие

инструменты для оплаты широко востребованы со стороны граждан и бизнеса и постоянно

развиваются.

Доля безналичных платежей в розничном обороте составила 85,8%

В 2024 году сохранился устойчивый тренд на рост безналичного оборота. Платежные

инструменты продолжили трансформироваться, подстраиваясь под запросы потребителей

и учитывая инновации на финансовом рынке. Это позволило по итогам года нарастить долю

безналичных платежей в розничном обороте⁴⁸⁴ до 85,8%.

Безналичные операции⁴⁸⁵ выросли по сравнению с 2023 годом на 24,8% по количеству

и на 26,5% по объему - до 113,7 млрд платежей на сумму 1841,7 трлн рублей. Почти 40% операций

осуществлялось через сеть Интернет и (или) с использованием мобильных устройств связи.

Цифровые каналы широко использовались клиентами банков для открытия счетов.

В структуре активных⁴⁸⁶ клиентских счетов (604,2 млн) доля счетов с дистанционным доступом

составила 81,6% к концу 2024 года. Число активных счетов, открытых с использованием

биометрических данных⁴⁸⁷, составило 0,6 миллиона.

⁴⁸¹ Методические рекомендации Банка России от 30.09.2024 № 14-МР по отражению на счетах бухгалтерского учета страховщиками

договоров страхования иного, чем страхование жизни, договоров перестрахования иного, чем страхование жизни, договоров

обязательного медицинского страхования, договоров страхования жизни и договоров перестрахования жизни.

⁴⁸² Методические рекомендации Банка России от 30.09.2024 № 15-МР по отражению на счетах бухгалтерского учета

негосударственными пенсионными фондами договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного

пенсионного обеспечения и договоров долгосрочных сбережений.

⁴⁸³ Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты».

⁴⁸⁴ Совокупный оборот розничной торговли, общественного питания и объем платных услуг населению.

⁴⁸⁵ Операции, осуществленные по распоряжению клиентов кредитных организаций (физических лиц и юридических лиц,

не являющихся кредитными организациями, включая индивидуальных предпринимателей), а также собственные операции

кредитных организаций. Не включаются депозитно-кредитные операции, валютно-обменные операции, операции с ценными

бумагами.

⁴⁸⁶ Счета, по которым проводилось списание денежных средств с начала отчетного года.

⁴⁸⁷ Для подтверждения используются сведения из единой системы идентификации и аутентификации и Единой биометрической

системы.

175

Самым популярным средством безналичной оплаты оставались платежные карты, эмиссия⁴⁸⁸

которых за год выросла на 14,8%. На 01.01.2025 выпущено 515,8 млн карт, или 3,4 карты

на одного жителя. С их использованием на территории страны и за ее пределами в 2024 году

было совершено 76,1 млрд транзакций на сумму 168,2 трлн рублей. Из них подавляющее

большинство составляли безналичные операции⁴⁸⁹ (97,6% по количеству и 77,7% по объему).

В структуре безналичных карточных операций основную долю занимали оплата товаров и услуг

(84,8% по количеству и 36,2% по объему) и переводы между держателями карт (11,9 и 38,2%).

Снятие наличных денег с использованием платежных карт оставалось на относительно низком

уровне. В общем количестве и объеме операций с картами на них приходилось 2,4 и 22,3%

соответственно.

Почти 80% операций по оплате товаров и услуг картами совершалось с использованием

бесконтактных технологий. Удельный вес этих операций в стоимостном объеме

превысил 58%, в том числе благодаря популярности у россиян платежного приложения Mir Pay

(на 01.01.2025 оно было доступно клиентам 178 кредитных организаций).

Вместе с тем, несмотря на преобладание в сравнении с другими платежными инструментами,

использование карт для оплаты покупок замедлилось. С выходом на рынок альтернативных

способов оплаты предпочтения пользователей стали меняться. В 2024 году темп прироста

платежей картами за товары и услуги по сравнению с предыдущим годом снизился в 2,6 раза

по количеству (до 4,9%) и в 1,8 раза по объему (до 8,9%).

Система быстрых платежей (СБП) в последние годы стала очень популярным сервисом. Граждане

все еще чаще оплачивали покупки картами, но быстрый рост покупок через СБП (по сравнению

с 2023 годом в 2,2 раза как по количеству, так и по объему) свидетельствовал об активной

диверсификации платежных инструментов, выбираемых потребителем.

В 2024 году показатели переводов между физическими лицами через СБП

практически сравнялись с аналогичными показателями переводов с карты на карту

(9,5 млрд на сумму 61,7 трлн рублей и 9,1 млрд на сумму 64,2 трлн рублей соответственно).

В 2024 году граждане совершили 2,3 млрд операций с использованием

биометрии и QR-кодов на сумму 4,2 трлн рублей

В 2024 году российские потребители оплатили покупки с использованием биометрии⁴⁹⁰

и QR-кодов на общую сумму 4,2 трлн рублей, совершив 2,3 млрд платежей.

Более активно стали использоваться электронные денежные средства (ЭДС). В значительной

мере это произошло за счет интеграции ЭДС в экосистемы крупнейших маркетплейсов

и их массового использования клиентами для платежей на этих торговых площадках.

⁴⁸⁸ Включаются платежные карты, эмитированные кредитными организациями и Банком России.

⁴⁸⁹ Операции по оплате товаров и услуг, таможенные платежи, обязательные платежи в пользу государства, переводы в пользу

физических лиц, иные безналичные операции (в том числе переводы на благотворительные цели).

⁴⁹⁰ Для подтверждения используются сведения из единой системы идентификации и аутентификации и Единой биометрической системы.

2. Деятельность

176

Банка России

В 2024 году с применением электронных средств платежа для перевода ЭДС было

совершено 6,2 млрд операций, что в 1,5 раза больше, чем в предыдущем году. Стоимостный

объем таких операций удвоился и составил 8,5 трлн рублей.

Наряду с развитием удаленных цифровых каналов предоставления платежных услуг,

поставщики обеспечивали их доступность за счет широкой сети устройств на всей

территории Российской Федерации. На 01.01.2025 она включала 137,1 тыс. банкоматов

и 4,9 млн POS-терминалов кредитных организаций. В условиях роста безналичного оборота

потребность в банкоматах продолжала снижаться - их количество сократилось на 4,7%.

Одновременно кредитные организации нарастили на 9,5% число POS-терминалов, используемых

для безналичных платежей. Инфраструктура банковских платежных агентов (субагентов)

насчитывала 326,1 тыс. касс и устройств для приема наличных денег. Платежные услуги (включая

почтовые переводы) оказывали 41,1 тыс. отделении организации федеральной почтовой связи⁴⁹¹.

В 2024 году банковские платежные агенты (субагенты) совершили 164,8 млн операций по приему

наличных денег от физических лиц на сумму 183,6 млрд рублей. Бóльшую часть (91,6% общего

количества и 66,0% общего объема) составляли платежи за товары и услуги. Почти четверть

в стоимостном объеме приходилось на операции в целях перевода денежных средств в пользу

физических лиц.

ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА «МИР»

Эмиссия карт «Мир» за год выросла в 1,4 раза и на 01.01.2025 достигла 400,6 млн карт. Две

трети всех карточных операций осуществлялось с использованием карт «Мир», их объем

составил 105,9 трлн рублей. В основном это были платежи за товары и услуги - 86 из 100 операций.

Сумма покупок, оплаченных картами «Мир», превысила 42 трлн рублей.

Карты «Мир» наделены широким функционалом, включая большой спектр нефинансовых

сервисов. Активно развивались социальные и транспортные приложения на базе платежной

системы «Мир» (ПС «Мир»). Во всех субъектах Российской Федерации обеспечена возможность

оплаты проезда картами «Мир» на наземном транспорте, а также в метрополитенах 7 городов.

В 61 субъекте Российской Федерации в общественном транспорте запущена собственная

платформа Акционерного общества «Национальная система платежных карт» (АО «НСПК»)

для безналичной оплаты проезда⁴⁹² (в том числе картами «Мир»).

В 37 субъектах Российской Федерации реализованы проекты социальных карт и карт жителя

на базе карт «Мир» (в 2023 году - в 33 регионах). Запущен проект прямых выплат страхового

возмещения по вкладам на карты «Мир» совместно с АО «НСПК» и ГК «АСВ». Распространялись

механизм прямых социальных выплат на карты «Мир» и схема оплаты социально значимых

товаров и услуг с использованием электронного сертификата для льготных категорий граждан.

В 2024 году количество карт, зарегистрированных в программе лояльности (кешбэк-сервисе)

ПС «Мир», превысило 200 млн (рост на 70 млн карт по сравнению с 2023 годом). Таким образом,

примерно каждая вторая карта «Мир» зарегистрирована в программе лояльности.

⁴⁹¹ Данные АО «Почта России», ФГУП «Почта Крыма», ГУП Донецкой Народной Республики «ПОЧТА ДОНБАССА», ГУП Луганской Народной

Республики «Почта Луганской Народной Республики», ГУП «Почта Херсон», ГУП «Почта Таврии», ГУП «БайконурСвязьИнформ».

⁴⁹² Транспортная процессинговая платформа АО «НСПК».

177

Продолжилось обсуждение с зарубежными партнерами вопросов развития инфраструктуры

приема карт «Мир» за пределами Российской Федерации.

2.4.2. СЕРВИСЫ БАНКА РОССИИ

ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА БАНКА РОССИИ

В 2024 году через системно значимую платежную систему Банка России (ПС БР) было

проведено 15,1 млрд переводов денежных средств на сумму 4573,9 трлн рублей (рост

в 1,7 раза по количеству и на 29,5% по объему). В среднем ежедневно через ПС БР

осуществлялось 42,6 млн переводов на сумму 15,9 трлн рублей. В общем объеме операций

преобладали переводы с использованием сервиса срочного перевода (90,3%), в общем

количестве - переводы с использованием сервиса быстрых платежей (88,1%).

На 01.01.2025 участниками ПС БР были 1418 организаций, из них 1014 - кредитные организации

(филиалы), 187 - участники, не являющиеся кредитными организациями, 217 - подразделения

Банка России. В среднем на одного участника ПС БР приходилось 10,7 млн операций

на сумму 3,2 трлн рублей.

C 01.04.2024 был расширен график функционирования ПС БР. Сервисы срочного и несрочного

переводов денежных средств стали предоставляться не только ежедневно по рабочим дням,

но и по воскресеньям, если они не являются нерабочими праздничными днями в соответствии

с законодательством Российской Федерации. Это позволило банкам регулярно проводить

в выходные дни срочные социально значимые выплаты гражданам.

В 2024 году обеспечено бесперебойное проведение операций Федерального казначейства

в рамках обслуживания единого казначейского счета.

СИСТЕМА БЫСТРЫХ ПЛАТЕЖЕЙ БАНКА РОССИИ

За год количество и объем операций через СБП удвоилось

СБП наращивала масштаб операций, расширяя доступность и удобство сервисов

на всей территории страны. В 2024 году через СБП было проведено 13,4 млрд операций

на сумму 69,5 трлн рублей, что в 1,9 и 2,2 раза превысило аналогичные показатели

предыдущего года.

По состоянию на 01.01.2025 к СБП были подключены 224 кредитные организации,

а также 2,2 млн торгово-сервисных предприятий (ТСП), из которых 1,8 млн являются субъектами

МСП.

2. Деятельность

178

Банка России

В системе пользователи могли совершать операции C2C⁴⁹³ (в том числе С2С-pull⁴⁹⁴), C2B⁴⁹⁵, B2C⁴⁹⁶,

B2B⁴⁹⁷, C2G⁴⁹⁸. Предоставлялась также возможность проведения трансграничных переводов

между физическими лицами через иностранные банки. На конец года трансграничные переводы

через СБП были доступны в 13 российских и 50 иностранных банках.

В 2024 году граждане совершили через СБП 9,5 млрд переводов на сумму 61,7 трлн рублей,

что в 1,8 и 2,2 раза больше, чем в 2023 году. Операции по оплате товаров и услуг

достигли 3,7 млрд и 6,5 трлн рублей, увеличившись по сравнению с 2023 годом в 2,2 раза

как по количеству, так и по объему. Модель оплаты покупок через СБП стала привычной

и широко распространенной. Кроме того, свою роль сыграла программа лояльности,

позволяющая при оплате через СБП получать кешбэк в режиме реального времени.

К концу года переводы через СБП совершали 7 из 10 жителей страны, а для оплаты покупок СБП

использовали 5 из 10 жителей.

Лимит одного перевода денежных средств самому себе через СБП

увеличен до 30 млн рублей

С мая 2024 года отменены комиссии за переводы физических лиц между своими счетами

в разных банках на сумму до 30 млн рублей в месяц. Лимит одного такого перевода через СБП

(Ме2Ме⁴⁹⁹) был увеличен с 1 млн до 30 млн рублей. Эти меры существенно упростили для граждан

управление своими денежными средствами в банках, повысив их межбанковскую мобильность.

В октябре 2024 года во всей эквайринговой сети СБП внедрен универсальный QR-код, который

доступен более 200 банкам.

Развивались мобильное приложение СБПэй и бесконтактная оплата с использованием

технологии NFC. В 2024 году в СБП тестировалась технология биоэквайринга. Банки

и торгово-сервисные предприятия запускали прием платежей по биометрии через СБП -

в частности, в Казани стартовал пилот оплаты таким способом проезда в метро.

В 2024 году разработан стандарт Банка России⁵⁰⁰, который определяет риски информационной

безопасности, угрозы и меры защиты при осуществлении переводов денежных средств. В нем

также установлены единые подходы к взаимодействию участников платежного процесса,

формированию QR-кодов и платежных ссылок. Применение стандарта облегчит организациям

⁴⁹³ C2C - customer-to-customer - платежи физических лиц в пользу физических лиц по инициативе плательщика.

⁴⁹⁴ C2C-pull - customer-to-customer pull - платежи физических лиц в пользу физических лиц по инициативе получателя.

⁴⁹⁵ C2B - customer-to-business - платежи физических лиц в пользу юридических лиц.

⁴⁹⁶ B2C - business-to-customer - платежи юридических лиц в пользу физических лиц.

⁴⁹⁷ B2B - business-to-business - платежи юридических лиц в пользу юридических лиц.

⁴⁹⁸ C2G - customer-to-government - платежи физических лиц в пользу государства.

⁴⁹⁹ Ме2Ме - me-to-me - перевод между банковскими счетами (вкладами), открытыми в разных банках - участниках СБП одному

физическому лицу, или с банковского счета (вклада) физического лица на специальный счет оператора финансовой платформы,

бенефициаром по которому выступает указанное физическое лицо.

⁵⁰⁰ Стандарт Банка России СТО БР БФБО-1.9-2024 «Безопасность финансовых (банковских) операций. Обеспечение безопасности

использования QR-кодов при осуществлении переводов денежных средств».

179

разработку внутренних процедур противодействия мошенническим операциям, способствующих

повышению уровня защищенности денежных средств, личных и финансовых данных клиентов

при проведении переводов с использованием QR-кодов.

Развитие СБП направлено на дальнейшее расширение сервисов и повышение удобства

их использования. В соответствии с требованиями Банка России⁵⁰¹:

c 01.04.2024⁵⁰² банки - участники СБП должны обеспечивать доступность платежей через

СБП между предприятиями и организациями (В2В), предоставив возможность электронного

удаленного акцепта клиентами договорных условий по таким операциям (аналогично тому,

как это реализовано для физических лиц);

с 01.10.2024 СЗКО должны предоставлять возможность гражданам совершать платежи

в бюджет по данным ГИС ГМП⁵⁰³.

В сентябре 2024 года Совет директоров Банка России принял ряд решений⁵⁰⁴ по тарифам в СБП:

с 22.09.2024 установлен единый нулевой тариф Банка России для банков по переводам С2С

и Ме2Ме независимо от суммы и количества переводов;

с 01.11.2024 не должна взиматься комиссия с физических лиц за перевод денежных средств

в бюджет (C2G);

с 01.11.2024 на переводы Ме2Ме с использованием электронных кошельков

распространяются максимальные значения комиссии, которую банки могут взимать

с клиентов по операциям С2С: на сумму до 100 тыс. рублей в месяц - бесплатно;

свыше 100 тыс. рублей в месяц - не более 0,5% суммы превышения, но не более 1500 рублей

за перевод.

СИСТЕМА ПЕРЕДАЧИ ФИНАНСОВЫХ СООБЩЕНИЙ БАНКА РОССИИ

Система передачи финансовых сообщений Банка России (СПФС) являлась основным

каналом обмена финансовой информацией при проведении внутрироссийских расчетов

по корреспондентским счетам, а также предоставляла функционал для иностранных участников.

На конец отчетного года пользователями СПФС были 584 организации. Общее количество

переданных через СПФС сообщений выросло на 23% по сравнению с трафиком 2023 года.

Для повышения уровня информационной безопасности в ПС БР и СПФС разработана

обновленная версия Условий по защите информации. Условия актуализированы с учетом

изменений, связанных с переключением участников обмена на шифрование каналов связи

по ГОСТ, а также планируемой реализацией возможности использования централизованного

обмена электронными сообщениями для территориальных органов Федерального казначейства

и актуализацией перечня применяемых клиентами средств криптографической защиты

информации. Кроме того, введены требования к формированию и контролю реквизитов

финансовых сообщений.

⁵⁰¹ Положение Банка России от 24.09.2020 № 732-П «О платежной системе Банка России».

⁵⁰² С 01.01.2024, или по истечении 9 месяцев с даты включения кредитной организации в состав участников платежной системы

«Мир», или по истечении 9 месяцев с даты получения кредитной организацией универсальной лицензии на осуществление

банковских операций.

⁵⁰³ Государственная информационная система о государственных и муниципальных платежах (предусмотрена статьей 213 Федерального

закона от 27.07.2010 № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг»).

⁵⁰⁴ Решение Совета директоров Банка России от 13.09.2024.

2. Деятельность

180

Банка России

2.4.3. ЦИФРОВОЙ РУБЛЬ

В 2024 году Банк России продолжил поэтапное внедрение цифрового рубля и развитие

функционала платформы цифрового рубля (далее - Платформа). Были существенно расширены

параметры пилота по операциям с реальными цифровыми рублями, что позволит увеличить

число пользователей до 9 тыс. граждан и 1,2 тыс. компаний.

На конец 2024 года в рамках пилотирования операций с цифровым рублем на Платформе

было открыто более 1,5 тыс. кошельков физических и юридических лиц. Было

совершено более 40 тыс. переводов, более 10 тыс. оплат за товары и услуги, исполнено

более 7 тыс. смарт-контрактов. Пилотирование операций с цифровой национальной валютой

осуществляется с участием клиентов 15 банков.

На Платформе появились новые операции: платежи по статической или динамической платежной

ссылке (QR-код) и переводы между юридическими лицами. Обеспечен контроль данных

на основании информации из единого федерального реестра сведений о банкротстве, а также

возможность проведения переводов по распоряжениям федеральных органов исполнительной

власти и по инициативе доверенных лиц.

Банк России совместно с Минфином России и Федеральным казначейством прорабатывал

вопросы осуществления субъектами бюджетных правоотношений расчетов в цифровых рублях.

В конце 2024 года совместно с рядом банков успешно проведены тестовые операции по выплате

стипендий и оплате штрафов.

Банк России продолжил работу по обеспечению информационной безопасности Платформы

и ее участников. В частности, для обеспечения контроля информационной безопасности

при подключении участников к Платформе разработаны условия по защите информации. Для

участников установлен порядок противодействия совершению операций с цифровыми рублями,

соответствующих признакам осуществления перевода денежных средств без добровольного

согласия клиента⁵⁰⁵.

В отчетный период Банк России на своем официальном сайте опубликовал документы, которые

устанавливают требования по информационной безопасности:

обновленный стандарт⁵⁰⁶, позволяющий оптимизировать процедуры по оценке влияния

мобильных приложений участников на специализированные программные модули

со встроенными сертифицированными средствами криптографической защиты информации;

стандарт⁵⁰⁷, устанавливающий требования и рекомендации по разработке

специализированного программного модуля со встроенными средствами криптографической

защиты информации.

⁵⁰⁵ Указание Банка России от 05.11.2024 № 6928-У «О порядке противодействия совершению операций с цифровыми рублями,

соответствующих признакам осуществления перевода денежных средств без добровольного согласия клиента, установленным

Банком России в соответствии с частью 3.3 статьи 8 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной

платежной системе».

⁵⁰⁶ Стандарт платформы цифрового рубля «Порядок проведения работ по оценке влияния аппаратных, программно-аппаратных

и программных средств сети (системы) конфиденциальной связи, совместно с которыми предполагается штатное

функционирование программного модуля Банка России, на выполнение предъявленных к входящему в его состав средству

криптографической защиты информации требований».

⁵⁰⁷ Стандарт платформы цифрового рубля «Спецификация на программный модуль».

181

Расширение функциональных возможностей Платформы проводилось с соблюдением

требований по информационной безопасности, установленных уполномоченными органами

Российской Федерации. Проведенная в 2024 году независимая оценка подтвердила высокий

уровень защищенности операций с цифровыми рублями.

В целях проработки концептуальных вопросов трансграничных расчетов с использованием

цифровых валют центральных банков, в том числе цифровых рублей, в 2024 году Банк России

продолжил взаимодействовать с иностранными регуляторами финансового рынка.

Совет директоров Банка России принял решение о продлении до 31.12.2025 льготного периода

на Платформе, в течение которого с компаний не будет взиматься комиссия за проведение

операций с цифровыми рублями и выплачиваться вознаграждение банкам.

2.4.4. НАЛИЧНОЕ ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ

Банк России обеспечивал устойчивое и бесперебойное функционирование системы наличного

денежного обращения. Объем наличных денег в обращении вырос за 2024 год с 18 430,1 млрд

до 18 659,6 млрд рублей. Выпуск наличных денег в обращение составил 229,4 млрд рублей, в том

числе 227,0 млрд рублей - банкноты, 2,4 млрд рублей - монеты.

Денежные знаки Банка России в обращении на 01.01.2025

Банкноты

Монеты

Итого

Сумма, млрд рублей

18 530,7

128,3

18 659,6¹

Количество, млрд экземпляров

8,5

73,0

81,5

Удельный вес по сумме, %

99,3

0,7

100,0

Удельный вес по количеству, %

10,5

89,5

100,0

Изменение с 01.01.2024, млрд экземпляров

0,3

0,8

1,1

Сумма приведена с учетом монет из драгоценных металлов.

Банк России осуществлял мониторинг состояния наличного денежного оборота, анализировал

купюрный состав наличной денежной массы и его соответствие потребностям экономики.

В купюрном составе наличной денежной массы удельный вес банкнот номиналом 5000 рублей

увеличился за отчетный период с 86,4 до 87,9%. Изменения удельных весов банкнот остальных

номиналов не превысили 1 процентного пункта.

Наличный денежный оборот, проходящий через подразделения Банка России и кредитные

организации, в 2024 году увеличился по сравнению с предыдущим годом на 5,1%

и составил 130,1 трлн рублей (в 2023 году - 123,8 трлн рублей).

В 2024 году подразделения Банка России осуществляли кассовое обслуживание 2265 кредитных

организаций и их подразделений, 126 организаций, не являющихся кредитными.

Для поддержания доступности наличных денег для граждан и бизнеса Банк России

развивал взаимодействие с кредитными организациями. Регулятор размещал

в хранилищах банков собственные запасы наличных денег, разрешая использовать

2. Деятельность

182

Банка России

их для кассового обслуживания клиентов. На конец 2024 года в данную форму

кассового обслуживания были вовлечены 142 подразделения 4 кредитных организаций

(на конец 2023 года - 94 подразделения).

Продолжала развиваться Монетная площадка Банка России - сервис прямого взаимодействия

кредитных организаций для сдачи или получения монет. За 2024 год количество регионов,

подключенных к данному сервису, возросло с 26 до 29. В отчетном году дважды проводилась

всероссийская акция «Монетная неделя» для возврата в обращение монет, находящихся

на руках у населения. В последней акции количество участников было расширено за счет

привлечения торговых сетей. Всего собрано 75 млн монет на сумму 320 млн рублей.

Для обеспечения устойчивости наличного денежного обращения в условиях санкционного

давления Банк России укрепляет технологический суверенитет в сфере обработки наличных

денег. В 2024 году в подразделениях Банка России проводилась замена зарубежного

оборудования российскими аналогами, а также обеспечивалась бесперебойная эксплуатация

импортного оборудования до его замены на отечественное.

Уровень фальшивомонетничества оставался стабильно низким. В 2024 году на 1 млн банкнот

в обращении приходилась 1 подделка (в 2023 году - 2).

В отчетном году в банковской системе Российской Федерации были обнаружены, изъяты

из оборота и переданы в органы внутренних дел 8240 поддельных денежных знаков

(в 2023 году - 12 425). Доля поддельных денежных знаков Банка России, выявленных

кредитными организациями, составила 44,2% общего объема подделок (в 2023 году - 39,6%).

Наиболее подделываемые номиналы банкнот Банка России в 2023-2024 годах

2023

2024

Номинал, рублей

штук

5 000

8 856

71,3

5 292

64,2

2 000

671

5,4

382

4,6

1 000

2 438

19,6

2 215

26,9

Подразделения Банка России и кредитные организации в 2024 году выявили и передали

в органы внутренних дел поддельные банкноты иностранных государств (группы иностранных

государств) в количестве 1875 штук (в 2023 году - 1438).

Банк России провел всероссийское онлайн-голосование по выбору символов Приволжского

федерального округа для отображения на оборотной стороне модернизированной банкноты

номиналом 1000 рублей.

Банк России в 2024 году выпустил в обращение 48 видов памятных монет

(2 золотые, 36 серебряных, 10 из недрагоценных металлов) и 5 видов инвестиционных монет

(4 золотые и 1 серебряную), а также нумизматический набор монет в сувенирной упаковке.

183

2.5. РАЗВИТИЕ ТЕХНОЛОГИЙ И ПОДДЕРЖКА ИННОВАЦИЙ

НА ФИНАНСОВОМ РЫНКЕ

2.5.1. СОДЕЙСТВИЕ ЦИФРОВИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО РЫНКА

В 2024 году Банк России продолжил работу по созданию условий для внедрения инноваций

и развития цифровых инфраструктурных решений для обеспечения качества, доступности

и бесшовности предоставления финансовых услуг, повышения конкуренции на финансовом

рынке и снижения издержек финансовых организаций. Опубликованы Основные направления

развития финансовых технологий на период 2025-2027 годов, в которых подробно описываются

планы Банка России в области цифровизации финансового рынка.

ЕДИНАЯ БИОМЕТРИЧЕСКАЯ СИСТЕМА

В 2024 году было продолжено развитие Единой биометрической системы (ЕБС), в том числе

по 2 приоритетным направлениям: оптимизация процесса сбора биометрических образцов

и расширение перечня услуг, предоставляемых с использованием ЕБС.

К концу 2024 года возможность регистрации в ЕБС обеспечивали свыше 180 банков более

чем в 12 тыс. точек обслуживания. В отделениях банков в ЕБС было зарегистрировано

порядка 1,8 млн биометрических образцов физических лиц (изображение лица и голос),

с помощью приложения «Госуслуги Биометрия» - 677,8 тысячи. Для повышения качества сбора

и использования биометрии в 2024 году Банк России установил требования⁵⁰⁸ к банкам в части

сбора и размещения в ЕБС биометрических персональных данных физических лиц, а также

использования ЕБС посредством их официальных сайтов в сети Интернет или их мобильных

приложений.

Продолжилась работа по развитию сервисов с использованием ЕБС. Запущен сервис

«Старт бизнеса онлайн», предоставляющий возможность дистанционно зарегистрировать бизнес

в течение нескольких часов. Пилотируется сервис биоэквайринга, построенный на национальной

инфраструктуре - ЕБС, СБП, ПС «Мир», позволяющий гражданам осуществлять платежи

с помощью биометрии, что способствует повышению удобства оплаты.

Продолжилось развитие регулирования удаленной идентификации и аутентификации

с использованием ЕБС. Принят разработанный при участии Банка России Федеральный закон

№ 303-ФЗ⁵⁰⁹, предусматривающий возможность оформления договоров на приобретение

сим-карт иностранными гражданами при условии наличия размещенных в ЕБС биометрических

персональных данных.

⁵⁰⁸ Указание Банка России от 11.07.2024 № 6801-У «О требованиях к организации банками процесса сбора и размещения биометрических

персональных данных физического лица в Единой биометрической системе и к применению банками Единой биометрической системы

посредством их официального сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также их мобильного приложения».

⁵⁰⁹ Федеральный закон от 08.08.2024 № 303-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О связи».

2. Деятельность

184

Банка России

ЦИФРОВОЙ ПРОФИЛЬ⁵¹⁰

Граждане воспользовались Цифровым профилем 55,4 млн раз

В 2024 году продолжилось развитие инфраструктуры Цифрового профиля, обеспечивающей

простой и быстрый обмен необходимыми для получения дистанционных услуг данными между

гражданами, государством и бизнесом.

В 2024 году число организаций, подключенных к инфраструктуре Цифрового профиля физического

лица, увеличилось на 46%. Всего по состоянию на конец 2024 года 83 банка, 40 микрофинансовых

организаций, 13 страховых организаций, 9 НПФ, 8 ОФП, 3 УК, 3 ПУРЦБ, 3 НКО и ГК «АСВ»

использовали Цифровой профиль физического лица для оказания финансовых услуг: заполнения

кредитных анкет (в том числе по ипотечным кредитам), оформления страховых полисов (включая

полисы ОСАГО и каско), выдачи микрозаймов и других. Цифровой профиль позволяет организациям

с согласия граждан получать 39 видов сведений, что делает процесс получения услуг более быстрым

и удобным для граждан и сокращает издержки организаций на их предоставление. Физические

лица дали свое согласие на предоставление данных с начала эксперимента (май 2020 года)

более 110,4 млн раз, а в 2024 году - 55,4 млн раз.

Осуществлялось также планомерное развитие запущенного в 2023 году Цифрового

профиля юридического лица. К нему подключено 5 банков и 1 страховая организация, в нем

доступно получение 14 видов сведений о клиентах - юридических лицах и индивидуальных

предпринимателях. Благодаря использованию Цифрового профиля юридического лица

компании могут дистанционно предоставлять необходимые сведения о себе финансовым

организациям при приеме на обслуживание, получении кредитов или страховых услуг.

ОТКРЫТЫЕ API И ПЛАТФОРМА КОММЕРЧЕСКИХ СОГЛАСИЙ

Для повышения качества и доступности финансовых сервисов для граждан и бизнеса, а также

с целью развития инноваций и конкуренции на финансовом рынке Банк России в 2024 году

определил подход и этапность внедрения Открытых API, являющихся основой для формирования

открытой и конкурентной системы обмена данными с согласия клиентов.

В сентябре 2024 года опубликован документ «Основные принципы и этапы внедрения

Открытых API на финансовом рынке», в котором представлены результаты обсуждения

Концепции внедрения Открытых API на финансовом рынке, а также ключевые принципы, этапы

и соответствующая дорожная карта. Определен гибридный подход к внедрению Открытых API:

рекомендательное, затем обязательное использование стандартов Открытых API участниками

финансового рынка (по модели Открытых финансов) и рекомендательное использование

организациями из других отраслей экономики (по модели Открытых данных).

⁵¹⁰ Согласно постановлению Правительства Российской Федерации от 02.02.2024 № 103 «О внесении изменений в постановление

Правительства Российской Федерации от 3 июня 2019 г. № 710», эксперимент по использованию Цифрового профиля продлен

до 31.12.2025.

185

При участии Банка России подготовлен проект федерального закона, предусматривающий

механизм внедрения Открытых API с обязательным использованием стандартов Открытых API

в отдельных секторах финансового рынка - банковском, инвестиционном⁵¹¹, страховом,

микрофинансовом, а также ОФП.

При участии Банка России на площадке АФТ⁵¹² запущено пилотирование 4 бизнес-кейсов:

«Персональный финансовый помощник», «Корпоративный мультибанкинг», «Цифровое

согласование обслуживания по договору добровольного медицинского страхования»

и «Цифровое урегулирование ДТП по данным ГЛОНАСС». Участие в пилотных проектах

приняли 19 организаций.

Важно отметить, что обмен данными клиентов по Открытым API возможен только с их согласия,

в связи с чем Банк России совместно с Минцифры России осуществляет разработку

Платформы коммерческих согласий. С запуском Платформы коммерческих согласий клиенты

смогут в режиме одного окна управлять всеми предоставленными ими согласиями в рамках

информационного взаимодействия по Открытым API. В 2024 году с Минцифры России был

утвержден План мероприятий по реализации Платформы коммерческих согласий и согласованы

основные принципы ее разработки для взаимодействия посредством Открытых API.

ЦИФРОВИЗАЦИЯ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ НА СТРАХОВОМ РЫНКЕ

В 2024 году начала функционировать АИС страхования, оператором которой является дочерняя

организация Банка России. Система аккумулирует информацию по автострахованию, а также

страхованию жилых помещений. Консолидация информации в едином пространстве позволит

обеспечить качественное информационное взаимодействие между участниками рынка, а также

государственными органами и потребителями.

РАЗВИТИЕ ТЕХНОЛОГИЙ ИСКУССТВЕННОГО ИНТЕЛЛЕКТА НА ФИНАНСОВОМ РЫНКЕ

Учитывая широкое применение искусственного интеллекта финансовыми организациями,

Банк России проводит систематический анализ связанных с ним возможностей и рисков

для финансового рынка.

В мае 2024 года Банк России на своем официальном сайте опубликовал отчет об итогах

публичного обсуждения доклада для общественных консультаций «Применение искусственного

интеллекта на финансовом рынке». Участники рынка указали на необходимость дальнейшего

содействия развитию применения искусственного интеллекта на финансовом рынке, в том числе

посредством мягкого регулирования и повышения доступности данных для его разработки.

Это будет способствовать повышению доверия клиентов к этой технологии, а также снижению

рисков ее внедрения.

В целях развития технологии искусственного интеллекта и повышения доступности для всех

участников рынка данных, используемых для обучения моделей искусственного интеллекта,

⁵¹¹ К инвестиционному сектору отнесены операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск ЦФА, депозитарии

и брокеры.

⁵¹² Ассоциация развития финансовых технологий.

2. Деятельность

186

Банка России

принят подготовленный при участии Банка России Федеральный закон № 233-ФЗ⁵¹³. Этот закон

предусматривает создание государственной информационной системы, которая обеспечивает

хранение наборов обезличенных персональных данных, полученных от государственных

и частных организаций.

ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНЫЕ ПРАВОВЫЕ РЕЖИМЫ

Банк России продолжил работу над установлением экспериментальных правовых режимов

(ЭПР) на финансовом рынке. Принят разработанный при участии Банка России Федеральный

закон № 223-ФЗ⁵¹⁴, который предусматривает возможность использования цифровых валют

в расчетах во внешнеторговой деятельности в рамках ЭПР. Подготовлены программа и условия

соответствующего ЭПР.

В первом чтении принят разработанный при участии Банка России законопроект⁵¹⁵, создающий

условия для установления ЭПР по проведению кредитными организациями идентификации

удаленно (без личного присутствия физического лица или представителя клиента), в том числе

с использованием видеоидентификации.

РЕГУЛЯТИВНАЯ «ПЕСОЧНИЦА»

В 2024 году в регулятивной «песочнице» Банка России рассмотрено 16 заявок на пилотирование

цифровых сервисов по таким направлениям, как кредитный скоринг, идентификация,

искусственный интеллект, трансграничные платежи, технология распределенного реестра.

По 5 из них принято решение о создании правовых условий для внедрения сервисов

на финансовом рынке, по 3 заявкам подтверждено отсутствие правовых барьеров.

МАЙНИНГ ЦИФРОВЫХ ВАЛЮТ

В рамках регулирования цифровых валют принят подготовленный при участии Банка России

Федеральный закон № 221-ФЗ⁵¹⁶, в том числе устанавливающий правовые условия

для осуществления майнинга цифровых валют. Определены требования к деятельности лиц,

осуществляющих майнинг, механизмы контроля, а также полномочия органов государственной

власти по регулированию и контролю (надзору) в данной сфере.

ТОКЕНИЗАЦИЯ В ФИНАНСОВОЙ СФЕРЕ

В 2024 году Банк России продолжил на своем официальном сайте серию публикаций⁵¹⁷

по вопросам, связанным с развитием токенизации в финансовой сфере.

⁵¹³ Федеральный закон от 08.08.2024 № 233-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О персональных данных»

и Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального регулирования в целях создания

необходимых условий для разработки и внедрения технологий искусственного интеллекта в субъекте Российской Федерации -

городе федерального значения Москве и внесении изменений в статьи 6 и 10 Федерального закона «О персональных данных».

⁵¹⁴ Федеральный закон от 08.08.2024 № 223-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

⁵¹⁵ Проект федерального закона № 746280-8 «О внесении изменений в статью 7 Федерального закона «О противодействии

легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

⁵¹⁶ Федеральный закон от 08.08.2024 № 221-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

⁵¹⁷ Ранее опубликованы доклад для общественных консультаций «Развитие рынка цифровых активов в Российской Федерации»

(2022 год), информационно-аналитический доклад «Децентрализованные финансы» (2022 год), информационно-аналитический

доклад «Токенизированные безналичные деньги на счетах в банках» (2023 год) и другие.

187

В июле опубликован аналитический доклад «Стейблкойны: опыт использования

и регулирования». В докладе на основе анализа международного опыта описывается,

что представляют собой стейблкойны и какими экономическими характеристиками они обладают,

приведена классификация стейблкойнов, а также рассматриваются возможности и риски

использования стейблкойнов с точки зрения как макроэкономической политики, так и интересов

инвесторов.

В ноябре опубликован аналитический доклад «Токенизация активов реального мира:

экономическая природа и опыт регулирования». В докладе на основе анализа международного

и российского опыта рассматриваются специфика токенизированных активов реального

мира, их экономическая и правовая природа, в том числе особенности сопряжения цифровой

и традиционной инфраструктуры их учета, практический опыт токенизации, а также подходы

к регулированию таких активов.

По итогам публикаций Банк России провел с участниками рынка обсуждения рассмотренных

в этих докладах вопросов в контексте перспектив дальнейшего развития финансового рынка.

РАЗВИТИЕ КАДРОВ В СФЕРЕ ФИНАНСОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ

В 2024 году на регулярной основе проводились мероприятия по развитию кадров

в сфере финансовых технологий - для сотрудников Банка России, участников

финансового рынка, представителей государственных и правоохранительных органов,

национальных банков государств - членов ЕАЭС, студентов и молодых специалистов. Всего

состоялось 42 мероприятия, охват слушателей составил 11,6 тыс. человек.

Финтех Хаб Банка России провел 7 учебных программ и мероприятий. Совместно с партнерами

реализованы программы по следующим направлениям: машинное обучение, технологии

распределенных реестров и смарт-контракты, финансовые и платежные технологии. Программы

Финтех Хаба Банка России прослушали свыше 11 тыс. человек, аттестовано более 4,5 тыс. участников,

выпускники программ разработали 176 концепций инновационных проектов.

В марте 2024 года в рамках Всемирного фестиваля молодежи Банк России организовал

более 50 лекций и мероприятий. Количество посетителей стенда Банка России

превысило 12 тыс. человек.

В октябре прошел организованный Банком России Форум инновационных финансовых

технологий FINOPOLIS 2024, который посетили более 3,7 тыс. человек, в том числе было

обеспечено участие иностранных делегаций из 10 стран. В рамках деловой программы форума

состоялось более 90 мероприятий, в экспозоне было представлено 67 стендов ведущих

компаний финансового рынка и ИТ-рынка. Кроме того, проведены мероприятия Молодежной

программы FINOPOLIS.365, включая 7 региональных кейс-чемпионатов и конференцию

Junior PayTech Forum, общий охват их участников составил 1,4 тыс. человек.

Общий охват слушателей по мероприятиям в сфере финансовых технологий в 2024 году

превысил 39,7 тыс. человек.

2. Деятельность

188

Банка России

2.5.2. ЦИФРОВИЗАЦИЯ РЕГУЛЯТОРНОЙ И НАДЗОРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

РЕАЛИЗАЦИЯ МЕРОПРИЯТИЙ ПО РАЗВИТИЮ ТЕХНОЛОГИЙ SUPTECH И REGTECH

В 2024 году Банк России продолжил работу по исследованию перспективных направлений

цифровизации регуляторной и надзорной деятельности. В соответствии с утвержденной

дорожной картой⁵¹⁸ по развитию SupTech⁵¹⁹ и RegTech⁵²⁰ в Банке России были реализованы

следующие мероприятия:

введен в эксплуатацию Единый реестр участников финансового рынка, который позволит

исключить дублирование поступающих в Банк России сведений и снизить операционную

нагрузку на участников финансового рынка;

при участии Банка России подготовлен к рассмотрению Государственной Думой во втором

чтении проект федерального закона⁵²¹, направленный на создание правовых условий

для аутсорсинга информационных технологий и облачных услуг на финансовом рынке.

Законопроект предполагает предоставление финансовым организациям возможности

использовать информационные системы привлекаемых организаций при условии

соблюдения такими организациями требований, утверждаемых Банком России.

РАЗВИТИЕ И МАСШТАБИРОВАНИЕ ТЕХНОЛОГИИ ЛИЧНЫХ КАБИНЕТОВ УЧАСТНИКОВ

ИНФОРМАЦИОННОГО ОБМЕНА С БАНКОМ РОССИИ⁵²², СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕДУР

СБОРА ОТЧЕТНОСТИ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

В соответствии с изменениями в законодательстве в сфере использования электронных

подписей⁵²³, с сентября 2024 года для финансовых организаций в личном кабинете обеспечено

обязательное применение машиночитаемой доверенности в случаях подписания электронных

документов, направляемых в Банк России, усиленной квалифицированной электронной

подписью представителя финансовой организации.

В 2024 году отмечался стабильно высокий (более 92% по результатам проведенных опросов)

уровень удовлетворенности пользователей сервисов личного кабинета, который достигался

за счет качественной методологической поддержки и эффективного функционала личного

кабинета.

С 2024 года взаимодействие посредством личного кабинета стало доступно операторам

по приему платежей⁵²⁴, филиалам иностранных банков, а также лицам, связанным с реализацией

⁵¹⁸ План мероприятий («дорожная карта») в сферах SupTech и RegTech в Банке России до 2026 года.

⁵¹⁹ SupTech (Supervisory Technology) - технологии, используемые регуляторами для повышения эффективности контроля и надзора

за деятельностью участников финансового рынка.

⁵²⁰ RegTech (Regulatory Technology) - технологии, используемые финансовыми организациями для повышения эффективности

выполнения требований регулятора.

⁵²¹ Проект федерального закона № 404786-8 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

⁵²² Внешний портал Единой платформы внешнего взаимодействия Банка России.

⁵²³ Пункт 4 статьи 2 Федерального закона от 04.08.2023 № 457-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты

Российской Федерации».

⁵²⁴ Указание Банка России от 09.01.2024 № 6655-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями,

некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими

участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного

кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе

от использования личного кабинета».

189

экспериментальных правовых режимов в сфере цифровых инноваций на финансовом рынке

(субъектам экспериментальных правовых режимов, претендентам, инициаторам и организациям

предпринимательского сообщества)⁵²⁵.

ЭЛЕКТРОННЫЙ ФОРМАТ СБОРА И ОБРАБОТКИ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ НФО И ЛИЦ,

ОКАЗЫВАЮЩИХ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ УСЛУГИ НА ФИНАНСОВОМ РЫНКЕ, НА БАЗЕ

СПЕЦИФИКАЦИЙ XBRL

В 2024 году Банк России продолжил сбор отчетности, в том числе бухгалтерской (финансовой)

отчетности, в формате XBRL⁵²⁶. Начиная с апреля 2024 года в периметр XBRL вошли СРО

в сфере финансового рынка. Осуществлялась доработка таксономии XBRL Банка России

(далее - таксономия) в части реализации обновленных требований к отчетности, которые

вступают в силу в 2025 и 2026 годах.

Опубликована таксономия версии 6.1 (для представления в Банк России надзорной

и статистической отчетности, отчетности об операциях с денежными средствами и годовой

консолидированной финансовой отчетности), версии 6.3 (для представления бухгалтерской

(финансовой) отчетности), а также предварительная таксономия версии 7.0 (для надзорной

и статистической отчетности).

Кроме того, подготовлена таксономия по представлению информации по запросам

(версии 5.2.0.7, 6.1.0.1 и 6.1.0.2 ) в связи с изменениями регуляторных требований, контроль

за исполнением которых требуется вводить незамедлительно.

В целях представления в Банк России ГК «АСВ» бухгалтерской (финансовой) отчетности

и статистической отчетности ликвидируемых страховых организаций опубликована таксономия

версии 5.3.1.0.

2.5.3. РАЗВИТИЕ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ

КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ СФЕРЫ

В 2024 году вступил в силу разработанный при участии Банка России Федеральный закон

№ 369-ФЗ⁵²⁷, направленный на совершенствование механизма противодействия хищению

денежных средств (антифрода).

⁵²⁵ Указание Банка России от 03.09.2024 № 6836-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями,

от использования личного кабинета».

⁵²⁶ XBRL - eXtensible Business Reporting Language (расширяемый язык деловой отчетности).

⁵²⁷ Федеральный закон от 24.07.2023 № 369-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О национальной платежной системе»

(вступил в силу 25.07.2024).

2. Деятельность

190

Банка России

Банк России издал нормативные акты, в соответствии с которыми:

устанавливается порядок осуществления Банком России контроля и мониторинга

за соблюдением кредитными⁵²⁸ и некредитными финансовыми организациями⁵²⁹ планов

мероприятий по переходу на преимущественное использование российского программного

обеспечения;

устанавливается, в частности, порядок взаимодействия участников информационного обмена

с Банком России для противодействия осуществлению переводов денежных средств без

добровольного согласия клиента⁵³⁰;

уточняются отдельные формы отчетности⁵³¹ для реализации надзорных требований Банка

России, а также для сбора информации в разрезе отдельных видов операций по переводу

денежных средств, соответствующих признакам перевода без добровольного согласия

клиента, в рамках совершенствования механизма противодействия хищению денежных

средств со счета клиента⁵³²;

устанавливается порядок осуществления Банком России надзора за соблюдением банками

и операторами финансовых платформ порядка размещения и обновления сведений,

необходимых для регистрации клиента - физического лица в единой системе идентификации

и аутентификации, а также биометрических персональных данных в единой биометрической

системе⁵³³.

⁵²⁸ Указание Банка России от 05.02.2024 № 6679-У «О порядке осуществления Банком России контроля и мониторинга

за соблюдением кредитными организациями реализации планов мероприятий кредитных организаций по переходу

на преимущественное использование российского программного обеспечения, отечественных радиоэлектронной продукции

и телекоммуникационного оборудования, в том числе в составе программно-аппаратных комплексов, на принадлежащих им

значимых объектах критической информационной инфраструктуры Российской Федерации и осуществления закупок иностранного

программного обеспечения, радиоэлектронной продукции и телекоммуникационного оборудования, в том числе в составе

программно-аппаратных комплексов, а также закупок услуг, необходимых для их использования на таких объектах».

⁵²⁹ Указание Банка России от 05.02.2024 № 6680-У «О порядке осуществления Банком России контроля и мониторинга

за соблюдением некредитными финансовыми организациями реализации планов мероприятий некредитных финансовых

организаций по переходу на преимущественное использование российского программного обеспечения, отечественных

радиоэлектронной продукции и телекоммуникационного оборудования, в том числе в составе программно-аппаратных

комплексов, на принадлежащих им значимых объектах критической информационной инфраструктуры Российской Федерации

и осуществления закупок иностранного программного обеспечения, радиоэлектронной продукции и телекоммуникационного

оборудования, в том числе в составе программно-аппаратных комплексов, а также закупок услуг, необходимых

для их использования на таких объектах».

⁵³⁰ Указание Банка России от 19.08.2024 № 6828-У «О порядке направления операторами по переводу денежных средств,

операторами платежных систем, операторами услуг платежной инфраструктуры, операторами электронных платформ в Банк

России информации обо всех случаях и (или) попытках осуществления переводов денежных средств без добровольного согласия

клиента, форме и порядке получения ими от Банка России информации, содержащейся в базе данных о случаях и попытках

осуществления переводов денежных средств без добровольного согласия клиента, порядке запроса и получения Банком России

у них информации о переводах денежных средств, связанных с переводами денежных средств без добровольного согласия

клиента, в отношении которых от федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел получены сведения

о совершенных противоправных действиях в соответствии с частью 8 статьи 27 Федерального закона от 27 июня 2011 года

№ 161-ФЗ «О национальной платежной системе», а также о порядке реализации ими мероприятий по противодействию

осуществлению переводов денежных средств без добровольного согласия клиента».

⁵³¹ Формы отчетности 0403202 «Сведения об оценке выполнения операторами услуг платежной инфраструктуры требований

к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности операционного центра, платежного клирингового

центра», 0403203 «Сведения о событиях, связанных с нарушением защиты информации при осуществлении переводов денежных

средств».

⁵³² Указание Банка России от 04.06.2024 № 6741-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 27 июня 2023 года № 6470-У».

⁵³³ Указание Банка России от 17.06.2024 № 6756-У «О порядке осуществления Банком России надзора за соблюдением банками

и операторами финансовых платформ порядка размещения и обновления сведений, указанных в пункте 5.6 статьи 7 Федерального

закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,

и финансированию терроризма».

191

На официальном сайте Банка России в отчетный период размещены:

перечень признаков осуществления перевода денежных средств без добровольного

согласия клиента⁵³⁴;

рекомендации для банков по усилению информационной работы с клиентами⁵³⁵;

-‒

рекомендации по установлению целевых значений и расчету фактических значений

количественных контрольных показателей уровня риска информационной безопасности,

связанных с осуществлением перевода денежных средств и заключением договоров

на получение кредитных (заемных) денежных средств без добровольного согласия клиента⁵³⁶;

рекомендации по защите информации, в том числе использованию средств защиты

информации, при взаимодействии финансовых организаций с Цифровым профилем, единой

системой идентификации и аутентификации и иными государственными сервисами⁵³⁷;

рекомендации по обеспечению информационной безопасности при взаимодействии

организаций финансового рынка с единой биометрической системой⁵³⁸ и информационными

системами организаций финансового рынка, осуществляющих аутентификацию на основе

биометрических персональных данных физических лиц⁵³⁹.

Для совершенствования методологии информационной безопасности кредитно-финансовой

сферы утверждены стандарты Банка России, устанавливающие:

перечень мер защиты информации при проведении дистанционной идентификации

и аутентификации⁵⁴⁰;

⁵³⁴ Приказ Банка России от 27.06.2024 № ОД-1027 «Об установлении признаков осуществления перевода денежных средств

без добровольного согласия клиента и отмене приказа Банка России от 27 сентября 2018 года № ОД-2525».

⁵³⁵ Методические рекомендации Банка России от 28.02.2024 № 3-МР по усилению кредитными организациями информационной

работы с клиентами в целях противодействия осуществлению переводов денежных средств без добровольного согласия

клиента, а также заключению договоров на получение кредитных (заемных) денежных средств под влиянием обмана

или при злоупотреблении доверием и осуществлению операций с использованием указанных денежных средств, а также

вовлечению граждан в деятельность по выводу и обналичиванию средств, полученных преступным путем.

⁵³⁶ Методические рекомендации Банка России от 20.08.2024 № 13-МР по установлению целевых значений и расчету фактических

значений количественных контрольных показателей уровня риска информационной безопасности, связанных с осуществлением

перевода денежных средств без добровольного согласия клиента и связанных с заключением кредитных договоров (договоров

займа) без добровольного согласия клиента, а также установлению пороговых значений и расчету фактических значений

ключевых индикаторов риска информационной безопасности.

⁵³⁷ Методические рекомендации Банка России от 30.09.2024 № 16-МР по организации взаимодействия информационных систем

организаций финансового рынка с инфраструктурой, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие

информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг и исполнения

государственных и муниципальных функций в электронной форме.

⁵³⁸ Методические рекомендации Банка России от 08.10.2024 № 18-МР по нейтрализации организациями финансового рынка угроз

безопасности, актуальных при обработке биометрических персональных данных, векторов единой биометрической системы,

проверке и передаче информации о степени соответствия векторов единой биометрической системы предоставленным

биометрическим персональным данным физического лица при взаимодействии информационных систем организаций

финансового рынка с единой биометрической системой.

⁵³⁹ Методические рекомендации Банка России от 09.10.2024 № 19-МР по нейтрализации организациями финансового рынка угроз

биометрическим персональным данным физического лица в информационных системах организаций финансового рынка,

осуществляющих аутентификацию на основе биометрических персональных данных физических лиц, за исключением единой

биометрической системы, а также актуальных при взаимодействии информационных систем организаций финансового рынка,

иных организаций, индивидуальных предпринимателей с указанными информационными системами.

⁵⁴⁰ Стандарт Банка России СТО БР БФБО-1.8-2024 «Безопасность финансовых (банковских) операций. Обеспечение безопасности

финансовых сервисов при проведении дистанционной идентификации и аутентификации. Состав мер защиты информации».

2. Деятельность

192

Банка России

-‒

требования к информационной безопасности при реализации взаимодействия

с использованием API, обеспечивающие необходимый уровень защищенности информации

при передаче персональных данных и банковской тайны⁵⁴¹.

Банк России провел первые трансграничные киберучения БРИКС, которые включали оперативный

обмен информацией о выявленной компьютерной угрозе⁵⁴² и отработку практических навыков

обнаружения компьютерных атак, реагирования на них и ликвидации их последствий.

Банк России продолжил практику проведения киберучений. В 2024 году они были проведены

для финансовых организаций, являющихся субъектами критической информационной

инфраструктуры. Участие в киберучениях приняли 293 организации финансовой сферы.

Целью киберучений являлась отработка организациями финансовой сферы необходимых

действий по реагированию на компьютерные инциденты и взаимодействию с Банком России

для оперативной передачи и получения сведений по компьютерным угрозам.

Для противодействия телефонному мошенничеству Банк России направил операторам

связи информацию о 171 977 номерах телефонов, используемых в противоправных целях,

для проведения проверок и принятия по их результатам мер реагирования.

Банк России направил информацию о 44 713 доменах сети Интернет в Генеральную

прокуратуру Российской Федерации для ограничения доступа к ним. В рамках противодействия

мошенничеству в финансовой сфере в сети Интернет Банк России взаимодействовал

с регистраторами доменов в целях блокирования мошеннических ресурсов. За отчетный

период в адрес регистраторов доменов направлена информация о 1335 ресурсах сети Интернет,

используемых для совершения противоправных действий в финансовой сфере.

В 2024 году доля объема операций без добровольного согласия клиентов в общем объеме

операций по переводу денежных средств составила 0,00066%. Эти значения не превышают

установленного Банком России целевого показателя доли таких операций в общем объеме

операций (0,005%). При этом темп роста объема операций без добровольного согласия

клиентов значительно ниже темпа роста объема операций по переводу денежных средств.

Объем предотвращенных хищений - 13,5 трлн рублей, количество предотвращенных

хищений - 72,2 млн попыток.

В 2024 году проведен опрос «Степень удовлетворенности населения уровнем безопасности

финансовых услуг, оказываемых организациями кредитно-финансовой сферы». В опросе

приняли участие 429 тыс. физических лиц, а также 8 тыс. юридических лиц. Средний уровень

удовлетворенности безопасностью финансовых услуг, оказываемых организациями

кредитно-финансовой сферы, по Российской Федерации для физических лиц составил 68,8%,

для юридических лиц - 70,8%. Согласно данным опроса, в 2024 году чаще всего на уловки

злоумышленников попадались женщины в возрасте от 25 до 44 лет со средним уровнем дохода

и средним образованием.

⁵⁴¹ Стандарты Банка России СТО БР ФАПИ. СЕК-1.6-2024 «Безопасность финансовых (банковских) операций. Прикладные

программные интерфейсы обеспечения безопасности финансовых сервисов на основе протокола OpenID Connect. Требования»;

СТО БР ФАПИ. ПАОК-1.0-2024 «Безопасность финансовых (банковских) операций. Прикладные программные интерфейсы.

Обеспечение безопасности финансовых сервисов при инициации OpenID Connect клиентом потока аутентификации по отдельному

каналу. Требования».

⁵⁴² Обмен информацией проводился с использованием информационных бюллетеней, подготовленных в соответствии

с утвержденным форматом канала BRISC.

193

В рамках совместной с Минцифры России деятельности актуализирован раздел

по киберграмотности на ЕПГУ, на электронные адреса пользователей данного портала

направлена информация о том, как защититься от мошенников в Интернете.

Для повышения уровня финансовой киберграмотности населения и противодействия

преступным деяниям с использованием электронных средств платежа (в том числе

их реквизитов) Банк России подготовил социальный видеоролик о рисках телефонного

мошенничества. Организовано его широкомасштабное распространение на всех федеральных

телевизионных каналах.

Банк России совместно с Департаментом финансов города Москвы подготовил информационные

баннеры о распространенных видах мошенничества, они были размещены в парках

города Москвы.

Проведено практико-ориентированное обучение по информационной безопасности «КиберКурс»

для работников центральных (национальных) банков иностранных государств, финансовых

организаций, высших учебных заведений и правоохранительных органов. Общее количество

участников обучения составило 5 тыс. человек.

В целях повышения кадрового потенциала Банк России:

провел круглый стол «Кадры по информационной безопасности в финансовой сфере:

ключевые проблемы и поиск решений»;

совместно с НИУ ВШЭ разработал магистерскую программу «Информационная безопасность

в кредитно-финансовой сфере». Обучение проводится с 01.09.2024.

2.6. СОДЕЙСТВИЕ УСТОЙЧИВОМУ РАЗВИТИЮ

2.6.1. РАЗВИТИЕ РЫНКА ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ И ИНФРАСТРУКТУРЫ

УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ, СОЗДАНИЕ УСЛОВИЙ И ВОЗМОЖНОСТЕЙ

ДЛЯ КОМПАНИЙ ПО ESG-ТРАНСФОРМАЦИИ БИЗНЕСА

Банк России продолжил работу по развитию повестки финансирования устойчивого развития.

Объем долговых ценных бумаг, включенных в сектор устойчивого развития и находящихся

в обращении на внутреннем рынке, в 2024 году вырос на 8,6% и составил 402 млрд рублей⁵⁴³.

На официальном сайте Банка России в начале 2024 года опубликованы методические

рекомендации по разработке стратегии устойчивого развития и стратегии климатического

перехода⁵⁴⁴ для публичных акционерных обществ и эмитентов эмиссионных ценных бумаг.

Банк России продолжил обмен лучшими международными практиками в области финансирования

устойчивого развития со странами-партнерами.

⁵⁴³ По номинальной стоимости (с учетом погашения номинала), по состоянию на 01.01.2025.

⁵⁴⁴ Информационное письмо Банка России от 29.12.2023 № ИН-02-28/76 «О рекомендациях публичным акционерным обществам

и эмитентам эмиссионных ценных бумаг по разработке стратегии устойчивого развития и стратегии климатического перехода».

2. Деятельность

194

Банка России

Так, на семинаре для центральных банков БРИКС⁵⁴⁵, заседании Российско-Индийской рабочей

группы, а также 25-м заседании Российско-Китайской подкомиссии по сотрудничеству

в финансовой сфере Банк России представил возможные направления сотрудничества в области

финансирования устойчивого развития, в том числе по вопросам раскрытия информации

в области устойчивого развития, верификации инструментов финансирования устойчивого

развития, углеродного регулирования и регулирования ESG-рейтингов.

В рамках председательства Российской Федерации в БРИКС Банк России провел мониторинг

стандартов раскрытия информации об устойчивом развитии, которые используются в странах

БРИКС, и подготовил соответствующий доклад⁵⁴⁶.

Кроме того, Банк России опубликовал на своем официальном сайте аналитический доклад⁵⁴⁷

об оценке уровня вовлеченности финансовых регуляторов стран Евразийского совета

центральных (национальных) банков в повестку устойчивого развития.

За инициативы по вопросам раскрытия информации, в частности за рекомендации

по предоставлению (раскрытию) финансовыми организациями информации клиентам

о финансовых продуктах устойчивого развития⁵⁴⁸, Банк России занял первое место в конкурсе

Eurasian Regional Partnership Honours 2024⁵⁴⁹.

На 29-й сессии Конференции сторон Рамочной конвенции ООН об изменении климата в городе

Баку Банк России 20.11.2024 провел День климатического финансирования. Участники обсудили,

как изменение климата влияет на реальный сектор экономики, а также рассмотрели вопросы

развития рынков зеленого финансирования и управления климатическими рисками⁵⁵⁰.

Банк России продолжил реализовывать учебную программу «ESG, устойчивое развитие

и изменение климата». Сотрудники Банка России и приглашенные эксперты провели

онлайн-лекции для студентов, преподавателей и специалистов финансового рынка

(более 6 тыс. участников из 78 регионов Российской Федерации)⁵⁵¹.

2.6.2. АНАЛИЗ И УЧЕТ ESG-РИСКОВ

В 2024 году в рамках мандата по поддержанию финансовой стабильности Банк России

продолжил оценивать климатические риски и их воздействие на финансовые организации.

Увеличение частоты экстремальных погодных явлений и усиление мер климатического

регулирования представляют угрозу для устойчивости российской экономики с учетом

национальных географических особенностей и высокой углеродоемкости экспорта. Нарастание

физических и переходных климатических рисков в корпоративном секторе может нести

потенциальные системные риски для финансового сектора.

⁵⁴⁵ Материалы семинара Банка России «Финансирование устойчивого развития», 27.02.2024, Сан-Паулу (Бразилия).

⁵⁴⁶ Доклад «Основные подходы к гармонизации стандартов раскрытия информации в области устойчивого развития в странах БРИКС».

⁵⁴⁷ Аналитический доклад Банка России «Деятельность центральных (национальных) банков - участников ЕСБ по направлению ESG».

⁵⁴⁸ Информационное письмо Банка России от 24.05.2023 № ИН-02-28/38 «О рекомендациях по предоставлению (раскрытию)

финансовыми организациями информации клиентам о финансовых продуктах устойчивого развития».

⁵⁴⁹ Конкурс организован Евразийским региональным партнерством по отчетности об устойчивом развитии, членом которого является

Банк России.

⁵⁵⁰ Подробнее об участии Банка России в переговорном процессе по финансовому треку Рамочной конвенции ООН об изменении

климата и Парижского соглашения см. в подразделе 2.7.6 «Международное взаимодействие и сотрудничество».

⁵⁵¹ Программа доступна для самостоятельного изучения на учебном портале Университета Банка России (finclass.info).

195

В связи с этим Банк России провел опрос среди финансовых организаций по внедрению

рекомендаций⁵⁵² по учету ими климатических рисков. По итогам опроса большинство

респондентов учитывают климатические риски, хотя и не перешли к более активным мерам

по управлению ими.

В 2024 году Банк России продолжил оценивать устойчивость российской экономики

и финансового сектора к структурным изменениям в результате энергоперехода.

На официальном сайте Банка России опубликованы предварительные оценки стресс-

тестирования переходных климатических рисков. Результаты показали, что банкам следует

наладить управление климатическими рисками в соответствии с рекомендациями регулятора,

в том числе помогать клиентам из коричневых секторов экономики перестраивать свои

бизнес-модели в условиях энергоперехода и диверсифицировать собственный кредитный

портфель. Для уточнения полученных оценок Банк России провел стресс-тест bottom-up среди

крупнейших финансовых и нефинансовых организаций.

Кроме того, Банк России провел мониторинг климатических и экологических стратегий

крупнейших российских нефинансовых компаний. Проанализирована нефинансовая

отчетность 41 компании из 7 отраслей экономики, включая нефтегазовую, металлургическую,

химическую промышленность. Мониторинг показал улучшение качества раскрытия

климатической информации компаниями, а также более активное и амбициозное целеполагание

в этой сфере. В части экологической повестки цели часто носят формальный характер. При этом

доступность информации о них ограничена.

2.6.3. РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ ТОРГОВЛИ УГЛЕРОДНЫМИ ЕДИНИЦАМИ

Банк России продолжил мониторинг торгов углеродными единицами. В 2024 году деятельность

в сфере развития торгов углеродными единицами осуществляли АО «Национальная товарная

биржа» (АО НТБ) и АО «Санкт-Петербургская Международная Товарно-сырьевая Биржа»

(АО «СПбМТСБ»). Организованные торги углеродными единицами на АО НТБ проходили

в формате односторонних аукционов, на АО «СПбМТСБ» торги углеродными единицами

запущены только в рамках внебиржевого сегмента.

Объем торгов углеродными единицами остается незначительным. Так, в период

с января 2022 года по декабрь 2024 года на организованном рынке было

реализовано 2755 углеродных единиц на сумму 1934,5 тыс. рублей, а в 2024 году

на внебиржевом рынке - 100 углеродных единиц на сумму 105 тыс. рублей.

2.6.4. ВНЕДРЕНИЕ ПОДХОДОВ, СПОСОБСТВУЮЩИХ ДОСТИЖЕНИЮ ЦЕЛЕЙ

УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ, В ОПЕРАЦИОННУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

БАНКА РОССИИ

В 2024 году Банк России определил приоритетные цели до 2030 года по внедрению принципов

устойчивого развития и климатического перехода в своей операционной деятельности.

Они основываются на актуальных для Банка России Целях устойчивого развития ООН⁵⁵³.

⁵⁵² Информационное письмо Банка России от 04.12.2023 № ИН-018-35/60 «О рекомендациях по учету климатических рисков

финансовыми организациями».

⁵⁵³ Цели устойчивого развития ООН, актуальные для Банка России: хорошее здоровье и благополучие, качественное образование,

гендерное равенство, чистая вода и санитария, недорогостоящая и чистая энергия, достойная работа и экономический рост,

ответственное потребление и производство, борьба с изменением климата.

2. Деятельность

196

Банка России

Это, в частности, обеспечение достойных условий труда и возможности развития человеческого

капитала как основы социальных программ Банка России, декарбонизация операционной

деятельности и развитие системы управления физическими климатическими рисками.

Для реализации социальных программ определен ряд ключевых показателей. К ним относятся

показатели социальной структуры персонала, несчастные случаи на производстве, а также

образовательные и оздоровительные мероприятия. В рамках цели по декарбонизации

операционной деятельности Банк России разработал дорожную карту, нацеленную

на снижение потребления энергии, топлива и воды, а также образования отходов. К 2030 году

Банк России намерен рассмотреть возможность использовать инструменты компенсации

выбросов парниковых газов, что вместе с непосредственными усилиями по сокращению

выбросов парниковых газов способствует достижению цели климатической доктрины

Российской Федерации⁵⁵⁴.

В 2024 году Банк России продолжил проводить закупки c применением экологических

и социальных требований к закупаемым товарам, работам, услугам. Доля таких закупок

увеличилась относительно 2023 года и составила 64%. Контрагенты Банка России в 99%

договоров принимают Соглашение о соблюдении принципов экологической и социальной

ответственности.

В 2024 году Банк России продолжил реализовывать кадровую политику с учетом равенства

возможностей для мужчин и женщин. В 2024 году в Банке России работало одинаковое количество

мужчин и женщин. Доля женщин в руководстве составила 40%, в топ-руководстве - 33%. Из числа

работников, получивших повышение, 53% - женщины, 47% - мужчины.

В рамках поддержки Целей устойчивого развития реализованы мероприятия по интеграции

в деятельность Банка России людей с инвалидностью. Сотрудники Банка России прошли

обучение принципам этичной коммуникации, направленное на повышение информированности

об отдельных аспектах жизни людей с инвалидностью. В структурных подразделениях Банка

России впервые организована стажировка для студентов с инвалидностью.

В рамках просветительской работы в поддержку Целей устойчивого развития сформирован

портфель регулярных обучающих программ для всех работников Банка России по следующим

темам: ответственное и бережное отношение к природе, экопривычки, работа с неосознанными

предубеждениями, основы теории поколений, управление карьерой и другие.

Во всех отделениях Южного главного управления Банка России в 2024 году завершен пилотный

проект по внедрению Системы энергетического менеджмента. За 3 года этого проекта удалось

добиться снижения на 4,5% среднегодового энергопотребления объектов.

В 2024 году произведена количественная оценка выбросов парниковых газов от операционной

деятельности Банка России за 2023 год. Для сокращения выбросов парниковых газов

от мобильного сжигания топлива Банк России увеличил до 4,8% долю электромобилей

своего автопарка в Московском регионе, а число зарядных станций - до 13 единиц. Началась

реализация проектов солнечной фотоэлектрической генерации для повышения потребления

электроэнергии из возобновляемых источников на нескольких объектах Банка России в Южном

федеральном округе.

⁵⁵⁴ Указ Президента Российской Федерации от 26.10.2023 № 812 «Об утверждении Климатической доктрины Российской Федерации».

197

Для поддержания высоких стандартов экологической безопасности Банк России стремится

к сокращению отходов в сфере наличного денежного обращения и обеспечению возможности

их повторного использования. В 2024 году объем отходов, образовавшихся от уничтожения

ветхих банкнот (812,2 тонны⁵⁵⁵), снизился на 10,5% по сравнению с предыдущим годом.

Металлические отходы от уничтожения дефектной монеты, полученные в 2024 году, были

в полном объеме (28,8 тонны) направлены на переработку.

В 2024 году Банк России принял повторное участие во Всероссийской акции по сбору

макулатуры «БумБатл». Семь региональных структурных подразделений и центральный аппарат

Банка России сдали 73 тонны макулатуры, что в 2 раза больше, чем в 2023 году.

2.7. ДРУГИЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.7.1. ИНФОРМАЦИОННАЯ ПОЛИТИКА

В 2024 году информационная политика Банка России проводилась в условиях жестких

вызовов: ускорения инфляции, новых витков санкционного давления, резкой критики

политики регулятора.

Банк России активно разъяснял причины своих действий, смысл принятых решений,

направленных на сдерживание инфляции и сохранение покупательной способности доходов

и сбережений граждан. После каждого заседания Совета директоров по ключевой ставке

Председатель Банка России проводила пресс-конференцию, где подробно рассказывала

об аргументах принятых решений. В мероприятиях, помимо федеральных журналистов,

принимали участие финансовые блогеры и представители региональных средств массовой

информации. Пресс-конференции транслировались в официальных аккаунтах Банка России,

при этом граждане могли оставлять комментарии, задавать вопросы и высказывать свою точку

зрения. Наиболее актуальные, социально значимые ответы на вопросы журналистов и блогеров

дополнительно публиковались в социальных сетях в виде роликов.

Для более подробного и доверительного разговора с журналистами и блогерами из регионов

с начала 2024 года регулятор начал проводить ежеквартальные разъяснительные встречи

с руководством Банка России, курирующим вопросы денежно-кредитной политики. Число

запросов со стороны журналистов региональных изданий возросло, что свидетельствовало

о росте интереса к этой теме. Cтало меньше недостоверной информации и больше цитирования

Банка России как первоисточника. В условиях информационных атак и напряженного

информационного фона было крайне важно, чтобы в медиа активно присутствовала позиция

регулятора и слушатели, зрители, читатели, пользователи интернет-ресурсов могли составить

собственное мнение о текущей экономической ситуации.

Для повышения доверия к своим действиям Банк России продолжал развивать форматы

прямого взаимодействия с людьми. Спикеры Банка России участвовали в диалогах

с популярными финансовыми блогерами, проводили прямые эфиры в социальных сетях.

Это позволило не только донести значимую информацию, но и ответить просто и понятно

людям на вопросы, которые их волнуют. Региональные популярные блогеры из разных сфер

⁵⁵⁵ Это составляет 52,1% максимально допустимого среднегодового показателя (1560 тонн).

2. Деятельность

198

Банка России

жизни - спорта, кулинарии, моды - простым языком объясняли, как работает ключевая ставка,

мотивировали людей более осмысленно относиться к своим финансам, предупреждали о рисках

и возможностях различных финансовых продуктов.

В фокусе внимания Банка России, как и в предыдущие годы, находилась тема финансовой

безопасности и предупреждения людей о рисках кибермошенничества. На всех федеральных

каналах и в соцсетях была запущена социальная реклама «Клади трубку», убеждающая людей

в случае неизвестного телефонного звонка с разговором о деньгах немедленно прекратить

общение. Охват телевизионной аудитории составил более 84 млн человек.

Сложная экономическая ситуация, актуальный оперативный и просветительский контент стали

причинами повышения интереса людей к информации Банка России. Количество подписчиков

во всех аккаунтах Банка России выросло более чем в 2 раза и составило 679,6 тыс. человек.

Наиболее популярным оставался телеграм-канал Банка России, который регулярно входит

в топ-20 лучших экономических каналов (по данным компании «Медиалогия»). По сути, он стал

самостоятельным медийным ресурсом для тех, кто хочет получать новости из первоисточника,

для журналистов, которые активно цитируют телеграм-канал как официальную позицию Банка

России, а также для граждан, имеющих возможность высказать свое мнение в комментариях,

задать вопрос и получить разъяснение. Количество подписчиков телеграм-канала Банка России

выросло в 2024 году более чем на 56 тыс. и превысило 206 тыс. человек.

Информационно-просветительский ресурс Банка России «Финансовая культура» (fincult.info)

также продемонстрировал рост числа постоянных посетителей сайта. Аккаунты Банка России

во ВКонтакте, рассказывающие о финансовой грамотности, подключены к образовательной

платформе «Сферум». Широкий образовательный контент, в том числе библиотека материалов

для преподавателей, получил новую аудиторию.

Рост числа пользователей портала Банка России «Эконс» (econs.online), который нацелен

на людей, интересующихся темой финансов и экономики, в том числе студентов, магистров,

экспертное сообщество, свидетельствовал о значимости публикуемой информации, актуальности

ее тематики и ценности не только для системы образования в широком смысле, но и для

проведения исследований, подготовки аналитических работ.

В 2024 году в информационную работу активно включились подразделения Банка России

в новых регионах. Основными темами стали противодействие мошенникам, общественные

приемные, безналичные платежи, российские банкноты.

2.7.2. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ИССЛЕДОВАНИЯ

В отчетном году Банк России проводил исследования в соответствии с «Направлениями

экономических исследований в Банке России в 2023-2025 годах» по следующим темам:

денежно-кредитная политика, развитие финансового сектора и пруденциальная политика, новые

вызовы для российской экономики и политики Банка России, статистические и методологические

исследования. Результаты работ по этим направлениям опубликованы в разделе «Исследования»

официального сайта Банка России.

Одной из актуальных задач такой работы Банка России в 2024 году было изучение влияния

на российскую экономику бюджетной и денежно-кредитной политики. В рамках серии

докладов об экономических исследованиях по данным темам был опубликован ряд работ:

199

«Региональные финансы и бюджетно-налоговое регулирование: оценка бюджетного

мультипликатора», «Исследование механизма глубинных потребительских привычек и вариантов

финансирования роста государственных расходов», «Концентрация рынка банковского

кредитования и трансмиссия денежно-кредитной политики: о чем говорят данные кредитного

реестра», «Реакция банковских ставок на изменение ключевой ставки Банка России в условиях

региональной неоднородности (оценки на панельных данных)», «О бизнес-модели «местных»

банков в российской финансовой системе», «Продовольственная инфляция России и мировые

цены на продукты питания».

В рамках анализа каналов трансмиссионного механизма денежно-кредитной политики

на официальном сайте Банка России была опубликована аналитическая записка «Процентные

расходы российских компаний». В ней показано, что дезинфляционный эффект повышения

ставок перекрывает влияние роста процентных расходов компаний нефинансового сектора.

Продолжились публикации, посвященные развитию модельного аппарата Банка России и анализа

инфляционных процессов («Квартальная прогнозная модель России с рынком труда», «Сетевая

структура экономики и распространение монетарных шоков», «Полуструктурная модель экономики

Дальневосточного макрорегиона», «Наукастинг разрыва выпуска России по данным мониторинга

предприятий», «Отраслевые шоки спроса и предложения: совместная идентификация»).

Одним из важнейших инструментов политики таргетирования инфляции является коммуникация

с широкой общественностью. По данной теме в 2024 году был подготовлен доклад

об экономических исследованиях «Индекс прозрачности центральных банков для широкой

аудитории». Повышению эффективности коммуникации способствуют данные опросов, которые

помогают понять поведение населения. В 2024 году Банк России провел опросы 6-й волны

Всероссийского обследования домохозяйств по потребительским финансам. На основе данных

предыдущей, 5-й волны выполнены исследования: «Финансовая грамотность и ответственное

финансовое поведение российских домохозяйств», «Демография и сбережения: исследование

на основе данных опроса российских домохозяйств».

В части новых вызовов для экономики и политики Банка России продолжалась работа над темой

зеленых финансов и финансирования энергоперехода («Сценарии энергоперехода в России:

эффекты в макроэкономической модели общего равновесия с рациональными ожиданиями»,

«Неопределенность технического прогресса, байесовское обучение и зеленый парадокс»,

«Структурные преобразования российской экономики: климатическая политика в условиях

торговых ограничений»).

Работники Банка России публиковали исследовательские статьи в российских и зарубежных

рецензируемых научных журналах, среди которых «Деньги и кредит» (Russian Journal of Money

and Finance), «Вопросы экономики», «Экономическая политика», Russian Journal of Economics,

Applied Econometrics, The International Trade Journal.

В 2024 году работники Банка России выступали с докладами на российских и зарубежных

научных конференциях, участие в которых подразумевает конкурсный отбор.

В конце ноября 2024 года работники Банка России приняли участие в IV Конгрессе молодых

ученых, проходившем на федеральной территории «Сириус».

Банк России продолжил сотрудничать с российскими вузами. В частности, Банк России,

Российская экономическая школа (РЭШ) и Базовая кафедра Банка России в НИУ ВШЭ провели

2. Деятельность

200

Банка России

несколько совместных семинаров: «Новые подходы к измерению, изучению и прогнозированию

цен», «Конкуренция в финансовом секторе: барьеры, вызовы и пути дальнейшего развития»,

«Розничные инвесторы и рынок капитала».

Помимо этого, представители различных университетов (НИУ ВШЭ, МГУ, МГИМО и других)

принимали участие в обсуждении исследовательских проектов в Банке России и проводили

исследования совместно с работниками Банка России.

2.7.3. СТАТИСТИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Согласно Программе развития статистической деятельности Банка России в области

макроэкономической статистики на 2021-2025 годы, работа в 2024 году была нацелена

на формирование новых наборов статистических данных и метаданных, развитие

культуры использования данных, применение современных способов их распространения

и предоставления, создание основ интеллектуальной обработки данных, расширение

сотрудничества с субъектами официального статистического учета и другими организациями.

В рамках национального проекта «Жилье и городская среда», в том числе федерального проекта

«Ипотека» в его составе, Банк России ежемесячно представлял Правительству Российской

Федерации показатели ипотечного жилищного кредитования.

Продолжилось взаимодействие с Минфином России, Федеральным казначейством и Росстатом

в рамках межведомственных рабочих групп по гармонизации статистики системы национальных

счетов Российской Федерации (СНС), денежно-кредитной статистики, статистики внешнего

сектора и статистики государственных финансов. Для построения полного набора счетов сектора

финансовых корпораций в СНС Банк России согласовывал с Росстатом методологические

и организационно-правовые вопросы.

С целью информационного обеспечения построения таблиц «Затраты - выпуск» продолжено

предоставление Росстату детальных данных по внешней торговле Российской Федерации

товарами и услугами по методологии платежного баланса в разрезе видов экономической

деятельности резидентов - участников внешнеторговой деятельности.

Совместно с Росстатом велась работа по повышению отчетной дисциплины респондентов,

представляющих первичные статистические данные по формам федерального статистического

наблюдения, утвержденным Банком России.

Банк России продолжал предоставлять заинтересованным министерствам и ведомствам

статистические данные в рамках соглашений об информационном взаимодействии и отдельных

запросов.

Банк России расширил состав публикаций официальной статистической информации. В 2024 году

на официальном сайте регулятора началась публикация информации о средневзвешенных

процентных ставках и оборотах по срочности по кредитам, предоставленным кредитными

организациями нефинансовым организациям в юанях, сведений по ипотечным жилищным

кредитам (ИЖК) на цели приобретения и создания объектов индивидуального жилищного

строительства, а также сезонно скорректированных рядов задолженности по ИЖК с учетом

приобретенных прав требования.

201

В 2024 году Банк России приступил к публикации на своем официальном сайте показателя

нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств

страховых организаций, который характеризует достаточность капитала страховой организации

для исполнения обязательств.

На официальном сайте Банка России публикуемая статистика также дополнена сведениями

о количестве клиентов и объеме клиентских активов сегмента индивидуальных инвестиционных

счетов в региональном разрезе, а также отдельными сведениями о деятельности НПФ на основе

их бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Кроме того, Банк России начал публиковать статистику по финансовому состоянию организаций

нефинансового сектора Российской Федерации, представив динамику основных показателей

бухгалтерской отчетности нефинансовых организаций по видам экономической деятельности

и типам предприятий.

Публикации по внешней торговле Российской Федерации услугами дополнены информацией

о распределении данных по размеру предприятий-резидентов.

Чтобы повысить оперативность предоставления пользователям данных, в 2024 году Банк России

сократил на 2 рабочих дня сроки публикации данных о кредитах, предоставленных юридическим

лицам - резидентам и индивидуальным предпринимателям, а также о средневзвешенных

процентных ставках по кредитам, предоставленным нефинансовым организациям.

Способствуя доступности информации для различных целевых аудиторий, Банк России

в 2024 году совершенствовал практику публикации на своем официальном сайте

в разделе «Статистика» материалов в виде кратких сообщений, а также информационных

панелей (дашбордов), которые сопровождали выход регулярных данных.

В мае 2024 года на официальном сайте Банка России был запущен Сервис получения данных

официальной статистической информации. Сервис позволяет получать данные по статистике

кредитования, платежному балансу Российской Федерации, денежно-кредитной статистике

с использованием API и веб-интерфейса. На 03.12.2024 на сервиcе размещена статистическая

информация по 49 показателям. Наличие Open API 3.0 на официальном сайте Банка России

способствует реализации современных подходов к распространению статистических данных.

Банк России как администратор ставки RUONIA продолжил работу по популяризации процентной

ставки RUONIA и ее накопленных значений среди участников финансового рынка.

Банк России относит срочную версию RUONIA (накопленные значения RUONIA) к надежным

процентным ставкам и, следуя лучшим международным практикам, рекомендует применять

процентную ставку RUONIA, а также ее индексы и накопленное значение при разработке

финансовых продуктов. В декабре 2024 года Банк России провел встречу с представителями

СЗКО, на которой обсуждалась возможность использования в кредитных договорах

и корпоративных облигациях вместо ключевой ставки Банка России индексов RUONIA

и накопленных значений ставки RUONIA. Значимым событием стало размещение облигаций

федерального займа 29.11.2024, в составе которых в качестве плавающего компонента были

использованы индексы RUONIA и получаемые из них накопленные значения ставки RUONIA.

2. Деятельность

202

Банка России

С целью повышения прозрачности и доступности статистической информации Банк России

проводил разъяснительные и обучающие мероприятия для представителей федеральных

органов исполнительной власти, в том числе в субъектах Российской Федерации,

для академического сообщества, студентов и профессорско-преподавательского состава

вузов, представителей финансового бизнес-сообщества. В части профессионального обучения

Банк России провел ряд международных мероприятий (вебинаров) по вопросам формирования

денежно-кредитной статистики и статистики внешнего сектора⁵⁵⁶.

В рамках деятельности Комитета по статистике ЕАЭС Банк России участвовал в согласовании

методических подходов к учету прямых инвестиций, трансграничных переводов физических лиц,

взаимной торговли услугами между государствами - членами ЕАЭС, а также в выработке единых

подходов к отражению в статистике внешнего сектора новых экономических явлений. Во исполнение

решений Комитета по статистике ЕАЭС Банк России проводил двусторонние сопоставления данных

по статистике внешнего сектора с центральными (национальными) банками сторон.

2.7.4. РАЗВИТИЕ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ В БАНКЕ РОССИИ

В рамках решения стратегической задачи достижения технологического суверенитета в соответствии

с Указом Президента Российской Федерации от 01.05.2022 № 250 «О дополнительных мерах

по обеспечению информационной безопасности Российской Федерации» выполнено замещение

средств защиты информации в Банке России.

В отчетный период на информационном ресурсе Банка России был опубликован рейтинговый

репозитарий (ratings.cbr.ru), который предоставляет информацию кредитных рейтинговых

агентств, включенных в реестр Банка России. Ресурс полезен для участников финансового

рынка, в том числе частных инвесторов, при принятии решений об инвестициях.

В разделе «Статистика» на официальном сайте Банка России создан сервис просмотра

публикуемых статистических данных Банка России в виде интерактивных таблиц и графиков.

Новый сервис расширяет возможности анализа данных для внешних пользователей.

Реализован также механизм ежедневной публикации на сайте актуальной информации

о кредитных организациях из Книги государственной регистрации кредитных организаций.

Теперь ФОИВ и другие заинтересованные организации могут загружать справочные данные

в машиночитаемом формате и настраивать их использование в своих автоматизированных

системах.

С целью развития каналов обратной связи от населения в мобильном приложении «ЦБ онлайн»

реализован функционал размещения тестов и проведения опросов. Это позволит более

оперативно собирать информацию и реагировать на меняющиеся запросы граждан

по различным финансовым услугам.

Для выполнения новых требований законодательства о порядке рассмотрения Банком России

обращений граждан⁵⁵⁷ автоматизирована маршрутизация обращений в финансовые организации,

в компетенции которых входит решение поставленных вопросов. Настроен контроль сроков

предоставления ответов, а после получения копии ответа инициируется его проверка.

⁵⁵⁶ Подробнее об учебных мероприятиях Банка России см. в подразделе 2.7.6 «Международное взаимодействие и сотрудничество».

⁵⁵⁷ Федеральный закон от 04.08.2023 № 442-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской

Федерации (Банке России)» и отдельные законодательные акты Российской Федерации и о признании утратившими силу

отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

203

Создан сайт библиотеки Банка России (library.cbr.ru), на котором широкому кругу читателей доступны

электронные версии более 7 тыс. книг, журналов и публикаций по финансово-экономической

тематике. На сайте Музея Банка России (museum.cbr.ru) запущен сервис онлайн-записи на экскурсии

с информацией о наличии мест во всех филиалах музея в Москве и регионах.

Создан сайт «Монетная площадка Банка России» (mpbr.cbr.ru) - новый сервис, который

объединяет банки и торговые предприятия для оборота монет, что сокращает операционные

издержки кредитных организаций и способствует возврату монеты в платежный оборот.

Банк России продолжает совершенствовать инструменты поддержки принятия решений

по вопросам допуска и прекращения деятельности на финансовом рынке: настроена

автоматическая проверка информации о должностных лицах финансовых организаций в части

гражданства, предыдущих мест работы и документов, удостоверяющих личность, создана

специальная аналитическая панель для контроля за деятельностью конкурсного управляющего

(ликвидатора) кредитной организации.

В части цифровизации процессов Банк России последовательно переводит запросы организаций

в машиночитаемый формат и сокращает сроки рассмотрения за счет автоматизации. Механизм

автоматического запуска процедур допуска и прекращения деятельности теперь применяется

не только при получении документов из личных кабинетов, но и при обработке отчетности

некредитных финансовых организаций в формате XBRL, содержащей сведения о назначениях,

освобождении от должностей и изменениях анкетных данных должностных лиц.

Для повышения эффективности надзорной деятельности Банк России активно развивает

возможности работы с данными на базе единого цифрового досье поднадзорных организаций.

Объединены данные, необходимые для анализа ссуд. Настроено отображение рейтингов,

присвоенных кредитными рейтинговыми агентствами.

Централизованы инструменты оценки кредитных и рыночных рисков по всем типам заемщиков

банков, не входящих в категорию СЗКО. Пользователям досье стала доступна информация обо

всех видах заключений по результатам анализа рисков, в том числе заключения по ссудам,

заемщикам, залоговым объектам и активам.

Автоматизировано получение и обработка Банком России информации о внутрибанковских

и прямых межбанковских платежах клиентов кредитных организаций для оперативного

выявления и анализа признаков участия в проведении сомнительных операций.

С целью оптимизации операционной деятельности Банк России расширяет роботизацию

технологических процессов, таких как первичная обработка и маршрутизация обращений граждан,

запросов и документации от финансовых организаций, ответов на запросы, а также предписания

Банка России. В 2024 году успешно внедрено 10 новых роботизированных рабочих мест.

В рамках сопровождения деятельности в Банке России обеспечивается функционирование

более 160 критичных ИТ-систем.

Для поддержания киберустойчивости и информационной безопасности ИТ-инфраструктуры

Банка России на требуемом уровне проведено 116 мероприятий в рамках процедур управления

уязвимостями, в том числе 65 мероприятий в соответствии с информационными сообщениями

Федеральной службы по техническому и экспортному контролю (ФСТЭК) России.

2. Деятельность

204

Банка России

Единой службой поддержки пользователей обработано более 840 тыс. обращений,

поступивших от пользователей цифровых сервисов Банка России, в том числе от участников

информационного обмена с Банком России. Удовлетворенность ИТ-поддержкой

бизнес-процессов в отчетный период составила 9,97 из 10 баллов.

2.7.5. ОБУЧАЮЩИЕ МЕРОПРИЯТИЯ БАНКА РОССИИ ДЛЯ ВНЕШНЕЙ АУДИТОРИИ

Банк России провел обучение свыше 96 тыс. представителей внешней

аудитории

В 2024 году Банк России провел обучение свыше 96 тыс. человек: в их число вошли участники

российского и зарубежного финансовых рынков, представители органов власти, кассовые

работники торгово-розничных сетей и кредитных организаций, студенты вузов.

ПРОГРАММЫ ДЛЯ УЧАСТНИКОВ РОССИЙСКОГО ФИНАНСОВОГО РЫНКА

В 2024 году Банк России продолжил обучать участников российского финансового рынка

по программе «Деловая репутация» для повышения осведомленности о действующих

требованиях, предъявляемых к деловой репутации руководителей, должностных лиц

и собственников финансовых организаций, об ответственности за принимаемые решения.

Общее количество участников обучения составило более 2,7 тыс. человек.

Для представителей казначейских подразделений кредитных организаций проведено обучение

по теме управления ликвидностью банковского сектора и ставками денежного рынка, а также

по вопросам ценообразования на денежном рынке. В нем приняли участие более 180 человек.

Практико-ориентированный курс по информационной безопасности прошли

более 2,1 тыс. представителей кредитно-финансовой сферы.

Участниками обучения по вопросам работы с имеющими признаки подделки, сомнительными

и неплатежеспособными денежными знаками Банка России и иностранных государств стали

более 15 тыс. кассовых работников кредитных организаций.

Продолжилось обучение кассовых работников торгово-сервисных предприятий определению

подлинности и платежеспособности денежных знаков Банка России. Общее количество

участников составило более 700 человек.

В 2024 году Банк России совместно с Минобрнауки России и Минфином России провел

стратегическую сессию «Кадры для финансовой отрасли: совершенствование системы

высшего образования»⁵⁵⁸ с участием компаний - лидеров финансовой отрасли, ведущих вузов

и федеральных органов исполнительной власти. По итогам стратегической сессии определены

⁵⁵⁸ Проведена в рамках реализации пункта 9 раздела III Стратегии развития финансового рынка Российской Федерации до 2030 года

(утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 29.12.2022 № 4355-р).

205

ключевые направления совместной работы и сформирована рабочая группа для выработки

практических решений.

ПРОГРАММЫ ДЛЯ ПРЕДСТАВИТЕЛЕЙ ОРГАНОВ ВЛАСТИ

В 2024 году для представителей Совета Федерации Федерального Собрания Российской

Федерации проведена научно-практическая конференция по теме «Цифровой рубль и цифровые

финансовые активы».

Продолжилось обучение представителей региональных органов исполнительной

власти по программе «Задачи и функции Банка России». В нем приняли участие

представители 13 субъектов Российской Федерации. Общее количество

участников - 1127 человек.

В 2024 году Банк России провел ряд учебных мероприятий для сотрудников правоохранительных

органов на базе Академии управления МВД России, Университета Прокуратуры Российской

Федерации и Московской академии Следственного комитета Российской Федерации. Общее

количество участников - более 1,7 тыс. человек.

В комплексных учебных курсах для представителей правоохранительных органов

на региональном уровне участвовали более 1,7 тыс. человек. Практико-ориентированное

обучение по информационной безопасности прошли более 1,6 тыс. представителей

правоохранительных органов.

ПРОГРАММЫ ДЛЯ АКАДЕМИЧЕСКОГО СООБЩЕСТВА И СТУДЕНТОВ

В 2024 году Банк России продолжил реализацию учебно-просветительских мероприятий

для студентов вузов.

При участии базовой кафедры Банка России в НИУ ВШЭ были проведены Летняя

макроэкономическая школа «Практика денежно-кредитной политики» и семинары

по экономическим исследованиям, участниками которых стали более 1,3 тыс. представителей

академического сообщества. Была также открыта совместная с НИУ ВШЭ магистерская

программа «Информационная безопасность в кредитно-финансовой сфере».

Банк России провел учебную программу «ESG, устойчивое развитие и изменение климата»

для представителей академического сообщества и практикующих специалистов финансовой

отрасли, ее участниками стали более 6 тыс. человек.

Совместно с Минобрнауки России был проведен семинар «Моделирование экономических

последствий физических климатических рисков», в котором приняли участие

более 70 представителей вузов, научно-исследовательских организаций и компаний финансовой

отрасли.

В стратегической сессии Банка России по вопросу организации магистратуры в сфере

поведенческой экономики и экономической психологии участвовали более 40 представителей

вузов и кредитных организаций.

2. Деятельность

206

Банка России

Проведен ряд студенческих молодежных программ, мероприятий и мастер-классов для студентов

вузов по различным направлениям деятельности Банка России, в которых приняли участие

более 360 человек.

Слушателями цикла вебинаров по финансовой грамотности для студентов вузов «Финтрек» стали

более 20 тыс. человек из 89 регионов Российской Федерации.

Практико-ориентированное обучение по информационной безопасности прошли

более 1,2 тыс. представителей профессорско-преподавательского состава вузов.

МЕЖДУНАРОДНЫЕ ОБУЧАЮЩИЕ ПРОГРАММЫ

В 2024 году в рамках международной учебной программы Shaping the Dialogue были проведены

учебные мероприятия, посвященные опыту Банка России в сфере применения искусственного

интеллекта, управления проектами и процессами, развития финансовых рынков, а также

повышения финансовой грамотности. Участниками обучения, проводимого в дистанционном

формате, стали более 700 зарубежных коллег из 18 стран Европы, Азии, Африки и Латинской

Америки.

Банк России продолжил реализацию совместной программы обучения представителей

центральных (национальных) банков государств - членов ЕАЭС. Проведено 44 учебных

мероприятия по развитию как профессиональных компетенций, так и управленческих

и лидерских навыков. Общее количество слушателей составило около 4,6 тыс. человек.

В 2024 году продолжилось обучение руководителей центральных (национальных) банков

по программе «Достижение целей организации через повышение ресурсности руководителя».

Участие в обучении приняли 450 человек из 3 стран.

Практико-ориентированное обучение по информационной безопасности прошли

более 286 участников из 17 стран.

В рамках двустороннего сотрудничества Банка России с регуляторами дружественных

стран проведено 24 учебных мероприятия по различным тематикам, участие в которых

приняли 260 специалистов.

В соответствии с дорожной картой по сотрудничеству в банковско-финансовой сфере

на 2022-2026 годы Банк России оказал практическую помощь коллегам из Центрального

банка Республики Узбекистан в построении системы управления данными SupTech/RegTech,

разработке модели лидерских компетенций, а также во внедрении системы управления

эффективностью деятельности.

В 2024 году к программам обучения Банка России присоединились представители финансовых

регуляторов из Вьетнама, Египта, Индии, Индонезии, Камбоджи, Пакистана, Таиланда, Шри-Ланки

и ЮАР.

2.7.6. МЕЖДУНАРОДНОЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ И СОТРУДНИЧЕСТВО

В 2024 году ключевыми направлениями работы Банка России на международной арене

стали развитие трансграничных расчетов, особенно в национальных валютах, обеспечение

207

кибербезопасности финансового сектора, расширение вклада финансового сектора

в достижение Целей устойчивого развития.

Банк России продолжил работу по углублению интеграции в рамках

ЕАЭС и Союзного государства

По линии Евразийского экономического союза (ЕАЭС) продолжилась работа по формированию

общего финансового рынка ЕАЭС в соответствии с Договором о Евразийском экономическом

союзе⁵⁵⁹ и Концепцией формирования общего финансового рынка ЕАЭС⁵⁶⁰, а также иными

стратегическими документами⁵⁶¹.

Банк России и другие регуляторы стран ЕАЭС продолжали работу над взаимным признанием

кредитных рейтингов национальных КРА.

При участии Банка России утверждена Концепция формирования общего биржевого

(организованного) рынка товаров в рамках ЕАЭС⁵⁶². Ее реализация будет способствовать

развитию национальных бирж стран ЕАЭС, увеличению доли расчетов в национальных валютах,

формированию объективных рыночных цен на биржевые товары.

Банк России обеспечил бесперебойность исполнения встречных обязательств по перечислению

денежных средств в счет сумм ввозных таможенных, специальных, антидемпинговых

и компенсационных пошлин с национальными (центральными) банками государств - членов

ЕАЭС⁵⁶³.

По линии Евразийской экономической комиссии Банк России продолжил участвовать

в Консультативном комитете по макроэкономической политике ЕАЭС, принял участие

в разработке Перечня мероприятий по реализации Основных ориентиров макроэкономической

политики государств - членов ЕАЭС на 2024-2025 годы⁵⁶⁴.

По линии Союзного государства продолжилось взаимодействие с регуляторами

финансового рынка Республики Беларусь по выполнению мероприятий Основных

направлений по реализации положений Договора о создании Союзного государства

на 2024-2026 годы. Принят разработанный с участием Банка России Федеральный

закон № 435-ФЗ⁵⁶⁵, который реализует модельный законодательный акт «О системе

⁵⁵⁹ Подписан 29.05.2014 в Астане (Республика Казахстан).

⁵⁶⁰ Утверждена решением Высшего Евразийского экономического совета от 01.10.2019 № 20.

⁵⁶¹ План мероприятий по гармонизации законодательства государств - членов ЕАЭС в сфере финансового рынка (утвержден

распоряжением Совета Евразийской экономической комиссии от 23.11.2020 № 27) и Стратегические направления развития

евразийской экономической интеграции до 2025 года (утверждены решением Высшего Евразийского экономического совета

от 11.12.2020 № 12).

⁵⁶² Утверждена распоряжением Евразийского межправительственного совета от 01.10.2024 № 14.

⁵⁶³ В соответствии с решением Высшего Евразийского экономического совета от 25.04.2024 № 2.

⁵⁶⁴ Утвержден распоряжением Совета Евразийской экономической комиссии от 18.10.2024 № 27.

⁵⁶⁵ Федеральный закон от 30.11.2024 № 435-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об обязательном страховании

гражданской ответственности владельцев транспортных средств».

2. Деятельность

208

Банка России

обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных

средств Союзного государства»⁵⁶⁶. 06.08.2024 подписано двустороннее международное

соглашение о сотрудничестве и обмене информацией, в том числе конфиденциальной,

в сфере надзора и (или) контроля за финансовым рынком. Продолжилась совместная работа

Банка России и Национального банка Республики Беларусь по формированию платежного

баланса и международной инвестиционной позиции Союзного государства, проводимая

под эгидой Межбанковского валютного совета Центрального банка Российской Федерации

и Национального банка Республики Беларусь.

По линии Содружества Независимых Государств (СНГ) в рамках председательства России

в объединении в 2024 году продолжилась работа, направленная на углубление интеграции

и укрепление финансово-экономических связей государств - участников СНГ. Банк России

выдвинул ряд инициатив по совершенствованию взаимодействия и обмена информацией

в финансовой сфере, в частности по вопросам выработки качественных подходов

к противодействию трансграничному предоставлению незаконных финансовых услуг, защиты

прав потребителей финансовых услуг, повышения финансовой доступности и финансовой

грамотности.

Кроме того, в 2024 году осуществлялся взаимный обмен опытом с финансовыми

регуляторами стран СНГ по вопросам банковского регулирования, в том числе по внедрению

пропорционального регулирования, вопросам стресс-тестирования, регулирования счетов

эскроу.

Банк России провел 20-е ежегодное заседание Межгосударственного координационного

совета руководителей органов страхового надзора государств - участников СНГ. Стороны

обменялись опытом регулирования в области страхования, обсудили вопросы электронного

взаимодействия и информационных систем на рынке страхования. Банк России также принял

участие в подготовке информационно-аналитического обзора «О развитии рынка страховых

услуг в государствах - участниках СНГ в 2023 году».

На площадке Евразийского совета центральных (национальных) банков (ЕСБ) Банк России

представил анализ текущего состояния регулирования в области устойчивого развития

в странах - участниках ЕСБ⁵⁶⁷, доклад по оценке влияния интеграционных процессов

на евразийском пространстве на показатели платежных балансов центральных (национальных)

банков государств - участников ЕСБ, а также результаты деятельности «Группы двадцати»

и Рабочей группы по координации развития национальных платежных систем.

Консультативный совет по защите прав потребителей финансовых услуг и финансовой

доступности ЕСБ утвердил Рекомендации о требованиях к минимальному объему раскрытия

информации по депозитам и кредитам (займам), за разработку которых отвечал Банк России.

Кроме того, в рамках Координационного совета по вопросам профессионального обучения

Банк России разработал программу профессионального обучения персонала центральных

(национальных) банков на 2025 год.

⁵⁶⁶ Постановление Парламентского Собрания Союза Беларуси и России от 19.06.2023 № LXIV-7.

⁵⁶⁷ В документе перечислены меры, обеспечивающие плавный переход к экономике с низким уровнем выбросов парниковых газов

и адаптацию к изменению климата, а также определены перспективные направления сотрудничества финансовых регуляторов

стран ЕСБ.

209

Банк России принял участие в разработке Стратегии развития Межгосударственного банка

(МГБ) до 2028 года, а также в реформировании системы корпоративного управления МГБ.

В 2024 году в рамках председательства Российской Федерации в БРИКС Банк России

координировал взаимодействие центральных банков стран объединения в рамках Финансового

трека БРИКС⁵⁶⁸.

Ключевые направления работы в рамках БРИКС - развитие

международных платежей и расчетов, расширение вклада финансового

рынка в достижение Целей устойчивого развития, сотрудничество

в области информационной безопасности в финансовой сфере

В платежной сфере центральные банки стран БРИКС согласовали документы по расширению

практики использования расчетов в валютах стран БРИКС, по сотрудничеству в сфере

надзора и наблюдения в национальных платежных системах, по гармонизации подходов

к внедрению стандарта ISO 20022. Был согласован позиционный материал о проекте создания

многосторонней расчетной платформы стран БРИКС - Трансграничной платежной инициативы

БРИКС.

В 2024 году Банк России инициировал проработку возможности создания трансграничной

расчетно-депозитарной инфраструктуры БРИКС, дополняющей существующую учетную

инфраструктуру финансовых рынков стран БРИКС. Создание такой инфраструктуры будет

способствовать расширению сотрудничества между членами БРИКС и обеспечению

взаимных инвестиций, включая инвестиции в ранее недоступные финансовые инструменты.

При непосредственном участии Банка России был также инициирован проект по созданию

зерновой биржи БРИКС, реализация которого будет содействовать развитию торговли

сельскохозяйственной продукцией, обеспечивать справедливое ценообразование

и продовольственную безопасность стран - участников объединения.

По линии информационной безопасности Банк России провел первые трансграничные

киберучения центральных банков стран БРИКС⁵⁶⁹. На официальном сайте Банка России

опубликованы третий сборник лучших практик стран БРИКС по обеспечению информационной

безопасности финансового сектора и справочник регуляторных актов в сфере информационной

безопасности стран БРИКС.

При координирующей роли Банка России состоялось 7-е тестирование инструмента

предоставления ликвидности в рамках Пула условных валютных резервов стран БРИКС

(далее - Пул) для поддержания его операционной готовности. В целях расширения

возможностей использования альтернативных доллару США валют Банк России подготовил

проект поправок в документы Пула.

Банк России также принял участие в проработке вопросов создания перестраховочного пула

и (или) наднационального перестраховщика БРИКС.

⁵⁶⁸ Трек министерств финансов и центральных банков стран БРИКС.

⁵⁶⁹ См. подраздел 2.5.3 «Развитие информационной безопасности кредитно-финансовой сферы».

2. Деятельность

210

Банка России

Банк России совместно с центральными банками стран БРИКС подготовил аналитический

бюллетень о применении искусственного интеллекта в финансовом секторе БРИКС⁵⁷⁰, доклад

о сближении подходов к раскрытию информации в области устойчивого развития и 5-й выпуск

Экономического бюллетеня БРИКС, посвященный состоянию экономик стран БРИКС в условиях

повышенных процентных ставок. Банк России представил аналитические доклады «Платежный

рынок и подходы к надзору и наблюдению в странах - членах БРИКС» и «Опыт стран БРИКС+

в области развития финансовой грамотности». Под руководством Банка России состоялся обмен

опытом между центральными банками стран БРИКС по вопросам финансовой грамотности

и финансовой доступности, финансирования устойчивого развития, использования в работе

центральных банков искусственного интеллекта, осуществления консолидированного

банковского надзора и применения риск-ориентированного подхода.

Банк России принял участие в ежегодных сессиях Международного валютного фонда (МВФ)

и Группы Всемирного банка. Предметом обсуждения стали реформирование бреттон-вудских

институтов, повышение долговой нагрузки и будущее трансграничных платежей. Кроме

того, в связи с решением МВФ о 16-м пересмотре (увеличении) квот, сокращении при этом

обязательств по Новым соглашениям о заимствованиях и прекращении действия Двусторонних

кредитных соглашений⁵⁷¹ обязательства Российской Федерации перед МВФ остаются

на прежнем уровне.

В рамках подготовки обновленных редакций руководств по системе национальных

счетов, платежному балансу и международной инвестиционной позиции под эгидой МВФ

и Статистического отдела ООН специалисты Банка России участвовали в разработке

методологических подходов к учету в статистике внешнего сектора новых экономических

явлений и процессов, в частности зеленого финансирования.

По линии финансового трека «Группы двадцати» Банк России участвовал во встречах

министров финансов и управляющих центральными банками и их заместителей, обеспечивая

учет российской позиции в итоговых документах, представлял позицию по текущей

макроэкономической ситуации, вопросам финансового регулирования (в том числе в условиях

цифровизации и развития рынка криптоактивов) и финансирования устойчивого развития.

Кроме того, в фокусе внимания «Группы двадцати» в 2024 году находились вопросы снижения

финансовых рисков, связанных с изменением климата, и укрепления сектора небанковских

финансовых посредников.

В рамках Рабочей группы по устойчивому финансированию (Sustainable Finance Working Group,

SFWG) Банк России подготовил ежегодное обновление отчета о ходе реализации Дорожной

карты «Группы двадцати» по устойчивому финансированию (G20 Sustainable Finance Roadmap).

Банк России принял участие в работе созданной в 2024 году Целевой группы по глобальной

мобилизации усилий в борьбе с изменением климата «Группы двадцати» (TF-CLIMA). TF-CLIMA

выработала рекомендации для стран «Группы двадцати» по повышению эффективности мер

⁵⁷⁰ Artificial Intelligence in BRICS Financial Sector («Искусственный интеллект в финансовом секторе БРИКС»). В аналитическом

бюллетене отражены подходы центральных банков стран объединения к развитию и регулированию применения искусственного

интеллекта на финансовых рынках стран БРИКС и сформулированы предложения по дальнейшему обмену опытом между

регуляторами для создания условий развития технологии искусственного интеллекта.

⁵⁷¹ Резолюция Совета управляющих МВФ от 15.12.2023 № 79-1 (9 стран воздержались от голосования по 16-му пересмотру квот, в том

числе Российская Федерация и Бразилия; единственной страной, проголосовавшей против резолюции по 16-му пересмотру квот,

стала Боливия).

211

климатической политики, включая рекомендации для регуляторов по приведению финансовых

потоков в соответствие с целями Парижского соглашения.

В рамках сотрудничества по третьему этапу Инициативы «Группы двадцати» по восполнению

пробелов в статистических данных (G20 Data Gaps Initiative) Банк России принимал активное

участие в рабочих подгруппах по различным направлениям развития статистики: учет

выбросов парниковых газов, энергетических счетов и углеродного следа в статистике прямых

инвестиций, международной торговле товарами и услугами; учет физических и переходных

рисков, финансовой инклюзивности, проблема обмена данными, а также учета цифровых денег

(Digital Money). Последний вопрос затрагивал различные аспекты, касающиеся цифровых

валют центральных банков и других криптоактивов, опыт стран по использованию источников

информации для получения данных по криптоактивам, проблемы регулирования криптоактивов,

отражения цифровых валют центральных банков в денежно-кредитной статистике и статистике

внешнего сектора.

В 2024 году представители Банка России впервые приняли участие в сессии Вспомогательных

органов Рамочной конвенции ООН об изменении климата (РКИК ООН) и Шарм-эш-Шейхском

диалоге по климатическому финансированию. Банк России также присоединился

к Специальной рабочей программе по разработке новой коллективной количественной

цели (НККЦ) по климатическому финансированию. Итогом работы стало принятие документа

по НККЦ на 29-й сессии Конференции сторон РКИК ООН (COP29) в Баку (Азербайджан).

Благодаря усилиям российской делегации исключены положения, запрещающие

субсидирование ископаемого топлива и финансирование углеродоемких секторов.

В итоговые документы COP29 также были включены положения о необходимости разработки

общепринятого определения климатического финансирования.

На площадке Экономической и социальной комиссии ООН для Азии и Тихого океана (ЭСКАТО)

в рамках подготовки 4-й Международной конференции по финансированию развития эксперты

Банка России участвовали в обсуждении вопросов укрепления налоговых систем и контроля

фискальных поступлений, путей более эффективного привлечения инвестиций для достижения

Целей устойчивого развития ООН, решения проблем государственного долга стран

Азиатско-Тихоокеанского региона.

На площадке форума «Азиатско-Тихоокеанское экономическое сотрудничество» (АТЭС)

в ежегодном докладе по экономической политике «Структурные реформы и финансовая

доступность» был положительно отмечен опыт Банка России в отношении выпуска рекомендаций

для финансовых организаций по созданию безбарьерной среды для людей с инвалидностью,

пожилых и маломобильных групп населения⁵⁷².

В 2024 году Банк России присоединился к Организации бухгалтерского учета и аудита

исламских финансовых учреждений (AAOIFI)⁵⁷³ и подписал с организацией меморандум

о взаимопонимании.

⁵⁷² Кроме того, в докладе представлена информация о Стратегии развития финансового рынка до 2030 года (утверждена

распоряжением Правительства Российской Федерации от 29.12.2022 № 4355-р), Стратегии повышения финансовой грамотности

в Российской Федерации на 2017-2023 годы (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 25.09.2017

№ 2039-р) и образовательном проекте «Финансовая культура» (информационно-просветительский ресурс Банка России).

⁵⁷³ Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions. Международная организация, занимающаяся вопросами

стандартизации и гармонизации международной практики партнерского финансирования с точки зрения финансовой отчетности,

аудита, этики и управления для партнерских финансовых продуктов и предлагающих их учреждений.

2. Деятельность

212

Банка России

По линии Всемирной торговой организации (ВТО) и Конференции ООН по торговле

и развитию (ЮНКТАД) эксперты Банка России участвовали в обсуждении подходов к снижению

стоимости трансграничных переводов, а также к развитию электронных способов торговли

товарами и услугами.

По линии Глобального партнерства за финансовую доступность (GPFI) Банк России вошел

в состав временной Рабочей группы по финансовому самочувствию (financial well-being) и принял

участие в разработке единой концепции финансового самочувствия и подходов к его замеру.

Банк России продолжал участвовать в обсуждении консультативных документов и подготовке

информационных материалов по финансовой стабильности и климатическим рискам в рамках

Совета по финансовой стабильности (СФС) и Международной ассоциации органов страхового

надзора (IAIS).

Банк России продолжал работу над развитием организации международных расчетов

в условиях внешнего давления. Для эффективного обеспечения расчетов практиковались такие

решения, как расширение использования валют дружественных стран, развитие рыночного

присутствия зарубежных банков в Российской Федерации, обеспечение доступа к ликвидности

валют дружественных стран, создание правовой базы для использования в международных

расчетах цифровых финансовых активов. Подробная информация об изменении валютной

структуры внешнеторговых расчетов представлена в таблице 46 раздела 5.4 «Статистические

таблицы».

Банк России продолжал обмениваться с иностранными центральными (национальными) банками

информацией о подходах к регулированию, надзору и наблюдению в национальных платежных

системах с целью сближения таких подходов и повышения качества платежных услуг.

Развивались и иные двусторонние направления сотрудничества с дружественными странами.

Банк России с учетом положений законодательства Республики Беларусь разработал механизм

выплат и замены еврооблигаций Республики Беларусь (включая еврооблигации Банка развития

Республики Беларусь) для держателей таких еврооблигаций в российском контуре, позволяющий

таким держателям централизованно через НКО АО НРД получать выплаты и (или) участвовать

в их замене (см. подраздел 2.3.4.7 «Инфраструктурные организации»). 27.12.2024 начал

действовать механизм замены, в рамках которого было заменено еврооблигаций

«Беларусь-2027» на сумму 24,2 млрд рублей, также выплачено 4 млрд рублей купонных

выплат. Кроме того, расширен круг российских инвесторов - держателей еврооблигаций

«Беларусь-2023», которые могут получить выплату по таким еврооблигациям.

Банк России совместно с Минфином России подписал меморандум о сотрудничестве в области

повышения финансовой грамотности населения с Национальным банком Киргизской Республики

и Министерством финансов Киргизской Республики.

2.7.7. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

В 2024 году было принято около 90 федеральных законов, направленных на совершенствование

законодательства, регулирующего финансовый рынок, в работе над которыми Банк России

принимал активное участие.

213

Целый блок законов был направлен на повышение уровня защиты прав потребителей. В первую

очередь это Федеральный закон № 31-ФЗ⁵⁷⁴, предоставивший с 01.03.2025 гражданину право

установить в своей кредитной истории запрет на заключение с ним кредитными организациями

и микрофинансовыми организациями договоров потребительского займа (кредита), в том числе

дистанционным способом. Этот инструмент позволяет эффективно бороться с практиками

мошеннического получения потребительских кредитов (займов) третьими лицами путем

незаконного использования персональных данных граждан.

Для противодействия недобросовестным практикам привлечения инвестиций на финансовом

рынке Федеральным законом № 278-ФЗ⁵⁷⁵ была ограничена деятельность по публичному

привлечению инвестиций от физических лиц, если такая деятельность имеет признаки

финансовых пирамид. Федеральный закон № 461-ФЗ⁵⁷⁶ установил административную

ответственность за незаконное привлечение инвестиций физических лиц (за организацию

финансовых пирамид).

Федеральный закон № 202-ФЗ⁵⁷⁷, вступающий в силу 01.07.2025, вводит дополнительную

меру социальной поддержки населения с невысокими доходами. Граждане, которые являются

получателями отдельных мер социальной защиты, смогут заключать договоры социального

банковского счета и социального банковского вклада. Условия этих договоров будут

предусматривать гарантированное начисление дохода в привязке к значению ключевой ставки

Банка России.

В целях защиты прав заемщиков - физических лиц, а также обеспечения финансовой

устойчивости микропредприятий Федеральный закон № 151-ФЗ⁵⁷⁸ ограничил возможность

применения переменной процентной ставки по потребительским кредитам (займам), включая

ипотечные, а также ограничил максимально допустимое значение переменной ставки. Кроме

того, заемщик получил возможность увеличения срока возврата такого кредита (займа).

Для снижения закредитованности граждан и ограничения возможности выдачи рискованных

кредитов и займов Федеральный закон № 414-ФЗ⁵⁷⁹ предоставил Банку России право

устанавливать МПЛ в отношении непредпринимательских ипотечных кредитов (займов)

и автокредитов гражданам.

⁵⁷⁴ Федеральный закон от 26.02.2024 № 31-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О кредитных историях» и Федеральный

закон «О потребительском кредите (займе)».

⁵⁷⁵ Федеральный закон от 08.08.2024 № 278-ФЗ «О внесении изменений в статью 5 Закона Российской Федерации

«О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации» и Федеральный закон

«О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг».

⁵⁷⁶ Федеральный закон от 13.12.2024 № 461-ФЗ «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных

правонарушениях и статью 1 Федерального закона «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных

правонарушениях».

⁵⁷⁷ Федеральный закон от 22.07.2024 № 202-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской

деятельности».

⁵⁷⁸ Федеральный закон от 22.06.2024 № 151-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

⁵⁷⁹ Федеральный закон от 23.11.2024 № 414-ФЗ «О внесении изменения в статью 45.6 Федерального закона «О Центральном банке

Российской Федерации (Банке России)».

2. Деятельность

214

Банка России

В целях совершенствования системы социальных гарантий, предоставляемых гражданам,

которые принимают участие в СВО, Федеральный закон № 72-ФЗ⁵⁸⁰ предусмотрел прекращение

обязательств военнослужащего по уплате процентов по договорам потребительского

кредита (займа), начисленных в льготный период, а Федеральный закон № 391-ФЗ⁵⁸¹ закрепил

обязанность прекращения возбужденных в отношении военнослужащего (военнослужащей)

или его супруги (ее супруга) исполнительных производств по кредитным договорам.

Федеральный закон № 481-ФЗ⁵⁸² продлил до 31.12.2025 срок, в течение которого могут

обратиться за кредитными каникулами военнослужащие, принимающие участие в СВО, и члены

их семей, а также субъекты МСП, являющиеся обществами с ограниченной ответственностью,

единственный участник которых мобилизован для участия в СВО и является единственным

лицом, обладающим полномочиями единоличного исполнительного органа.

Для участников СВО, признанных несостоятельными (банкротами), Федеральный закон

№ 228-ФЗ⁵⁸³ предусмотрел исключение из конкурсной массы денежных выплат, полученных

гражданами в связи с участием в боевых действиях.

В 2024 году продолжалось развитие регулирования сферы цифровых технологий. Так,

Федеральный закон № 45-ФЗ⁵⁸⁴ установил возможность использования цифровых прав

в трансграничных расчетах при осуществлении внешнеторговой деятельности.

Федеральный закон № 221-ФЗ⁵⁸⁵ определил понятия майнинга цифровых валют, майнинг-пула,

лица, организующего деятельность майнинг-пула, майнинговой инфраструктуры, оператора

майнинговой инфраструктуры и адрес-идентификатора. Этим законом также было установлено

исключение из запрета принимать цифровую валюту в качестве встречного предоставления,

введен запрет предлагать неограниченному кругу лиц цифровые валюты, а также товары

(работы и услуги) в целях организации обращения и (или) обращения цифровой валюты.

С принятием Федерального закона № 223-ФЗ⁵⁸⁶ появилась возможность установления ЭПР

в сфере цифровых инноваций по направлению «финансовый рынок», предусматривающего

использование цифровых валют в расчетах, которые осуществляются в рамках внешнеторговой

деятельности.

⁵⁸⁰ Федеральный закон от 06.04.2024 № 72-ФЗ «О внесении изменения в статью 1 Федерального закона «Об особенностях

исполнения обязательств по кредитным договорам (договорам займа) лицами, призванными на военную службу по мобилизации

в Вооруженные Силы Российской Федерации, лицами, принимающими участие в специальной военной операции, а также членами

их семей и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

⁵⁸¹ Федеральный закон от 23.11.2024 № 391-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об исполнительном производстве»

и Федеральный закон «Об особенностях исполнения обязательств по кредитным договорам (договорам займа) лицами,

призванными на военную службу по мобилизации в Вооруженные Силы Российской Федерации, лицами, принимающими участие

в специальной военной операции, а также членами их семей и о внесении изменений в отдельные законодательные акты

Российской Федерации».

⁵⁸² Федеральный закон от 26.12.2024 № 481-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

⁵⁸³ Федеральный закон от 08.08.2024 № 228-ФЗ «О внесении изменений в статью 213.25 Федерального закона «О несостоятельности

(банкротстве)», статью 101 Федерального закона «Об исполнительном производстве» и признании утратившими силу отдельных

положений законодательных актов Российской Федерации».

⁵⁸⁴ Федеральный закон от 11.03.2024 № 45-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

⁵⁸⁵ Федеральный закон от 08.08.2024 № 221-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

⁵⁸⁶ Федеральный закон от 08.08.2024 № 223-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

215

Федеральный закон № 418-ФЗ⁵⁸⁷ установил порядок налогообложения деятельности, связанной

с осуществлением майнинга цифровой валюты и ее обращением. Цифровая валюта, в том числе

используемая в качестве средства платежа по внешнеторговым договорам (контрактам) в рамках

ЭПР, была признана для целей налогообложения имуществом. Закон также предусмотрел

обязанность операторов майнинговой инфраструктуры представлять в налоговые органы

информацию о лицах, осуществляющих майнинг.

Принятие целого блока федеральных законов было направлено на совершенствование

деятельности некредитных финансовых организаций. В целях стимулирования долгосрочных

сбережений граждан Федеральный закон № 58-ФЗ⁵⁸⁸ ввел новый налоговый вычет по налогу

на доходы физических лиц в отношении долгосрочных индивидуальных инвестиционных счетов

(ИИС типа III), как на взносы, так и на инвестиционный доход, а также в отношении договоров

негосударственного пенсионного обеспечения и договоров долгосрочных сбережений граждан.

Федеральный закон № 254-ФЗ⁵⁸⁹ усилил контроль при входе кредитных потребительских

кооперативов на рынок и предусмотрел инструменты для оперативного вывода их с рынка.

В целях дальнейшего развития института взаимного страхования и повышения его доступности

Федеральный закон № 256-ФЗ⁵⁹⁰ снял ограничения в части максимально допустимого числа

членов общества взаимного страхования (ОВС), допустил ОВС к отдельным вмененным видам

страхования (туроператоры, арбитражные управляющие, нотариусы). При этом для повышения

финансовой устойчивости общества, защиты интересов членов общества и третьих лиц закон

усилил требования к финансовой устойчивости и платежеспособности ОВС.

Федеральный закон № 390-ФЗ⁵⁹¹, вступающий в силу 23.05.2025, вводит новые самостоятельные

критерии для получения статуса квалифицированного инвестора (ученая степень и критерий

дохода), а также предусматривает возможность комбинирования нескольких критериев. Статус

квалифицированного инвестора по общему правилу не будет теперь привязан к определенному

инструменту или перечню инструментов.

В целях повышения эффективности механизма закрытых паевых инвестиционных фондов,

инвестиционные паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов, принят

Федеральный закон № 532-ФЗ⁵⁹², который предусмотрел возможность определения в правилах

доверительного управления классов инвестиционных паев, удостоверяющих разные права.

Для создания условий развития национальной системы финансовых и товарных индикаторов

Федеральный закон № 452-ФЗ⁵⁹³, вступающий в силу 01.09.2025, определяет правовые основы

деятельности администраторов индикаторов. За Банком России закреплено ведение реестра

⁵⁸⁷ Федеральный закон от 29.11.2024 № 418-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской

Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

⁵⁸⁸ Федеральный закон от 23.03.2024 № 58-ФЗ «О внесении изменений в статьи 102 и 126.2 части первой и часть вторую Налогового

кодекса Российской Федерации».

⁵⁸⁹ Федеральный закон от 08.08.2024 № 254-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

⁵⁹⁰ Федеральный закон от 08.08.2024 № 256-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О взаимном страховании»

и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

⁵⁹¹ Федеральный закон от 23.11.2024 № 390-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

⁵⁹² Федеральный закон от 28.12.2024 № 532-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об инвестиционных фондах»

и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

⁵⁹³ Федеральный закон от 13.12.2024 № 452-ФЗ «Об администраторах финансовых и товарных индикаторов».

2. Деятельность

216

Банка России

администраторов индикаторов и их методологий. Деятельность по определению (расчету)

и предоставлению индикаторов без включения в реестр не запрещается.

В сфере регулирования товарных торговых систем Федеральный закон № 453-ФЗ⁵⁹⁴,

вступающий в силу 01.09.2025, упрощает требования для небольших торговых систем, которые

осуществляют деятельность только на товарном рынке. Для товарных торговых систем снижены

требования к собственным средствам (с 50 млн до 5 млн рублей), требования к внутреннему

аудиту (не осуществляется), требования к отчетности (консолидированная финансовая отчетность

не составляется).

01.01.2027 вступит в силу Федеральный закон № 477-ФЗ⁵⁹⁵, регулирующий отношения, связанные

с гарантированием прав по договорам страхования жизни в целях защиты интересов физических

лиц. Закон предусматривает формирование соответствующего фонда гарантирования

и осуществление гарантийных выплат при наступлении гарантийных случаев.

Федеральный закон № 478-ФЗ⁵⁹⁶ урегулировал процедуру принудительной ликвидации

страховой организации по иску Банка России в случае отзыва у нее всех ранее выданных

лицензий, а также предусмотрел отзыв всех ранее выданных страховой организации лицензий

при отзыве одной лицензии. Кроме того, закон возложил на ГК «АСВ» функцию ликвидатора

страховой организации.

Важные новеллы были внесены в регулирование деятельности кредитных организаций.

Так, в целях уменьшения последствий санкционного давления на экономику Российской

Федерации, развития системы международных расчетов и привлечения иностранных инвестиций

Федеральный закон № 275-ФЗ⁵⁹⁷ предоставил иностранным банкам возможность осуществлять

деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы.

Федеральный закон № 97-ФЗ⁵⁹⁸ установил, что все СЗКО с 01.01.2030 обязаны применять

модельный подход к оценке величины кредитного риска (на основе внутренних рейтингов). Это

позволит всем СЗКО применять наиболее эффективный и риск-чувствительный подход к оценке

величины кредитного риска и расчету требований к регулятивному капиталу, необходимому

для его покрытия, а также обеспечит максимальную прозрачность кредитных рисков всех СЗКО

для Банка России.

Федеральный закон № 475-ФЗ⁵⁹⁹, вступающий в силу 14.12.2025, устанавливает требование

к уровню кредитного рейтинга кредитной организации по национальной рейтинговой шкале

в качестве единого требования при отборе кредитных организаций для их доступа к публичным

финансовым ресурсам. Реализация этого закона будет способствовать повышению конкуренции

и расширению круга кредитных организаций, допускаемых к публичным финансовым ресурсам,

обеспечивая также отбор финансово устойчивых кредитных организаций.

⁵⁹⁴ Федеральный закон от 13.12.2024 № 453-ФЗ «О внесении изменений в статью 76.9-5 Федерального закона «О Центральном банке

Российской Федерации (Банке России)» и Федеральный закон «Об организованных торгах».

⁵⁹⁵ Федеральный закон от 26.12.2024 № 477-ФЗ «О гарантировании прав по договорам страхования жизни».

⁵⁹⁶ Федеральный закон от 26.12.2024 № 478-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

⁵⁹⁷ Федеральный закон от 08.08.2024 № 275-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской

деятельности» и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

⁵⁹⁸ Федеральный закон от 23.04.2024 № 97-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской

Федерации (Банке России)».

⁵⁹⁹ Федеральный закон от 13.12.2024 № 475-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

217

В сфере борьбы с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма принят

Федеральный закон № 210-ФЗ⁶⁰⁰, который предоставил юридическим лицам и индивидуальным

предпринимателям, отнесенным Банком России к группе высокого уровня риска совершения

подозрительных операций, право обратиться в Банк России с заявлением о пересмотре

присвоенного им уровня риска, а в случае оставления Банком России своего решения в силе -

в межведомственную комиссию, созданную при Банке России, для пересмотра такого решения.

Указанный закон позволяет нивелировать для хозяйствующих субъектов потенциальный риск,

сопряженный с репутационным ущербом.

В сфере корпоративных отношений изменения, внесенные Федеральным законом № 287-ФЗ⁶⁰¹,

в рамках решения проблем, связанных с «потерянными акционерами», позволили приостановить

выплату дивидендов и направление по почте сообщений об общем собрании тем акционерам, данные

о которых потеряли актуальность и не были ими обновлены. Указанным законом также установлены

правила дистанционного участия в заседаниях органов управления хозяйственных обществ.

В условиях продолжающихся недружественных действий иностранных государств

и международных организаций Федеральный закон № 494-ФЗ⁶⁰² продлил срок действия

специальных полномочий Банка России, а также ряда мер в сфере корпоративных отношений.

Наряду с работой, связанной с участием в подготовке и рассмотрении названных федеральных

законов, Банк России за период с 01.01.2024 по 31.12.2024 издал и зарегистрировал в Минюсте

России 220 нормативных актов. Прошли государственную регистрацию в Минюсте России

также 18 нормативных актов Банка России, изданных в 2023 году.

2.7.8. АДМИНИСТРАТИВНО-ПРАВОВАЯ РАБОТА

В 2024 году должностные лица Банка России составили 15 468 протоколов об административных

правонарушениях.

При этом:

должностные лица Банка России по результатам рассмотрения дел об административных

правонарушениях вынесли 11 395 постановлений по делам об административных

правонарушениях (с учетом переходящих дел за предыдущие периоды);

арбитражные суды рассмотрели 763 заявления о привлечении к административной

ответственности некредитных финансовых организаций по части 3 статьи 14.1 Кодекса

Российской Федерации об административных правонарушениях (с учетом переходящих дел

за предыдущие периоды).

В 2024 году должностные лица Банка России рассмотрели 167 жалоб на постановления

по делам об административных правонарушениях и определения об отказе в возбуждении дел

об административных правонарушениях. По результатам рассмотрения вынесено 23 решения

об удовлетворении жалоб, 2 решения об изменении постановлений в части размера назначенного

административного штрафа и 142 решения об оставлении жалоб без удовлетворения.

⁶⁰⁰ Федеральный закон от 22.07.2024 № 210-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации

(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

⁶⁰¹ Федеральный закон от 08.08.2024 № 287-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об акционерных обществах»

и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

⁶⁰² Федеральный закон от 26.12.2024 № 494-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

2. Деятельность

218

Банка России

По результатам рассмотрения административных дел должностные лица Банка России и суды

в 2024 году наложили административные штрафы на общую сумму 764 806,35 тыс. рублей.

За тот же период в бюджеты Российской Федерации в счет оплаты административных штрафов

поступило 237 034,28 тыс. рублей, из которых 212 107,73 тыс. рублей уплачено субъектами

административной ответственности в добровольном порядке и 24 926,55 тыс. рублей взыскано

с субъектов административной ответственности в принудительном порядке.

2.7.9. СУДЕБНАЯ РАБОТА

В 2024 году Банк России в рамках осуществления функций по контролю и надзору

за деятельностью кредитных организаций и некредитных финансовых организаций в судебном

порядке подал 214 заявлений, из них:

5 - о признании несостоятельными (банкротами) и о принудительной ликвидации в отношении

кредитных организаций;

153 - о признании несостоятельными (банкротами) и о принудительной ликвидации

в отношении некредитных финансовых организаций;

56 - по спорам, связанным с применением мер надзорного реагирования к некредитным

финансовым организациям.

По судебным делам указанных категорий в 2024 году удовлетворено 180 заявлений Банка

России (с учетом переходящих дел за предыдущие периоды), из них 6 - к кредитным

организациям, 174 - к некредитным финансовым организациям.

За отчетный период было подано 2 заявления об оспаривании действий и решений

Банка России в рамках осуществления надзорной деятельности в отношении кредитных

организаций. В 2024 году удовлетворено 2 заявления кредитных организаций, предъявленных

в предыдущие периоды, о признании незаконными постановлений Банка России о назначении

административного наказания и их отмене.

За тот же период было подано 439 заявлений по делам, связанным с осуществлением

Банком России регулирования, контроля и надзора в сфере оказания профессиональных

услуг на финансовом рынке. По данной категории споров было удовлетворено 79 заявлений

(с учетом переходящих дел за предыдущие периоды), из которых 76 - обжалование решений

(постановлений) по делам об административных правонарушениях, включая должностных лиц,

в том числе определений об отказе в возбуждении административного дела, 2 - обжалование

действий (бездействия) Банка России, включая должностных лиц, 1 - обжалование применения

мер надзорного реагирования.

По делам, связанным с оценкой Банком России уровня риска совершения юридическими лицами

и индивидуальными предпринимателями подозрительных операций, размещением указанной

оценки на Платформе ЗСК и применением Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ

«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,

и финансированию терроризма», в 2024 году было подано 106 заявлений, из которых

удовлетворено 1 заявление.

К Банку России было предъявлено 128 исков, вытекающих из хозяйственной

и иной деятельности, в том числе иски имущественного характера на общую

сумму 921 564,95 тыс. рублей. Всего в судебном порядке удовлетворено 20 исков (с учетом

221

ОРГАНИЗАЦИОННОЕ РАЗВИТИЕ

БАНКА РОССИИ

3.1. ОБУЧЕНИЕ И РАЗВИТИЕ ПЕРСОНАЛА БАНКА РОССИИ

РАЗВИТИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ КОМПЕТЕНЦИЙ

В 2024 году портфель Банка России расширился до 450 программ профессионального обучения

по 36 направлениям деятельности. Продолжили также развиваться внутренние обучающие

программы в формате функциональных школ, которые позволяют обмениваться опытом

и знаниями внутри Банка России: школы бухгалтера, риск-координатора, куратора кредитных

организаций, операциониста и другие.

Наиболее актуальными в структуре обучения в 2024 году были

следующие направления: информационные технологии, управление

данными и аналитика, финансовые технологии, информационная

безопасность, цифровая грамотность и этика

Наиболее актуальными в структуре обучения в 2024 году были следующие направления:

информационные технологии, управление данными и аналитика, финансовые технологии,

информационная безопасность, цифровая грамотность и этика. Существенное внимание

уделялось вопросам макроэкономики, функционирования финансовых рынков, устойчивого

развития, поведенческой экономики, а также использования искусственного интеллекта

и машинного обучения.

Продолжилась реализация комплексной страноведческой программы «Новые горизонты:

Большая Евразия» для работников Банка России, вовлеченных в международное

взаимодействие, а также представителей федеральных органов исполнительной власти.

В рамках программы освещались социально-политическое устройство и основные вопросы

экономического развития Китая, Центральной Азии (СНГ), Ближнего Востока, Юго-Восточной

Азии (страны АСЕАН), Южной Азии, Африки и Латинской Америки.

В обучении отдельный фокус внимания был направлен на информационную поддержку

и отработку практических навыков сотрудников в области охраны труда, пожарной безопасности

и оказания первой помощи.

ОЦЕНКА ПЕРСОНАЛА

Оценка профессиональных и управленческих компетенций проводится в Банке России

на регулярной основе и является неотъемлемой частью процессов планирования

преемственности, назначения на управленческие должности, диагностики профессиональных

знаний и планирования развития персонала.

3. Организационное развитие

222

Банка России

В 2024 году реализован очередной цикл оценки «360 градусов»¹. Обратную связь

от рабочего окружения получили более 6400 руководителей. Обработка и анализ

результатов в отчетном году осуществлялись с применением технологий искусственного

интеллекта.

Масштабная оценка профессиональных компетенций проводилась как для работников

Банка России, так и для сотрудников финансовых и нефинансовых организаций (в качестве

входного и итогового тестирования при обучении по программам, реализуемым

Банком России)².

В целях продвижения культуры принятия решений, основанных на данных, Банк России

разработал матрицу аналитических компетенций для руководителей и сотрудников,

в функционал которых входят задачи анализа данных. В 2024 году успешно реализован

пилотный проект по оценке аналитических компетенций работников Банка России.

РАЗВИТИЕ ЛИДЕРСКИХ И УПРАВЛЕНЧЕСКИХ КОМПЕТЕНЦИЙ

В 2024 году особое внимание было уделено развитию кадрового резерва высших

управленческих должностей Банка России. Завершена 2-летняя программа обучения

резервистов. За время реализации программы 67% всех назначений на целевые позиции было

осуществлено из числа внутреннего кадрового резерва.

Единая стандартная программа подготовки локального кадрового резерва в 2024 году внедрена

также во всех территориальных учреждениях Банка России.

3.2. РАЗВИТИЕ ПРОЕКТНОГО И ПРОЦЕССНОГО УПРАВЛЕНИЯ

На конец года портфель проектов Банка России включал 164 проекта, из них 82% -

с ИТ-составляющей.

В процессе реализации проектов достигнуты следующие значимые результаты:

сведения о кредитных рейтингах компаний и финансовых инструментов от российских

рейтинговых агентств аккумулированы на информационном ресурсе Банка России

(ratings.cbr.ru);

на стороне Банка России автоматизированы запросы информации о платежах кредитных

организаций, направляемые посредством личных кабинетов участников информационного

обмена с Банком России, что позволяет сократить сроки и снизить затраты банков

на предоставление Банку России доступа к информации о внутрибанковских и прямых

межбанковских платежах клиентов кредитных организаций, информация о которых

отсутствует в Банке России;

создан сайт «Монетная площадка Банка России» (mpbr.cbr.ru) - сервис прямого

взаимодействия кредитных организаций, который предоставляет кредитным

организациям возможность обмениваться монетой напрямую между собой без участия

Оценка «360 градусов» - это получение обратной связи от рабочего окружения (непосредственный руководитель, коллеги,

подчиненные) об уровне развития управленческих компетенций.

Подробнее об обучении внешней аудитории см. в подразделе 2.7.5 «Обучающие мероприятия Банка России для внешней аудитории».

223

Банка России. Участники монетного обращения могут размещать и просматривать заявки

на поставку/получение монеты в рамках доступных региональных площадок, а также

откликаться на заявки других участников.

В рамках развития проектного управления продолжилось пилотирование продуктового подхода

с применением гибких практик. Данный подход предполагает формирование постоянно

действующих кросс-функциональных команд развития ИТ-решений. В рамках пилота сроки

поставки функционала «от идеи до продукта» для ряда команд были сокращены более чем

в 2 раза.

В области процессного управления Банк России продолжил работу по повышению

эффективности деятельности и оптимизации расходов на выполнение бизнес-процессов

Банка России.

Так, в 2024 году:

трансформированы и централизованы функции по финансовому мониторингу и валютному

контролю;

ряд функций по осуществлению производства по делам об административных

правонарушениях передан из Московского региона в другие регионы;

оптимизированы и автоматизированы процессы в рамках сбора и обработки форм

федерального статистического наблюдения;

продолжилась оптимизация процесса организации наличного денежного оборота

с привлечением уполномоченных кредитных организаций к выполнению отдельных функций

Банка России по обеспечению наличными денежными средствами клиентов Банка России;

сокращено 14 расчетно-кассовых центров.

Кроме того, выполнялась работа по повышению уровня цифровой зрелости ключевых

бизнес-процессов Банка России за счет внедрения цифровых технологий, в частности:

внедрено свыше 20 роботов для выполнения рутинных операций бизнес-процессов,

позволивших увеличить скорость обработки информации и высвободить ресурсы

для решения сложных аналитических задач;

тестировались модели искусственного интеллекта для решения задачи повышения

эффективности работы с документами, в том числе с обращениями физических

и юридических лиц (автоматическое распознавание, классификация и аннотирование,

маршрутизация документов, генерация ответов на вопросы по нормативным и иным

актам).

3.3. ИЗМЕНЕНИЯ В ОРГАНИЗАЦИОННОЙ СТРУКТУРЕ

В 2024 году Банк России продолжил работу по совершенствованию организационной структуры

и оптимизации численности работников, перестройке бизнес-процессов, их централизации

и автоматизации.

3. Организационное развитие

224

Банка России

Продолжена реорганизация центрального аппарата:

с целью повышения эффективности выполнения функций управления данными

и цифровизации бизнес-процессов объединены функции управления данными³ и процессного

управления. На базе упраздненных Департамента управления данными и Департамента

проектов и процессов был создан Департамент данных, проектов и процессов;

для повышения эффективности работы Банка России в области финансового мониторинга

и валютного контроля, в том числе обеспечения оперативности принятия решений,

завершены мероприятия по централизации данной функции на уровне центрального

аппарата. На базе ликвидированных Департамента финансового мониторинга и валютного

контроля и его региональных подразделений была создана Служба финансового

мониторинга и валютного контроля.

В 2024 году были продолжены мероприятия по оптимизации расчетной сети территориальных

учреждений, внедрению цифровых инструментов в расчетно-кассовом обслуживании клиентов

и наличном денежном обращении. Это позволило ликвидировать 14 расчетно-кассовых

центров и межрегиональное хранилище. Создавались новые подразделения, реализующие

бизнес-процессы по межрегиональному принципу.

В целом по состоянию на 01.01.2025 структура Банка России включает центральный

аппарат; 7 главных управлений с входящими в их состав 77 отделениями (отделениями -

национальными банками), 36 кассовыми и расчетно-кассовыми центрами; 61 подразделение,

реализующее бизнес-процессы по межрегиональному принципу; 95 полевых учреждений;

Представительство Банка России в Китайской Народной Республике; вспомогательные

подразделения.

Численность работников Банка России в разрезе структурных подразделений

Рис. 29

на 01.01.2025

(% от численности персонала Банка России)

Центральный аппарат

Полевые учреждения

43,0

27,0

Подразделения, реализующие бизнес-процессы

по межрегиональному принципу

Обеспечивающие подразделения социально-бытового,

хозяйственного и транспортного назначения

Подразделения расчетной сети (РКЦ, КЦ)

3,3

4,0

7,5

Аппарат территориальных учреждений

15,2

Включая внедрение методов искусственного интеллекта и продвинутой аналитики в бизнес-процессы Банка России.

225

3.4. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ И УПРАВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИОННЫМИ

РИСКАМИ БАНКА РОССИИ

Основными задачами внутреннего аудита являются совершенствование деятельности

Банка России и предоставление его руководству, Национальному финансовому совету

независимой и объективной информации о соблюдении подразделениями Банка России

требований законодательства Российской Федерации, нормативных и иных актов Банка России,

о выполнении возложенных на них задач и функций, о состоянии систем управления рисками

и внутреннего контроля.

Внутренний аудит в Банке России осуществляется на основе риск-ориентированного подхода

и оперативного реагирования на изменение условий деятельности Банка России. За 2024 год

проведено 79 процедур внутреннего аудита.

Осуществлен аудит прогнозирования макроэкономических условий денежно-кредитной

политики. В рамках аналитического мероприятия рассмотрены вопросы формирования

статистики платежного баланса Российской Федерации. Продолжен мониторинг операций

с активами в иностранных валютах и драгоценных металлах.

Аудиту подвергнуты различные направления деятельности Банка России по регулированию,

контролю и надзору за кредитными и некредитными финансовыми организациями, включая

ввод и функционирование риск-чувствительного стимулирующего банковского регулирования,

реализацию мер по предупреждению банкротства кредитных организаций с участием ГК «АСВ»,

выявление и предотвращение страхового мошенничества и иных недобросовестных практик

на рынке ОСАГО, проведение эксперимента по партнерскому финансированию.

Дана оценка эффективности использования средств, составляющих Фонд консолидации

банковского сектора⁴.

Проведен мониторинг процесса выдачи разрешений в рамках полномочий Банка России

при реализации СЭМ, введенных указами Президента Российской Федерации.

Проведен аудит деятельности Банка России по развитию финансового рынка Российской

Федерации. Дана оценка хода реализации Банком России Основных направлений развития

финансового рынка Российской Федерации на 2023 год и период 2024 и 2025 годов.

Проанализирован процесс обеспечения доступности финансовых услуг для населения

и субъектов малого и среднего предпринимательства, а также процесс функционирования

специализированных механизмов Банка России.

Процедурами внутреннего аудита охвачены ключевые процессы расчетного обслуживания

клиентов Банка России и функционирования платежной системы Банка России, оказания Банком

России расчетных услуг по осуществляемым на территории Российской Федерации переводам

денежных средств с использованием платежных карт и услуг по передаче финансовой

информации с использованием Системы передачи финансовых сообщений Банка России (СПФС).

Проведен аудит разработки новых денежных знаков, организации и контроля их производства.

Фонд консолидации страхового сектора и Фонд консолидации пенсионного сектора не формировались.

3. Организационное развитие

226

Банка России

Дана оценка организации в Банке России мониторинга и реагирования на компьютерные атаки

в кредитно-финансовой сфере Российской Федерации.

Аудиту были подвергнуты различные внутренние процессы Банка России: развитие системы

управления данными, управление цифровизацией бизнес-процессов, организация внутренней

безопасности и защиты информации, организация финансово-хозяйственной деятельности,

управление персоналом. Проведена оценка надежности внутреннего финансового контроля

и достоверности бюджетной отчетности Банка России.

Результаты внутреннего аудита свидетельствуют о том, что в целом подразделения Банка России

выполняют возложенные на них функции и соблюдают требования законодательства Российской

Федерации, нормативных и иных актов Банка России. Для устранения выявленных недостатков

и решения проблемных вопросов в Банке России реализуются необходимые мероприятия.

В рамках реализации Концепции развития внутреннего аудита Банка России на 2021-2025 годы

развивалось предоставление консультационных услуг как по оперативным, так

и по стратегическим вопросам в целях разработки мер превентивного реагирования

на возможные риски в критичных условиях.

В 2024 году проведена работа по совершенствованию методологии в области управления

непрерывностью деятельности и организации внутреннего контроля в Банке России, а также

обеспечивалось поддержание профиля операционных рисков Банка России в актуальном

состоянии с учетом изменений во внешней и внутренней среде.

3.5. ЗАКУПКИ БАНКА РОССИИ

В 2024 году степень зрелости бизнес-процессов закупочной функции в Банке России позволила

оптимизировать количество закупочных подразделений в регионах и их численность, сохранив

достигнутый уровень сервиса при сокращении издержек.

Для удовлетворения потребностей в товарах, работах, услугах Банк России по итогам

закупочных процедур в 2024 году заключил 1205 договоров (в 2023 году - 1300) на общую

сумму 31,4 млрд рублей (в 2023 году - 36,6 млрд рублей).

В 2024 году Банк России проводил мероприятия по привлечению поставщиков в свои закупки

как на операционном уровне, так и в рамках 6-й ежегодной Конференции поставщиков

Банка России. Цель мероприятия - изучение потенциала внутреннего рынка и знакомство

с отечественными производителями продукции по актуальным для Банка России категориям

(офисная мебель, инженерное и ИТ-оборудование). Сотрудники закупочных подразделений

посетили современные технологичные предприятия в 10 российских городах.

По итогам 2024 года среднее количество участников на 1 процедуру закупки сохранилось

на уровне 2023 года и составило 2,9. Доля высококонкурентных закупок, при проведении

которых к оценке было допущено 4 и более заявок, составила 22,6% (в 2023 году - 25,0%).

227

Для повышения прозрачности и конкуренции при проведении закупок малого объема

в 2024 году начали применяться электронные магазины⁵.

В 2024 году в закупках Банка России участвовали 1485 поставщиков, из которых 33,7%

принимали участие впервые (в 2023 году - 1523 поставщика, из них 34,4% - впервые).

Доля договоров в стоимостном выражении, заключенных с субъектами МСП по результатам

конкурентных процедур и закупок у единственного поставщика, в 2024 году составила 43,7%

(в 2023 году - порядка 34%).

В 2024 году в независимый коллегиальный орган Банка России по рассмотрению жалоб

участники закупок направили 13 обращений (в 2023 году - 16). При этом 1 жалоба была отозвана

по инициативе поставщика. По результатам рассмотрения 6 жалоб признаны обоснованными.

Созданный в декабре 2023 года Консультативный совет при Банке России «Сообщество

закупщиков организаций финансового рынка» в 2024 году динамично развивался и стал

эффективной площадкой для обмена закупочными практиками между участниками российского

профессионального сообщества. Продолжено взаимодействие с закупочными подразделениями

национальных банков дружественных стран в форматах семинаров и круглых столов.

Специализированная секция электронной торговой площадки или обособленный электронный сервис для осуществления

неконкурентных закупок корпоративными заказчиками.

229

ГОДОВАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

БАНКА РОССИИ. АУДИТОРСКИЕ ЗАКЛЮЧЕНИЯ.

ИНФОРМАЦИЯ О ПРИНЯТОМ НАЦИОНАЛЬНЫМ

ФИНАНСОВЫМ СОВЕТОМ РЕШЕНИИ

Введение

230

Годовой баланс

231

Отчет о финансовых результатах

232

Отчет об изменении капитала и прибыли

233

Примечания к Годовой финансовой отчетности за 2024 год

Основы бухгалтерского учета и составления годовой финансовой отчетности Банка России

234

Принципы Учетной политики Банка России для целей бухгалтерского учета, объекты

бухгалтерского учета и способы их оценки

234

Воздействие экономических условий на годовую финансовую отчетность Банка России

243

Активы в иностранной валюте и драгоценные металлы

244

Кредиты и депозиты

244

Ценные бумаги

246

Требования к МВФ

246

Прочие активы

247

Наличные деньги в обращении

248

10.

Средства на счетах в Банке России

248

11.

Обязательства перед МВФ

249

12.

Прочие обязательства

249

13.

Капитал и прибыль

250

14.

Процентные доходы

250

15.

Прочие доходы

250

16.

Процентные расходы

251

17.

Расходы по организации наличного денежного обращения

251

18.

Чистые расходы по формированию провизий

251

19.

Прочие операционные расходы

252

20.

Расходы на содержание служащих Банка России

252

21.

События, произошедшие после отчетной даты

252

Отчет о полученной прибыли и ее распределении или о фактически допущенных убытках

253

Отчет о формировании и об использовании резервов и фондов Банка России

254

Отчет об управлении Банком России ценными бумагами и долями участия в капиталах организаций,

входящими в состав имущества Банка России

256

Отчет об объеме сделок, совершенных Банком России с ценными бумагами на организованных

торгах

257

Отчет о расходах на содержание служащих Банка России

258

Отчет об исполнении сметы капитальных вложений

259

4. Годовая финансовая отчетность Банка России.

Аудиторские заключения. Информация о принятом

230

Национальным финансовым советом решении

Введение

Годовая финансовая отчетность раскрывает информацию по банковским операциям и иным сделкам, совершенным

Банком России для выполнения функций, установленных Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ

«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями) (далее - Федеральный закон

«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»).

Представленная ниже годовая финансовая отчетность за 2024 год (далее - финансовая отчетность) включает:



годовой баланс;



отчет о финансовых результатах;



отчет о полученной прибыли и ее распределении или о фактически допущенных убытках;



отчет о формировании и об использовании резервов и фондов Банка России;



отчет об управлении Банком России ценными бумагами и долями участия в капиталах организаций,

входящими в состав имущества Банка России;



отчет об объеме сделок, совершенных Банком России с ценными бумагами на организованных торгах;



отчет о расходах на содержание служащих Банка России;



отчет об исполнении сметы капитальных вложений.

Основными целями деятельности Банка России являются:



защита и обеспечение устойчивости рубля;



развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;



обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы;



развитие финансового рынка Российской Федерации;



обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации.

233

Отчет об изменении капитала и прибыли за 2024 год

(в миллионах рублей)

Капитал

Прибыль

уставный

резервы и

итого

капитал

фонды

убытки

капитал

Остаток на конец 31 декабря 2022 года после

3 000

14 602 429

(1 862 804)

12 742 625

налогообложения за 2022 год

Прибыль за 2023 год

140 443

Направлено в резервы и фонды в 2023 году за

10 962 564

счет других источников, кроме прибыли

Использовано резервов и фондов в 2023 году

(16 551)

Остаток на конец 31 декабря 2023 года до

налогообложения за 2023 год и

3 000

25 548 442

(1 862 804)

23 688 638

140 443

распределения прибыли за 2023 год

Налоги и сборы, в том числе уплаченные

(96)

авансовыми платежами в 2023 году

Прибыль за 2023 год после уплаты налогов и

сборов в соответствии с Налоговым кодексом

140 347

Российской Федерации

Прибыль за 2023 год, подлежащая

перечислению в федеральный бюджет в

соответствии со статьей 26 Федерального закона

(105 261)

от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном

банке Российской Федерации (Банке России)»

Направлено из прибыли за 2023 год,

17 543

35 086

(35 086)

остающейся в распоряжении Банка России

Остаток на конец 31 декабря 2023 года после

налогообложения и распределения прибыли

3 000

25 565 985

(1 845 261)

23 723 724

за 2023 год в 2024 году

Прибыль за 2024 год

199 545

Направлено в резервы и фонды в 2024 году за

7 503 812

счет других источников, кроме прибыли

Использовано резервов и фондов в 2024 году

(5 858)

Остаток на конец 31 декабря 2024 года до

налогообложения за 2024 год и

3 000

33 063 939

(1 845 261)

31 221 678

199 545

распределения прибыли за 2024 год

Налоги и сборы, в том числе уплаченные

(105)

авансовыми платежами в 2024 году

Прибыль за 2024 год после уплаты налогов и

сборов в соответствии с Налоговым кодексом

199 440

Российской Федерации

Прибыль за 2024 год, подлежащая

перечислению в федеральный бюджет в

соответствии со статьей 26 Федерального закона

(149 580)

от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном

банке Российской Федерации (Банке России)»

Направлено из прибыли за 2024 год,

24 930

49 860

(49 860)

остающейся в распоряжении Банка России

Остаток на конец 31 декабря 2024 года после

налогообложения и распределения прибыли

3 000

33 088 869

(1 820 331)

31 271 538

за 2024 год в 2025 году

Раскрытие информации о резервах и фондах Банка России

представлено

в Отчете о

формировании и об

использовании резервов и фондов Банка России.

4. Годовая финансовая отчетность Банка России.

Аудиторские заключения. Информация о принятом

234

Национальным финансовым советом решении

Примечания к годовой финансовой отчетности за 2024 год

(в миллионах рублей)

Основы бухгалтерского учета и составления годовой финансовой отчетности Банка России

Ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности Банка России осуществляются в соответствии

с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом

от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положением Банка России от 19 декабря 2016 года

№ 567-П «О плане счетов бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) и

порядке его применения», Положением Банка России от 21 декабря 2015 года № 522-П «Учетная политика Банка

России для целей бухгалтерского учета» (далее - Учетная политика) и другими нормативными актами Банка России,

изданными в соответствии с указанными федеральными законами.

Финансовая отчетность составлена на основании данных годовой бухгалтерской отчетности Банка России,

регистров бухгалтерского учета, а также информации, определенной нормативными актами Банка России о

бухгалтерском учете в Банке России и иными актами Банка России.

Финансовая отчетность составлена без включения в нее финансовых отчетностей кредитных и других организаций,

в капиталах которых участвует Банк России и (или) деятельность которых контролируется Банком России,

организаций - юридических лиц, учрежденных Банком России. Законодательством Российской Федерации не

установлено требование о составлении Банком России консолидированной финансовой отчетности с включением

финансовых отчетностей кредитных организаций и других организаций, в капиталах которых участвует Банк России

и (или) деятельность которых контролируется Банком России, организаций - юридических лиц, учрежденных

Банком России.

Финансовая отчетность составлена в валюте Российской Федерации - российских рублях (далее - рубли), в

миллионах рублей, обозначенных сокращением «млн руб.».

Финансовая отчетность составлена за период с 1 января по 31 декабря 2024 года включительно.

Числовые значения в скобках, приведенные в таблицах, являются отрицательными.

Для целей настоящей финансовой отчетности операции Банка России с кредитными организациями и

государственной корпорацией развития «ВЭБ.РФ» вместе именуются как операции с кредитными организациями-

резидентами.

Принципы Учетной политики Банка России для целей бухгалтерского учета, объекты бухгалтерского

учета и способы их оценки

Активы (требования) и обязательства принимаются к бухгалтерскому учету по их первоначальной стоимости на

момент приобретения или возникновения. Первоначальная стоимость не изменяется до момента их списания,

реализации или выкупа, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации, Учетной

политикой, нормативными и иными актами Банка России. Особенности дальнейшей оценки (переоценки) стоимости

активов (требований) и обязательств изложены в настоящем примечании.

(а)

Драгоценные металлы

Активы (требования) и обязательства, выраженные в драгоценных металлах, принимаются к бухгалтерскому учету

по стоимости драгоценных металлов по учетным ценам на аффинированные драгоценные металлы,

устанавливаемым Банком России (далее - учетная цена), действующим на дату совершения операции или сделки с

драгоценными металлами, и переоцениваются по мере изменения учетных цен¹.

Активы (требования) и обязательства, выраженные в драгоценных металлах, на конец отчетного года отражаются в

бухгалтерском учете по справедливой стоимости, рассчитанной Банком России.

¹ Учетная цена драгоценных металлов рассчитывается исходя из действующих и доступных значений рыночных цен и

применяется, начиная с календарного дня, следующего за днем расчета, в то время как справедливая стоимость драгоценных

металлов рассчитывается исходя из действующих и доступных значений рыночных цен и применяется в последний календарный

день отчетного года.

235

Примечания к годовой финансовой отчетности за 2024 год

(в миллионах рублей)

(б)

Активы и обязательства в иностранной валюте

Активы (требования) и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, принимаются к

бухгалтерскому учету в дату совершения операции или сделки в иностранной валюте по официальному курсу

иностранной валюты к рублю, установленному Банком России (далее - официальный курс), действующему на эту

дату.

Активы (требования) и обязательства в иностранной валюте переоцениваются по мере изменения официального

курса, за исключением сумм полученных, уплаченных авансов и предварительной оплаты по хозяйственным

операциям с организациями-нерезидентами (за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги), а

также сумм предварительной оплаты при совершении Банком России операций по участию в капиталах организаций,

которые не переоцениваются.

Требования и обязательства Банка России в иностранных валютах по срочным сделкам купли-продажи иностранных

валют в соответствии с заключенными договорами отражаются на внебалансовых счетах по официальным курсам с

даты заключения сделок до наступления первой по сроку даты расчетов, предусмотренной условиями сделки, и

переоцениваются по мере изменения официальных курсов.

(в)

Ценные бумаги

Вложения в долговые ценные бумаги в зависимости от цели приобретения подразделяются на категории:

- «Оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток», к ним относятся ценные бумаги,

приобретенные с целью продажи в краткосрочной перспективе (до 1 года), справедливая стоимость которых может

быть надежно определена;

- «Удерживаемые до погашения», к ним относятся ценные бумаги, которые Банк России намерен удерживать до

погашения (вне зависимости от срока между датой приобретения и датой погашения);

- «Имеющиеся в наличии для продажи», к ним относятся ценные бумаги, которые при приобретении не определены

в категорию «Оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» или «Удерживаемые до

погашения».

Ценные бумаги принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости, которая включает цену

приобретения (покупную стоимость), а также для ценных бумаг категорий «Имеющиеся в наличии для продажи» и

«Удерживаемые до погашения» существенные дополнительные издержки (затраты), прямо связанные с их

приобретением. Существенными признаются издержки (затраты) в сумме, превышающей 5,0% от суммы сделки.

Ценные бумаги принимаются к бухгалтерскому учету в валюте номинала (обязательства). Ценные бумаги,

стоимость которых выражена в иностранной валюте, принимаются к бухгалтерскому учету в иностранной валюте

по официальному курсу на эту дату.

Стоимость ценных бумаг, приобретенных за валюту, отличную от валюты номинала (обязательства), определяется

по официальному курсу на дату приобретения или по кросс-курсу, рассчитанному с использованием официальных

курсов.

После первоначального признания балансовая стоимость ценных бумаг изменяется с учетом начисляемых

процентных доходов (процентных расходов), сумм частичного погашения номинала ценных бумаг и выплат купона,

а также для ценных бумаг категорий «Оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и

«Имеющиеся в наличии для продажи», если справедливая стоимость ценных бумаг этой категории может быть

надежно определена, - с учетом переоценки по справедливой стоимости.

Сумма дисконта, а также процентные (купонные) доходы, уменьшенные на сумму премии, признаются в качестве

процентных доходов. Под дисконтом по ценной бумаге понимается положительная разница между номинальной

стоимостью (текущим номиналом) ценной бумаги и ее первоначальной стоимостью без учета процентного

(купонного) дохода, входящего в цену приобретения.

Сумма премии, превышающая величину процентных (купонных) доходов, признается в качестве процентного

расхода. Под премией по ценной бумаге понимается отрицательная разница между номинальной стоимостью

4. Годовая финансовая отчетность Банка России.

Аудиторские заключения. Информация о принятом

236

Национальным финансовым советом решении

Примечания к годовой финансовой отчетности за 2024 год

(в миллионах рублей)

(текущим номиналом) ценной бумаги и ее первоначальной стоимостью без учета процентного (купонного) дохода,

входящего в цену приобретения.

Начисление премии и дисконта осуществляется равномерно с даты приобретения ценных бумаг и в течение

оставшегося срока их обращения, если актами Банка России не определено иное.

Процентные доходы по ценным бумагам, по которым отсутствует неопределенность в их получении, а также

процентные расходы по ценным бумагам признаются соответственно в качестве дохода или расхода в последний

рабочий день месяца, при выбытии (реализации) или погашении (частичном погашении номинальной стоимости)

ценных бумаг, а также при выплате процентных (купонных) доходов эмитентом. Процентные доходы по ценным

бумагам, получение которых признается неопределенным, учитываются на отдельных внебалансовых счетах по

учету неполученных процентных доходов и признаются в качестве дохода по факту их получения.

Для оценки по справедливой стоимости ценных бумаг используются репрезентативные котировки (цены),

представленные в доступных Банку России информационных системах, или цены на ценные бумаги, раскрываемые

(предоставляемые) организаторами торговли или организациями, оказывающими Банку России услуги по

предоставлению информации о ценах на ценные бумаги, или представленные в открытых источниках данных. Для

оценки справедливой стоимости ценных бумаг, по которым не имеется репрезентативных котировок (цен),

применяются модели оценки, основанные на рыночных данных.

Сумма переоценки ценных бумаг определяется как разница между справедливой стоимостью ценных бумаг

соответствующего выпуска (эмитента) и их балансовой стоимостью без учета переоценки, отраженной на

балансовых счетах «Переоценка ценных бумаг - положительные разницы» и «Переоценка ценных бумаг -

отрицательные разницы».

Ценные бумаги, отнесенные к категории «Удерживаемые до погашения», не переоцениваются и отражаются в

финансовой отчетности за вычетом провизий под обесценение.

При выбытии (реализации) ценных бумаг стоимость выбывающих (реализуемых) ценных бумаг определяется по

способу ФИФО, предусматривающему отражение в бухгалтерском учете выбытия (реализации) ценных бумаг в

последовательности их приобретения. В стоимости выбывших (реализованных) ценных бумаг учитывается

стоимость ценных бумаг, первых по времени приобретения.

Финансовый результат при выбытии (реализации) или погашении ценных бумаг определяется как разница между

балансовой стоимостью ценной бумаги на дату выбытия и ценой погашения либо ценой выбытия (реализации),

определенной договором, и относится на доходы или расходы по операциям с ценными бумагами в отчете о

финансовых результатах. Для ценных бумаг категории «Имеющиеся в наличии для продажи» одновременно с

отражением выбытия (реализации) или погашения ценной бумаги осуществляется перенос суммы накопленной

переоценки, приходящейся на выбывающие ценные бумаги, на доходы или расходы по операциям с ценными

бумагами в отчете о финансовых результатах.

Ценные бумаги, переданные Банком России по операциям, совершаемым на возвратной основе, в том числе по

сделкам репо, учитываются в составе той же категории ценных бумаг, в которой они учитывались до совершения

операции, на отдельных балансовых счетах. Денежные средства, привлеченные Банком России по сделкам репо,

отражаются в бухгалтерском учете Банка России на балансовых счетах по учету привлеченных средств.

Ценные бумаги, полученные Банком России по операциям, совершаемым на возвратной основе, в том числе по

сделкам репо, отражаются на внебалансовых счетах и переоцениваются по справедливой стоимости в последний

рабочий день месяца. Денежные средства, предоставленные Банком России по сделкам репо, отражаются в

бухгалтерском учете Банка России на балансовых счетах по учету размещенных средств.

Доходы или расходы, полученные или понесенные Банком России при осуществлении операций, совершаемых на

возвратной основе, отражаются в финансовой отчетности соответственно по статье «Процентные доходы» или по

статье «Процентные расходы» отчета о финансовых результатах.

(г)

Инвестиции

Вложения Банка России в уставные капиталы кредитных и других организаций принимаются к бухгалтерскому

учету по первоначальной стоимости на дату перехода прав собственности на акции (доли), указанную в документах,

подтверждающих переход права собственности на акции (доли).

237

Примечания к годовой финансовой отчетности за 2024 год

(в миллионах рублей)

Первоначальная стоимость принимаемых к бухгалтерскому учету акций (долей) включает в себя цену приобретения

(покупную стоимость) и существенные дополнительные издержки (затраты), прямо связанные с их приобретением.

Существенными признаются издержки (затраты) в сумме, превышающей 25 000 рублей. Несущественные

дополнительные издержки (затраты), прямо связанные с приобретением акций (долей), включаются в состав

расходов по операциям с ценными бумагами.

Вложения Банка России в акции кредитных организаций, приобретенные в целях участия в осуществлении мер по

предупреждению банкротства, переданные в доверительное управление, отражаются в бухгалтерском учете на

балансовых счетах по учету активов, переданных в доверительное управление, в финансовой отчетности указанные

вложения отражаются по статье «Ценные бумаги» годового баланса.

Бухгалтерский учет вложений в иностранной валюте в акции (доли) юридических лиц, номинированные в

иностранной валюте, ведется в рублях по официальному курсу на дату перехода прав собственности на акции (доли)

или по официальному курсу на дату их оплаты в случае приобретения в порядке предварительной оплаты.

Последующая переоценка стоимости акций (долей), номинированных в иностранной валюте, в связи с изменением

официального курса не производится.

Вложения Банка России в паи паевого инвестиционного фонда, созданного в целях осуществления мер по

предупреждению банкротства финансовых организаций с участием Банка России, принимаются к бухгалтерскому

учету по первоначальной стоимости на дату перехода права собственности Банка России на паи, указанную в

документах, подтверждающих переход права собственности на паи. Первоначальная стоимость принимаемых к

бухгалтерскому учету паев равна сумме денежных средств, перечисленных в оплату паев паевого инвестиционного

фонда.

Вложения Банка России в паи паевого инвестиционного фонда, созданного в целях осуществления мер по

предупреждению банкротства финансовых организаций, в финансовой отчетности отражаются по первоначальной

стоимости за вычетом провизий под обесценение.

(д)

Кредиты и депозиты

Кредиты, включая субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям, государственным

корпорациям, размещенные депозиты, в том числе в соответствии с федеральными законами и решениями Совета

директоров Банка России, отражаются в финансовой отчетности в сумме основного долга с учетом начисленных

процентов, получение которых признается определенным, за вычетом провизий под обесценение. Процентные

доходы, получение которых признается неопределенным, учитываются на внебалансовых счетах по учету

неполученных процентных доходов и признаются в качестве дохода по факту их получения.

Банком России предоставляются кредиты, обеспеченные залогом ценных бумаг, залогом прав требования по

кредитным договорам, поручительствами, а также кредиты без обеспечения, решение о предоставлении которых

принимается Советом директоров Банка России.

Ценные бумаги, полученные в обеспечение по предоставленным кредитам, оцениваются по рыночной стоимости

ценных бумаг, определенной на дату передачи в виде залога по кредиту Банка России, скорректированной на

поправочные коэффициенты, установленные Банком России, и в дальнейшем не переоцениваются.

Права требования по кредитным договорам, полученные в обеспечение по предоставленным кредитам, учитываются

по стоимости, определенной в порядке, установленном договором о предоставлении кредита, скорректированной на

поправочные коэффициенты, установленные Банком России.

Стоимость обеспечения в виде поручительства одного поручителя, полученного Банком России по нескольким

кредитам, в целях бухгалтерского учета определяется как максимальная сумма ответственности поручителя за

исполнение заемщиком - кредитной организацией обязательств по кредитам Банка России.

В рамках реализации мер, направленных на обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации,

Банком России размещаются денежные средства при осуществлении мер по предупреждению банкротства

кредитных организаций за счет денежных средств, составляющих Фонд консолидации банковского сектора (далее -

ФКБС).

4. Годовая финансовая отчетность Банка России.

Аудиторские заключения. Информация о принятом

238

Национальным финансовым советом решении

Примечания к годовой финансовой отчетности за 2024 год

(в миллионах рублей)

(е)

Провизии на возможные потери по операциям Банка России

В целях покрытия возможных финансовых потерь в случае реализации рисков по требованиям и обязательствам

Банка России (в том числе условным), возникающим при осуществлении Банком России своих функций в

соответствии с законодательством Российской Федерации, Банк России формирует провизии по кредитным и иным

приравненным к ним требованиям (далее - кредитные требования); по требованиям по получению процентов по

кредитным требованиям, отраженным на балансовых счетах (далее - требования по получению процентов); по

инвестициям в паи паевого инвестиционного фонда, созданного в целях осуществления мер по предупреждению

банкротства финансовых организаций с участием Банка России; по денежным средствам, размещенным Банком

России в кредитных организациях в целях компенсации части убытков (расходов), возникших у кредитных

организаций по сделкам с другими кредитными организациями, у которых была отозвана лицензия на

осуществление банковских операций; по обеспечению обязательств перед участниками Пенсионной программы

Банка России; по суммам возмещения Банком России Фонду пенсионного и социального страхования Российской

Федерации недостатка средств пенсионных накоплений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

по суммам перечисления Банком России в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации

денежных средств в случае принудительной ликвидации негосударственного пенсионного фонда; по дебиторской

задолженности по хозяйственной деятельности и прочим активам Банка России.

Провизии формируются в валюте Российской Федерации. Провизии Банка России формируются по решению Совета

директоров Банка России и относятся на расходы Банка России.

В случае уменьшения суммы требований и обязательств в результате их полного или частичного погашения,

снижения риска возможных финансовых потерь по ним соответствующая часть сформированных по требованиям и

обязательствам провизий также подлежит уменьшению путем отнесения (восстановления) ее на доходы Банка

России.

Провизии используются на покрытие финансовых потерь по обязательствам в случае реализации рисков по ним, а

также на списание безнадежных ко взысканию требований, по которым Банком России предприняты необходимые

и достаточные юридические и фактические действия по их взысканию и по реализации прав, вытекающих из

наличия по ним обеспечения, в том числе в случае внесения записи о регистрации должника в связи с его

ликвидацией в Единый государственный реестр юридических лиц.

Провизии по кредитным требованиям, а также требованиям по получению процентов формируются Банком России

при возникновении риска возможных финансовых потерь (кредитного риска) вследствие неисполнения либо

ненадлежащего исполнения (существования угрозы неисполнения либо ненадлежащего исполнения) заемщиком

обязательств в соответствии с условиями договора, других документов, подтверждающих предоставление и

размещение средств Банком России, или вследствие отзыва у заемщика лицензии на осуществление банковских

операций.

Определение уровня кредитного риска и при необходимости формирование провизий в размере, соответствующем

определенному уровню кредитного риска, осуществляется Банком России по следующим кредитным требованиям:

кредиты, предоставленные Банком России; депозиты, размещенные Банком России; средства, размещенные Банком

России по операциям репо; ценные бумаги, удерживаемые до погашения. При оценке кредитного риска оцениваются

финансовое состояние заемщика, качество обслуживания им долга и прочие факторы.

Формирование провизий по кредитным требованиям Банка России в рублях и иностранной валюте осуществляется

на индивидуальной основе или по портфелям однородных кредитных требований (на портфельной основе).

По кредитным требованиям, не имеющим индивидуальных признаков обесценения и отвечающим критериям

формирования портфелей однородных кредитных требований, формирование провизий осуществляется на

портфельной основе.

Провизии по кредитным требованиям, отнесенным в портфели однородных кредитных требований, формируются в

целом по каждому портфелю и отражают величину возможных финансовых потерь, обусловленных общим

обесценением совокупности однородных кредитных требований, объединенных (сгруппированных) в один

портфель. При определении критериев отнесения кредитных требований в портфель однородных кредитных

требований могут приниматься во внимание следующие характеристики кредитных требований: вид кредитных

требований, возникновение кредитных требований в результате осуществления сделок в рамках одного договора,

размещение средств на сходных условиях, размещение средств на основании отдельных федеральных законов,

урегулирование обязательств по нескольким сделкам на нетто-основе и другие характеристики.

239

Примечания к годовой финансовой отчетности за 2024 год

(в миллионах рублей)

Величина провизий по кредитным требованиям определяется с учетом стоимости (величины) предоставленного в

соответствии с заключенными договорами обеспечения, определенной с учетом поправочных коэффициентов

(дисконтов).

Банк России формирует провизии по инвестициям в паи паевого инвестиционного фонда, созданного в целях

осуществления мер по предупреждению банкротства финансовых организаций с участием Банка России, величина

которых определяется с учетом того, что инвестиции в указанные паи за вычетом провизий не должны превышать

стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда.

Провизии на возможные потери по денежным средствам, размещенным Банком России в депозит в кредитных

организациях в целях компенсации в соответствии с федеральными законами части убытков (расходов), возникших

у кредитных организаций по сделкам с другими кредитными организациями, у которых была отозвана лицензия на

осуществление банковских операций (далее - компенсационный депозит), формируются при списании кредитными

организациями компенсационного депозита либо его части.

Провизии по обеспечению обязательств перед участниками Пенсионной программы Банка России формируются в

целях обеспечения исполнения обязательств по дополнительному пенсионному обеспечению служащих Банка

России в соответствии с условиями Пенсионной программы Банка России. Величина провизий при формировании

определяется в размере превышения прогнозируемой стоимости пенсионных обязательств над ожидаемым остатком

средств пенсионного фонда Банка России по состоянию на конец года, следующего за отчетным.

Провизии по суммам возмещения Банком России Фонду пенсионного и социального страхования Российской

Федерации недостатка средств пенсионных накоплений формируются в случае, когда в соответствии с

законодательством Российской Федерации Банк России в результате возмещения недостатка средств пенсионных

накоплений приобрел требования, которые в случае банкротства негосударственного пенсионного фонда, который

не является фондом - участником системы гарантирования прав застрахованных лиц, или его принудительной

ликвидации подлежат удовлетворению за счет собственных средств (имущества для обеспечения уставной

деятельности, если негосударственный пенсионный фонд является некоммерческой организацией) такого

негосударственного пенсионного фонда.

Провизии по суммам перечисления Банком России в Фонд пенсионного и социального страхования Российской

Федерации денежных средств формируются в случае принятия арбитражным судом по заявлению Банка России

решения о принудительной ликвидации негосударственного пенсионного фонда, который не поставлен на учет в

системе гарантирования прав застрахованных лиц, в связи с аннулированием его лицензии.

Провизии на покрытие возможных финансовых потерь по дебиторской задолженности по хозяйственной

деятельности, определенной в значениях, установленных нормативным актом Банка России, регулирующим порядок

списания Банком России имущества, дебиторской задолженности и других затрат, формируются по дебиторской

задолженности, отраженной в бухгалтерском учете на балансовых счетах по учету расчетов с работниками по

подотчетным суммам (в части сумм недостач), расчетов с поставщиками, подрядчиками и покупателями, расчетов с

прочими дебиторами, по которой существует риск возможных финансовых потерь по причине неисполнения

(ненадлежащего исполнения) должником Банка России обязательств, предусмотренных условиями договора на

поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг.

Активы Банка России, под которые сформированы провизии, отражаются в финансовой отчетности за вычетом сумм

сформированных провизий.

(ж) Основные средства

Основными средствами Банком России признаются активы, имеющие материально-вещественную форму, со сроком

полезного использования, превышающим 12 месяцев, и со стоимостью, превышающей лимит, установленный

Банком России для отнесения имущества к основным средствам, используемые в качестве средств труда для

оказания услуг, управления подразделением Банка России, а также в случаях, предусмотренных санитарно-

гигиеническими, технико-эксплуатационными и другими специальными техническими нормами и требованиями.

С 1 января 2016 года лимит стоимости для принятия к бухгалтерскому учету в составе основных средств Банком

России установлен в размере более 100 000 рублей за единицу учета, введенную в эксплуатацию начиная с 1 января

2016 года. Объекты, принятые к бухгалтерскому учету в составе основных средств до 1 января 2016 года,

учитываются в составе основных средств.

4. Годовая финансовая отчетность Банка России.

Аудиторские заключения. Информация о принятом

240

Национальным финансовым советом решении

Примечания к годовой финансовой отчетности за 2024 год

(в миллионах рублей)

Основные средства отражаются в финансовой отчетности по остаточной стоимости (по цене приобретения с учетом

переоценки за вычетом сумм накопленной амортизации) по статье «Прочие активы» годового баланса.

Основные средства Банка России переоценивались в соответствии с постановлениями Правительства Российской

Федерации. Последняя переоценка производилась по состоянию на 1 января 1997 года.

Амортизационные отчисления производятся с первого числа месяца, следующего за месяцем ввода объекта

основных средств в эксплуатацию, ежемесячно в размере 1/12 годовой суммы и не приостанавливаются в течение

срока его полезного использования, прекращаются с первого числа месяца, следующего за месяцем полного

погашения стоимости объекта или его выбытия.

Предельная сумма начисленной амортизации должна быть равна балансовой стоимости объекта основных средств,

под которой понимается первоначальная или текущая (восстановительная) (с учетом переоценки) стоимость

объекта.

По основным средствам, введенным в эксплуатацию до 1 января 2002 года, применяются следующие нормы

амортизации:

2024

2023

Здания и сооружения

1 - 5

Оборудование (включая компьютеры, мебель, транспорт и прочее)

1 - 4

По основным средствам, введенным в эксплуатацию с 1 января 2002 года, применяются следующие нормы

амортизации:

2024

2023

Здания и сооружения

1 - 50

1 - 25

Оборудование (включая компьютеры, мебель, транспорт и прочее)

2 - 50

Расходы на ремонт и техническое обслуживание основных средств отражаются в финансовой отчетности по статье

«Прочие операционные расходы» отчета о финансовых результатах.

Доходы или расходы, возникающие при выбытии основных средств, рассчитываются как разница между их

балансовой стоимостью с учетом накопленной амортизации и стоимостью выбытия и отражаются в отчете о

финансовых результатах по статье «Прочие доходы» или статье «Прочие операционные расходы».

(з)

Нематериальные активы

К нематериальным активам относятся идентифицируемые объекты, первоначальная стоимость которых может быть

достоверно определена, не имеющие материально-вещественной формы и предназначенные для использования в

течение длительного времени (срок полезного использования продолжительностью свыше 12 месяцев), по которым

не предполагается продажа в течение 12 месяцев, способные приносить экономические выгоды в будущем и на

которые у Банка России есть права на получение экономических выгод, при этом доступ иных лиц к таким

экономическим выгодам ограничен.

Нематериальные активы отражаются в финансовой отчетности по остаточной стоимости (по цене приобретения за

вычетом сумм накопленной амортизации) по статье «Прочие активы» годового баланса.

Амортизационные отчисления производятся с первого числа месяца, следующего за месяцем ввода объекта

нематериальных активов в эксплуатацию, ежемесячно в размере 1/12 годовой суммы и не приостанавливаются в

течение срока его полезного использования, прекращаются с первого числа месяца, следующего за месяцем полного

погашения стоимости объекта или его выбытия.

Предельная сумма начисленной амортизации по нематериальным активам должна быть равна балансовой стоимости

объекта нематериальных активов.

241

Примечания к годовой финансовой отчетности за 2024 год

(в миллионах рублей)

По нематериальным активам, введенным в эксплуатацию с 1 января 2002 года, применяются нормы амортизации:

2024

2023

Нематериальные активы

8 - 92

Определение срока полезного использования нематериальных активов производится исходя из срока действия прав

Банка России на результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации и периода контроля над

нематериальным активом; ожидаемого срока использования нематериального актива, в течение которого Банк

России предполагает получать экономические выгоды (или использовать в деятельности).

Доходы или расходы, возникающие при выбытии нематериальных активов, рассчитываются как разница между их

балансовой стоимостью с учетом накопленной амортизации и стоимостью выбытия и отражаются в отчете о

финансовых результатах по статье «Прочие доходы» или статье «Прочие операционные расходы».

(и)

Наличные деньги в обращении

Банк России монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Выпущенные в

обращение банкноты и монета отражены в финансовой отчетности по номинальной стоимости за вычетом наличных

денег в рублях в кассах Банка России, в банкоматах Банка России и в пути, а также наличных денег, принадлежащих

Банку России и выданных для проведения кассового обслуживания кредитных организаций.

(к)

Средства на счетах в Банке России

Средства на счетах в Банке России включают в себя средства Правительства Российской Федерации и единого

казначейского счета, средства кредитных организаций-резидентов на корреспондентских счетах, обязательные

резервы кредитных организаций, депонированные в Банке России, депозиты кредитных и иных организаций,

привлеченные Банком России, средства бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и

государственных внебюджетных фондов, средства организаций, находящихся в федеральной или государственной

собственности. Средства на счетах в Банке России отражены в финансовой отчетности по номинальной стоимости

с учетом начисленных процентов.

(л)

Капитал

Капитал Банка России включает:

- уставный капитал. В соответствии со статьей 10 Федерального закона «О Центральном банке Российской

Федерации (Банке России)» Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд руб.;

- резервы и фонды различного назначения, созданные для обеспечения выполнения Банком России функций,

предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Информация об источниках формирования и направлениях использования резервов и фондов содержится в Отчете

о формировании и об использовании резервов и фондов Банка России в составе данной финансовой отчетности;

- убытки.

(м) Признание доходов и расходов Банка России

Доходы и расходы образуются от проведения операций в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах и

отражаются в бухгалтерском учете по методу начисления, то есть по факту совершения операции, а не по факту

получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов).

Бухгалтерский учет на счетах по учету доходов и расходов ведется в рублях.

Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том периоде, к которому они относятся.

Доходы в виде причитающихся дивидендов от участия Банка России в уставных капиталах юридических лиц

отражаются в бухгалтерском учете на основании информации о принятом уполномоченным органом юридического

лица решении о выплате дивидендов.

4. Годовая финансовая отчетность Банка России.

Аудиторские заключения. Информация о принятом

242

Национальным финансовым советом решении

Примечания к годовой финансовой отчетности за 2024 год

(в миллионах рублей)

Доходы (расходы), полученные (совершенные) и начисленные за предыдущие отчетные периоды, отражаются в

финансовой отчетности на соответствующих им по экономическому содержанию статьях отчета о финансовых

результатах за отчетный период.

Начисление процентных доходов и процентных расходов осуществляется в течение срока размещения

(привлечения) денежных средств равномерно, если актами Банка России не определено иное.

Получение процентного дохода по всем кредитным требованиям в отношении заемщиков, требования к которым

согласно порядку формирования провизий по кредитным требованиям классифицированы в группы ниже групп, по

которым кредитный риск отсутствует, является незначительным либо умеренным, для отражения на счетах

бухгалтерского учета признается неопределенным с даты классификации.

(н)

Финансовый результат деятельности

Финансовый результат деятельности: прибыль или убыток определяется в соответствии с законодательством

Российской Федерации как разница между суммой отраженных в бухгалтерском учете доходов и расходов Банка

России за отчетный год.

(о)

Налогообложение Банка России

Налоги и сборы уплачиваются Банком России в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

Принципы и методы ведения налогового учета, правила и порядок формирования налоговой базы для исчисления

налогов и сборов, уплачиваемых Банком России, установлены учетной политикой Банка России для целей

налогообложения.

(п)

Перечисление прибыли в федеральный бюджет

В соответствии со статьей 26 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

после утверждения годовой финансовой отчетности Советом директоров Банк России перечисляет в федеральный

бюджет 75% фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в

соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

(р)

Требования к МВФ и обязательства перед МВФ

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России

является депозитарием средств МВФ в валюте Российской Федерации, осуществляет операции и сделки,

предусмотренные статьями Соглашения МВФ и договорами с МВФ.

Банк России учитывает требования Российской Федерации к МВФ (включая квоту Российской Федерации в МВФ)

и обязательства Российской Федерации перед МВФ.

Требования к МВФ включают квоту Российской Федерации в МВФ, средства на счете Российской Федерации в

Департаменте специальных прав заимствования (Департамент СДР), предоставленные Банком России кредиты МВФ

по Новым соглашениям о заимствованиях с учетом начисленных процентов.

Квота представляет собой взнос каждого государства - члена МВФ и оплачивается в национальной и иностранной

валюте. Часть квоты, оплаченная в иностранной валюте, составляет позицию по резервному траншу. Квота

выражена в специальных правах заимствования (СДР).

СДР являются резервными активами, созданными МВФ. Стоимость СДР устанавливается ежедневно на основе

корзины валют: доллара США, евро, юаня, иены и фунта стерлингов Соединенного Королевства.

Обязательства перед МВФ представлены остатками средств в рублях на счетах МВФ № 1 и № 2 в Банке России и

обязательствами по полученным Российской Федерацией СДР в ходе проведенных МВФ выпусков СДР с учетом

начисленных процентов.

Счет МВФ № 1 используется для проведения финансовых операций и сделок. Счет МВФ № 2 используется для

оплаты административных расходов представительства МВФ в Российской Федерации и пополняется за счет

списания средств со счета МВФ № 1.

243

Примечания к годовой финансовой отчетности за 2024 год

(в миллионах рублей)

Бухгалтерский учет требований к МВФ и обязательств перед МВФ, а также начисление процентов осуществляются

в соответствии с рекомендациями МВФ и нормативными актами Банка России. В целях поддержания общей суммы

обязательств Банка России перед МВФ в рублях в эквиваленте СДР по установленному МВФ курсу СДР по

отношению к рублю остатки по счетам МВФ № 1 и № 2 переоцениваются ежемесячно в первый рабочий день

месяца, следующего за отчетным. Суммы курсовых разниц, начисленные по счету МВФ № 1, отражаются в

корреспонденции со счетом по учету части квоты, оплаченной в рублях. Суммы курсовых разниц, начисленные по

счету МВФ № 2, относятся на доходы или расходы Банка России. По окончании финансового года МВФ (30 апреля)

и (или) по требованию МВФ или Банка России сумма начисленных курсовых разниц по переоценке счета МВФ № 1

относится на увеличение (уменьшение) суммы остатка по счету МВФ № 1, переоценка по счету МВФ № 2 относится

на увеличение (уменьшение) остатка по этому счету.

Требования к МВФ и обязательства перед МВФ в СДР переоцениваются по официальному курсу СДР по отношению

к рублю, установленному Банком России.

Воздействие экономических условий на годовую финансовую отчетность Банка России

Показатели годового баланса и финансовые результаты деятельности Банка России в 2024 году формировались в

условиях роста деловой и потребительской активности, сохранения внешнего санкционного давления на экономику

и финансовую систему страны, ослабления рубля и ужесточения денежно-кредитной политики.

Объем остатков по статье «Активы в иностранной валюте и драгоценные металлы» вырос за 2024 год на 15,4% с

50 878 106 млн руб. до 58 721 786 млн руб. в основном за счет положительной курсовой переоценки в условиях

ослабления рубля и роста цен на золото. Так, установленный Банком России курс евро вырос за 2024 год на 7,0%,

курс юаня - на 6,8%, курс доллара США - на 13,4%, а справедливая стоимость золота выросла за 2024 год на 43,4%.

При этом Банк России осуществил чистые продажи иностранной валюты на 1 457 млрд руб. в ходе зеркалирования

операций в рамках бюджетного правила, чистого инвестирования средств Фонда национального благосостояния и

зеркалирования операций по расходованию средств Фонда национального благосостояния для финансирования

дефицита федерального бюджета за 2023 год.

Объем требований Банка России к кредитным организациям в 2024 году увеличился. Остатки по статье «Кредиты и

депозиты» возросли на 16,8% с 6 290 151 млн руб. до 7 346 477 млн руб. На фоне снижения структурного профицита

ликвидности и отмены послаблений по нормативу краткосрочной ликвидности увеличился спрос на кредиты Банка

России постоянного действия. Кроме того, чтобы сгладить временной разрыв между оттоком средств кредитных

организаций и их клиентов в бюджет, в том числе для уплаты налогов и на приобретение ОФЗ, и поступлениями

расходов на счета бюджетополучателей в кредитных организациях в конце года, Банк России увеличил объем

предоставления средств через аукционы репо на срок 1 месяц.

Значимых изменений активов Банка России по статьям «Ценные бумаги» и «Прочие активы» не произошло.

В целом на фоне роста ВВП России в 2024 году на 4,1% в реальном выражении и на 13,4% в номинальном выражении

активы Банка России увеличились за 2024 год на 15,3% с 61 518 558 млн руб. до 70 948 690 млн руб.

Остатки по статье «Наличные деньги в обращении» увеличились за 2024 год на 1,0% с 18 321 231 млн руб. до

18 511 834 млн руб. Этот прирост является очень низким по историческим меркам, особенно в условиях роста в

номинальном выражении ВВП и расходов на конечное потребление. Такая динамика наличных денег была связана

как с общей нормализацией спроса на них после повышенного объема снятий в 2022-2023 годах, так и с ростом

привлекательности ставок по депозитам. Это мотивировало население хранить свои сбережения на банковских

счетах (во вкладах), а не в наличной форме. Кроме того, продолжилось развитие платежных технологий, что привело

к снижению потребности субъектов экономики в наличных деньгах для проведения расчетов.

Остатки по статье «Средства на счетах в Банке России» выросли на 8,5% с 15 819 435 млн руб. до 17 167 116 млн руб.

При этом остатки средств Фонда национального благосостояния в иностранных валютах и золоте на счетах в Банке

России сократились в связи с использованием средств Фонда национального благосостояния на чистое

инвестирование в экономику России и финансирование дефицита бюджета. Остатки средств на едином

казначейском счете в Банке России немного снизились, но, как и в прошлом году, сформировались выше своего

среднегодового уровня. Это было связано с разрывом во времени между изъятием средств из Фонда национального

благосостояния и фактическим доведением этих средств до счетов бюджетополучателей в банках в рамках

исполнения расходов.

Средства кредитных организаций в Банке России увеличились. Возросли остатки средств на корреспондентских

счетах кредитных организаций и счетах по учету обязательных резервов. Это было связано с ростом базы

4. Годовая финансовая отчетность Банка России.

Аудиторские заключения. Информация о принятом

244

Национальным финансовым советом решении

Примечания к годовой финансовой отчетности за 2024 год

(в миллионах рублей)

резервирования и ее положительной курсовой переоценкой (в части резервных требований по валютным пассивам

кредитных организаций).

Несмотря на снижение профицита ликвидности, объем депозитов кредитных организаций в Банке России

увеличился. Это было вызвано ростом спроса на кредиты Банка России после отмены послаблений по нормативу

краткосрочной ликвидности и на аукционы репо в конце года. Банк России увеличил лимиты депозитных аукционов,

чтобы абсорбировать этот приток ликвидности. Дополнительный рост остатков средств кредитных организаций на

депозитах в Банке России был также связан с неравномерной траекторией усреднения обязательных резервов

банками в декабрьском периоде усреднения².

Существенных изменений по статьям «Обязательства перед МВФ» и «Прочие обязательства» за 2024 год не

произошло.

Таким образом, совокупные обязательства Банка России за 2024 год выросли на 4,9% с 37 689 477 млн руб. до

39 527 467 млн руб.

По итогам 2024 года, как и по итогам 2023 года, сложился положительный финансовый результат деятельности

Банка России (прибыль). Факторы, оказавшие влияние на формирование прибыли по итогам отчетного года,

представлены в Отчете о полученной прибыли и ее распределении или о фактически допущенных убытках.

Активы в иностранной валюте и драгоценные металлы

Статья «Активы в иностранной валюте и драгоценные металлы» в основном включает требования в иностранной

валюте к иностранным финансовым организациям и иностранным эмитентам ценных бумаг, а также драгоценные

металлы в физической форме, монетах и памятных медалях.

Изменение по статье «Активы в иностранной валюте и драгоценные металлы» в основном обусловлено ростом

официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю и цен драгоценных металлов по итогам отчетного

года (примечание 3).

Кредиты и депозиты

2024

2023

Кредиты и депозиты в кредитных организациях-резидентах, всего, из них:

6 124 073

5 671 457

предоставленные за счет денежных средств, составляющих Фонд

консолидации банковского сектора

1 309 675

1 351 983

по отдельным федеральным законам

349 074

349 065

Средства, размещенные в кредитных организациях-резидентах по операциям

репо

1 401 066

862 019

Прочие, всего, из них:

1 397 341

1 344 999

по отдельным федеральным законам

1 383 512

1 336 333

Провизии

(1 576 003)

(1 588 324)

Итого

7 346 477

6 290 151

По статье «Кредиты и депозиты в кредитных организациях-резидентах» в основном отражена задолженность в

рублях с учетом начисленных процентов³ по кредитам Банка России, обеспеченным ценными бумагами, залогом

прав требования по кредитным договорам или поручительствами, а также по депозитам, размещенным Банком

России в рамках реализации мер по предупреждению банкротства за счет денежных средств, составляющих ФКБС.

² В декабрьском периоде усреднения обязательных резервов банки ожидали значимого роста ключевой ставки. Поэтому до

20.12.2024 они поддерживали остатки на корреспондентских счетах выше усредняемой величины обязательных резервов, а спрос

на депозитных аукционах Банка России при этом был низким. После решения по ключевой ставке банки увеличили предложение

на депозитных аукционах Банка России.

³ Активы, по которым предусмотрено получение процентного дохода, отражаются в финансовой отчетности в сумме основного

долга с учетом начисленных процентов, получение которых признается определенным.

245

Примечания к годовой финансовой отчетности за 2024 год

(в миллионах рублей)

Увеличение по статье в основном связано с повышением спроса кредитных организаций на кредиты Банка России,

обеспеченные ценными бумагами, а также залогом прав требования по кредитным договорам в рамках основного

механизма предоставления ликвидности.

По статье «Кредиты и депозиты в кредитных организациях-резидентах, всего, из них: предоставленные за счет

денежных средств, составляющих Фонд консолидации банковского сектора» отражена задолженность по депозитам,

размещенным в целях оказания финансовой помощи кредитной организации, в отношении которой утвержден план

участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства за счет денежных средств,

составляющих ФКБС. Уменьшение по статье связано с частичным погашением задолженности по ранее

размещенным депозитам.

По статье «Кредиты и депозиты в кредитных организациях-резидентах, всего, из них: по отдельным федеральным

законам» отражена задолженность по субординированным кредитам, предоставленным Банком России

ПАО Сбербанк в 2008 и 2014 годах в рамках реализации установленных законодательством Российской Федерации

мер по поддержке финансовой системы Российской Федерации.

Стоимость полученного обеспечения по предоставленным кредитам кредитным организациям-резидентам, включая

поручительства, составляет 3 664 294 млн руб. (2023 год: 3 212 303 млн руб.).

По статье «Средства, размещенные в кредитных организациях-резидентах по операциям репо» отражены средства,

размещенные Банком России в кредитных организациях-резидентах по сделкам репо с учетом начисленных

процентов. Изменение по статье обусловлено увеличением общего объема операций.

Ценные бумаги, приобретаемые Банком России по сделкам репо, заключенным с кредитными организациями-

резидентами, отражаются на внебалансовых счетах по справедливой стоимости, которая по состоянию за 31 декабря

2024 года составила 1 398 150 млн руб. (2023 год: 861 288 млн руб.).

По статье «Прочие, всего, из них: по отдельным федеральным законам» отражена задолженность по кредитам Банка

России, предоставленным государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (далее - ГК «АСВ»)

для осуществления мероприятий по предупреждению банкротства кредитных организаций (в соответствии со

статьей 189⁵⁶ Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)») в сумме

1 381 333 млн руб. (2023 год: 1 334 154 млн руб.), компенсационный депозит в сумме 2 179 млн руб. (2023 год:

2 179 млн руб.), размещенный Банком России в кредитной организации в целях компенсации в соответствии с

Федеральным законом от 13 октября 2008 года № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой

системы Российской Федерации» части убытков (расходов), возникших у данной кредитной организации в связи с

невозвратом средств заемщиком, у которого отозвана лицензия на осуществление банковских операций. Изменение

по указанной статье обусловлено увеличением суммы задолженности по кредитам, предоставленным Банком России

ГК «АСВ».

Под задолженность по кредитам, депозитам, прочим размещенным средствам созданы провизии в общей сумме

1 576 003 млн руб. (2023 год: 1 588 324 млн руб.), в том числе:

- под задолженность по размещенным депозитам, кредитам, обеспеченным залогом прав требования по кредитным

договорам, поручительствами, залогом ценных бумаг, и кредитам без обеспечения в общей сумме 1 326 040 млн руб.

(2023 год: 1 355 808 млн руб.);

- под задолженность ГК «АСВ» по средствам, предоставленным Банком России для осуществления мероприятий по

предупреждению банкротства кредитных организаций в сумме 240 085 млн руб. (2023 год: 227 748 млн руб.);

- под задолженность по прочим кредитам, депозитам и иным кредитным требованиям в общей сумме 9 878 млн руб.

(2023 год: 4 768 млн руб.).

4. Годовая финансовая отчетность Банка России.

Аудиторские заключения. Информация о принятом

246

Национальным финансовым советом решении

Примечания к годовой финансовой отчетности за 2024 год

(в миллионах рублей)

Ценные бумаги

2024

2023

Долговые обязательства «Удерживаемые до погашения»

212 838

212 836

Долговые обязательства «Имеющиеся в наличии для продажи»

136 288

181 830

Прочие ценные бумаги, всего, в том числе:

42 058

42 406

ценные бумаги, приобретенные в целях участия в осуществлении мер по

предупреждению банкротства, всего, в том числе:

2 004

2 574

паи паевого инвестиционного фонда

1 013

1 583

акции кредитных организаций-резидентов

991

прочие вложения в ценные бумаги организаций (прочее участие Банка России)

40 273

провизии по прочим ценным бумагам

(219)

(441)

Итого

391 184

437 072

Долговые обязательства, удерживаемые до погашения, представлены ОФЗ со сроком погашения в 2044 году.

Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи, представляют собой вложения Банка России в

государственные ценные бумаги, выпущенные Минфином России. Справедливая стоимость ценных бумаг по

состоянию за 31 декабря 2024 года составила 136 288 млн руб. (2023 год: 181 830 млн руб.). Уменьшение остатка по

статье в основном связано c частичным погашением суммы основного долга по ценным бумагам, а также снижением

их рыночных цен на конец отчетного года.

По состоянию за 31 декабря 2024 года справедливая стоимость ценных бумаг определялась на основании последних

рыночных цен, представленных организатором торговли.

Провизии по прочим ценным бумагам сформированы под инвестиции в паи паевого инвестиционного фонда,

созданного в целях участия в осуществлении мер по предупреждению банкротства финансовых организаций, в

сумме 219 млн руб. (2023 год: 441 млн руб.).

Раскрытие информации о ценных бумагах представлено в Отчете об управлении Банком России ценными бумагами

и долями участия в капиталах организаций, входящими в состав имущества Банка России.

Требования к МВФ

2024

2023

Средства на счете Российской Федерации в Департаменте СДР в МВФ

2 338 171

2 110 952

Квота Российской Федерации в МВФ, всего, в том числе:

1 711 076

1 552 729

квота в МВФ, оплаченная в рублях

1 225 347

1 140 929

позиция по резервному траншу МВФ

484 945

440 067

переоценка квоты Российской Федерации в МВФ, оплаченной в рублях, -

положительные/(отрицательные) разницы

784

(28 267)

Прочие требования к МВФ

2 520

3 959

Итого

4 051 767

3 667 640

Размер квоты Российской Федерации в МВФ, выраженный в СДР (12 903,7 млн СДР или 2,71% всех квот МВФ), в

2024 году не изменился. Увеличение рублевого эквивалента квоты и статьи «Средства на счете Российской

Федерации в Департаменте СДР в МВФ» в основном связано с ростом официального курса СДР по отношению к

рублю.

247

Примечания к годовой финансовой отчетности за 2024 год

(в миллионах рублей)

Прочие активы

2024

2023

Основные средства (по остаточной стоимости), всего, в том числе:

80 856

81 954

здания и сооружения

53 584

54 992

оборудование (включая компьютеры, информационные системы и системы

обработки данных, мебель, транспорт и прочие)

27 272

26 962

Другие прочие активы, всего, в том числе:

356 620

163 635

расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

57 927

4 081

возмещение Банком России Фонду пенсионного и социального страхования

Российской Федерации недостаточности средств пенсионных накоплений

39 841

39 843

требования Банка России к кредитным организациям-резидентам с

отозванными лицензиями на осуществление банковских операций

38 873

незавершенное строительство

21 565

6 283

нематериальные активы (по остаточной стоимости)

3 056

3 246

средства Банка России, внесенные в уставные капиталы организаций

1 510

платежи по налогу на прибыль

105

прочие

275 027

150 955

провизии

(81 284)

(81 247)

Итого

437 476

245 589

Движение основных средств и изменение амортизационных отчислений представлено в данной таблице:

2024

2023

Стоимость основных средств без учета накопленной амортизации

остаток на начало 1 января

222 987

216 452

поступление

9 012

10 789

выбытие

(7 911)

(4 254)

Остаток на конец 31 декабря

224 088

222 987

Накопленная амортизация

остаток на начало 1 января

141 033

135 537

амортизационные отчисления

9 320

9 241

накопленная амортизация по выбывшим основным средствам

(7 121)

(3 745)

Остаток на конец 31 декабря

143 232

141 033

Остаточная стоимость основных средств на конец 31 декабря

80 856

81 954

Состав и стоимость основных средств без учета накопленной амортизации:

2024

2023

Здания и сооружения

76 704

76 857

Оборудование

66 696

64 994

Компьютерная техника, офисное оборудование и мебель

43 115

42 138

Информационные системы и системы обработки данных

31 037

31 534

Транспортные средства

5 459

5 752

Другие

1 077

1 712

Итого

224 088

222 987

4. Годовая финансовая отчетность Банка России.

Аудиторские заключения. Информация о принятом

248

Национальным финансовым советом решении

Примечания к годовой финансовой отчетности за 2024 год

(в миллионах рублей)

Изменение стоимости основных средств без учета накопленной амортизации произошло в основном за счет

увеличения по категориям «Оборудование» и «Компьютерная техника, офисное оборудование и мебель» и связано

с обновлением инженерно-технических средств охраны и дооснащением систем видеомониторинга и контроля

доступа на объектах платежной системы Банка России, также с работами по модернизации инфраструктуры

платежной системы комплекса технических средств коллективного центра обработки информации и по

масштабированию подсистемы хранения данных Частного облака Банка России.

Изменение по статье «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями» произошло в основном за счет

авансовых платежей по приобретению имущественного комплекса.

По статье «Возмещение Банком России Фонду пенсионного и социального страхования Российской Федерации

недостаточности средств пенсионных накоплений» отражены требования, приобретенные Банком России в

результате перечисления Фонду пенсионного и социального страхования Российской Федерации денежных средств

в сумме, определенной в соответствии с частями 1 и 2 статьи 6 Федерального закона от 28 декабря 2013 года

№ 422-ФЗ, а также средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым

установлена срочная пенсионная выплата, сформированных на дату аннулирования лицензий негосударственных

пенсионных фондов, в целях исполнения Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации

обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании.

По статье «Требования Банка России к кредитным организациям-резидентам с отозванными лицензиями на

осуществление банковских операций» отражены требования Банка России к кредитным организациям с

отозванными лицензиями на осуществление банковских операций, включенные в реестр требований кредиторов и

подлежащие удовлетворению за счет имущества кредитной организации, входящего в конкурсную массу.

По статье «Провизии» отражена сумма провизий 81 284 млн руб. (2023 год: 81 247 млн руб.), созданных:

- под требования Банка России к кредитным организациям, у которых отозваны лицензии на совершение банковских

операций, в сумме 38 873 млн руб. (2023 год: 38 873 млн руб.);

- под требования Банка России в рамках возмещения Банком России Фонду пенсионного и социального страхования

Российской Федерации недостаточности средств пенсионных накоплений в сумме 39 841 млн руб. (2023 год: 39 843

млн руб.);

- под другие активы в сумме 2 570 млн руб. (2023 год: 2 531 млн руб.).

Наличные деньги в обращении

Увеличение по статье «Наличные деньги в обращении» вызвано ростом потребности экономики в наличных деньгах.

10. Средства на счетах в Банке России

2024

2023

Средства кредитных организаций-резидентов, всего, из них:

10 082 346

8 729 762

средства на корреспондентских счетах

5 311 455

4 787 113

депозиты

4 237 845

3 383 927

обязательные резервы, депонированные в Банке России

499 307

271 712

Средства Правительства Российской Федерации и средства единого

казначейского счета

6 544 028

6 724 812

Прочие

540 742

364 861

Итого

17 167 116

15 819 435

В статью «Средства кредитных организаций-резидентов, всего, из них: депозиты» включены средства,

привлеченные от кредитных организаций-резидентов в валюте Российской Федерации, с учетом начисленных

процентов. Изменение по статье обусловлено увеличением объема средств, привлеченных от кредитных

организаций, на конец отчетного года.

249

Примечания к годовой финансовой отчетности за 2024 год

(в миллионах рублей)

Увеличение по статье «Средства кредитных организаций-резидентов, всего, из них: обязательные резервы,

депонированные в Банке России» в основном связано с перерасчетом по обязательным резервам, депонированным

на счете по их учету, произведенным с 19 по 21 марта 2024 года, и обусловлено ростом базы резервирования, ее

положительной курсовой переоценкой (в части резервных требований по валютным пассивам кредитных

организаций-резидентов), а также разницей в применяемых нормативах обязательных резервов.

В статью «Средства Правительства Российской Федерации и средства единого казначейского счета» в основном

включены средства федерального бюджета, находящиеся на счетах, открытых в Банке России на основании

договоров банковского счета, заключенных с Федеральным казначейством, в том числе на счетах по учету средств

Фонда национального благосостояния в иностранной валюте и золоте. Уменьшение по статье в основном

обусловлено снижением остатков средств на счетах Фонда национального благосостояния. Указанный фактор был

частично нивелирован ростом официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю и цен на золото на

конец отчетного года.

В статью «Прочие» включены средства, привлеченные в депозит от ГК «АСВ», в сумме 285 236 млн руб. (2023 год:

114 479 млн руб.).

11. Обязательства перед МВФ

2024

2023

Обязательства по средствам, предоставленным Российской Федерации при

распределении выпусков СДР в МВФ

2 405 389

2 185 803

Остатки средств на счетах МВФ № 1 и № 2 в Банке России

1 227 026

1 142 496

Итого

3 632 415

3 328 299

Обязательства по средствам, предоставленным Российской Федерации при распределении выпусков СДР в МВФ, в

2024 году не изменились в эквиваленте СДР и составили без учета начисленных процентов 18 039,4 млн СДР, или

2 392 090,1 млн руб. (2023 год: 18 039,4 млн СДР, или 2 170 721,1 млн руб.). Увеличение рублевого эквивалента

обязательств произошло за счет роста официального курса СДР по отношению к рублю.

Увеличение по статье «Остатки средств на счетах МВФ № 1 и № 2 в Банке России» в основном обусловлено

переоценкой, вызванной повышением установленного МВФ курса СДР по отношению к рублю.

12. Прочие обязательства

2024

2023

Средства пенсионного фонда Банка России

137 010

142 978

Прочие

79 082

77 524

Провизии

Итого

216 102

220 512

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Совет

директоров Банка России организует дополнительное пенсионное обеспечение служащих Банка России. С этой

целью создается пенсионный фонд без образования юридического лица, который формируется за счет средств Банка

России. При этом принимается во внимание, что на служащих Банка России не распространяются гарантии,

предусмотренные для государственных служащих Российской Федерации. Банк России реализует Пенсионную

программу с установленными выплатами, которые носят бессрочный (пожизненный) характер. Условия назначения

дополнительного пенсионного обеспечения определяются нормативными актами Банка России.

Пенсионные обязательства и достаточность средств пенсионного фонда подлежат ежегодному актуарному

оцениванию, осуществляемому ответственным актуарием.

По статье «Провизии» отражены провизии под потенциальные убытки Банка России в части средств пенсионных

накоплений, подлежащих перечислению Банком России в Фонд пенсионного и социального страхования Российской

Федерации, в сумме 10 млн руб. (2023 год: 10 млн руб.).

4. Годовая финансовая отчетность Банка России.

Аудиторские заключения. Информация о принятом

250

Национальным финансовым советом решении

Примечания к годовой финансовой отчетности за 2024 год

(в миллионах рублей)

13. Капитал и прибыль

Финансовый результат деятельности Банка России за 2024 год и за 2023 год является положительным (прибыль).

Факторы, оказавшие влияние на формирование прибыли по итогам отчетного года, представлены в Отчете о

полученной прибыли и ее распределении или о фактически допущенных убытках.

14. Процентные доходы

2024

2023

По ценным бумагам, кредитам, депозитам и иным размещенным

средствам, всего, из них:

1 067 219

565 329

по денежным средствам Банка России, размещенным по отдельным

федеральным законам

22 467

по денежным средствам Банка России, размещенным в целях

осуществления мер по предупреждению банкротства

6 492

7 240

Прочие, всего, из них:

174 476

103 609

по отдельным федеральным законам

71 301

10 535

Итого

1 241 695

668 938

По статье «По ценным бумагам, кредитам, депозитам и иным размещенным средствам» в основном отражены

процентные доходы по долговым ценным бумагам, по кредитам Банка России, предоставленным под залог прав

требования по кредитным договорам, ценных бумаг, обеспеченным поручительствами, процентные доходы по

средствам, предоставленным кредитным организациям по сделкам репо, а также средствам, размещенным в

депозиты. Увеличение по статье связано в основном с ростом задолженности кредитных организаций-резидентов по

кредитам и депозитам, а также с повышением ключевой ставки Банка России (примечание 5).

По статье «По ценным бумагам, кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, всего, из них:»:

- «по денежным средствам Банка России, размещенным по отдельным федеральным законам» отражены

процентные доходы по субординированным кредитам, предоставленным ПАО Сбербанк (примечание 5);

- «по денежным средствам Банка России, размещенным в целях осуществления мер по предупреждению

банкротства» отражены процентные доходы по депозитам, размещенным в целях оказания финансовой помощи

кредитной организации, в отношении которой утвержден план участия Банка России в осуществлении мер по

предупреждению банкротства за счет денежных средств, составляющих ФКБС (примечание 5).

По статье «Прочие, всего, из них: по отдельным федеральным законам» включены процентные доходы по кредитам,

предоставленным ГК «АСВ» (примечание 5).

15. Прочие доходы

2024

2023

Плата за услуги, оказываемые Банком России, всего, из них:

10 113

8 147

плата за расчетные услуги

9 860

7 930

Штрафы, пени, неустойки, полученные

407

196

Другие доходы

3 029

4 405

Итого

13 549

12 748

251

Примечания к годовой финансовой отчетности за 2024 год

(в миллионах рублей)

16. Процентные расходы

2024

2023

По привлеченным депозитам

711 724

317 846

Прочие, всего, из них:

118 653

119 047

на остатки средств Фонда национального благосостояния

10 957

3 101

Итого

830 377

436 893

По статье «По привлеченным депозитам» отражены процентные расходы по привлеченным денежным средствам

кредитных организаций-резидентов в депозиты Банка России, а также процентные расходы по депозитам,

привлеченным от ГК «АСВ». Увеличение по статье связано в основном с повышением ключевой ставки Банка

России.

По статье «Прочие, всего, из них: на остатки средств Фонда национального благосостояния» по состоянию за

31 декабря 2024 года отражены процентные расходы по денежным средствам на счетах Фонда национального

благосостояния, сумма которых в соответствии с договором банковского счета определялась исходя из ставок

денежного рынка в соответствующей валюте. За процентный период, окончившийся в 2024 году, Федеральному

казначейству была выплачена сумма процентов в размере 11 028 млн руб. (2023 год: 2 684 млн руб.).

17. Расходы по организации наличного денежного обращения

Данная статья включает расходы по изготовлению, продвижению и уничтожению денежных знаков, по защите их

от фальшивомонетничества, по приобретению расходных и упаковочных материалов для обеспечения

технологических процессов обработки денежной наличности. Снижение расходов обусловлено уменьшением

объемов производства денежных знаков.

18. Чистые расходы по формированию провизий

2024

2023

Увеличение провизий по средствам, предоставленным ГК «АСВ»

12 337

126 815

Увеличение провизий по другим активам

107 551

373

Уменьшение провизий по требованиям по возмещению Фонду пенсионного

и социального страхования Российской Федерации недостатка средств

пенсионных накоплений

(2)

(7)

Уменьшение провизий по ценным бумагам

(222)

(724)

Уменьшение провизий по средствам, предоставленным кредитным

организациям-резидентам

(29 768)

(73 183)

Итого

89 896

53 274

Увеличение провизий по средствам, предоставленным ГК «АСВ», в основном связано с увеличением задолженности

ГК «АСВ».

Уменьшение провизий по требованиям по возмещению Фонду пенсионного и социального страхования Российской

Федерации недостатка средств пенсионных накоплений осуществлено в связи с поступлением в Банк России от ГК

«АСВ» денежных средств в результате удовлетворения ликвидируемыми негосударственными пенсионными

фондами требований, приобретенных Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации в

результате перечисления денежных средств Банком России Фонду пенсионного и социального страхования

Российской Федерации (примечание 8).

Уменьшение провизий по ценным бумагам в основном обусловлено частичным погашением паев инвестиционного

фонда, созданного в целях участия в осуществлении мер по предупреждению банкротства финансовых организаций.

Уменьшение провизий по средствам, предоставленным кредитным организациям-резидентам, в основном связано с

полным или частичным погашением задолженности по кредитным требованиям.

4. Годовая финансовая отчетность Банка России.

Аудиторские заключения. Информация о принятом

252

Национальным финансовым советом решении

Примечания к годовой финансовой отчетности за 2024 год

(в миллионах рублей)

19. Прочие операционные расходы

2024

2023

Расходы по содержанию вычислительной техники, по оплате

сопровождения программных средств и информационно-вычислительных

услуг

14 705

11 541

Амортизационные отчисления

11 489

11 381

Расходы по содержанию зданий

6 097

5 331

Расходы по охране

5 932

5 055

Расходы на ремонт

3 174

2 997

Расходы по доставке банковских документов, ценностей

2 538

2 341

Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий и

каналов связи

2 037

1 938

Налоги и сборы, уплаченные

1 619

1 419

Расходы, связанные с использованием прав пользования объектами

интеллектуальной собственности

974

859

Другие расходы

48 381

22 073

Итого

96 946

64 935

20. Расходы на содержание служащих Банка России

Пояснение по статье приведено в Отчете о расходах на содержание служащих Банка России.

21. События, произошедшие после отчетной даты

Из прибыли, остающейся в распоряжении Банка России, по решению Совета директоров Банка России направлено:

на покрытие убытков - 24 930 млн руб., в Резервный фонд Банка России - 22 936 млн руб., в Социальный фонд Банка

России - 1 994 млн руб. (Отчет о полученной прибыли и ее распределении или о фактически допущенных убытках,

Отчет о формировании и об использовании резервов и фондов Банка России).

Банк России. Годовой отчет за 2024 год - часть 3