Корпорация «АПК-Инвест». Годовой отчет за 2014 год

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности —31 декабря 2014 года

Ниже представлена информация по сегментам для отчетных сегментов Группы за год,

закончившийся 31 декабря 2014 года:

В тысячах

Прочие

казахстанских тенге

Сегмент 1 Сегмент 2 Сегмент 3 сегменты

Итого

2014

Выручка от продаж

62,375,746

1,974,387

5,545,128

1,244,231

71,139,492

третьим лицам

Внутрисегментная

выручка

Итого выручка сегмента

62,375,746

1,974,387

5,545,128

1,244,231

71,139,492

Себестоимость

реализации третьим

(44,946,423)

(1,152,900)

(2,689,776)

(48,789,099)

лицам

Итого себестоимость

(44,946,423)

(1,152,900)

(2,689,776)

(48,789,099)

реализации сегмента

Валовая прибыль

17,429,323

821,487

2,855,352

1,244,231

22,350,393

сегмента

Себестоимость для сегмента 2 включает амортизационные отчисления в сумме 212,585

тысяч тенге (2013 г.: 246,438 тысяч тенге).

Ниже представлена информация по сегментам для отчетных сегментов Группы за год,

закончившийся 31 декабря 2013 года:

В тысячах

Прочие

казахстанских тенге

Сегмент 1 Сегмент 2 Сегмент 3 сегменты

Итого

2013

Выручка от продаж

123,185,633

1,957,343

3,551,687

1,703,579

130,398,242

третьим лицам

Внутрисегментная

(61,050)

выручка

Итого выручка сегмента

123,185,633

1,896,293

3,551,687

1,703,579

130,337,192

Себестоимость

реализации третьим

(97,344,739)

(898,921)

(2,254,306)

(100,497,966)

лицам

Итого себестоимость

(97,344,739)

(898,921)

(2,254,306)

(100,497,966)

реализации сегмента

Валовая прибыль

25,840,894

997,372

1,297,381

1,703,579

29,839,226

сегмента

2014

Годовой отчет

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности — 31 декабря 2014 года

Межсегментная выручка удаляется в счет расходов по реализации, которые не представлены

в информации по сегментам для отчетных сегментов Группы.

(е) Сверка прибыли или убытка отчетных сегментов

В тысячах казахстанских

2014 г.

2013 г.

тенге

Итого выручка

71,139,492

130,398,242

отчетных сегментов

(a) Корректировки

583,715

228,990

прошлых лет

(б) Корректировка

(583,715)

признания доходов

в правильном периоде

(в) Исключение продаж

(560,991)

по обмену

(г) Внутрисегментная

(61,050)

выручка

Итого консолидированная

71,723,207

129,421,476

выручка по МСФО

В тысячах казахстанских

2014 г.

2013 г.

тенге

Итого себестоимость

48,789,099

100,497,966

отчетных сегментов

(a) Корректировки

326,434

226,257

прошлых лет

(б) Обесценение

400,952

основных средства

(в) Корректировка для

признания доходов

(326,434)

в правильном периоде

(г) Исключение

себестоимости продаж

(560,991)

по обмену

(д) Расходы по амортизации

вследствие переоценки

по справедливой стоимости

263,658

235,895

в результате объединения

бизнеса

(е) Реклассификация

расходов по реализации

472,593

на себестоимость

Итого консолидированная

49,780,143

100,545,286

себестоимость по МСФО

(ж) Географическая информация

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности —31 декабря 2014 года

Выручка по каждой отдельной стране, которая является значительной, отражается отдельно

следующим образом:

В тысячах казахстанских тенге

2014 г.

2013 г.

Казахстан

42,262,354

75,374,864

Азербайджан

16,208,436

26,246,833

Иран

5,552,287

4,921,900

Россия

3,469,605

6,667,098

Грузия

1,149,190

5,678,686

Таджикистан

1,136,467

3,965,204

Латвия

499,604

662,357

Турция

3,355,662

Прочие

1,445,264

2,548,872

Итого консолидированная выручка по МСФО

71,723,207

129,421,476

Выручка, относящаяся к Ирану, включает продажи зерна международным торговым

компаниям, базирующихся в Дубаи, Объединенные Арабские Эмираты. Эти продажи

осуществляются на основе 100% предоплаты в долларах США.

Основные средства по каждой отдельной стране отражаются отдельно следующим образом:

В тысячах казахстанских тенге

2014 г.

2013 г.

Латвия

2,489,301

3,089,927

Россия

1,347,023

2,109,745

Казахстан

121,945

173,334

Итого основные средства по МСФО

3,958,269

5,373,006

Управление бизнесом и финансовыми рисками

Бизнес риски. Основная деятельность Группы связана с сельским хозяйством, и основные

риски возникают в связи с внешними факторами, такими как погодные условия, которые

влияют на урожайность и качество пшеницы и других продуктов. Это может привести к

существенным разницам в объемах собранного урожая сельскохозяйственной продукции.

Местные и глобальные рыночные условия также влияют на цены сельскохозяйственной

продукции. Компетенция руководства Группы отражается в ее способности управлять

этими рисками.

В обмен на поставку пшеницы и других продуктов для торговой деятельности после сбора

урожая, Группа предоставляет сельским хозяйствам финансирование, которое отраженно

как авансы выданные в Примечании 14. По данным авансам выданным, у Группы возникает

финансовый риск. Руководство активно контролирует балансы авансов выданных в целях

сведения кредитных убытков к минимуму.

2014

Годовой отчет

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности — 31 декабря 2014 года

Факторы финансового риска. Функция управления финансовыми рисками в Группе

проводится в области рисков по ценам на товары, финансовым рискам, операционным

рискам и юридическим рискам. Главной сферой деятельности Группы является продажа

пшеницы, и в связи с этим Группа подвержена рискам изменений цен на товары. Кроме того

функция управления рисками Группы осуществляется в отношении финансовых рисков:

рыночные риски (валютный риск, риск изменения процентной ставки и прочий риск

изменения цены), кредитный риск и риск ликвидности. Главной задачей функции управления

финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение

соблюдения установленных лимитов. Функции операционного и юридического управления

рисками созданы для обеспечения надлежащего функционирования внутренних политик

и процедур, в целях минимизации операционных и юридических рисков.

Программа Группы по управлению рисками концентрируется на непредсказуемости

финансовых рынков и основной целью является минимизация негативных последствий

для финансового положения Группы. Ежедневные операции контролируются высшим

органом оперативного управления, ответственным за принятие операционных решений и

управление юридическим риском обеспечивается внутренней юридической службой.

Кредитный риск. Группа принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что одна

сторона по финансовому инструменту принесет финансовый убыток другой стороне, так

как не сможет исполнить обязательство. Подверженность кредитному риску возникает

в результате продажи Группой продукции на условиях кредитования, и другие сделки с

контрагентами образующие финансовые активы.

У Группы имеются политики, обеспечивающие реализацию продукции и услуг клиентам с

соответствующей кредитной историей. Максимальная подверженность Группы кредитному

риску по группам активов отражена в балансовой стоимости финансовых активов

(Примечание 11), и максимальной сумме денежных оттоков по выданным гарантиям равной

7,142,897 тысяч тенге (2013 г.: 7,926,523 тысяч тенге) (Примечание 20). Экономические

факторы могут оказать влияние на погашение дебиторской задолженности; Руководство

считает, что у Группы нет значительного риска убытка сверх резервов, уже отраженных в

финансовой отчетности.

У Группы нет политик присуждения внутренних рейтингов и установления лимитов

для контрагент>в. Руководство Группы проводит анализ непогашенной дебиторской

задолженности по срокам погашения и отслеживает просроченные остатки. Таким образом,

Руководство считает уместным предоставлять информацию по срокам погашения и прочую

информацию о кредитном риске в том виде, в каком она раскрыта в Примечании 14.

Анализ финансовых активов по кредитному качеству на 31 декабря 2014 и 2013 гг. раскрыт

в Примечаниях 14, 15,16 и 17.

Концентрация кредитного риска. Группа подвержена концентрации кредитного риска.

На 31 декабря 2014 года у Группы было четыре контрагента, двое из которых являются

прочими значительными сторонами (2013: четыре контрагента, двое из которых являются

связанными сторонами, другие два контрагента являются прочими значительными

сторонами). Сумма остатков дебиторской задолженности этих контрагентов была свыше

10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности по основной деятельности

и прочей дебиторской задолженности. Суммарно данная дебиторская задолженность

составила 12,208,097 тысяч тенге (2013 г.: 19,651,800 тысяч тенге) или 50 процентов общей

суммы дебиторской задолженности по основной деятельности и прочей дебиторской

задолженности (2013 г.: 40 процентов).

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности —31 декабря 2014 года

Рыночный риск. Группа подвержена воздействию рыночных рисков. Рыночные риски

связаны с открытыми позициями по а) иностранным валютам, б) активами, приносящим

процентные доходы и процентным обязательствам, которые подвержены риску общих

и специфических изменений на рынке. Руководство устанавливает лимиты в отношении

сумм приемлемого риска и контролирует их соблюдение на регулярной основе. Однако

применение данного подхода не может предотвратить убытки сверх этих лимитов в случае

более существенных изменений на рынке.

Чувствительность к рыночным рискам, включенная ниже, основана на изменении фактора,

при этом все остальные переменные остаются неизменными. Маловероятно, что такое

может произойти на практике, и изменения в некоторых прочих факторах могут быть

соотнесены - например, изменения процентных ставок и изменения обменных курсов.

Валютный риск. Группа подвергается валютному риску, осуществляя операции продаж и

привлечения займов, выраженных в валюте, отличной от функциональной валюты. Выручка

от экспортных продаж выражена в основном в долларах США, и займы Группы частично

выражены в иностранной валюте, в основном в долларах США и Евро.

В таблице ниже представлена общая сумма выраженных в валюте активов и обязательств,

подверженных валютному риску:

В тысячах

казахстанских тенге Доллары США

Евро

Рубли

Итого

2014 г.

Денежные

5,503,478

235,645

5,739,123

финансовые активы

Денежные

финансовые

(21,275,652)

(4,324,296)

(25,599,948)

обязательства

Чистая балансовая

(15,772,174)

(4,324,296)

235,645

(19,860,825)

позиция

2013 г.

Денежные

4,772,276

184,407

630,013

5,586,696

финансовые активы

Денежные

финансовые

(72,323,441)

(5,112,192)

(71,122)

(77,506,755)

обязательства

Чистая балансовая

(67,551,165)

(4,927,785)

558,891

(71,920,059)

позиция

Группа не имеет официальных мероприятий по снижению уровней валютного риска

операционной деятельности Группы.

2014

Годовой отчет

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности — 31 декабря 2014 года

В таблице ниже представлено изменение финансового результата и капитала в результате

возможных изменений обменных курсов, используемых в отношении средней величины

валютного риска в течение года, при условии, что все остальные переменные характеристики

остаются неизменными:

В тысячах казахстанских тенге

2014 г.

2013 г.

Укрепление доллара США на 20% (2013: на 20%)

(2,523,548)

(10,808,186)

Ослабление доллара США на 20% (2013: на 20%)

2,523,548

10,808,186

Укрепление евро на 20% (2013: на 20%)

(691,887)

(788,446)

Ослабление евро на 20% (2013: на 20%)

691,887

788,446

Укрепление рубля на 20% (2013: на 10%)

37,703

44,711

Ослабление рубля на 20% (2013: на 10%)

(37,703)

(44,711)

Данная подверженность была рассчитана только по денежным остаткам, выраженным в

валютах, отличных от функциональной валюты соответствующей компании Группы. Такое

изменение финансового результата и капитала в результате возможных изменений

обменных курсов может быть объяснено в основном прибылью/убытками от курсовой

разницы при переводе займов, выраженных в долларах США и Евро.

Риск влияния изменений процентной ставки на движение денежных средств. Группа

подвержена риску, связанному с воздействием колебаний рыночных процентных ставок

на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Группа подвержена риску

влияния изменения процентной ставки в результате займов и краткосрочных банковских

депозитов. У Группы имеются займы, которые были получены по плавающим ставкам,

и таким образом Группа подвержена риску влияния изменений процентной ставки на

движение денежных средств.

На отчетную дату структура процентных финансовых инструментов Компании,

сгруппированных по типам ставок вознаграждения, была следующей:

В тысячах казахстанских тенге

2014 г.

2013 г.

Инструменты с фиксированной ставкой вознаграждения

Финансовые активы

2,871,094

23,575,091

Финансовые обязательства

(44,128,190)

(84,142,927)

Чистая позиция

(41,257,096)

(60,567,836)

Инструменты с плавающей ставкой вознаграждения

Финансовые обязательства

(3,616,994)

(20,717,070)

В случае займов с плавающей процентной ставкой, Группа подвержена потенциальному

рыночному риску по плавающей ставке по краткосрочным займам и котировок ставок LI-

BOR в течение 2014 и 2013 годов. На 31 декабря 2014 года, при условии, что, все остальные

переменные остались бы неизменными, если плавающая ставка по краткосрочным займам

в долларах США была бы на 1.5 процента выше/ниже, прибыль до налогообложения за год

была бы на 90,827 тысяч тенге ниже/выше. (2013 г.: 197,886 тысяч тенге выше/ниже).

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности —31 декабря 2014 года

У Группы нет официальных политик по анализу и снижению подверженности риску

изменения процентных ставок.

Риск ликвидности. Риск ликвидности определяется как риск того, что Группа столкнется с

трудностями при выполнении финансовых обязательств. Подходом Группы к управлению

ликвидностью является обеспечение постоянной и достаточной ликвидности для погашения

обязательств Группы по мере наступления сроков их погашения (как в обычных, так и в

нестандартных ситуациях), не допуская неприемлемых убытков или риска нанесения

ущерба репутации Группы.

В силу динамичного характера бизнеса, Группа старается поддерживать стабильную осно-

ву финансирования, состоящего в основном из капитала, заемных средств, кредиторской

задолженности по основной деятельности и прочей кредиторской задолженности.

Руководство контролирует прогнозы движения денежных средств. Группа обеспечивает

наличие денежных средств, доступных по первому требованию, в объеме, достаточном для

покрытия ожидаемых операционных расходов. При этом не учитывается потенциальное

влияние исключительных обстоятельств, возникновение которых нельзя было обоснованно

предусмотреть, например, стихийные бедствия.

Ниже представлена информация о неиспользованных займах Группы и временно

свободных деньгах, включая размещенные на краткосрочные депозиты, которые являются

важным элементом управления риском ликвидности:

В тысячах казахстанских тенге

Прим.

2014 г.

2013 г.

Денежные средства

182,736

201,833

и их эквиваленты

Краткосрочные банковские

148,860

депозиты

Неиспользованные займы

по открытым кредитным

22,114,626

5,989,098

линиям на 31 декабря

Итого

22,297,362

6,339,791

Приведенная ниже таблица показывает распределение обязательств по состоянию

на 31 декабря 2014 и 31 декабря 2013 гг. по договорным срокам, оставшимся до

погашения. Суммы, раскрытые в таблице сроков погашения, представляют контрактные

недисконтированные денежные потоки. Такие недисконтированные денежные потоки

отличаются от суммы, включенной в консолидированный отчет о финансовом положении,

потому что сумма консолидированного отчета о финансовом положении основана на

дисконтированных денежных потоках.

В тех случаях, когда сумма к выплате не является фиксированной, сумма в таблице

определяется исходя из условий, существующих на отчетную дату. Валютные выплаты

пересчитываются с использованием обменного курса спот на отчетную дату. Остатки,

подлежащие погашению в течение 12 месяцев, равны их балансовой стоимости, поскольку

влияние дисконтирования незначительно.

2014

Годовой отчет

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности — 31 декабря 2014 года

По

В тысячах

требованию

казахстанских

и до 6

От 6 до 12

От 1 до 2

От 2 до 3

Свыше

тенге

месяцев

лет

3 лет

Итого

2014 г.

Займы

19,051,813

6,755,960

18,151,452

8,179,000

475,947

52,614,172

Кредиторская

задолженность

по основной

деятельности

3,191,995

и прочая

кредиторская

задолженность

Выданные

финансовые

7,142,897

гарантии

Итого платежи,

включая

будущие

29,386,705

6,755,960

18,151,452

8,179,000

475,947

62,949,064

выплаты

основной суммы

и процентов

2013 г.

Займы

37,871,221

60,516,512

2,124,923

16,493,951

6,561,061

123,567,668

Кредиторская

задолженность

по основной

деятельности

7,390,365

и прочая

кредиторская

задолженность

Выданные

финансовые

7,926,523

гарантии

Итого платежи,

включая

будущие

53,188,109

60,516,512

2,124,923

16,493,951

6,561,061

138,884,556

выплаты

основной суммы

и процентов

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности —31 декабря 2014 года

Управление риском капитала. Задачей Группы в области управления капиталом

является обеспечение возможности Группы продолжать непрерывную деятельность в

целях сохранения доходности капитала для участников и получения выгод другими

заинтересованными сторонами.

Как и другим компаниям отрасли, Группе необходимы значительные заемные средства.

Управление финансированием осуществляется на ежедневной основе высшим органом

оперативного управления, ответственным за принятие операционных решений и другим

высшим Руководством. Группа активно управляет своими заемными средствами для

снижения стоимости финансирования. У Группы имеются определенные заемные средства,

согласно которым установлено определенное соотношение заемных средств к капиталу, а

также установлено минимальное значение капитала Группы. В процессе обсуждения новых

кредитных линий Группе необходимо получить одобрение от таких заемщиков, что новое

соотношение заемных средств к капиталу является допустимым для таких заемщиков.

Ниже отражено соотношение собственных и заемных средств на 31 декабря 2014 года и

2013 года:

В тысячах казахстанских тенге

Прим.

2014 г.

2013 г.

Итого займы

47,745,184

104,859,997

Минус: денежные средства и

(182,736)

(201,833)

их эквиваленты

Чистые заемные средства

47,562,448

104,658,164

Итого собственные средства

74,127,672

72,451,700

Итого капитал

121,690,120

177,109,864

Доля заемного капитала

39%

59%

Руководство Группы рассматривает уровень соотношения собственных и заемных средств

на 31 декабря 2014 и 2013 гг. в качестве адекватного и отражающего отраслевые показатели.

Справедливая стоимость финансовых инструментов

Результаты оценки справедливой стоимости анализируются и распределяются по уро-вням

иерархии справедливой стоимости следующим образом: (i) к Уровню 1 относятся оценки

по котируемым ценам (некорректируемым) на активных рынках для идентичных активов

или обязательств, (ii) к Уровню 2 - полученные с помощью методов оценки, в котором все

используемые существенные исходные данные, являются наблюдаемыми для актива или

обязательства прямо (т. е., например, цены) или косвенно

(т.е., например, производные от цены), и (iii) оценки Уровня 3, которые являются оценками,

не основанными на наблюдаемых рыночных данных (т.е. основаны на ненаблюдаемых

исходных данных). При отнесении финансовых инструментов к той или иной категории

2014

Годовой отчет

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности — 31 декабря 2014 года

в иерархии справедливой стоимости Руководство использует суждения. Если в оценке

справедливой стоимости используются наблюдаемые данные, которые требуют

значительной корректировки, то она относится к Уровню 3. Значимость используемых

данных оценивается для всей совокупности оценки справедливой стоимости.

Финансовые активы, отражаемые по амортизируемой стоимости. Справедливая стои-мость

инструментов с плавающей процентной ставкой обычно равна их балансовой стоимости.

Оценка справедливой стоимости активов, отражаемых по амортизированной стоимости,

относится к Уровню 3. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной

процентной ставкой основывается на методе дисконтирования сумм ожидаемых

будущих потоков денежных средств с применением действующих процентных ставок

для новых инструментов, предполагающих аналогичный кредитный риск и аналогичный

срок погашения. Используемая ставка дисконтирования зависит от кредитного риска

контрагента. Балансовая стоимость финансовых активов приблизительно равна их

справедливой стоимости в силу их краткосрочности (Примечание 11).

Обязательства, отражаемые по амортизируемой стоимости. Оценочная справедливая

стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой и установленным сроком

погашения, не имеющих рыночной котировки, основывается на дисконтировании

ожидаемых денежных потоков с применением текущих процентных ставок для новых

инструментов с аналогичным кредитным риском и аналогичным сроком до погашения

(2 уровень иерархии справедливой стоимости). Балансовая стоимость финансовой

обязательств приблизительно равна их справедливой стоимости в силу их краткосрочности

(Примечание 11).

Вознаграждение ключевого управляющего персонала

Вознаграждение ключевого управленческого персонала раскрыто в Примечании 10. В

течение 2014 и 2013 годов ключевой управленческий персонал включал Председателя

Совета и Генерального директора. Вознаграждение ключевого управленческого персонала

представляет заработную плату и краткосрочные вознаграждения.

Расчеты и операции со связанными сторонами и прочими значительными сторонами

Для целей настоящей консолидированной финансовой отчетности связанными считаются

стороны, если одна из них имеет возможность контролировать другую, находится под общим

контролем или может оказывать существенное влияние при принятии другой стороной

финансовых и операционных решений. Компании под общим контролем участников

Группы представляют собой бизнесы под контролем владельца Группы - ТОО «Холдинг

Алиби» и компании под контролем господина Нурлана Тлеубаева. Прочие значительные

стороны представляют собой компании, принадлежащие родственникам господина

Нурлана Тлеубаева, а также партнеров по бизнесу и торговле, с которыми Группа имеет

значительные торговые операции и в некоторых случаях сотрудники Группы занимают

на временной основе руководящие должности в этих компаниях. Отношения с такими

прочими значительными сторонами не могут быть рассмотрены как связанные стороны

Группы в соответствии с МСБУ (IAS) 24 («Связанные стороны»), но Руководство считает что,

раскрытие операций с этими компаниями является полезным для понимания финансовой

отчетности.

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности —31 декабря 2014 года

Ниже представлены непогашенные остатки по операциям со связанными и прочими

значительными сторонами на 31 декабря 2014 года:

Связанные стороны

Компании

Ключевой

под общим

руководящий

В тысячах

контролем

персонал

Прочие

казахстанских

участников

и прочие

Участники

значитель-

тенге

Прим.

Группы

сотрудники

Группы

ные стороны

Дебиторская

задолженность

791,500

9,061,396

по основной

деятельности

Кредиты, выданные

по ставке ниже

14,16

1,936,094

рыночной

Прочая дебиторская

21,280

задолженность

Авансы выданные

11,254,511

66,996,700

22,978,278

Дебиторская

задолженность по

477,024

1,761,954

финансовой аренде,

краткосрочная часть

Дебиторская

задолженность по

4,518

2,318,875

финансовой аренде,

долгосрочная часть

Кредиторская

задолженность

491,291

610,377

по основной

деятельности

Краткосрочные

2,935

займы

Авансы полученные

4,424,654

22,966,342

за товары и услуги

В 2014 и 2013 годах банковские депозиты Группы были заложены под займы полученные

Группой, связанными и прочими значительными сторонами (Примечание 16).

2014

Годовой отчет

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности — 31 декабря 2014 года

В 2014 и 2013 гг. связанные и прочие значительные стороны предоставляли Группе

залоговые обеспечения в виде зерна и основных средств под займы полученные Группой.

Кроме того, Группа выдает авансы своим связанным и прочим значительным сторонам.

Данные авансы представляют предоплаты сделанные сельхозпроизводителям для

приобретения гербицидов, семян и других материалов для производства зерна и

финансирования оборотного капитала в течение периода посева и сбора урожая, который

обычно длится с мая по октябрь каждого года. Авансы выданные Участнику Группы в сумме

66,996,700 тысяч тенге (2013 г.: 12,945,000 тысяч тенге) так же являются предоплатой за

зерно. Суммы предоплат в дальнейшем будут переданы сельхозпроизводителям. Суммы

авансов выданных в течение 2014 и 2013 года раскрыты в Примечании 14.

Расчеты и операции со связанными и прочими значительными сторонами

Ниже представлены статьи доходов и расходов по операциям со связанными и прочими

значительными сторонами за 2014 год:

Связанные стороны

Компании

под общим

контролем

Ключевой

Прочие

В тысячах казахстанских

участников

руководящий

Участники

значитель-

тенге

Группы

персонал

Группы

ные стороны

Выручка

20,303,630

15,156,856

Приобретения

1,818,242

37,214,201

Прочие операционные

1,829,320

8,735,597

доходы

Расходы по реализации

741,436

15,793

Общие и административные

445,872

расходы

Амортизация дисконта

приведенной стоимости по

514,271

прочим финансовым активам

и прочие связанные расходы

Вознаграждение ключевого

руководящего персонала

378,817

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности —31 декабря 2014 года

В 2014 и 2013 годах, Группа выступала гарантом по займам, полученным связанными

и прочими значительными сторонами. Согласно договорам гарантии, Группа несет

полное обязательство по погашению займов в случае непогашения займов связанными

прочими значительными сторонами. Убыток от первоначального признания финансовых

гарантий и доход от амортизации убытков от первоначального признания составили

249,102 тысяч тенге и 161,614 тысяч тенге, соответственно (2013 г.: 201,935 тысяч тенге и

447,098 тысяч тенге) (Примечание 26). На 31 декабря 2014 и 2013 гг. связанные и прочие

значительные стороны погашали займы в соответствии с графиком. Максимальная сумма

денежных оттоков по данным гарантиям указана в Примечании 7 «Управление бизнесом

и финансовыми рисками».

Приобретения от прочих значительных сторон в сумме 1,500,000 тысяч тенге вклю-

чают оборудование, доход от продажи которого включена в прочие операционные

доходы (Примечание 23). Также Группа оказала услугу по изучению рынка обновления

сельскохозяйственных объектов для одной из прочих значительных сторон на сумму

2,285,303 тысяч тенге (Примечание 23).

В 2013 году Группа выставила штрафы и пени поставщикам, в основном связанным и

прочим значительным сторонам, за непоставку зерна согласно контрактам (Примечание 23).

Ниже представлены непогашенные остатки по операциям со связанными и прочими

значительными сторонами на 31 декабря 2013 года:

Связанные стороны

Компании

под общим

В тысячах

контролем

Ключевой

Прочие

казахстанских

участников

руководящий

Участники

значитель-

тенге

Прим.

Группы

персонал

Группы

ные стороны

Дебиторская

задолженность по

24,283,641

12,879,409

основной деятельности

Кредиты, выданные по

14,16

2,626,231

ставке ниже рыночной

Прочая дебиторская

32,363

задолженность

Авансы выданные

12,362,391

12,945,000

62,679,886

Дебиторская

задолженность по

464,414

1,760,641

финансовой аренде,

краткосрочная часть

Дебиторская

задолженность по

469,336

4,153,465

финансовой аренде,

долгосрочная часть

Кредиторская

задолженность по

927,305

1,651,441

основной деятельности

Авансы полученные

8,270,610

за товары и услуги

2014

Годовой отчет

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности — 31 декабря 2014 года

Ниже представлены статьи доходов и расходов по операциям со связанными и прочими

значительными сторонами за 2013 год:

Связанные стороны

Компании

под общим

В тысячах

контролем

Ключевой

Прочие

казахстанских

участников

руководящий

Участники

значитель-

тенге

Группы

персонал

Группы

ные стороны

Выручка

46,129,796

12,097,770

Приобретения

1,927,174

55,202,638

Прочие операционные

648,371

1,602,530

доходы

Расходы по реализации

1,144,581

22,594

Общие и административные

153,510

расходы

Убыток при первоначальном

признании прочих

273,710

финансовых активов

Амортизация дисконта

приведенной стоимости по

261,859

прочим финансовым активам

Вознаграждение ключевого

389,694

руководящего персонала

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности —31 декабря 2014 года

Представление финансовых инструментов по категориям оценки

Учетные политики по финансовым инструментам были применены к следующим

элементам:

В тысячах казахстанских тенге

Прим.

2014 г.

2013 г.

Займы и дебиторская

задолженность

Денежные средства и их

182,736

201,833

эквиваленты

Дебиторская задолженность по

основной деятельности и прочая

25,385,026

48,638,639

дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность по

5,466,685

7,766,821

финансовой аренде

Прочие краткосрочные активы

10,800,000

Прочие долгосрочные активы

1,450,488

11,791,805

Итого финансовые активы

32,484,935

79,199,098

Финансовые обязательства,

отражаемые по амортизируемой

стоимости

Займы

47,745,184

104,859,997

Кредиторская задолженность по

основной деятельности и прочая

3,411,756

7,558,330

кредиторская задолженность

Итого финансовые обязательства

51,156,940

112,418,327

2014

Годовой отчет

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности — 31 декабря 2014 года

Основные средства

Ниже представлены изменения в балансовой стоимости основных средств:

Незавер-

В тысячах

Машины и

Транс-

шенное

казахстанских

Здания и

оборудо-

портные

строи-

тенге

Земля

сооружения

вание

средства

Прочие

тельство

Итого

Стоимость

на 1 января

35,014

4,027,869

2,937,338

178,509

92,996

84,179

7,355,905

2013 г.

Балансовая

стоимость на 1

35,014

3,428,824

2,130,653

107,180

43,776

84,179

5,829,626

января 2013 г.

Поступления

12,528

5,398

5,585

15,663

9,714

42,188

91,076

Выбытие

(53)

(390)

(14,569)

(15,012)

Амортизация

(162,040)

(335,656)

(29,138)

(17,070)

(543,904)

за год

Влияние

пересчета

в валюту

(2,142)

(88,122)

160,476

(16,187)

(11,319)

(31,486)

11,220

представления

Стоимость

на 31 декабря

45,400

3,913,512

3,149,686

194,850

44,638

80,312

7,428,398

2013 г.

Накопленная

(729,452)

(1,188,681)

(117,332)

(19,927)

(2,055,392)

амортизация

Балансовая

стоимость

45,400

3,184,060

1,961,005

77,518

24,711

80,312

5,373,006

на 31 декабря

2013 г.

Поступления

636

1,778

4,284

7,902

14,600

Убыток от

(212,333)

(185,932)

(2,687)

(400,952)

обесценения

Выбытие

(27,985)

(40,825)

(71)

(68,881)

Амортизация

(147,800)

(338,082)

(23,379)

(17,249)

(526,510)

за год

Влияние

пересчета

в валюту

(14,714)

(405,527)

(16,257)

3,694

27,365

(27,556)

(432,995)

представления

Стоимость

на 31 декабря

30,686

3,150,482

2,844,539

145,139

71,198

60,658

6,302,702

2014 г.

Накопленная

(732,082)

(1,451,154)

(126,353)

(34,845)

(2,344,433)

амортизация

Балансовая

стоимость

30,686

2,418,400

1,393,385

18,786

36,353

60,658

3,958,269

на 31 декабря

2014 г.

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности —31 декабря 2014 года

На 31 декабря 2014 года основные средства в сумме 2,489,301 тысяч тенге (2013: 5,199,672

тысяч тенге) были предоставлены Группой в качестве залогового обеспечения по займам.

Амортизация за год распределена на следующие виды затрат:

Амортизационные отчисления

Прим.

2014 г.

2013 г.

Себестоимость реализации

476,243

482,333

Общие и административные

50,267

61,571

расходы

Итого амортизационные

526,510

543,904

отчисления

Товарно-материальные запасы

Амортизационные отчисления

2014 г.

2013 г.

В тысячах казахстанских тенге

2014 г.

2013 г.

Пшеница

5,170,570

8,442,123

Ячмень

4,520

183,855

Прочие

44,232

50,846

Итого товарно-материальные запасы

5,219,322

8,676,824

Дебиторская задолженность по основной деятельности и прочая дебиторская

задолженность

В тысячах казахстанских тенге

Прим.

2014 г.

2013 г.

Дебиторская задолженность

по основной деятельности

18,914,704

15,284,400

от третьих сторон

Дебиторская задолженность

по основной деятельности

9,061,396

12,879,409

от прочих значительных сторон

Кредиты, выданные прочим

1,420,606

834,426

значительным сторонам

Дебиторская задолженность

по основной деятельности

791,500

24,283,641

от связанных сторон

Краткосрочные банковские

148,860

депозиты (2013 г.: 7-7.5%)

Прочая дебиторская

21,280

32,363

задолженность

Минус: резерв под обесценение

(4,824,460)

Итого финансовые активы

25,385,026

48,638,639

2014

Годовой отчет

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности — 31 декабря 2014 года

В тысячах казахстанских тенге

Прим.

2014 г.

2013 г.

Авансы выданные связанным

78,251,211

25,307,391

сторонам

Авансы выданные прочим

22,978,278

62,679,886

значительным сторонам

Авансы выданные третьим

15,675,525

20,720,809

сторонам

Расходы будущих периодов

43,659

110,751

Прочая задолженность

1,124

5,053

Итого нефинансовые активы

116,949,797

108,823,890

Итого дебиторская задолженность

по основной деятельности и

142,334,823

157,462,529

прочая дебиторская задолженность

Краткосрочные банковские депозиты включают денежные средства на депозитных счетах

с первоначальными сроками погашения свыше трех месяцев.

Ниже представлены изменения в резерве под обесценение дебиторской задолженности

по основной деятельности и прочей дебиторской задолженности:

В тысячах казахстанских тенге

2014 г.

2013 г.

Резерв под обесценение на 1 января

4,824,460

4,770,379

Начисление резерва под обесценение

90,138

в течение года

Суммы, списанные в течение года

(36,057)

как безнадежная задолженность

Влияние пересчета в валюту представления

Резерв под обесценение на 31 декабря

4,824,460

Балансовая стоимость финансовых активов в составе дебиторской задолженности по

основной деятельности и прочей дебиторской задолженности равна ее балансовой

стоимости вследствие краткосрочности таких инструментов.

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности —31 декабря 2014 года

Дебиторская задолженность по основной деятельности и прочая дебиторская

задолженность

По не просроченным, не обесцененным остаткам дебиторской задолженности не существует

внешних кредитных рейтингов. Группа оценивает кредитное качество этих дебиторских

задолженностей, как положительное с учетом доказанной историей отношений и истории

без случаев дефолта.

Балансовая стоимость финансовых активов Группы

(дебиторская задолженность по

основной деятельности и прочая дебиторская задолженность) выражена в следующих

валютах:

В тысячах казахстанских тенге

2014 г.

2013 г.

Тенге

17,257,078

42,340,137

Доллары США

5,503,346

4,765,958

Евро

1,052,992

41,734

Рубли

1,571,610

1,487,445

Латы

3,365

Итого финансовые активы

25,385,026

48,638,639

Ниже представлен анализ кредитного качества финансовых активов в составе дебиторской

задолженности по основной деятельности и прочей дебиторской задолженности:

2014 г.

2013 г.

Прочая

финансовая

В тысячах

Дебиторская

дебиторская

Дебиторская

дебиторская

казахстанских тенге задолженность задолженность задолженность задолженность

Непросроченные

и не обесцененные

- от прочих

значительных

9,178,648

1,067,709

2,506,689

866,789

сторон

- от третьих сторон

8,343,845

21,280

5,053,168

148,860

- от связанных

791,500

12,272,481

сторон

2014

Годовой отчет

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности — 31 декабря 2014 года

Остатки, условия

которых были

пересмотрены

- от третьих сторон

5,746,399

5,406,772

- от прочих

значительных

235,645

10,372,720

сторон

- от связанных

12,011,160

сторон

Итого

непросроченные

24,296,037

1,088,989

47,622,990

1,015,649

и не обесцененные

Просроченные, но

не обесцененные

- с задержкой

платежа от 31

до 180 дней

- с задержкой

платежа от 180

до 360 дней

- с задержкой

платежа свыше

360 дней

Итого

просроченные, но

не обесцененные

В индивидуальном

порядке

определенные

как обесцененные

(валовая сумма)

- с задержкой

платежа свыше 360

4,824,460

дней

Итого в

индивидуальном

порядке

4,824,460

определенные

как обесцененные

(валовая сумма)

Минус: резерв под

(4,824,460)

обесценение

Итого финансовые

активы в составе

дебиторской

задолженности

по основной

24,296,037

1,088,989

47,622,990

1,015,649

деятельности

и прочей

дебиторской

задолженности

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности —31 декабря 2014 года

Остатки, условия которых были пересмотрены представляют балансы, сроки погашения

которых были продлены еще на три-шесть месяцев.

Ниже представлено изменение в авансах выданных:

Авансы выданные

Авансы

связанным и прочим

выданные

В тысячах казахстанских тенге

значительным сторонам

третьим сторонам

Балансовая стоимость

56,654,145

15,373,309

на 1 января 2013 г.

Поступления

78,347,528

28,821,998

Погашение денежными

(23,833,338)

(8,554,311)

средствами

Взаимозачет с другими

10,199,148

(279,305)

контрактами

Прекращение признания

задолженности при получении

(33,070,812)

(14,640,601)

товаров и услуг

Влияние пересчета в валюту

(309,394)

(281)

представления

Итого авансы выданные

87,987,277

20,720,809

на 31 декабря 2013 г.

Поступления

129,230,685

34,470,857

Погашение денежными

(85,256,259)

(18,692,713)

средствами

Взаимозачет с другими

(11,564,829)

(11,412,724)

контрактами

Прекращение признания

задолженности при получении

(18,882,479)

(9,396,521)

товаров и услуг

Влияние пересчета в валюту

(284,906)

(14,183)

представления

Итого авансы выданные на 31

101,229,489

15,675,525

декабря 2014 г.

2014

Годовой отчет

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности — 31 декабря 2014 года

Авансы, выданные связанным и прочим значительным сторонам, представляют предо-

платы сделанные сельхозпроизводителям для приобретения гербицидов, семян и других

материалов для производства зерна и финансирования оборотного капитала в течение

периода посева и сбора урожая, который обычно длится с мая по октябрь каждого года.

Авансы, выданные третьим сторонам, представляют предоплаты сделанные для закупа

пшеницы, гербицидов, и других материалов и используется как средство финансирования

сельскохозяйственной деятельности.

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

С 2006 года Группа активно вовлечена в осуществление деятельности по финансовой

аренде в качестве арендодателя. Группа сдает в аренду сельскохозяйственное и прочее

оборудование в основном хозяйствам связанных и прочих значительных сторон и

другим компаниям по договорам среднесрочной и долгосрочной финансовой аренды с

истечениями сроков действия до 2023 года.

Дебиторская задолженность по финансовой аренде была эффективно обеспечена

залогом арендованных активов, и Группа оговорила в контрактах свое право на возврат

арендованных активов в случае дефолтов контрагентов.

Ниже представлен анализ дебиторской задолженности по финансовой аренде по

состоянию на 31 декабря 2014 года:

В тысячах

От 2

Свыше

казахстанских тенге

До 1 года

до 5 лет

5 лет

Итого

Платежи по

финансовой аренде

3,776,362

3,402,295

84,524

7,263,181

к получению на 31

декабря 2014 г.

Неполученный

(893,673)

(886,449)

(16,374)

(1,796,496)

финансовый доход

Приведенная

стоимость

дебиторской

задолженности

2,882,689

2,515,846

68,150

5,466,685

по арендным

платежам на 31

декабря 2014 г.

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности —31 декабря 2014 года

Ниже представлен анализ дебиторской задолженности

по финансовой аренде по

состоянию на 31 декабря 2013 года:

В тысячах

От 2

Свыше

казахстанских тенге

До 1 года

до 5 лет

5 лет

Итого

Платежи по

финансовой аренде

3,854,841

6,306,990

699,495

10,861,326

к получению на 31

декабря 2013 г.

Неполученный

(1,100,164)

(1,855,248)

(139,093)

(3,094,505)

финансовый доход

Приведенная

стоимость

дебиторской

задолженности

2,754,677

4,451,742

560,402

7,766,821

по арендным

платежам на 31

декабря 2013 г.

Основным фактором, который Группа рассматривает при определении наличия обесце-

нения дебиторской задолженности, является ее просроченный статус и история отношений

с дебиторами. По не просроченным, не обесцененным остаткам дебиторской задолженности

по финансовому лизингу не существует внешних кредитных рейтингов. Группа оценивает

кредитное качество этих дебиторских задолженностей, как положительное с учетом

доказанной историей отношений и истории без случаев дефолта.

Ниже представлен анализ кредитного качества финансовых активов в составе дебитор-

ской задолженности по финансовой аренде:

В тысячах казахстанских тенге

2014 г.

2013 г.

Непросроченные и не обесцененные

- от прочих значительных сторон

4,080,829

5,764,789

- от связанных сторон

481,542

1,186,611

- от третьих сторон

439,589

519,721

Итого непросроченные и не обесцененные

5,001,960

7,471,121

2014

Годовой отчет

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности — 31 декабря 2014 года

В тысячах казахстанских тенге

2014 г.

2013 г.

Просроченные, но не обесцененные

- с задержкой платежа менее 30 дней

- с задержкой платежа свыше 30 дней

464,725

295,700

Итого просроченные, но не обесцененные

464,725

295,700

Итого финансовые активы в составе

дебиторской задолженности

5,466,685

7,766,821

по финансовой аренде

В результате вышеуказанного анализа, отсутствует дебиторская задолженность по

финансовой аренде, которая в индивидуальном порядке определена как обесцененная.

Балансовая стоимость дебиторской задолженности по финансовой аренде равна ее

справедливой стоимости на конец каждого года.

Прочие краткосрочные и долгосрочные активы

В тысячах казахстанских тенге

2014 г.

2013 г.

Долгосрочные депозиты (2014 г.: 7%

925,000

годовых)

Кредиты, выданные прочим значительным

515,488

1,791,805

сторонам (Примечание 10)

Депозиты с ограничением использования

10,000

10,000,000

(2014 г. и 2013 г.: 7% годовых)

Итого финансовые активы

1,450,488

11,791,805

Предоплата за основные средства

113,090

Итого прочие долгосрочные активы

1,563,578

11,791,805

Долгосрочные депозиты в сумме 925,000 тысяч тенге являются незалоговыми банков-

скими депозитами со сроком размещения более одного года. Депозиты с ограничением

использования в сумме 10,000 тысяч тенге включают залоговые депозиты в АО «Цеснабанк»

с процентной ставкой 7% годовых. Депозиты были заложены под обеспечение кредитной

линии в банке.

Группа предоставляет кредиты прочим значительным сторонам под процентные ставки

ниже рыночных ставок. Краткосрочная часть кредитов выданных отражена в Примечании

14. Убыток при первоначальном признании кредитов был равен 439,941 тысяч тенге

(2013 г.:

273,710 тысяч тенге) в

2014 году (Примечание 26). Балансовая стоимость

долгосрочных депозитов, депозитов с ограничением использования и кредитов выданных

приблизительно равна их справедливой стоимости.

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности —31 декабря 2014 года

Кредитное качество депозитов может быть оценено со ссылкой на внешние кредитные

рейтинги (при их наличии) и суммировано следующим образом:

Рейтинговое

В тысячах казахстанских тенге

Рейтинг

2014 г.

2013 г.

агенство

АО «Эксимбанк Казахстан»

Эскперт РА

B++

925,000

(долгосрочный)

Казахстан

АО «Цеснабанк» (ограничен

S&P’s

B+

10,000

в использовании)

АО «Delta Bank» (ограничен

S&P’s

10,000,000

в использовании)

Итого депозиты

935,000

10,000,000

Прочие краткосрочные активы

В тысячах казахстанских тенге

2014 г.

2013 г.

Депозиты с ограничением

9,300,000

использования (2013: 7-7.5%)

Банковские депозиты

1,500,000

(2013: 8 % годовых)

Итого прочие краткосрочные

10,800,000

активы

В 2013 году депозиты с ограничением использования в сумме 9,300,000 тысяч тенге

включали залоговые депозиты в АО «Дельта Банк» и АО «Цесна Банк» процентной

ставкой 7-7.5% годовых. Депозиты были заложены под займы, полученные связанными

и прочими значительными сторонами. В соответствии с договорами залога, ограничение

использования депозитов было снято в связи с возвратом займов связанными и прочими

значительными сторонами. Банковские депозиты в сумме 1,500,000 тысяч тенге были

размещены в АО «Эксимбанк Казахстан» в 2013 году. Балансовая стоимость депозитов

с ограничением использования и банковских депозитов приблизительно равна их

справедливой стоимости.

16 Прочие краткосрочные и долгосрочные активы (продолжение)

Кредитное качество депозитов может быть оценено со ссылкой на внешние кредитные

рейтинги (при их наличии) и суммировано следующим образом:

Рейтинговое

В тысячах казахстанских тенге

Рейтинг

2014 г.

2013 г.

агенство

АО «Delta Bank»

S&P’s

9,290,000

АО «Цеснабанк»

S&P’s

B+

10,000

Эскперт РА

АО «Эксимбанк Казахстан»

В++

1,500,000

Казахстан

Итого депозитов

10,800,000

2014

Годовой отчет

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности — 31 декабря 2014 года

Денежные средства и их эквиваленты

В тысячах казахстанских тенге

2014 г.

2013 г.

Денежные средства на текущих

168,799

150,996

счетах в валюте

Денежные средства на текущих

10,611

44,618

счетах в тенге

Денежные средства на карт -счетах

3,272

6,005

в тенге

Денежные средства в кассе в тенге

Денежные средства в кассе в валюте

213

Итого денежные средства

182,736

201,833

и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты Группы выражены в следующих валютах:

В тысячах казахстанских тенге

2014 г.

2013 г.

Евро

168,640

142,673

Тенге

13,934

50,835

Доллары США

132

6,318

Рубли

Латы

1,981

Итого денежные средства

182,736

201,833

и их эквиваленты

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности —31 декабря 2014 года

Кредитное качество денежных средств и их эквивалентов может быть оценено со ссылкой

на внешние кредитные рейтинги (при их наличии) и суммировано следующим образом:

Рейтинговое

В тысячах казахстанских тенге

Рейтинг

2014 г.

2013 г.

агенство

Денежные средства

и их эквиваленты

Нордеа Банк Финляндия

S&P’s

AA-

125,592

131,791

Swedbank AS

S&P’s

A+

43,180

12,866

АО «Казкоммерцбанк»

S&P’s

5,477

1,048

АО «Народный Банк»

S&P’s

BB+

3,399

6,199

ДБ АО «Сбербанк»

Moody’s

Ba2

1,487

1,020

АО «Евразийский Банк»

S&P’s

B+

1,159

1,550

АО «БанкПозитив Казахстан»

566

4,687

Банк Развития Казахстана

S&P’s

BBB

480

3,512

Исламский Банк «Al Hilal»

Fitch

361

1,118

Эксперт РА

АО «Эксимбанк Казахстан»

B++

287

26,488

Казахстан

АО «Delta Bank»

S&P’s

229

906

Credit Europe Bank

Moody’s

Ba2

132

6,317

ДБ «Альфа-банк»

S&P’s

B+

130

872

АО «Ситибанк Казахстан»

S&P’s

949

АО «Банк ЦентрКредит»

S&P’s

B+

АО «Банк ВТБ (Казахстан)»

S&P’s

961

Сбербанк России

Moody’s

Baa1

АО «Цеснабанк»

S&P’s

B+

822

ДБ «RBS «Kazakhstan»

S&P’s

BBB+

167

АО «Альянс Банк»

S&P’s

130

АО «Казинвестбанк»

S&P’s

B-

АО «AsiaCredit Bank»

S&P’s

Отозван

АО «Темiрбанк»

S&P’s

Итого денежные средства и

их эквиваленты за вычетом

182,682

201,619

денежных средств в кассе

2014

Годовой отчет

ГРУППА «КОРПОРАЦИЯ «АПК-ИНВЕСТ»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности — 31 декабря 2014 года

В тысячах казахстанских тенге

Рейтинг

2014 г.

2013 г.

Уставный капитал

В тысячах казахстанских тенге

Доля владения

2014

2013

ТОО "Холдинг Алиби"

99%

53,955,000

Тлеубаев Н.С.

545,000

Итого уставный капитал

100%

54,500,000

В течение 2014 и 2013 годов дивиденды не объявлялись.

Займы

В тысячах казахстанских тенге

2014 г.

2013 г.

Долгосрочные займы

Выпущенные облигации

20,774,675

20,624,130

Банковские займы

3,214,945

Итого долгосрочные займы

23,989,620

20,624,130

Краткосрочные займы

Банковские займы

21,608,955

83,528,882

Краткосрочная часть долгосрочных займов

1,440,056

Купоны к оплате

706,553

706,985

Итого краткосрочные займы

23,755,564

84,235,867

Итого займы

47,745,184

104,859,997

Балансовая стоимость займов Группы выражена в следующих валютах:

В тысячах казахстанских тенге

2014 г.

2013 г.

Тенге

21,481,228

21,331,115

Доллары США

21,185,454

71,845,198

Евро

5,075,567

5,112,192

Рубли

2,935

6,571,492

Итого займы

47,745,184

104,859,997

На 31 декабря 2014 и 2013 гг. балансовая стоимость займов равна их справедливой стоимости.

Займы Группы на 31 декабря 2014 года представлены следующими займами:

Балансовая стоимость

В тысячах

Эффективная

Год

Кратко-

Долго-

казахстанских

процентная

начала

истечения

срочная

тенге

Валюта

ставка

срока

часть

Выпущенные

Тенге

10%

2011

2017

20,774,675

облигации

Доллары

ДБ АО Сбербанк

10%

2011

2018

1,440,056

3,214,945

США

Итого

долгосрочные

1,440,056

23,989,620

займы

Банк Развития

Доллары

8.5 %

2013

2016*

7,436,530

Казахстана

США

Евразийский Банк

Евро

9 %

2014

2015

4,324,296

Доллары

Амстердам банк

Libor+7.5 %

2011

2015

3,616,994

США

Доллары

Credit Europe Bank

5.35 %

2014

2015

2,735,601

США

Исламский Банк

Доллары

8 %

2014

2015

2,741,328

«Al Hilal»

США

Нордеа Банк

Евро

6 %

2006

2015

751,271

Финляндия

Купоны к оплате

Тенге

10 %

2011

2015

706,553

Частное лицо

Рубли

5 %

2014

2015

2,935

Ширяев Д.А.

Итого

краткосрочные

22,315,508

займы

Итого займы

23,755,564

23,989,620

* На 31 декабря 2014 года Группа нарушила определенные условия в части ковенантов по

банковским займам от Банка Развития Казахстан. В результате, долгосрочная часть данных

займов на сумму 7,434,775 тысяч тенге была реклассифицирована из долгосрочных

обязательств в краткосрочные.

Займы Группы на 31 декабря 2013 года представлены следующими займами:

Балансовая стоимость

В тысячах

Эффективная

Год

Кратко-

Долго-

казахстанских

процентная

начала

истечения

срочная

тенге

Валюта

ставка

срока

часть

Выпущенные

Тенге

10%

2011

2017

облигации

20,624,130

Итого

долгосрочные

20,624,130

займы

2014

Годовой отчет

Балансовая стоимость

В тысячах

Эффективная

Год

Кратко-

Долго-

казахстанских

процентная

начала

истечения

срочная

тенге

Валюта

ставка

срока

часть

Банк Развития

Доллары

8.5 %

2013

2016*

13,862,294

Казахстана

США

Доллары

ДБ АО Сбербанк

10 %

2013

2014

13,442,900

США

Доллары

Citibank N.Y.

Libor+5 %

2013

2014

9,018,129

США

Сбербанк России

Рубли

9.5

-10.5 %

2013

2014

6,571,492

Доллары

Амстердам банк

Libor+7.5 %

2011

2014

6,059,987

США

Доллары

ДБ АО Сбербанк

10 %

2011

2018*

5,109,832

США

Банк Развития

Доллары

8.5 %

2011

2014

4,290,557

Казахстана

США

Доллары

Цеснабанк

7 %

2012

2014

4,251,691

США

Цеснабанк

Евро

7 %

2012

2014

4,237,361

Доллары

Credit Europe Bank

Libor+4.5 %

2013

2014

3,795,267

США

Доллары

Евразийский Банк

10 %

2013

2014

3,778,897

США

Доллары

ВТБ Банк

8 %

2013

2014

3,009,783

США

Исламский Банк

Доллары

8 %

2013

2014

2,310,294

«Al Hilal»

США

Ситибанк

Доллары

Libor+7 %

2013

2014

1,843,687

Казахстан

США

Доллары

БанкПозитив

8 %

2013

2014

1,071,880

США

Нордеа Банк

Евро

6 %

2006

2016*

874,831

Финляндия

Купоны к оплате

Тенге

10 %

2011

2014

706,985

Итого

краткосрочные

84,235,867

займы

Итого займы

84,235,867

20,624,130

* На 31 декабря 2013 года Группа нарушила определенные условия в части ковенантов

по банковским займам от Банка Развития Казахстана, Сбербанк Казахстан и Нордеа Банк

Финляндия. В результате, долгосрочная часть данных займов на сумму 13,513,830 тысяч тенге

была реклассифицирована из долгосрочных обязательств в краткосрочные. После отчетной

даты, Группа получила письма от банков, подтверждающие, что отсутствуют намерения требовать

100

досрочного погашения долгосрочных займов, реклассифицированных в краткосрочные

обязательства в сумме 12,799,964 тысяч тенге.

Банк Развития Казахстана. В ноябре

2013 года, Группа получила дополнительный

транш на сумму 13,824,900 тысяч тенге в рамках существующей кредитной линии для

финансирования предэкспортной покупки зерна. Займ был приобретен по фиксированной

номинальной процентной ставке 8.5%. Основной долг и процент подлежат к оплате

ежемесячно начиная с февраля 2014 года до августа 2016 года. В течение 2014 года Группа

выплатила основной долг и начисленные проценты в размере 8,980,601 тысяч тенге и

1,222,490 тысяч тенге, соответственно. Займ обеспечен товарно-материальными запасами

прочих значительных сторон, финансовой гарантией, предоставленной прочим банком, а

также персональной гарантией от Тлеубаева Н.С.

ДБ АО Сбербанк. В 2011 году Группа получила займ в четырех траншах на общую сумму

7,161,854 тысяч тенге для покупки 100% акций АО «Вентспилский Зерновой Терминал».

Займ был приобретен по фиксированной номинальной процентной ставке 10%. Основной

долг подлежит выплате в марте, апреле и мае равными долями ежегодно начиная с 2012

года до марта 2018 года. Проценты подлежат погашению на ежеквартальной основе. В

течение 2014 года Группа выплатила основной долг и начисленные проценты в размере

1,379,959 тысяч тенге и 503,772 тысяч тенге, соответственно. Займ обеспечен 100% акций

АО «Вентспилский Зерновой Терминал», товарно-материальными запасами Участника

Группы - ТОО

«Холдинг Алиби» и будущими денежными потоками по экспортным

договорам на сумму 1,480,000 тысяч тенге, а также персональной гарантией от Тлеубаева

Н.С (Примечание 29).

Выпущенные облигации. В 2011 году, Группа получила право на выпуск 30,000 тысяч

неконвертируемых облигаций номинальной стоимостью 1,000 тенге на 5 лет. На 31

декабря 2014 году в обращении находятся 21,139,226 тысяч неконвертируемых облигаций

с номинальной стоимостью 1,000 тенге.

Кредиторская задолженность по основной деятельностью и прочая кредиторская

задолженность

В тысячах казахстанских тенге

Прим.

2014 г.

2013 г.

Кредиторская задолженность по основной

2,090,327

4,811,619

деятельности третьим сторонам

Кредиторская задолженность по основной

деятельности прочим значительным

610,377

1,651,441

сторонам

Кредиторская задолженность по основной

491,291

927,305

деятельности связанным сторонам

Выданные финансовые гарантии

219,761

167,965

Итого финансовые обязательства

3,411,756

7,558,330

101

2014

Годовой отчет

В тысячах казахстанских тенге

Прим.

2014 г.

2013 г.

Авансы, полученные за товары и услуги

22,966,342

8,270,610

от прочих значительных сторон

Авансы, полученные за товары и услуги

9,722,071

14,591,952

от сторон третьих сторон

Авансы, полученные за товары и услуги

4,424,654

от связанных сторон

Налоги к уплате

79,511

41,451

Прочая кредиторская задолженность

66,152

108,757

Итого нефинансовые обязательства

37,258,730

23,012,770

Итого кредиторская задолженность

по основной деятельности и прочая

40,670,486

30,571,100

кредиторская задолженность

В течение 2014 и 2013 годов Группа предоставляла гарантии своим связанным и прочим

значительным сторонам по займам, полученным в банках.

Балансовая стоимость финансовых обязательств Группы (кредиторской задолженности по

основной деятельности) выражена в следующих валютах:

В тысячах казахстанских тенге

2014 г.

2013 г.

Тенге

3,137,019

6,790,059

Рубли

152,271

270,998

Доллары США

90,198

478,243

Евро

32,268

Латы

19,030

Итого финансовые обязательства в составе

кредиторской задолженности по основной

3,411,756

7,558,330

деятельности и прочей кредиторской задолженности

102

Выручка

В тысячах казахстанских тенге

2014 г.

2013 г.

Доход от продажи пшеницы

61,955,634

121,756,863

Доход от продажи гербицидов

4,964,579

3,405,357

Доход от портовых услуг

1,974,387

1,896,293

Процентный доход от финансового лизинга

1,244,231

1,703,579

Доход от продажи ячменя

1,003,827

513,054

Доход от продажи сельскохозяйственного

580,549

146,330

оборудования

Итого выручка

71,723,207

129,421,476

Себестоимость реализации

В тысячах казахстанских тенге

2014 г.

2013 г.

Себестоимость реализации пшеницы

44,801,633

96,778,446

Себестоимость реализации гербицидов

2,600,042

2,122,035

Себестоимость реализации ячменя

471,224

377,719

Износ основных средств

476,243

482,333

Обесценение основных средств (Примечание 4)

400,952

Оплата труда и связанные расходы

289,655

281,717

Себестоимость реализации сельскохозяйственного

89,734

132,271

оборудования

Прочее

650,660

370,765

Итого себестоимость реализации

49,780,143

100,545,286

Сумма пенсионных отчислений в государственные пенсионные фонды в составе расходов на

оплату труда и связанных расходов составляет 25,145 тысяч тенге (2013 г.: 28,173 тысяч тенге).

103

Корпорация «АПК-Инвест». Годовой отчет за 2014 год - часть 3