«Самрук-Казына». Годовой отчет за 2020 год

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

12. СРЕДСТВА В КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ

По состоянию на 31 декабря средства в кредитных учреждениях включали:

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

Банковские депозиты

370.845

643.857

Займы кредитным учреждениям

122.217

127.393

Минус: резерв под ожидаемые кредитные убытки

(3.490)

(7.484)

Средства в кредитных учреждениях, нетто

489.572

763.766

Минус: текущая часть

(354.257)

(593.974)

Долгосрочная часть

135.315

169.792

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

Рейтинги от А+(А1) до А-(А3)

124.409

207.078

Рейтинги от ВВВ+(Ваа1) до ВВВ(Ваа2)

1.608

Рейтинги от ВВВ-(Ваа3) до ВВ-(Ва3)

284.997

420.760

Рейтинги от В+(В1) до В-(В3)

78.558

135.928

489.572

763.766

Средневзвешен-

ная процентная

В миллионах тенге

2020 год

ставка

2019 год

ставка

Средства в кредитных учреждениях, выраженные

308.948

0,47%

546.639

1,06%

в долларах США

Средства в кредитных учреждениях, выраженные

180.623

3,46%

217.117

5,86%

в тенге

Средства в кредитных учреждениях, выраженные

0,70%

в иных валютах

489.572

763.766

По состоянию на 31 декабря 2020 года средства в кредитных учреждениях включали денежные средства в сумме

12.031 миллион тенге, которые были заложены в качестве обеспечения по некоторым займам Группы (31 декабря

2019 года: 15.062 миллиона тенге).

АО «Самрук-Қазына»

Консолидированная финансовая отчётность | 2020

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

13. ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

По состоянию на 31 декабря прочие финансовые активы включали:

2019 год

В миллионах тенге

2020 год

(пересчитано)

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через

56.830

52.984

прочий совокупный доход, включая:

Облигации казахстанских финансовых учреждений

42.331

35.268

Казначейские обязательства Министерства финансов Республики Казахстан

6.492

11.475

Корпоративные облигации

6.135

1.214

Казначейские векселя иностранных государств

1.810

4.965

Долевые ценные бумаги

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости,

683.618

520.188

включая:

Облигации казахстанских финансовых учреждений

333.082

210.161

Корпоративные облигации

104.700

101.885

Ноты НБРК

62.295

7.460

Еврооблигации Министерства финансов Республики Казахстан

1.834

1.676

Прочие финансовые активы, включая:

Денежные средства, ограниченные в использовании

170.135

151.450

Прочая дебиторская задолженность

114.510

128.440

Задолженность работников

12.441

12.829

Дивиденды к получению

3.427

12.708

Прочее

10.730

15.028

Минус: резерв под ожидаемые кредитные убытки

(129.536)

(121.449)

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через

62.361

47.604

прибыль и убыток, включая:

Долевые ценные бумаги

56.955

27.754

Корпоративные облигации

3.508

4.006

Опционы

1.048

543

Облигации казахстанских финансовых учреждений

753

722

Форварды и фьючерсы

952

Вексель к получению от участника совместного предприятия

13.627

Итого финансовые активы

802.809

620.776

Минус: текущая часть

(188.427)

(176.672)

Долгосрочная часть

614.382

444.104

На 31 декабря прочие финансовые активы в разрезе валют, за исключением производных финансовых

инструментов, были представлены следующим образом:

2019 год

В миллионах тенге

2020 год

(пересчитано)

Финансовые активы, выраженные в тенге

618.107

442.910

Финансовые активы, выраженные в долларах США

149.242

157.132

Финансовые активы, выраженные в евро

29.363

4.741

Финансовые активы, выраженные в рублях

Финансовые активы, выраженные в прочей валюте

4.938

14.476

801.664

619.281

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

14. ПРОЧИЕ ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ

По состоянию на 31 декабря прочие долгосрочные активы включали:

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

Авансы, уплаченные за долгосрочные активы

217.889

434.486

Долгосрочный НДС к возмещению

194.145

235.573

Долгосрочные запасы

67.306

24.024

Расходы будущих периодов

10.521

14.507

Прочее

24.166

27.046

Минус: резерв на обесценение

(66.120)

(74.822)

447.907

660.814

15. ЗАПАСЫ

По состоянию на 31 декабря запасы включали:

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

Урановая продукция (по наименьшему из себестоимости и чистой стоимости

183.360

169.367

реализации)

Производственные материалы и запасы (по наименьшему из себестоимости и

65.869

61.707

чистой стоимости реализации)

Товары для перепродажи (по наименьшему из себестоимости и чистой

60.180

70.604

стоимости реализации)

Продукция переработки нефти для продажи (по наименьшему из себестоимости

56.712

53.943

и чистой стоимости реализации)

Незавершённое производство (по наименьшему из себестоимости и чистой

45.104

44.913

стоимости реализации)

Материалы и запасы нефтегазовой отрасли (по себестоимости)

38.196

35.744

Сырая нефть (по себестоимости)

34.151

61.100

Продукты переработки газа (по себестоимости)

32.841

52.566

Топливо (по наименьшему из себестоимости и чистой стоимости реализации)

20.489

17.523

Материалы и запасы железнодорожной отрасли (по себестоимости)

15.010

21.485

Авиационные запасные части (по себестоимости)

13.308

11.504

Запасные части для оборудования по передаче электроэнергии (по наименьшему

4.845

2.803

из себестоимости и чистой стоимости реализации)

Материалы и запасы урановой отрасли (по наименьшему из себестоимости и

1.841

1.137

чистой стоимости реализации)

Запасные части для телекоммуникационного оборудования (по наименьшему из

1.805

2.100

себестоимости и чистой стоимости реализации)

Прочие материалы и запасы (по наименьшему из себестоимости и чистой

52.652

47.956

стоимости реализации)

626.363

654.452

16. ТОРГОВАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ

По состоянию на 31 декабря торговая дебиторская задолженность включала:

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

Торговая дебиторская задолженность

714.328

666.464

Минус: резерв под ожидаемые кредитные убытки

(47.221)

(46.076)

667.107

620.388

АО «Самрук-Қазына»

Консолидированная финансовая отчётность | 2020

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

16. ТОРГОВАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ (продолжение)

По состоянию на 31 декабря прочие текущие активы включали:

2019 год

В миллионах тенге

2020 год

(пересчитано)

Авансы выплаченные и расходы будущих периодов

89.778

195.205

Прочая предоплата по налогам

84.595

97.818

Прочие нефинансовые текущие активы

24.798

20.519

Минус: резерв под обесценение

(14.402)

(19.379)

184.769

294.163

По состоянию на 31 декабря 2020 года дебиторская задолженность Группы в размере 156.111 миллионов тенге

была заложена в качестве обеспечения по некоторым займам Группы (31 декабря 2019 года: 71.401 миллион

тенге).

Движение в резерве под обесценение торговой дебиторской задолженности за годы, закончившиеся 31 декабря,

представлено следующим образом:

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

Резерв на 1 января

46.076

56.961

Начислено, нетто

10.213

11.571

Пересчёт валюты отчётности

3.596

(918)

Изменение в оценке

(188)

Перевод в активы, классифицированные как предназначенные для продажи

(32)

(643)

или распределения Акционеру

Списано за счет резерва, нетто

(12.635)

(20.707)

Резерв на 31 декабря

47.221

46.076

Движение в резерве под обесценение прочих текущих активов за годы, закончившиеся 31 декабря, представлено

следующим образом:

2019 год

В миллионах тенге

2020 год

(пересчитано)

Резерв на 1 января

19.379

18.520

Начислено, нетто

(3.071)

3.287

Пересчёт валюты отчётности, нетто

(1)

Изменение в оценке

(137)

(1.519)

Перевод в активы, классифицированные как предназначенные для продажи

(5)

833

или распределения Акционеру

Списано за счет резерва, нетто

(1.780)

(1.741)

Резерв на 31 декабря

14.402

19.379

17. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

По состоянию на 31 декабря денежные средства и их эквиваленты включали:

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

Текущие счета в банках − доллары США

701.048

1.116.492

Текущие счета в банках − тенге

248.087

215.008

Текущие счета в банках − другие валюты

44.149

33.392

Банковские вклады − доллары США

740.940

199.949

Банковские вклады − тенге

405.360

379.212

Банковские вклады − другие валюты

55.743

6.450

Договоры покупки и обратной продажи («обратное репо») с первоначальным

15.421

10.735

сроком погашения менее трёх месяцев

Денежные средства в кассе

9.057

9.821

Денежные средства в пути

8.185

23.555

Минус: резерв под ожидаемые кредитные убытки

(321)

(652)

2.227.669

1.993.962

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

17. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ (продолжение)

Краткосрочные банковские вклады вносятся на различные сроки − от 1 (одного) дня до 3 (трёх) месяцев, в

зависимости от срочных потребностей Группы в наличных денежных средствах. По состоянию на 31 декабря

2020 года средневзвешенная процентная ставка по срочным вкладам в банках составила 7,7% в тенге, 0,39% в

долларах США, 1,13% в другой валюте; по текущим банковским счетам - 0,1% в тенге, 0,07% в долларах США,

0,35% в другой валюте, соответственно (на 31 декабря 2019 года: по срочным вкладам в банках - 8,3% в тенге,

1,5% в долларах США, 0,07% в другой валюте; по текущим банковским счетам - 1,3% в тенге, 0,06% в долларах

США, 4,0% в другой валюте).

18. КАПИТАЛ

18.1 Выпуск акций

В течение 2020 и 2019 годов Фонд произвел эмиссии простых акций, оплата которых была осуществлена

следующим образом:

Количество разре-

Номинальная стои-

шённых к выпуску и

мость одной акции,

Уставный капитал,

Оплата акций

выпущенных акций

в тенге

в миллионах тенге

На 31 декабря 2018 года

3.481.939.318

5.133.766

Взносы денежными средствами

3.500

10.000.000;

95.196

70.196.400

Взносы имуществом

14.951

10.000

150

На 31 декабря 2019 года

3.481.957.769

5.229.112

Взносы денежными средствами

764

34.075.462

26.000

Взносы имуществом

1.875

21.848.312;

3.545

465.216

На 31 декабря 2020 года

3.481.960.408

5.258.657

На 31 декабря 2020 года 3.481.960.408 акций Фонда были полностью оплачены, в том числе регистрация

1.750 акций осуществлена в 1 квартале 2021 года (31 декабря 2019 года: 3.481.957.769 акций).

Взносы денежными средствами

23 апреля 2020 года Акционер осуществил взнос в уставный капитал Фонда денежными средствами в размере

26.000 миллионов тенге. Данные средства предназначены для финансирования проектов, осуществляемых дочерней

организацией Фонда ТОО «Объединенная химическая компания» («ОХК»).

Взносы имуществом

23 июня 2020 года ГУ «Комитет государственного имущества и приватизации Министерства Финансов РК» осуществил

взнос в уставный капитал Фонда рыночной стоимостью 2.731 миллион тенге в форме имущественного вклада. Данное

имущество было передано в уставный капитал дочерней организации АО «Самрук-Энерго» («Самрук-Энерго»).

29 декабря 2020 года Акционер осуществил взнос в уставный капитал Фонда в форме имущественного вклада в виде

железнодорожного транспорта рыночной стоимостью 814 миллионов тенге.

18.2 Дивиденды

Дивиденды, приходящиеся на Акционера материнской компании

В течение 2020 года Фонд объявил и осуществил выплату дивидендов Акционеру в размере

120.000 миллионов тенге по итогам 2019 года в соответствии с Постановлением Правительства от 21 августа 2020

года.

АО «Самрук-Қазына»

Консолидированная финансовая отчётность | 2020

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

18. КАПИТАЛ (продолжение)

18.2 Дивиденды (продолжение)

Дивиденды, приходящиеся на держателей неконтролирующей доли участия

В 2020 году Группа объявила дивиденды на сумму 65.695 миллионов тенге держателям неконтролирующей доли

участия в группе АО «Национальная Компания «КазМунайГаз» («НК КМГ»), АО «Казахтелеком» («КТК»),

АО «Национальная Атомная Компания «КазАтомПром» («НАК КАП») и АО «KEGOC». Дивиденды в размере

72.054 миллиона тенге были выплачены держателям неконтролирующей доли участия в течение 2020 года.

18.3 Прочие вклады Акционера

Перевод трубопроводов, внесенных Правительством, в связи с расторжением договора доверительного

управления

В 2020 году Группа отменила признание газопроводных активов, переданных Правительством на условиях

доверительного управления, в размере 17.323 миллиона тенге в связи с изменением суждений (Примечание 3).

Эти трубопроводы были признаны в составе ДОК в предыдущие годы. На дату выбытия остаточная стоимость

трубопроводов составила 16.118 миллионов тенге. Разница между первоначальной и остаточной стоимостью

на дату выбытия в основном представляет собой амортизацию трубопроводов, и была восстановлена в

нераспределённой прибыли.

18.4 Прочие операции с Акционером

В течение 2020 года Группа, в лице дочерних организаций АО «Пассажирские перевозки» и ТОО

«Вагоностроительный завод «Тұлпар», заключила трехсторонние договоры купли-продажи и финансового

лизинга с АО «Фонд развития промышленности», находящимся под общим контролем конечного Акционера,

для обновления парка пассажирских вагонов на общую сумму 35.714 миллионов тенге. Проценты погашаются

годовыми платежами по процентной ставке 1,5%. Основной долг подлежит погашению годовыми платежами до

полного погашения в 2040 года. Льготный период по выплате основного долга составляет 6 лет.

Займы были предоставлены с процентными ставками ниже рыночных, и справедливая стоимость полученных

займов была рассчитана, исходя из рыночных процентных ставок от 10,2% до 10,56%. Группа признала

корректировку до справедливой стоимости займа в размере 20.858 миллионов тенге с эффектом на отложенный

налог в размере 4.172 миллиона тенге через капитал в составе прочих операций с Акционером.

29 декабря 2020 года Акционер передал Фонду имущество железнодорожного транспорта участков железных

дорог рыночной стоимостью 23.797 миллионов тенге.

18.5 Прочие распределения Акционеру

Финансирование социальных проектов

В 2020 году, в соответствии с распоряжениями Акционера, Фонд признал обязательства по финансированию

различных социальных проектов на общую сумму 29.368 миллионов тенге как прочие распределения Акционеру

в консолидированном отчёте об изменениях в капитале. В течение 2020 года Группа осуществила выплаты по

данным обязательствам в размере 33.268 миллионов тенге.

Строительство социальных объектов

В 2020 году, в соответствии с распоряжениями Акционера, Группа признала обязательства по финансированию

строительства социальных объектов, расположенных в городе Туркестан, в рамках социально-экономического

развития Туркестанской области в сумме 13.059 миллионов тенге, как прочие распределения Акционеру в

консолидированном отчёте об изменениях в капитале. В течение 2020 года Группа осуществила выплаты по

данным обязательствам в размере 14.118 миллионов тенге.

В 2020 году Группа, в соответствии с постановлением Правительства по обеспечению жильем жителей города

Жанаозен, признала обязательства по финансированию в сумме 3.098 миллионов тенге и произвела выплату

2.490 миллионов тенге по состоянию на 31 декабря 2020 года.

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

18. КАПИТАЛ (продолжение)

18.5 Прочие распределения Акционеру (продолжение)

Строительство социальных объектов (продолжение)

В 2020 году, на основании распоряжения Акционера, Группа признала обязательства по дополнительному

финансированию строительства Легкоатлетического комплекса в г. Нур-Султан в сумме 5.153 миллиона тенге в

составе прочих распределений Акционеру в консолидированном отчёте об изменениях в капитале и выплатила

9.976 миллионов тенге, включая обязательства, признанные в 2018 году.

В 2020 году, на основании распоряжения Акционера, Группа признала обязательства по финансированию

строительства социальных объектов медицинского назначения в сумме 50.004 миллиона тенге в составе прочих

распределений Акционеру в консолидированном отчёте об изменениях в капитале.

Дополнительно, в 2020 году, Группа сторнировала ранее признанный резерв на строительство детского сада в г.

Нур-Султан в размере 832 миллиона тенге.

18.6 Передача активов Акционеру

Передача акций Хоргос

В марте 2020 года на основании Постановления Правительства Республики Казахстан от 19 марта 2019 года

Группа осуществила безвозмездную передачу 100% пакета акций Хоргос в сумме чистых активов 24.809

миллионов тенге акимату Алматинской области (Примечание 6). Данная операция была отражена как передача

активов Акционеру в консолидированном отчёте об изменениях в капитале.

18.7 Дисконт по займам от Правительства

В 2020 году Группой было осуществлено частичное досрочное погашение облигаций по номинальной стоимости

на сумму 88.804 миллиона тенге, выкупленных Национальным банком Республики Казахстан. В связи с этим

Группа признала амортизацию дисконта по займам от Правительства в размере 37.581 миллион тенге в

консолидированном отчёте об изменениях в капитале (Примечание 20).

18.8 Выбытие дочерних организаций

В январе 2020 года Группа продала третьей стороне 26% пакета акций минус 1 (одна) акция АО «Транстелеком».

В результате Группа потеряла контроль над дочерней компанией и признала выбытие неконтрольной доли

участия в АО «Транстелеком» в размере 14.040 миллионов тенге в консолидированном отчёте об изменениях в

капитале (Примечание 6).

18.9 Изменение долей участия в дочерних организациях − продажа доли участия, не приводящая к потере

контроля

НАК КАП

В рамках Комплексного плана по приватизации на 2016-2020 годы, в течение 2020 года Группа дополнительно

реализовала 6,28% акций НАК КАП на Бирже Международного финансового центра «Астана», а также на

Лондонской фондовой бирже.

В результате выпуска акций Группа признала сумму в размере 84.570 миллионов тенге за вычетом расходов по

сделке на сумму 595 миллионов тенге, неконтролирующая доля участия увеличилась на 59.492 миллиона тенге,

а разница в размере 25.078 миллионов тенге была признана как увеличение нераспределённой прибыли. Сумма

полученных денег от реализации акций составила 83.944 миллиона тенге на дату получения.

101

АО «Самрук-Қазына»

Консолидированная финансовая отчётность | 2020

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

18. КАПИТАЛ (продолжение)

18.11 Резерв по пересчёту валюты отчётности

Резерв по пересчёту валюты отчётности используется для учёта курсовых разниц, возникающих от пересчёта

финансовой отчётности дочерних организаций, функциональной валютой которых не является тенге, и

финансовая отчётность которых включена в данную консолидированную финансовую отчётность. В 2020 году

резерв по пересчету валюты отчётности составлял 860.588 миллионов тенге (2019 год: 51.501 миллион тенге).

Некоторые займы Группы, выраженные в долларах США, были определены как инструменты хеджирования

чистых инвестиций в дочерние организации, осуществляющие зарубежные операции. На 31 декабря 2020 года,

нереализованные расходы по курсовой разнице от пересчёта данных займов в сумме 344.510 миллионов тенге

были перенесены в резерв по пересчёту валюты отчётности в прочем совокупном доходе (2019 год: 17.245

миллионов тенге).

18.12 Резерв по хеджированию

АО «Национальная Компания «Қазақстан Темір Жолы» («НК КТЖ»)

7 августа 2015 года Группа осуществила хеджирование денежных потоков для уменьшения риска изменения

эквивалента в тенге выручки от оказания услуг, выраженной в швейцарских франках. Еврооблигации в размере

основного долга, выпущенные 20 июня 2014 года на Швейцарской фондовой бирже, и подлежащие погашению

20 июня 2019 и 2022 годов, являются инструментом хеджирования, который отдельно идентифицируется

и поддается надежной оценке. Объектом хеджирования в данном отношении хеджирования является

высоковероятная выручка от транзитных перевозок в швейцарских франках, а именно первые продажи,

полученные за период с 1 января по 20 июня 2019 и 2022 годов.

За год, закончившийся 31 декабря 2020 года, эффективная часть в размере 15.220 миллионов тенге была

отнесена на резерв хеджирования в прочем совокупном доходе в виде чистого убытка по инструменту

хеджирования (2019 год: 26 миллионов тенге). Неэффективная часть в размере 32 миллиона тенге отнесена на

финансовые затраты (2019 год: 95 миллионов тенге).

В 2019 году учёт хеджирования, где инструментом хеджирования являлись Еврооблигации, подлежащие

погашению 20 июня 2019 года, был прекращен, в связи с получением выручки от грузовых перевозок в

международном (транзитном) сообщении, являющейся объектом хеджирования денежных потоков и,

соответственно, кумулятивный отложенный убыток, приходящийся на данный инструмент хеджирования,

был реклассифицирован из прочего совокупного убытка в выручку от грузовых перевозок в размере

19.005 миллионов тенге.

АО «Эйр Астана»

В 2015 году АО «Эйр Астана» начала хеджирование денежных потоков по финансовой аренде, выраженных в

долларах США, чтобы уменьшить риск изменения выручки от продаж, выраженных в долларах США. В связи

с переходом на функциональную валюту доллар США, данное хеджирование перестало быть экономически

эффективным с 31 декабря 2017 года.

Результате изменения функциональной валюты АО «Эйр Астана» отношения хеджирования прекращаются таким

образом, что с 1 января 2018 года дальнейшие прибыли или убытки от изменения обменных курсов не будут

перенесены из отчёта о прибыли или убытке в резерв по хеджированию, и резерв по хеджированию, признанный

в капитале по состоянию на 31 декабря 2020 года, будет оставаться в составе капитала до получения прогнозных

денежных потоков.

В течение 2020 года перенесенный убыток из резерва по хеджированию в убыток от курсовой разницы в составе

отчёта о прибыли или убытке в период с даты начала учёта операции хеджирования по отчётную дату составила

4.819 миллионов тенге до вычета налога в размере 964 миллиона тенге (2019 год: 4.270 миллионов тенге до

вычета налога в размере 753 миллиона тенге). Прибыль от хеджирования, приходящаяся на неконтролирующую

долю участия, составила 2.361 миллион тенге (2019 год: 2.092 миллиона тенге).

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

18. КАПИТАЛ (продолжение)

18.12 Резерв по хеджированию (продолжение)

НК КМГ

Группа покупает сырую нефть на рынке, перерабатывает ее, а затем продает готовую продукцию (например,

бензин, дизельное топливо, авиакеросин и т.д.). В течение определённого периода волатильность, связанная с

нефтяным рынком, как по сырой, так и по готовой продукции, переносится на маржу нефтепереработки Группы

(разница между покупной ценой сырой нефти и продажной ценой готовой продукции).

Чтобы уменьшить эту волатильность, Группа хеджирует маржу с помощью свопа на хеджируемую корзину в

зависимости от периода.

За год, закончившийся 31 декабря 2020 года, эффективная часть в размере 24 миллиона тенге была отнесена

на резерв хеджирования в прочем совокупном доходе в виде чистого убытка по инструменту хеджирования

денежных потоков.

18.13 Прочие капитальные резервы

Прочие капитальные резервы в основном включают в себя суммы вознаграждений за предоставленные услуги,

выплачиваемых работникам долевыми инструментами дочерней организации, в которой они работают. Расходы

по выплатам на основе долевых инструментов признаются одновременно с соответствующим увеличением

в прочих капитальных резервах в течение периода, в котором выполняются условия достижения результатов

деятельности и/или условия выслуги определённого срока, и заканчивающегося на дату, когда работники

получают полное право на вознаграждение.

18.14 Балансовая стоимость на акцию

В соответствии с решением Биржевого совета АО «Казахстанская фондовая биржа» (далее − «КФБ») от

4 октября 2010 года, финансовая отчётность должна содержать данные о балансовой стоимости одной

акции (простой и привилегированной) на отчётную дату, рассчитанной в соответствии с утвержденными КФБ

правилами.

2019 год

В миллионах тенге

2020 год

(пересчитано)

Итого активы

27.482.846

26.417.010

Минус: нематериальные активы

(2.022.024)

(2.001.908)

Минус: итого обязательства

(12.331.231)

(12.074.057)

Чистые активы для простых акций

13.129.591

12.341.045

Количество простых акций на 31 декабря

3.481.960.408

3.481.957.769

Балансовая стоимость простой акции, тенге

3.771

3.544

Прибыль на акцию

Средневзвешенное количество простых акций для расчета базовой и

3.481.958.351

3.481.948.779

разводненной прибыли на акцию

Основная и разводнённая доля чистой прибыли за период

167,30

407,96

19. ЗАЙМЫ

По состоянию на 31 декабря займы, в том числе вознаграждение к уплате, включали:

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

Займы с фиксированной ставкой вознаграждения

6.026.196

5.519.465

Займы с плавающей ставкой вознаграждения

1.433.004

1.321.928

7.459.200

6.841.393

За вычетом суммы, подлежащей погашению в течение 12 месяцев

(850.210)

(737.950)

Суммы, подлежащие погашению после 12 месяцев

6.608.990

6.103.443

АО «Самрук-Қазына»

Консолидированная финансовая отчётность | 2020

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

19. ЗАЙМЫ (продолжение)

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

Займы, выраженные в долларах США

4.908.083

4.694.855

Займы, выраженные в тенге

1.893.815

1.758.863

Займы, выраженные в других валютах

657.302

387.675

7.459.200

6.841.393

Изменения в займах представлены следующим образом:

В миллионах тенге

2020 год*

2019 год*

Сальдо на 1 января

6.841.393

6.852.775

Получено денежными средствами

1.855.340

1.442.641

Начисленное вознаграждение

439.898

353.805

Дисконт

(32.060)

(42.355)

Капитализированное вознаграждение (Примечание 7)

26.763

24.679

Вознаграждение уплаченное

(471.638)

(380.843)

Выплата основного долга

(1.720.862)

(1.471.115)

Амортизация дисконта

22.551

33.822

Списание займов

(653)

(111.476)

Объединение бизнеса

119.464

Финансовые затраты, связанные с досрочным погашением облигаций

45.278

45.236

(Примечание 32)

Премия и комиссия за досрочное погашение облигаций

(45.278)

(45.236)

Пересчет валюты

493.124

(15.408)

Прочее

5.344

35.404

Сальдо на 31 декабря

7.459.200

6.841.393

* Денежные поступления и выплаты по некоторым займам Корпоративного Центра Фонда включены в денежные потоки от операционной

деятельности, так как данные займы являются частью основной деятельности Фонда в рамках управления активами. Данные займы не

были включены в состав обязательств, обусловленных финансовой деятельностью

Выпуск и погашение облигаций

19 марта 2020 года Группа разместила облигации на организованном рынке со сроком погашения в апреле 2021

года на сумму 129.200 миллионов тенге.

В июне 2020 года Группа, осуществила частичное досрочное погашение в размере 217 миллионов долларов США

(эквивалентно 86.503 миллионам тенге) Еврооблигаций 2012 года выпуска общим номинальным объемом

1.100 миллионов долларов США. Общая сумма выплат составила 284 миллиона долларов США (эквивалентно

113.229 миллионам тенге), включая начисленные проценты в размере 6 миллионов долларов США (эквивалентно

2.505 миллионам тенге) и премию за досрочное погашение в размере 61 миллион долларов США (эквивалентно

24.221 миллиону тенге). Группа признала премию за досрочное погашение в составе финансовых затрат

(Примечание 32). Кроме того, Группа признала списание недоамортизированной части премии в размере

5.104 миллиона тенге и затрат по сделке в размере 114 миллионов тенге в части погашенных Еврооблигаций, в

составе прочих финансовых доходов и финансовых затрат, соответственно.

В октябре 2020 года Группа разместила облигации на сумму 750 миллионов долларов США (эквивалентно

321.698 миллионам тенге) со ставкой купона 3,5% годовых и со сроком погашения в 2033 году.

В октябре-ноябре 2020 года Группа осуществила полный досрочный выкуп облигаций со сроком

погашения в 2022 и 2023 годах с номинальной стоимостью 906.564 тысяч долларов США (эквивалентно 392.214

миллионов тенге). Комиссия за досрочное погашение составила 49 миллионов долларов США (эквивалентно

21.057 миллионов тенге) (Примечание 32).

3 декабря 2020 года Группа разместила облигации на 3 года с купонным вознаграждением 10,9%, номинальной

стоимостью 129.200 миллионов тенге. Данные средства были использованы Группой для досрочного выкупа

облигаций, выпущенных 19 марта 2020 года.

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

19. ЗАЙМЫ (продолжение)

Прочие займы

В июне 2020 года Группа, с целью досрочного частичного погашения Еврооблигаций 2012 года выпуска объемом

1.100 миллионов долларов США со сроком погашения 10 июля 2042 года, в рамках кредитного договора с

ПАО «Московский кредитный банк», заключенного 28 мая 2020 года, освоила заемные средства в размере

19.400 миллионов российских рублей (эквивалентно 112.296 миллионам тенге). Проценты по займу погашаются

ежеквартальными платежами по процентной ставке «Ключевая ставка Центрального банка РФ + 2,5%». Основной

долг подлежит погашению единовременным платежом в декабре 2021 года.

5 августа 2020 года Группа заключила соглашение об открытии кредитной линии с АО «Народный Банк

Казахстана» с целью рефинансирования займов от «Евразийского Банка Развития» и «Внешэкономбанка» на

сумму 105.000 миллионов тенге и сроком на 8 лет.

В 2020 году Группа осуществила частичное погашение займа от Эксимбанка в размере 289 миллионов долларов

США (эквивалентно 112.494 миллионам тенге), включая вознаграждение.

В течение 2020 года Группа получила заёмные средства в размере 495 миллионов долларов США (эквивалентно

205.868 миллионам тенге) в рамках открытой кредитной линии с Государственным Банком Развития КНР.

Номинальная процентная ставка составила 5,8% годовых сроком погашения до 2037 года. Выплата основного

долга будет производиться начиная с 2022 года. Выплата процентов производится полугодовыми платежами.

1 октября 2020 года Группа и Банк ВТБ заключили договор банковского займа, в соответствии с которым получен

заём на общую сумму 10.400 миллионов российских рублей (эквивалентно 56.992 миллионам тенге по курсу

на дату сделки). Займ выдан сроком до 1 октября 2023 года и ставкой вознаграждения равной ключевой ставке

Центрального банка Российской Федерации и фиксированной ставки процентного спрэда в размере

1,75% годовых.

В ноябре 2020 года Группа получила долгосрочный займ от ВТБ Банк (Казахстан) и ВТБ Банк (PJSC) на

общую сумму 15.152 миллиона российских рублей (эквивалентно 84.621 миллиону тенге) с ключевой ставкой

вознаграждения Центрального Банка Российской Федерации + 2,15% и со сроком на три года. Группа

использовала поступления от данного займа для полного досрочного погашения синдицированного займа на

сумму 205 миллионов долларов США (эквивалентно 86.971 миллиону тенге), включая вознаграждение. Данный

синдицированный займ был получен для частичного финансирования стратегического проекта строительства

трех компрессорных станций на магистральной линии «Бейнеу-Бозой-Шымкент».

В декабре 2020 года Группа получила долгосрочный займ от Народного банка на общую сумму

41.089 миллионов тенге со ставкой вознаграждения 11,00% годовых и со сроком на 4 года и использовал

полученные средства для полного погашения долгосрочного займа, полученного от Народного банка, на общую

сумму 144 миллиона долларов США (эквивалентно 59.007 миллионам тенге), включая вознаграждение.

В течение 2020 года Группа получила и оплатила краткосрочный займ от Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd

(Лондонский филиал) со ставкой вознаграждения COF (0,18%) + 1,50% для целей финансирования оборотного

капитала в размере 91 миллион долларов США (эквивалентно 37.539 миллионам тенге).

В течение 2020 года Группа получила и оплатила краткосрочный займ от ING Bank NV со ставкой вознаграждения

COF (0,28%) + 2,00% для целей финансирования оборотного капитала в размере 83 миллиона долларов США

(эквивалентно 34.409 миллионам тенге).

Государственное субсидирование процентной ставки

В мае 2020 года Группа, заключила с Комитетом транспорта Министерства индустрии и инфраструктурного

развития Республики Казахстан договор на субсидирование части купонной ставки, по облигациям на сумму

307.194 миллионов тенге, выпущенным в 2019 года по купонной ставке 11,5% годовых и использованных для

досрочного погашения Еврооблигаций 2017 года выпуска объемом 780 миллионов долларов США, которые в

свою очередь привлекались для модернизации инфраструктуры, обновления парка локомотивов и грузовых

вагонов. Договором предусмотрено условие, что сумма субсидирования должна быть предусмотрена по

республиканской бюджетной программе № 010 «Субсидирование ставки купонного вознаграждения по

облигациям перевозчика, выпущенным в целях развития магистральной железнодорожной сети и подвижного

состава железнодорожного транспорта» (далее - «Программа»). Поскольку бюджетная Программа доступна

для всех транспортных компаний, имеющих статус «перевозчика» в соответствии с Законом о железнодорожном

транспорте, руководство Группы учитывает финансирование по указанной Программе, как государственную

субсидию в составе финансовых доходов.

АО «Самрук-Қазына»

Консолидированная финансовая отчётность | 2020

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

19. ЗАЙМЫ (продолжение)

Государственное субсидирование процентной ставки (продолжение)

В течение 2020 года Группа признала доходы от государственных субсидий, предусмотренных Программой, в

размере 29.183 миллиона тенге в составе финансовых доходов (Примечание 33).

Ковенанты

По условиям договоров займов соответствующие дочерние организации Группы обязаны соблюдать

определённые ковенанты. Группа проверяет соблюдение ковенантов по всем договорам займов Группы на

каждую отчётную дату.

31 октября 2011 года Группа, в лице дочерней организации ТОО «SSAP», открыла кредитную линию в АО

«Евразийский Банк Развития» (далее − «ЕАБР») на сумму 8.820 миллионов тенге со сроком погашения в

2024 году и ставкой вознаграждения 10,5%, которая соответствовала рыночной ставке вознаграждения по

аналогичным займам.

Заём был получен для финансирования реконструкции завода по производству серной кислоты и подлежит

погашению в соответствии с установленным графиком, начиная с 1 марта 2016 года. Проценты подлежат

погашению с 1 марта 2014 года.

В рамках данного кредитного договора ТОО «SSAP» обязуется обеспечить исполнение по значению

коэффициента обслуживания долга в размере не менее 1,2 и соотношения Долг/ВДВПА не более 3,5.

По результатам 2020 года Группа произвела расчёт данных коэффициентов, где соотношение Долг / ВДВПА

составило 4,58. Коэффициент по обслуживанию долга исчисляется из соотношения свободного потока денежной

наличности, делённого на сумму платежей по долгу. По состоянию 31 декабря 2020 года коэффициент по

обслуживанию долга составил 0,72, что означало нарушение обязательств в рамках договора.

3 декабря 2020 года Группа направила письмо в ЕАБР с просьбой о неприменении штрафных санкций и о не

истребовании сумм основного долга и начисленных процентов и комиссий немедленной уплате банку, в случае

нарушения заемщиком по итогам 2020 года обязательств по соблюдению значений финансовых коэффициентов,

предусмотренных подпунктами а) и б) пункта 9.4 Кредитного договора № 138 от 2 августа 2011 года.

В связи с тем, что Группа не получила письмо-освобождение от банка до 31 декабря 2020 года, долгосрочная

часть займов на сумму 2.086 миллионов тенге была ре-классифицирована в краткосрочные обязательства.

По состоянию на 31 декабря 2019 года Группа соблюдала все финансовые и нефинансовые ковенанты по прочим

займам.

Балансовая стоимость займов Фонда и дочерних организаций Группы представлена ниже:

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

НК КМГ и её дочерние организации

4.017.810

3.777.706

НК КТЖ и её дочерние организации

1.444.085

1.362.486

Фонд

553.217

536.088

ОХК и и его дочерние организации

516.888

277.685

Казахтелеком и его дочерние организации

284.527

263.782

Самрук-Энерго и его дочерние организации

196.075

205.063

КЕГОК и его дочерние организации

161.034

150.326

ЭГРЭС-2

100.611

94.088

НАК КАП и её дочерние организации

97.827

159.964

Эйр Астана

69.035

6.437

Прочие дочерние организации Фонда

18.091

7.768

Всего займы выданные

7.459.200

6.841.393

110

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

20. ЗАЙМЫ ПРАВИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

По состоянию на 31 декабря займы Правительства Республики Казахстан включали следующее:

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

Облигации, выкупленные Национальным Банком Республики Казахстан за счёт

541.754

578.001

активов Национального фонда

Займы от Правительства Республики Казахстан

51.468

49.559

593.222

627.560

За вычетом суммы, подлежащей погашению в течение 12 месяцев

(30.773)

(5.238)

Суммы, подлежащие погашению после 12 месяцев

562.449

622.322

Облигации, выкупленные Национальным Банком Республики Казахстан

В соответствии с Правилами поступлений от передачи в конкурентную среду активов национальных

управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний и их дочерних, зависимых и

иных юридических лиц, являющихся аффилированными с ними, в Национальный фонд РК, утвержденными

постановлением Правительства РК от 4 июня 2018 года № 323, средства, полученные от реализации

государственных активов могут направляться на погашение обязательств Фонда перед Национальным фондом.

В данной связи, в 2020 году в соответствии с принятыми корпоративными решениями Фонда было осуществлено

частичное досрочное погашение облигаций по номинальной стоимости на сумму 88.804 миллиона тенге в рамках

одиннадцатого выпуска облигаций Фонда, выкупленных Национальным банком Республики Казахстан. В связи

с этим Фонд признал амортизацию дисконта по займам от Правительства в размере 37.581 миллион тенге в

консолидированном отчёте об изменениях в капитале (Примечание 18).

21. ПРЕДОПЛАТА ПО ДОГОВОРАМ ПОСТАВКИ НЕФТИ

В течение 2018 года КМГ Кашаган Б.В. подписал второе дополнительное соглашение к договору на поставку

сырой нефти, заключенному в 2016 году. Согласно условиям дополнительного соглашения, срок поставок нефти

был продлен до декабря 2025 года, соответственно минимальный объём нефти с месторождения Кашаган был

увеличен, и в период 2018-2025 годов составляет 16,6 миллионов тонн.

Договор предусматривает определение цены на основе текущих рыночных котировок, а предоплата возмещается

путём физической поставки сырой нефти.

Согласно условиям договора, поставка нефти началась с января 2017 года. КМГ Кашаган Б.В. рассматривает

данный договор в качестве контракта, который был заключен с целью поставки нефинансовых статей в

соответствии с ожиданиями КМГ Кашаган Б.В. и требованиями продажи.

В течение 2020 года, КМГ Кашаган Б.В. поставил сырую нефть на общую сумму 707 миллионов долларов

США (эквивалентно 292.233 миллионам тенге) общим объемом 2.482.193 тонны согласно графику поставок из

оставшихся 10.600 тысяч тон по состоянию на 31 декабря 2020 года.

Общая сумма начисленного вознаграждения за 2020 год составила 13.735 миллионов тенге (2019 год:

52.644 миллиона тенге) (Примечание 32). Погашение вознаграждения производится в натуральной форме -

сырой нефтью.

По состоянию на 31 декабря 2020 года текущая часть предоплаты по договору поставки сырой нефти составила

97.882 миллиона тенге (31 декабря 2019 года: 158.162 миллиона тенге) согласно графику возмещения.

Долгосрочная часть предоплаты по договору поставки сырой нефти составила 185.680 миллионов тенге (31

декабря 2019 года: 357.902 миллиона тенге).

Согласно условиям договора, КМГ Кашаган Б.В. должна обеспечить, чтобы поставляемые объёмы сырой нефти

являлись необремененными.

Предоплата по договорам поставки нефти признаётся обязательством по договорам с покупателями согласно

МСФО (IFRS) 15.

111

АО «Самрук-Қазына»

Консолидированная финансовая отчётность | 2020

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

22. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО АРЕНДЕ

Группа заключила договора аренды по ряду объектов основных средств, преимущественно воздушных судов.

С 2012 года по 2014 год АО «Эйр Астана» (далее − «Эйр Астана»), дочерняя организация Группы, приобрела

10 (десять) воздушных судов на условиях аренды с фиксированной процентной ставкой с переходом права

собственности в конце срока аренды. Срок аренды по каждому воздушному судну составляет 12 (двенадцать)

лет. У Эйр Астаны имеется возможность покупки каждого воздушного судна по номинальной цене в конце срока

аренды. Большинство договоров аренды самолетов заключаются на восемь лет без возможности выкупа по

окончании срока аренды.

Займы, выданные финансовыми институтами лизингодателю в отношении 5 (пяти) новых Airbus, обеспечены

гарантией Европейских Экспортно-Кредитных Агентств и 3 (три) Boeing-767 находятся под гарантией US Export

Import Bank.

Эйр Астана передала в залог арендованные активы с балансовой стоимостью 266.484 миллиона тенге как

обеспечение обязательств по аренде (31 декабря 2019 года: 201.396 миллионов тенге).

Обязательства Группы по аренде включают определённые ковенанты. Эти ковенанты налагают запреты

в отношении определённых операций, включая, но, не ограничиваясь, лимитированием общей суммы

задолженности Группы. Данные требования были соблюдены в течение 2020 и 2019 годов.

По состоянию на 31 декабря 2020 года расчёт суммы процентов основывается на эффективных ставках процента

от 4,01% до 14,5% (31 декабря 2019 года: от 4,7% до 14,0%).

По состоянию на 31 декабря будущие минимальные арендные платежи по аренде, вместе с текущей стоимостью

чистых минимальных арендных платежей, представлены следующим образом:

Текущая стоимость

Минимальные арендные платежи

минимальных арендных платежей

2019 год

В миллионах тенге

2020 год

(пересчитано)

2020 год

(пересчитано)

В течение одного года

139.234

101.928

118.878

84.282

От 2 до 5 лет включительно

343.809

296.409

288.224

238.632

Свыше пяти лет

138.253

146.158

108.217

103.942

621.296

544.495

515.319

426.856

Минус: суммы, представляющие финансовые выплаты

(105.977)

(117.639)

Текущая стоимость минимальных арендных

515.319

426.856

515.319

426.856

платежей

За вычетом суммы, подлежащей погашению в течение

(118.878)

(84.282)

12 месяцев

Суммы, подлежащие погашению после 12 месяцев

396.441

342.574

Обязательства АО «Эйр Астана» по аренде выражены в долларах США.

112

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

22. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО АРЕНДЕ (продолжение)

Изменения в обязательствах по аренде представлены следующим образом:

2019 год

В миллионах тенге

2020 год

(пересчитано)

Сальдо на 1 января

426.856

156.493

Изменение в сальдо на начало отчётного периода в соответствии с требованиями

240.119

МСФО 16 (пересчитано)

Вознаграждение уплаченное

(27.320)

(19.348)

Переводы в активы, предназначенные для продажи

(110)

Выплата основного долга

(95.262)

(102.611)

Начисленное вознаграждение

33.835

28.177

Объединение бизнеса

1.037

23.879

Пересчет валюты

35.711

(1.655)

Новые договора аренды

152.415

107.184

Прочее

(11.953)

(5.272)

Сальдо на 31 декабря

515.319

426.856

23. РЕЗЕРВЫ

По состоянию на 31 декабря резервы включали следующее:

Резерв

Обязатель-

по обяза-

Резервы

ства по

тельствам

по строи-

выбытию

за ущерб

тельству

активов

окружающей

Резерв по

социальных

В миллионах тенге

среде

налогам

объектов

Прочие

Итого

Резерв на 1 января 2019 года

181.453

66.068

18.474

33.670

121.251

420.916

Эффект от принятия МСФО 16

−

348

(Примечание 3)

Пересчёт валюты отчётности

(236)

(168)

(13)

−

(216)

(633)

Поступления при объединении

5.239

478

−

584

6.301

предприятий

Переводы в обязательства,

(42)

−

(42)

непосредственно связанные с

активами для продажи

Пересмотр учётных оценок

56.731

264

2.342

−

(4.602)

54.735

Увеличение на сумму дисконта

15.091

3.872

−

171

19.134

Резерв за год

6.432

2.888

4.393

1.727

52.678

68.118

Использование резерва

(3.812)

(4.571)

(1.147)

(30.493)

(28.005)

(68.028)

Сторнирование неиспользованных

(208)

(4.490)

(5.865)

−

(20.056)

(30.619)

сумм

Резерв на 31 декабря 2019 года

260.648

64.341

18.184

4.904

122.153

470.230

Пересчёт валюты отчётности

8.705

3.704

(1)

12.747

25.155

Переводы в обязательства,

(24)

непосредственно связанные с

активами для продажи

Пересмотр учётных оценок

19.746

(1.877)

1.975

19.844

Увеличение на сумму дисконта

17.138

2.526

154

19.818

Резерв за год

1.815

5.454

722

19.035

27.026

Использование резерва

(739)

(5.426)

(7.019)

(72.421)

(85.605)

Сторнирование неиспользованных

(1.189)

(43)

(1.451)

(1.032)

(4.828)

(8.543)

сумм

Резерв на 31 декабря 2020 года

306.100

68.679

10.435

3.872

78.815

467.901

113

АО «Самрук-Қазына»

Консолидированная финансовая отчётность | 2020

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

23. РЕЗЕРВЫ (продолжение)

Текущая и долгосрочная часть резервов представлена следующим образом:

Резерв

Обязатель-

по обяза-

Резервы

ства по

тельствам

по строи-

выбытию

за ущерб

тельству

активов

окружающей

Резерв по

социальных

В миллионах тенге

среде

налогам

объектов

Прочие

Итого

Текущая часть

1.931

7.825

18.184

4.904

86.523

119.367

Долгосрочная часть

258.717

56.516

−

35.630

350.863

Резерв на 31 декабря 2019 года

260.648

64.341

18.184

4.904

122.153

470.230

Текущая часть

2.030

8.190

10.435

3.872

56.453

80.980

Долгосрочная часть

304.070

60.489

22.362

386.921

Резерв на 31 декабря 2020 года

306.100

68.679

10.435

3.872

78.815

467.901

Прочие резервы по состоянию на 31 декабря 2020 года включали в себя резерв на техническое обслуживание

воздушных судов на сумму 34.965 миллионов тенге (31 декабря 2019 года: 34.916 миллионов тенге), резерв

по транспортировке газа на сумму 30.766 миллионов тенге (31 декабря 2019 года: 27.965 миллионов тенге),

резерв по результатам экологической проверки ЭМГ на сумму 563 миллиона тенге (31 декабря 2019 года: 4.585

миллионов тенге) (Примечание 39).

По состоянию на 31 декабря 2019 года Группа начислила резерв в размере 90 миллионов долларов США

(эквивалентно 34.132 миллиона тенге) в составе прочих резервов в отношении арбитражного разбирательства с

Консорциумом компаний (ТОО «Ерсай Каспиан Контрактор» и ТОО «Caspian Offshore and Marine Construction»)

по вопросам, вытекающим из договора о закупках комплексных работ по строительству самоподъемной плавучей

буровой установки от 5 июля 2012 года.

По состоянию на 31 декабря 2020 года Группа выплатила всю сумму урегулирования спора в размере

90,4 миллиона долларов США (эквивалентно 38.821 миллиону тенге по курсу обмена на дату транзакции)

(Примечание 39).

24. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ВОЗНАГРАЖДЕНИЯМ РАБОТНИКАМ

Обязательства по государственному пенсионному обеспечению

Группа выплачивает социальный налог в соответствии с действующими законодательными требованиями

Республики Казахстан. Расходы по социальному налогу и зарплате относятся на расходы в момент их

возникновения.

Кроме того, Группа удерживает до 10% от зарплаты работников, выплачиваемые в качестве взносов работников в

накопительные пенсионные фонды. Такие расходы отражаются в том периоде, в котором они имели место.

Пенсионный план с установленными выплатами

Обязательства по выплатам работникам по разнообразным планам подлежат оплате в соответствии с

коллективными договорами, заключенными между некоторыми дочерними организациями Группы (НК КМГ, НК

КТЖ, КТК, Самрук-Энерго, НАК КАП, ЭГРЭС-2 и АО «Казпочта») и работниками этих дочерних организаций,

представленных их профсоюзами.

По состоянию на 31 декабря общие обязательства Группы по пенсионному плану с установленными выплатами

включали:

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

Текущая стоимость обязательств по пенсионному плану с установленными

134.994

124.823

размерами выплат

Обязательство, срок погашения которого наступает в течение года

(14.051)

(12.983)

Обязательство, срок погашения которого наступает после года

120.943

111.840

114

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

24. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ВОЗНАГРАЖДЕНИЯМ РАБОТНИКАМ (продолжение)

Пенсионный план с установленными выплатами (продолжение)

По состоянию на 31 декабря сверка текущей стоимости обязательств по пенсионному плану с установленными

размерами выплат и фиксированных выплат представлена следующим образом:

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

Общая сумма обязательств на начало года

124.823

101.521

Актуарные убытки, признанные в течение периода в составе прочего совокупного

8.295

7.667

дохода

Затраты на вознаграждение

9.282

8.019

Стоимость текущих услуг

6.336

4.900

Стоимость прошлых услуг

226

8.760

Переводы в активы для продажи

(37)

(337)

Пересчет иностранных валют

940

−

Выплаты, произведенные за год

(12.172)

(8.757)

Непризнанная стоимость прошлых услуг

(1.000)

3.383

Поступления при объединении предприятий

158

452

Актуарные (доходы)/расходы, признанные в течение периода в составе доходов и

(1.857)

(785)

расходов

Общая сумма обязательств на конец года

134.994

124.823

Общая стоимость услуг, включающая стоимость текущих услуг, расходы по процентам, стоимость прошлых услуг,

актуарный убыток и непризнанную стоимость прошлых услуг, в размере 21.282 миллиона тенге была признана

в консолидированном отчёте о совокупном доходе в соответствующих статьях в 2020 году (2019 год: 31.944

миллиона тенге).

Расчёты обязательств Группы были подготовлены на основе публикуемых статистических данных по уровню

смертности, а также фактических данных Группы по количеству, возрасту, полу и стажу работников. Прочие

основные допущения на отчётную дату, рассчитанные как средневзвешенные значения для всех планов,

представлены ниже:

2020 год

2019 год

Ставка дисконта

8,22%

7,92%

Ожидаемый годовой прирост финансовой помощи в будущем

5,40%

4,12%

Ожидаемый годовой прирост минимальной заработной платы в будущем

4,86%

5,00%

Ожидаемый годовой прирост стоимости железнодорожных билетов в будущем

2,71%

2,47%

25. ПРОЧИЕ ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

По состоянию на 31 декабря резервы включали следующее:

2019 год

В миллионах тенге

2020 год

(пересчитано)

Прочие финансовые обязательства

Обязательства по договорам гарантии

47.200

41.603

Кредиторская задолженность

21.536

9.309

Исторические затраты, связанные с получением прав на недропользование

11.922

11.761

Обязательства перед Акционером по финансированию социальных проектов

3.046

Прочие

17.355

9.083

Прочие нефинансовые обязательства

Авансы полученные и доходы будущих периодов

27.055

26.825

Обязательства по договорам с покупателями

6.937

7.674

Обязательства по государственным субсидиям

Прочие

6.051

4.159

138.085

113.520

115

АО «Самрук-Қазына»

Консолидированная финансовая отчётность | 2020

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

26. ТОРГОВАЯ И ПРОЧАЯ КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ТЕКУЩИЕ

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

По состоянию на 31 декабря торговая и прочая кредиторская задолженность включали следующее:

2019 год

В миллионах тенге

2020 год

(пересчитано)

Торговая кредиторская задолженность

731.348

909.461

Кредиторская задолженность за поставку основных средств

82.722

112.150

Прочая кредиторская задолженность

14.188

23.671

828.258

1.045.282

По состоянию на 31 декабря торговая кредиторская задолженность выражена в следующих валютах:

2019 год

В миллионах тенге

2020 год

(пересчитано)

Торговая кредиторская задолженность, выраженная в тенге

413.111

507.172

Торговая кредиторская задолженность, выраженная в долларах США

239.608

326.279

Торговая кредиторская задолженность, выраженная в других валютах

78.629

76.010

731.348

909.461

По состоянию на 31 декабря прочие текущие обязательства включали следующее:

2019 год

В миллионах тенге

2020 год

(пересчитано)

Прочие финансовые обязательства

Обязательства перед Акционером по финансированию социальных проектов

54.027

12.100

Средства клиентов

40.364

34.768

Обязательства по выплатам работникам

35.181

29.972

Обязательства по договорам гарантии

6.174

7.355

Дивиденды к выплате

477

6.727

Прочие

30.445

43.312

Прочие нефинансовые обязательства

Обязательства по договорам с покупателями

228.774

299.467

Прочие налоги к уплате

179.929

137.789

Резерв по отпускам и прочим вознаграждениям работникам

87.479

88.685

Обязательства по пенсионным и социальным отчислениям

16.750

15.805

Прочие оценочные обязательства

12.162

19.975

Авансы полученные и доходы будущих периодов

11.971

11.802

Обязательства по государственным субсидиям

197

Прочие

48.101

33.969

752.031

741.726

116

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

27. ВЫРУЧКА

Выручка за годы, закончившиеся 31 декабря, включает:

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

Продажа сырой нефти

1.971.894

3.529.421

Продажа нефтепродуктов

1.844.148

2.589.921

Грузовые железнодорожные перевозки

1.075.719

970.096

Продажа продукции переработки газа

810.280

875.150

Реализация аффинированного золота

637.758

435.835

Продажа урановой продукции

563.266

467.777

Телекоммуникационные услуги

519.687

432.329

Транспортировка нефти и газа

289.858

389.464

Транспортировка электроэнергии

286.804

222.229

Электрический комплекс

262.969

240.491

Переработка давальческой нефти

192.482

195.272

Авиаперевозки

162.962

331.340

Почтовые услуги

41.765

46.303

Процентный доход

40.137

38.823

Пассажирские железнодорожные перевозки

39.397

86.012

Минус: Банк качества сырой нефти

(2.283)

(14.956)

Минус: косвенные налоги и коммерческие скидки

(538.286)

(586.663)

Прочий доход

357.452

400.069

8.556.009

10.648.913

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

Географический рынок

Казахстан

4.041.217

3.733.260

Прочие страны

4.514.792

6.915.653

8.556.009

10.648.913

28. СЕБЕСТОИМОСТЬ РЕАЛИЗОВАННОЙ ПРОДУКЦИИ И ОКАЗАННЫХ УСЛУГ

Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг за годы, закончившиеся 31 декабря, включает

следующее:

2019 год

В миллионах тенге

2020 год

(пересчитано)

Материалы и запасы

3.225.362

4.597.447

Износ, истощение и амортизация

940.167

849.888

Расходы по заработной плате, включая социальный налог и отчисления

910.830

895.307

Топливо и энергия

362.935

400.468

Ремонт и обслуживание

254.890

244.487

Полученные производственные услуги

241.946

301.679

Налоги, кроме социального налога и социальных отчислений

103.853

93.694

Налог на добычу полезных ископаемых

86.858

142.825

Процентные расходы

62.544

69.004

Транспортные услуги

58.662

49.629

Аренда

46.152

82.149

Прочее

324.522

262.204

6.618.721

7.988.781

117

АО «Самрук-Қазына»

Консолидированная финансовая отчётность | 2020

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

29. ОБЩИЕ И АДМИНИСТРАТИВНЫЕ РАСХОДЫ

Общие и административные расходы за годы, закончившиеся 31 декабря, включают следующее:

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

Расходы по заработной плате, включая социальный налог и отчисления

204.885

209.941

Износ и амортизация

36.172

36.317

Консультационные услуги

34.755

39.100

Налоги, кроме социального налога и социальных отчислений

31.399

34.983

Спонсорская помощь и благотворительность

10.596

7.977

Ремонт и обслуживание

7.882

7.211

Резервы под ожидаемые кредитные убытки по торговой дебиторской

6.983

17.475

задолженности и прочим активам

Прочие услуги сторонних организаций

5.254

6.246

Аренда

4.600

5.251

Коммунальные расходы и содержание зданий

3.677

4.641

Командировочные расходы

2.576

8.520

Транспортные услуги

2.339

3.717

Услуги банков

1.733

2.053

Расходы на профессиональное обучение и повышение квалификации

1.526

3.196

Штрафы и пени

1.229

(22.846)

Провизия по судебному иску с Консорциумом (Примечание 39)

34.132

Прочие

70.269

71.943

425.875

469.857

30. РАСХОДЫ ПО ТРАНСПОРТИРОВКЕ И РЕАЛИЗАЦИИ

Расходы по транспортировке и реализации за годы, закончившиеся 31 декабря, включают следующее:

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

Транспортировка

472.576

426.399

Таможенная пошлина

72.959

132.395

Рентный налог

41.120

133.144

Рентные расходы

27.224

27.064

Расходы по заработной плате, включая социальный налог и отчисления

17.423

17.902

Износ и амортизация

17.356

13.877

Комиссионные вознаграждения агентам и реклама

15.325

20.937

Прочее

6.566

7.316

670.549

779.034

31. УБЫТОК ОТ ОБЕСЦЕНЕНИЯ

Убыток от обесценения за годы, закончившиеся 31 декабря, включает следующее:

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

Обесценение основных средств, активов по разведке и оценке и нематериальных

293.178

297.693

активов

Обесценение/(восстановление) инвестиций в совместные предприятия и

36.790

413

ассоциированные компании (Примечание 10)

Обесценение НДС к возмещению

7.553

19.143

Ожидаемые кредитные убытки по прочим финансовым активам

4.901

13.336

Обесценение активов, классифицированных как предназначенные для продажи

3.115

10.208

Начисление/(восстановление) ожидаемых кредитных убытков по займам

2.053

(8.924)

выданным (Примечание 11)

(Восстановление)/начисление ожидаемых кредитных убытков по средствам в

(3.970)

4.381

кредитных учреждениях

(Восстановление)/начисление ожидаемых кредитных убытков по денежным

(337)

436

средствам и их эквивалентам

Прочее

458

19.007

343.741

355.693

118

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

31. УБЫТОК ОТ ОБЕСЦЕНЕНИЯ (продолжение)

По следующим долгосрочным активам обесценение за годы, закончившиеся 31 декабря, включают следующее:

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

Убытки от обесценения

ЕГДС КМГИ Переработка

162.455

93.587

ЕГДС ЭМГ

60.440

Самоходные баржи Сункар, Барыс и Беркут (Баржи)

10.297

11.837

Самоподъёмная плавучая буровая установка Сатти (СПБУ Сатти)

24.505

ЕГДС Батумский нефтяной терминал (ЕГДС БНТ)

12.583

Прочие

36.586

27.738

Убытки от списания активов

Браунфилды в АО «Разведка Добыча «КазМунайГаз» («РД КМГ»)

19.692

18.888

Проект Каламкас-море

45.562

Проект «Жечужина»

38.180

KLPE

3.593

24.813

Проекты «Самтыр», «Жайык», «Сарайшык», «Забурение»

115

293.178

297.693

ЕГДС КМГИ Переработка

В 2020 и 2019 годах, Группа провела тест на обесценение ЕГДС КМГИ Переработка. Группа учитывала

прогнозируемую маржу нефтеперерабатывающих заводов и объемы производства, наряду с другими

факторами, при рассмотрении признаков на обесценение. Возмещаемая стоимость ЕГДС «КМГИ Переработка»

была определена на основе справедливой стоимости за вычетом расходов на выбытие (ССВРВ), которая

была рассчитана с использованием метода дисконтированных денежных потоков. Ключевые допущения,

использованные в ССВРВ для ЕГДС «КМГИ Переработка», были операционная прибыль, ставка

дисконтирования и темпы роста, использованные для экстраполяции денежных потоков после бюджетного

периода. Ставка дисконтирования применённая к прогнозам движения денежных средств для ЕГДС

«КМГИ Переработка» составила 10,7% (2019 год: 9,6%) и денежные потоки за 5-летним периодом были

экстраполированы с использованием темпов роста 2,2% (2019 год: 1,9%), что соответствует долгосрочным

средним темпам роста по отрасли. Ставка капитализации, используемая для остаточной стоимости, составили

8,5% (2019 год: 7,7%).

Для целей теста на обесценение, Группа обновила прогнозируемые денежные потоки, чтобы отразить снижение

прогнозируемой маржи нефтеперерабатывающего завода и изменение ставки дисконтирования после

налогообложения. В 2020 году, на основании результатов теста Группа признала убыток от обесценения основных

средств и нематериальных активов в размере 155.544 миллиона тенге и 6.911 миллионов тенге, соответственно

(2019 год: 86.946 миллионов и 6.641 миллион тенге).

Анализ чувствительности

Дополнительное обесценение может быть начислено если средневзвешенная стоимость капитала увеличится

более чем на 2,3 пункта до 13%, или операционная прибыль снизится более чем на 28,4%.

ЕГДС ЭМГ

В 2020 году, ЭМГ провела оценку возмещаемой стоимости основных средств и активов по разведке и оценке

в связи с наличием признаков обесценения, как снижение прогнозируемых цен на нефть. ЭМГ рассчитала

возмещаемую стоимость с использованием модели дисконтирования денежных потоков по методу ценности

использования. Ставка дисконтирования, применяемая к прогнозам движения денежных средств, составляла

14,4%. 5-летний бизнес-план использовался в качестве основного источника информации и содержит прогнозы

по добыче сырой нефти, объемам продаж, доходам, расходам и капитальным затратам. В результате данной

оценки балансовая стоимость активов превысила их оценочную возмещаемую стоимость на 60.440 миллионов

тенге, и, соответственно, было признано обесценение основных средств на сумму 44.098 миллионов тенге

и активов по разведке и оценке на сумму 16.342 миллиона тенге в консолидированном отчёте о совокупном

доходе.

119

АО «Самрук-Қазына»

Консолидированная финансовая отчётность | 2020

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

31. УБЫТОК ОТ ОБЕСЦЕНЕНИЯ (продолжение)

ЕГДС ЭМГ (продолжение)

Анализ чувствительности

Дополнительное обесценение может быть начислено если средневзвешенная стоимость капитала увеличится

более чем на 1 пункт до 15,4% или цена Brent снизится на 1%.

Баржи

Возмещаемая стоимость барж была определена на основе метода ценности от использования. Ценность от

использования была оценена как приведенная стоимость будущих денежных потоков, которые будут получены

от барж до конца срока действия действующих и вероятных контрактов, используемая ставка дисконтирования

составила 11,3% (2019 год: 10,05%). В результате теста, за год, закончившийся 31 декабря 2020 года, Группа

признала убыток от обесценения барж «Сункар», «Барыс» и «Беркут» в размере 10.297 миллионов тенге (2019

год: 11.837 миллионов тенге по баржам «Сункар» и «Беркут»).

СПБУ Сатти

Возмещаемая стоимость СПБУ Сатти была определена на основе метода ценности от использования. Ценность

от использования была оценена как приведенная стоимость будущих денежных потоков, ожидаемых от буровой

установки. Прогнозируемые денежные потоки основаны на бюджете, утвержденном руководством Группы за

период 2020-2024 годы и на оценочных прогнозах на период полезного использования буровой установки до 2041

года, экстраполированные на инфляцию, при ставке дисконтирования 12,5%. В результате данного анализа в

2019 году руководство Группы признало убыток от обесценения в размере 24.505 миллионов тенге. По состоянию

на 31 декабря 2020 года возмещаемая стоимость СПБУ «Сатти» превысила ее балансовую стоимость.

ЕГДС БНТ

За год, закончившийся 31 декабря 2019 года, Группа признала убыток от обесценения в размере

12.583 миллиона тенге используя метод ССВРВ в отношении ЕГДС БНТ. Обесценение было вызвано снижением

объемов перевалки нефти в постпрогнозном периоде. По состоянию на 31 декабря 2020 года возмещаемая

стоимость ЕГДС БНТ превысила ее балансовую стоимость.

Браунфилды в РД КМГ

За год, закончившийся 31 декабря 2020 года, Группа списала активы по разведке и оценке в размере 19.692

миллиона тенге по проектам РД КМГ, контракты на недропользование которых были расторгнуты, и возвращены

Правительству (2019 год: 18.888 миллионов тенге).

Проект Каламкас-море

27 сентября 2019 года Группа приняла решение не продлевать развитие месторождения Каламкас-море. В

результате активы по разведке и оценке месторождения Каламкас-море в размере 119.000 тысяч долларов США

(эквивалентно 45.562 миллионам тенге) были списаны.

Проект «Жемчужина»

Проект «Жемчужина» находился на этапе разведки до 14 декабря 2019 года, чтобы перейти к следующему

этапу, партнерами проекта должен был быть представлен План развития. Однако, к концу 2019 года партнеры

по проекту «Жемчужина» решили не представлять План развития и согласились добровольно отказаться от

контрактной территории в соответствии с СРП «Жемчужина», в результате чего по состоянию на 31 декабря 2019

года Группа признала убыток от обесценения для 38.180 миллионов тенге.

120

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

31. УБЫТОК ОТ ОБЕСЦЕНЕНИЯ (продолжение)

KLPE

Ввиду изменения конфигурации проекта «Строительство интегрированного газохимического комплекса в

Атырауской области (вторая фаза)» (мощность, местоположение), в 2020 году KLPE провел тест на обесценение

капитализированных затрат, включенных в незавершенное строительство. По результатам проведенного теста

KLPE списала с баланса капитализированные затраты на сумму 3.593 миллиона тенге (2019 год:

24.813 миллионов тенге). Списанные затраты включают в себя расходы по разработке технико-экономического

обоснования, консультационные, юридические и прочие услуги по проекту.

32. ФИНАНСОВЫЕ ЗАТРАТЫ

Финансовые затраты за годы, закончившиеся 31 декабря, включают следующее:

2019 год

В миллионах тенге

2020 год

(пересчитано)

Проценты по займам и выпущенным долговым ценным бумагам

440.027

414.554

Финансовые затраты по досрочному погашению облигаций (Примечание 19)

45.278

45.236

Обязательства по процентам по аренде

33.853

30.055

Увеличение на сумму дисконта по резервам и прочей задолженности

20.557

20.447

Процентные расходы по договору поставки нефти (Примечание 21)

13.735

52.644

Расходы по признанию финансовых гарантий

12.757

18.880

Дисконт по активам по ставкам ниже рыночных

2.310

2.845

Прочее

40.436

55.119

608.953

639.780

В июне 2020 года Группа, осуществила частичное досрочное погашение в размере 217 миллионов долларов США

(эквивалентно 86.503 миллионам тенге) Еврооблигаций 2012 года выпуска общим номинальным объемом

1.100 миллионов долларов США. Общая сумма выплат составила 284 миллиона долларов США (эквивалентно

113.229 миллионам тенге), включая начисленные проценты в размере 6 миллионов долларов США (эквивалентно

2.505 миллионам тенге) и премию за досрочное погашение в размере 61 миллион долларов США (эквивалентно

24.221 миллиону тенге). Группа признала премию за досрочное погашение в составе финансовых затрат

(Примечание 19).

В октябре-ноябре 2020 года Группа осуществила полный досрочный выкуп облигаций со сроком

погашения в 2022 и 2023 годах с номинальной стоимостью 906.564 тысяч долларов США (эквивалентно

392.214 миллионам тенге). Комиссия за досрочное погашение составила 49 миллионов долларов США

(эквивалентно 21.057 миллионам тенге). Группа признала комиссию за досрочное погашение в составе

финансовых затрат (Примечание 19).

33. ФИНАНСОВЫЙ ДОХОД

Финансовый доход за годы, закончившиеся 31 декабря, включает следующее:

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

Вознаграждение по средствам в кредитных учреждениях и денежным средствам и

66.117

76.799

их эквивалентам

Процентный доход по займам и финансовым активам

36.541

40.997

Доходы от субсидирования ставки вознаграждения по финансовым

29.558

273

обязательствам

Дисконт по обязательствам по ставкам ниже рыночных

11.201

9.049

Доход от переоценки финансовых активов, учитываемых по справедливой

10.765

1.639

стоимости через прибыль/убыток

Доход по выданным гарантиям

10.277

26.924

Списание займа

111.476

Прочее

15.729

13.792

180.188

280.949

121

АО «Самрук-Қазына»

Консолидированная финансовая отчётность | 2020

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

33. ФИНАНСОВЫЙ ДОХОД (продолжение)

В мае 2020 года Группа заключила с Комитетом транспорта Министерства индустрии и инфраструктурного

развития Республики Казахстан договор на субсидирование части купонной ставки, по облигациям на сумму

307.194 миллионов тенге, выпущенных в 2019 году по ставке 11,5% годовых и использованных для досрочного

погашения Еврооблигаций 2017 году выпуска объемом 780 миллионов долларов США.В течение 2020 года

Группа признала доходы от государственных субсидий, предусмотренных Программой, в размере

29.183 миллиона тенге в составе финансовых доходов (Примечание 19).

В 2019 году Группа прекратила признание займа от партнеров по проекту «Жемчужина» керри-финансирование

на общую сумму 110.930 миллионов тенге, включая вознаграждение в размере 3.543 миллиона тенге, поскольку

партнеры проекта «Жемчужина» решили добровольно отказаться от контрактной территории.

34. ДОЛЯ В ПРИБЫЛИ СОВМЕСТНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ И АССОЦИИРОВАННЫХ КОМПАНИЙ,

НЕТТО

Доля в прибыли/(убытке) совместных предприятий и ассоциированных компаний за годы, закончившиеся 31

декабря, включает следующее:

В миллионах тенге

2020 год

2019 год

ТОО «Азиатский газопровод»

175.339

168.086

ТОО «Тенгизшевройл»

173.476

414.940

АО «Каспийский трубопроводный консорциум»

81.582

70.869

ТОО «Казцинк»

75.280

51.579

ТОО «Газопровод Бейнеу-Шымкент»

55.005

56.194

ТОО СП «КАТКО»

25.073

11.938

Мангистау Инвестментс Б.В.

16.749

81.991

ТОО «СП «Казгермунай»

15.622

17.561

ТОО «СП «Южная горно-химическая компания»

11.533

7.765

Forum Muider Б.В.

11.504

12.243

ТОО Казахстанско-Китайский трубопровод

10.380

3.313

Petro Kazakhstan Ink

(8.812)

(18.244)

Ural Group Limited BVI

(10.265)

(18.895)

АО «Астана Газ КМГ»

(15.007)

(596)

Прочие

24.149

56.013

641.608

914.757

35. РАСХОДЫ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ

За годы, закончившиеся 31 декабря, расходы по подоходному налогу включают следующее:

2019 год

В миллионах тенге

2020 год

(пересчитано)

Расходы по текущему подоходному налогу

Корпоративный подоходный налог («КПН»)

190.640

228.776

Налог у источника выплаты по дивидендам и вознаграждениям

16.043

19.653

Налог на сверхприбыль

(194)

11.291

Расход/(экономия) по отложенному подоходному налогу

Корпоративный подоходный налог («КПН»)

17.090

65.376

Налог у источника выплаты по дивидендам и вознаграждениям

26.021

62.242

Налог на сверхприбыль

(2.985)

(4.904)

Расходы по подоходному налогу

246.615

382.434

122

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

35. РАСХОДЫ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ (продолжение)

Сверка расходов по подоходному налогу, рассчитанных от бухгалтерской прибыли до учёта подоходного налога

по нормативной ставке подоходного налога (20% в 2020 и 2019 годах) к расходам по подоходному налогу,

представлена следующим образом за годы, закончившиеся 31 декабря:

2019 год

В миллионах тенге

2020 год

(пересчитано)

Прибыль до учёта подоходного налога от продолжающей деятельности

829.157

1.802.915

Расходы по подоходному налогу по бухгалтерской прибыли

165.831

360.583

Налоговый эффект статей, не относимых на вычеты или не подлежащих

61.117

86.317

обложению в целях налогообложения

Изменение в непризнанных активах по отложенному налогу

82.035

14.169

Влияние различных ставок корпоративного подоходного налога

26.219

21.047

Налог на сверхприбыль

(3.179)

6.388

Доля в прибыли совместных предприятий и ассоциированных компаний, не

(100.816)

(123.559)

облагаемая налогом

Прочие разницы

15.408

17.489

Итого расходы по корпоративному подоходному налогу

246.615

382.434

123

АО «Самрук-Қазына»

Консолидированная финансовая отчётность | 2020

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

36. КОНСОЛИДАЦИЯ

Следующие дочерние организации были включены в данную консолидированную финансовую отчётность:

Доля владения

Страна

Основная деятельность

регистрации

2020 год

2019 год

АО «Национальная Компания

Разведка, добыча, переработка и

Казахстан

90,42%

«КазМунайГаз» («НК КМГ») и дочерние

транспортировка нефти и газа

организации

ЧКОО «КМГ Кашаган Б.В.»

Разведка и добыча углеводородов

Нидерланды

95,00%

АО «Национальная Компания «Казақстан

Пассажирские и грузовые перевозки

Казахстан

100,00%

Темір Жолы» («НК КТЖ») и дочерние

организации

АО «Национальная Атомная Компания

Производство и добыча урана, редких

Казахстан

75,00%

81,28%

«КазАтомПром»(«НАК КАП») и дочерние

металлов

организации

АО «Самрук-Энерго» («Самрук-Энерго»)

Производство электрической и тепловой

Казахстан

100,00%

и дочерние организации

энергии

АО «Казахстанская компания по

Передача электрической энергии

Казахстан

90,00%+1

управлению электрическими сетями»

(«KEGOC») и дочерние организации

АО «Казпочта» и дочерние организации

Почтовая и финансовая деятельность

Казахстан

100,00%

АО «Казахтелеком» («КТК») и дочерние

Услуги телекоммуникаций

Казахстан

52,03%

организации

АО «Эйр Астана» («Эйр Астана») и

Авиаперевозки

Казахстан

51,00%

дочерние организации

АО «Samruk-Kazyna Construction» и

Управление строительством и

Казахстан

100,00%

дочерние организации

недвижимостью

АО «Национальная Горнорудная

Разведка, добыча и переработка

Казахстан

100,00%

Компания «Тау-Кен Самрук» и дочерние

твердых полезных ископаемых

организации

ТОО «Объединенная химическая

Разработка и реализация проектов в

Казахстан

100,00%

компания» и дочерние организации

химической отрасли

(«ОХК»)

ТОО «Самрук-Қазына Инвест» и

Инвестиционная деятельность

Казахстан

100,00%

дочерние организации

ТОО «Самрук-Қазына Контракт»

Организация закупочной деятельности

Казахстан

100,00%

АО «КОРЭМ»

Оператор рынка электрической энергии

Казахстан

100,00%

ТОО «СК Бизнес Сервис» и дочерние

Сервисные услуги по реализации

Казахстан

100,00%

организации

трансформации, информационные и

сервисные услуги по ИТ

АО «Qazaq Air»

Авиаперевозки

Казахстан

100,00%

АО «Казахстанские атомные

Обслуживание компаний

Казахстан

100,00%

электрические станции»

электроэнергетического сектора

АО «Экибастузская Станция ГРЭС-2»

Производство электроэнергии

Казахстан

100,00%

37. РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ О СВЯЗАННЫХ СТОРОНАХ

В соответствии с МСБУ 24 «Раскрытия информации о связанных сторонах» стороны считаются связанными,

если одна сторона имеет возможность контролировать другую сторону или осуществлять значительное

влияние на другую сторону при принятии ею финансовых или операционных решений. При оценке возможного

наличия отношений с каждой связанной стороной внимание уделяется сути взаимоотношений, а не только их

юридическому оформлению.

Связанные стороны включают в себя ключевой управляющий персонал Группы, организации, в которых

ключевому управляющему персоналу Группы прямо или косвенно принадлежит существенная доля участия, а

также прочие предприятия, контролируемые Правительством. Сделки со связанными сторонами осуществлялись

на условиях, согласованных между сторонами, которые не обязательно соответствуют рыночным ставкам, за

исключением некоторых регулируемых услуг, которые предоставлены на основании тарифов, предлагаемых для

связанных и третьих сторон.

126

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

37. РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ О СВЯЗАННЫХ СТОРОНАХ (продолжение)

Следующая таблица показывает общую сумму сделок, которые были совершены со связанными сторонами по

состоянию на 31 декабря:

Совместные

Прочие

предприятия,

Ассоции-

в которых

контроли-

рованные

Группа является

руемые

В миллионах тенге

компании

участником

государством

2020 год

3.008

29.132

22.639

Задолженность связанных сторон

2019 год

4.225

40.165

25.921

2020 год

27.742

218.085

9.163

Задолженность связанным сторонам

2019 год

34.212

186.746

14.946

2020 год

137.678

324.665

736.717

Продажа товаров и услуг

2019 год

115.182

370.651

506.918

2020 год

268.838

1.163.124

23.381

Приобретение товаров и услуг

2019 год

194.076

1.547.959

20.833

2020 год

8.870

26.557

3.756

Прочие (убытки)/прибыли

2019 год

(2.531)

(1.748)

2.342

Денежные средства и их эквиваленты и средства в

2020 год

242

262.012

кредитных учреждениях (активы)

2019 год

248

308.250

2020 год

17.279

313.509

5.559

Займы выданные

2019 год

66.394

365.017

5.184

2020 год

14.004

1.065.166

Займы полученные

2019 год

17.460

1.114.707

2020 год

6.833

16.802

158.936

Прочие активы

2019 год

13.171

116.244

120.270

2020 год

65.329

46.634

39.063

Прочие обязательства

2019 год

15.132

61.270

31.483

2020 год

6.733

31.424

26.820

Вознаграждение, начисленное связанным сторонам

2019 год

11.049

43.425

10.901

2020 год

12.462

4.763

79.974

Вознаграждение, начисленное связанными сторонами

2019 год

1.676

11.362

88.097

По состоянию на 31 декабря 2020 года ряд займов Группы в сумме 48.121 миллион тенге был гарантирован

Правительством Республики Казахстан (31 декабря 2019 года: 51.062 миллиона тенге).

Общая сумма вознаграждений, выплаченных ключевому управленческому персоналу, включенная в общие и

административные расходы в прилагаемом консолидированном отчёте о совокупном доходе, составила

6.247 миллионов тенге за год, закончившийся 31 декабря 2020 года (31 декабря 2019 год: 8.870 миллионов тенге).

Вознаграждение, выплаченное ключевому управленческому персоналу, преимущественно состоит из расходов

по заработной плате, установленной контрактами, и иных выплат, основанных на достижении операционных

результатов.

38. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ЦЕЛИ И ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ

РИСКАМИ

Основные финансовые инструменты Группы включают займы, займы от Правительства РК, обязательства

по по аренде, средства клиентов, производные инструменты, денежные средства и их эквиваленты, займы

выданные, средства в кредитных учреждениях, прочие финансовые активы, а также дебиторскую и кредиторскую

задолженность. Основные риски, возникающие по финансовым инструментам Группы − это риск изменения

процентных ставок, валютный риск и кредитный риск. Группа также отслеживает риск, связанный с ликвидностью,

который возникает по всем финансовым инструментам.

127

АО «Самрук-Қазына»

Консолидированная финансовая отчётность | 2020

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

38. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ЦЕЛИ И ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ

РИСКАМИ (продолжение)

Риск изменения процентных ставок

Риск изменения процентных ставок представляет собой риск колебания стоимости финансового инструмента в

результате изменения ставок вознаграждения на рынке. Группа ограничивает риск изменения процентных ставок

посредством осуществления контроля изменений ставок вознаграждения по валютам, в которых выражены её

собственные и заёмные средства, а также её инвестиции.

Подверженность Группы риску изменения процентных ставок в основном относится к долгосрочным и

краткосрочным займам Группы с плавающими процентными ставками (Примечание 19).

В следующей таблице представлена чувствительность прибыли Группы до учёта подоходного налога (вследствие

наличия займов с плавающими ставками вознаграждения) (вследствие изменения в справедливой стоимости

инвестиций, имеющихся в наличии для продажи), к возможным изменениям в плавающих процентных ставках

LIBOR при том условии, что все остальные параметры приняты величинами постоянными.

Влияние

на прибыли

и убытки

Увеличение/

до учёта

(уменьшение)

подоходного

В миллионах тенге

в базисных пунктах*

налога

2020 год

Доллары США

100/(25)

(8.942)/2.235

2019 год

Доллары США

35/(35)

(2.859)/2.859

* 1 базисный пункт = 0,01%.

Валютный риск

В результате значительных сумм займов, обязательств по аренде, торговой кредиторской задолженности,

вкладов в банках, денежных средств и их эквивалентов, средств в кредитных учреждениях и дебиторской

задолженности, выраженных в долларах США, на консолидированное финансовое положение Группы могут

оказать значительное влияние изменения в обменных курсах доллара США к тенге.

В следующей таблице представлена чувствительность прибыли Группы до учёта подоходного налога к

возможным изменениям в обменном курсе доллара США и евро при том условии, что все остальные параметры

приняты величинами постоянными.

Влияние

на прибыли

Увеличение/

и убытки

(уменьшение)

до учёта

в обменных

подоходного

В миллионах тенге

курсах

налога

2020 год

Доллары США

14,00%/(11,00%)

(431.973)/339.984

Евро

14,00%/(11,00%)

(10.545)/8.285

2019 год

Доллары США

12,00%/(9,00%)

(368.433)/276.518

Евро

12,00%/(9,00%)

(9.692)/7.196

128

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ

(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

38. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ЦЕЛИ И ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ

РИСКАМИ (продолжение)

Кредитный риск

Кредитный риск, возникающий в результате невыполнения контрагентами условий договоров с финансовыми

инструментами Группы, обычно ограничивается суммами, при наличии таковых, на которые величина

обязательств контрагентов превышает обязательства Группы перед этими контрагентами. Политика Группы

предусматривает совершение операций с финансовыми инструментами с рядом кредитоспособных контрагентов.

Максимальная величина подверженности кредитному риску равна балансовой стоимости каждого финансового

актива.

Группа считает, что максимальная величина её риска отражается суммой займов выданных (Примечание 11),

суммой средств в кредитных учреждениях (Примечание 12), торговой дебиторской задолженности и прочих

текущих активов (Примечание 16), прочих финансовых активов (Примечание 13) и денежных средств и их

эквивалентов (Примечание 17), за вычетом резервов под ожидаемые кредитные убытки, отражённых на отчётную

дату.

Концентрация кредитного риска может возникать при наличии нескольких сумм задолженности от одного

заёмщика или от группы заёмщиков со сходными условиями деятельности, в отношении которых есть основания

ожидать, что изменения экономических условий или иных обстоятельств могут одинаково повлиять на их

способность выполнять свои обязательства.

В Группе действует политика, предусматривающая постоянный контроль за тем, чтобы сделки заключались

с контрагентами, имеющими адекватную кредитную историю, и не превышали установленных лимитов

кредитования. Кредитный риск снижается благодаря тому факту, что Группа работает с большинством своих

контрагентов на основе предоплаты.

Риск ликвидности

Риск ликвидности связан с возможностью того, что Группа столкнется с трудностями при привлечении

средств для выполнения своих финансовых обязательств. Риск ликвидности может возникнуть в результате

невозможности оперативно реализовать финансовый актив по стоимости, приближающейся к его справедливой

стоимости.

Требования к ликвидности регулярно контролируются и руководство следит за наличием средств в объёме,

достаточном для выполнения обязательств по мере их возникновения.

В следующей таблице представлена информация по состоянию на 31 декабря о договорных недисконтированных

платежах по финансовым обязательствам Группы в разрезе сроков погашения этих обязательств.

Свыше

1 месяца,

3 месяцев,

Свыше

До

но не

1 года, но

востре-

более

не более

Свыше

В миллионах тенге

бования

3 месяцев

1 года

5 лет

Итого

На 31 декабря 2020 года

Займы Правительства Республики Казахстан

43.343

92.154

2.007.592

2.143.126

Займы

79.199

89.703

1.005.031

3.509.439

7.506.849

12.190.221

Обязательства по аренде

4.953

25.395

106.419

335.323

123.909

595.999

Средства клиентов

40.356

−

40.377

Финансовые гарантии

27.404

20.525

64.625

273.599

103.299

489.452

Торговая и прочая кредиторская задолженность

348.453

416.480

64.588

22.227

1.448

853.196

500.378

552.127

1.284.014

4.232.755

9.743.097

16.312.371

На 31 декабря 2019 года

Займы Правительства Республики Казахстан

331

377

23.166

136.666

2.118.816

2.279.356

Займы

172.546

187.028

671.439

3.466.395

7.033.406

11.530.814

Обязательства по аренде

5.230

20.200

69.599

257.676

110.251

462.956

Средства клиентов

34.762

34.855

Финансовые гарантии

22.839

23.980

76.603

414.912

110.477

648.811

Торговая и прочая кредиторская задолженность

432.641

496.024

112.264

11.135

1.052.064

668.349

727.609

953.078

4.286.870

9.372.950

16.008.856

129

«Самрук-Казына». Годовой отчет за 2020 год - часть 8