|
|
содержание .. 7 8 9
АО «Самрук-Қазына»
Консолидированная финансовая отчётность | 2020
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
38. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ЦЕЛИ И ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ
РИСКАМИ (продолжение)
Управление капиталом
Группа управляет своим капиталом главным образом через управление капиталом своих дочерних организаций
и реализуя свои контрольные функции. Главная цель управления капиталом состоит в том, чтобы обеспечить,
что дочерние организации Группы будут в состоянии продолжать придерживаться принципа непрерывности
деятельности наряду с максимизацией прибыльности для Акционера посредством оптимизации отношения
задолженности и капитала. Группа управляет капиталом своих дочерних организаций, устанавливая
определённые показатели деятельности, разработанные с учётом потребностей бизнеса и специфики
деятельности каждой дочерней организации.
Группа управляет капиталом своих дочерних организаций, устанавливая определённые показатели деятельности,
разработанные с учётом потребностей бизнеса и специфики деятельности каждой дочерней организации.
Основные показатели деятельности, используемые Группой для управления капиталом своих дочерних
организаций − это следующие коэффициенты: Долг к Доходу до Учёта Процентов, Налогообложения, Износа и
Амортизации («D/EBITDA») от прекращенной и продолжающейся деятельности; и долг к Капиталу («D/E»). Долг
равняется обязательствам по займам, долговым бумагам, гарантиям и финансовой аренде соответствующих
дочерних организаций, уменьшенных на стоимость денежных средств и их эквивалентов. Капитал равняется
всему капиталу дочерней организации, относящемуся к доле Акционера материнской компании.
Разрешенные максимальные показатели одобрены для каждой дочерней организации, на основании
потребностей и специфических особенностей её бизнеса и изменяются в пределах следующих диапазонов
(консолидированные основные показатели деятельности для Группы были представлены справочно, так как
Группа не контролирует основные показатели деятельности на консолидированном уровне):
2019 год
Основные показатели деятельности
2020 год
(пересчитано)
D/EBITDA
3,58
2,55
D/E
0,59
0,58
2019 год
В миллиардах тенге
2020 год
(пересчитано)
Займы (Примечание 19)
7.459
6.841
Займы Правительства Республики Казахстан (Примечание 20)
593
628
Обязательства по аренде (Примечание 22)
515
427
Производные финансовые инструменты
1
2
Номинальная сумма гарантируемого основного долга по обязательствам
компаний, не входящих в Группу Фонда
427
454
Итого долг
8.995
8.352
Минус: денежные средства и их эквиваленты
(2.228)
(1.994)
Итого чистый долг
6.767
6.358
EBITDA
2.512
3.279
Итого капитал
15.152
14.343
130
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
38. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ЦЕЛИ И ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ
РИСКАМИ (продолжение)
Справедливая стоимость финансовых инструментов
Группа использует следующую иерархию для определения справедливой стоимости финансовых инструментов и
раскрытия информации о ней в разрезе моделей оценки:
• Уровень 1: цены на активных рынках по идентичным активам или обязательствам (без каких-либо
корректировок).
• Уровень 2: другие методы, все исходные данные для которых, оказывающие существенное влияние на
отражаемую справедливую стоимость, наблюдаются на рынке, либо непосредственно, либо опосредованно.
• Уровень 3: методы, в которых используются исходные данные, оказывающие существенное влияние на
отражаемую справедливую стоимость, которые не основываются на наблюдаемой рыночной информации.
• Балансовая стоимость финансовых инструментов Группы по состоянию на 31 декабря 2020 и 2019 годов
является обоснованным приближением справедливой стоимости для следующих финансовых инструментов:
31 декабря
В миллионах тенге
Уровень 1
Уровень 2
Уровень 3
2020 года
Категории финансовых инструментов
Активы
Займы выданные, учитываемые по ССЧПУ
-
-
138.024
138.024
Финансовые активы учитываемые по ССЧПСД
8.988
47.779
63
56.830
Финансовые активы, учитываемые по учитываемые по ССЧПУ
34.643
3.897
22.676
61.216
Производные финансовые активы
-
97
1.048
1.145
31 декабря
В миллионах тенге
Уровень 1
Уровень 2
Уровень 3
2019 года
Категории финансовых инструментов
Активы
Займы выданные, учитываемые по ССЧПУ
-
-
214.396
214.396
Финансовые активы учитываемые по ССЧПСД
42.577
10.344
63
52.984
Финансовые активы, учитываемые по учитываемые по ССЧПУ
3.900
17.125
25.084
46.109
Производные финансовые активы
-
952
543
1.495
131
АО «Самрук-Қазына»
Консолидированная финансовая отчётность | 2020
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
38. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ЦЕЛИ И ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ
РИСКАМИ (продолжение)
Справедливая стоимость финансовых инструментов (продолжение)
На 31 декабря 2020 года
Оценка справедливой стоимости
с использованием
Существен-
ных наблюда-
Существенных
Котировок
емых исход-
ненаблюдае-
Балансовая
Справедли-
на активном
ных
мых исходных
(текущая)
вая стои-
рынке
данных
данных
В миллионах тенге
стоимость
мость
(Уровень 1)
(Уровень 2)
(Уровень 3)
Финансовые активы
Займы выданные, учитываемые
284.212
271.526
-
17.441
254.085
по амортизированной стоимости, и
задолженность по финансовой аренде
Средства в кредитных учреждениях
489.572
498.082
335.558
162.524
-
Финансовые обязательства
Займы
7.459.200
8.370.443
5.246.774
2.217.000
906.669
Займы Правительства Республики
593.222
416.166
-
416.166
-
Казахстан
Обязательства по гарантиям
53.374
51.693
-
35.972
15.721
На 31 декабря 2019 года
Оценка справедливой стоимости
с использованием
Существенных
Существенных
Котировок
наблюдаемых
ненаблюдаемых
Балансовая
на активном
исходных
исходных
(текущая)
Справедливая
рынке
данных
данных
В миллионах тенге
стоимость
стоимость
(Уровень 1)
(Уровень 2)
(Уровень 3)
Финансовые активы
Займы выданные, учитываемые
306.433
314.192
-
26.674
287.518
по амортизированной стоимости, и
задолженность по финансовой аренде
Средства в кредитных учреждениях
763.766
776.646
474.248
302.381
17
Финансовые обязательства
Займы
6.841.393
7.324.768
4.943.524
1.948.352
432.892
Займы Правительства Республики
627.560
548.717
-
548.717
-
Казахстан
Обязательства по гарантиям
48.958
46.414
-
25.992
20.422
Справедливая стоимость вышеуказанных финансовых инструментов была рассчитана посредством
дисконтирования ожидаемых будущих потоков денежных средств по преобладающим процентным ставкам.
132
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
38. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ЦЕЛИ И ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ
РИСКАМИ (продолжение)
Справедливая стоимость финансовых инструментов (продолжение)
Ниже представлены значительные ненаблюдаемые исходные данные, используемые для оценок справедливой
стоимости, отнесённые к Уровню 3 иерархии справедливой стоимости:
Диапазон на 31 декабря
Значительные
ненаблюдаемые
Метод долевой оценки
исходные данные
2020 год
2019 год
Займы выданные, учитываемые
Метод дисконтированных
Ставка
3,5-15%
3,5-15%
по амортизированной стоимости, и
денежных потоков
дисконтирования и
задолженность по финансовой аренде
процентная ставка
Займы
1,9-13%
1,9-12,9%
Обязательства по гарантиям
4,9%
4,1%
39. УСЛОВНЫЕ И ДОГОВОРНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Операционная среда
В Казахстане продолжаются экономические реформы и развитие правовой, налоговой и административной
инфраструктуры, которая отвечала бы требованиям рыночной экономики. Будущая стабильность казахстанской
экономики будет во многом зависеть от хода этих реформ, а также от эффективности предпринимаемых
Правительством мер в сфере экономики, финансовой и денежно-кредитной политики.
Изменения цен на сырьевые товары
Большая часть доходов Группы генерируется от продажи сырьевых товаров, в основном, сырой нефти и
нефтепродуктов. Исторически, цены на данные продукты были непостоянными и значительно менялись в ответ
на изменения в предложении и спрос, рыночную неопределённость, деятельность мировой и региональной
экономики и цикличности в индустриях.
Цены также подвержены влиянию действий правительства, включая наложение тарифов и импортных пошлин,
биржевой спекуляции, увеличении в возможности или избыточного снабжения продуктов Группы на основные
рынки. Эти внешние факторы и изменения на рынках осложняют оценку будущих цен.
Существенное или затянувшееся снижение в ценах на сырьевые товары могут значительно или отрицательно
повлиять на деятельность Группы, финансовые результаты и денежные потоки от операций. Группа не хеджирует
значительно свою подверженность риску изменения цен на сырьевые товары.
Контроль по трансфертному ценообразованию
Контроль по трансфертному ценообразованию в Казахстане имеет очень широкий спектр и применяется ко
многим операциям, которые напрямую или косвенно связаны с международными сделками, независимо от того,
являются ли стороны сделок связанными или нет. Закон о трансфертном ценообразовании требует, чтобы все
налоги, применимые к операциям, были рассчитаны на основании рыночных цен, определённых по принципу
вытянутой руки.
Новый закон о трансфертном ценообразовании в Казахстане вступил в силу с 1 января 2009 года. Новый закон
не является четко выраженным и некоторые из его положений имеют малый опыт применения.
Более того, закон не предоставляет детальных инструкций, которые находятся на стадии разработки.
В результате, применение закона о трансфертном ценообразовании к различным видам операций не
является четко выраженным из-за неопределённостей, связанных с Казахстанским законом о трансфертном
ценообразовании, существует риск того, что позиция налоговых органов может отличаться от позиции Группы, что
может привести к дополнительным суммам налогов, штрафов и пени по состоянию на 31 декабря 2020 года.
133
АО «Самрук-Қазына»
Консолидированная финансовая отчётность | 2020
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
39. УСЛОВНЫЕ И ДОГОВОРНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (продолжение)
Контроль по трансфертному ценообразованию (продолжение)
Руководство считает, что на 31 декабря 2020 года его толкование применимого законодательства по
трансфертному ценообразованию является соответствующим и существует вероятность того, что позиция Группы
по трансфертному ценообразованию будет подтверждена.
Налогообложение
Казахстанское налоговое законодательство и нормативно-правовые акты являются предметом постоянных
изменений и различных толкований. Нередки случаи расхождения во мнениях между местными, региональными
и республиканскими налоговыми органами, включая подходов к признанию по МСФО доходов, расходов и прочих
статей в финансовой отчётности. Применяемая в настоящее время система штрафов и пени за выявленные
правонарушения на основании действующих в Казахстане законов, весьма сурова. Ввиду неопределённости,
присущей казахстанской системе налогообложения, потенциальная сумма налогов, штрафных санкций и пени,
если таковые имеются, может превысить сумму, отнесенную на расходы по настоящее время и начисленную на
31 декабря 2020 года.
Руководство считает, что на 31 декабря 2020 года его толкование применимого законодательства является
соответствующим и существует вероятность того, что позиция Группы по налогам будет подтверждена, кроме
случаев, когда резервы начислены или раскрыты в настоящей консолидированной финансовой отчётности.
Экологическая проверка АО «Эмбамунайгаз» (Эмбамунайгаз)
С 2018 года на дочернем предприятии Группы, Эмбамунайгаз, проводились три экологические проверки
за период с ноября 2017 года по декабрь 2018 года, по результатам которых Эмбамунайгаз было получено
уведомление об уплате ущерба, причиненного вследствие нарушения требований по рациональному и
комплексному использованию недр.
По состоянию на 1 января 2019 года резерв по данным проверкам составил 26.070 миллионов тенге.
В 2019 году Эмбамунайгаз подал заявление на возврат ранее уплаченных сумм в размере 10.420 миллионов
тенге и увеличил резерв на эту сумму. При этом, во избежание штрафов за несвоевременную уплату,
Эмбамунайгаз выплатил 6.472 миллиона тенге. Также в 2019 году на основании решения суда об уменьшении
суммы начисленного экологического ущерба, Эмбамунайгаз произвел сторнирование признанных сумм в размере
25.433 миллиона тенге. В результате, по состоянию на 31 декабря 2019 года резерв на выплату экологического
ущерба составил 4.585 миллионов тенге.
В течение 2020 года Эмбамунайгаз произвел сторнирование резерва на сумму 658 миллион тенге, нетто, и
произвел выплату на сумму 3.364 миллиона тенге. Таким образом, резерв по состоянию на 31 декабря 2020 года
составил 563 миллиона тенге (Примечание 23).
Комплексная налоговая проверка на АНПЗ за 2015-2017 годы
15 декабря 2020 года АНПЗ получил результаты комплексной налоговой проверки за 2015-2017 годы, согласно
которым сумма доначислений по НДС составила 9.257 миллионов тенге, включая НДС и пеню, а также сумма
уменьшения переносимых убытков составила 29.026 миллионов тенге. АНПЗ не согласен с результатами
налоговой проверки и 28 января 2021 года направил соответствующую жалобу в Министерство финансов
Республики Казахстан. Группа считает, что риск доначисления налогов является низким и, соответственно, не
признала резерв по данной проверке по состоянию на 31 декабря 2020 года.
Судебные разбирательства
Судебное разбирательство, инициированное против г-на Стати и связанных с ним сторон по иску Фонда в
связи с арестом принадлежащих Фонду акций Kashagan B.V.
14 сентября 2017 года на основании решения суда г. Амстердам на права Фонда в отношении принадлежащих
ему 50% акций КМГ Кашаган Б.В., стоимостью 5,2 миллиарда долларов США, наложено ограничение в части
распоряжения этими акциями (далее − «ограничение»).
134
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
39. УСЛОВНЫЕ И ДОГОВОРНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (продолжение)
Судебные разбирательства (продолжение)
Судебное разбирательство, инициированное против г-на Стати и связанных с ним сторон по иску Фонда в
связи с арестом принадлежащих Фонду акций Kashagan B.V. (продолжение)
Указанное ограничение наложено в рамках обеспечения иска по признанию и исполнению в Нидерландах
арбитражного решения по делу Анатолия Стати, Габриэля Стати, Ascom Group SA и Terra Raf Trans Trading Ltd.
против Республики Казахстан, вынесенного в 2013 году Арбитражным трибуналом при Арбитражном Институте
Торговой Палаты Стокгольма.
14 июля 2020 года Апелляционный суд г. Амстердам принял решение о признании на территории Нидерландов
арбитражного решения, вынесенного в 2013 году против Республики Казахстан, при этом суд отклонил
требование Стати об исполнении арбитражного решения применительно к Фонду.
18 декабря 2020 года Верховный суд отменил решение Апелляционного суда г. Амстердам от 7 мая 2019 года о
сохранении ареста.
17 марта 2021 года прошли слушания по Основному процессу. 28 апреля 2021 года ожидается решение суда о
ходе дальнейшего рассмотрения дела по Основному процессу.
В настоящее время Фонд принимает все необходимые меры по защите своих интересов в установленном
порядке и продолжит отстаивать свои права.
Судебные разбирательства ТОО «KMG Drilling & Services LLP» − дочерняя компания КМГ (далее − «КМГ D&S»)
По состоянию на 31 декабря 2019 года КМГ Дриллинг (дочерняя организация Группы) начислил резерв в
размере 90 миллионов долларов США (эквивалентно 34.132 миллиона тенге) в консолидированной финансовой
отчётности за год, закончившийся 31 декабря 2019 года (Примечание 23) в отношении арбитражного
разбирательства с Консорциумом компаний (ТОО «Ерсай Каспиан Контрактор» и ТОО «Caspian Offshore and
Marine Construction») по вопросам, вытекающим из договора о закупках комплексных работ по строительству
самоподъемной плавучей буровой установки (СПБУ) от 5 июля 2012 года.
15 июля 2020 года КМГ Дриллинг и Консорциум компаний подписали соглашение об окончательном
урегулировании спора c незначительным увеличением суммы урегулирования спора на 0,4 миллиона долларов
США.
17 ноября 2020 года КМГ Дриллинг выплатил всю сумму урегулирования спора в размере 90,4 миллиона
долларов США (эквивалентно 38.821 миллиону тенге по курсу обмена на дату транзакции). Таким образом, по
состоянию на 31 декабря 2020 года данное разбирательство завершено.
Гражданское разбирательство (KMG International N.V.)
5 декабря 2019 года Прокуратурой Румынии принято постановление о прекращении уголовного дела между
Правительством Румынии и КМГИ в связи с истечением срока исковой давности.
На указанное постановление Прокуратуры Румынии была подана жалоба от следующих трех истцов:
1. Приватизационного агентства Румынии в части ненадлежащего исполнения КМГИ пост приватизационных
требований по обязательствам заводов Петромидия и Вега в 2013-2014 годах на 30 миллионов долларов
США;
2. Faber Invest & Trade Inc. (далее - «Faber»), владелец неконтрольной доли участия в дочерних компаниях
КМГИ, в части оспаривания ряда решений КМГИ в качестве акционера Rompetrol Rafinare S.A. на 55
миллионов долларов США;
3. г-на Стефенсон Джордж Филиппа, бывшего директора КМГИ.
27 декабря 2019 года КМГИ оспорил постановление и требует, чтобы дело было прекращено по существу, а не по
истечению срока исковой давности.
10 июля 2020 года Верховный суд вынес окончательное решение и отклонил все жалобы на постановление
Прокуратуры Румынии.
135
АО «Самрук-Қазына»
Консолидированная финансовая отчётность | 2020
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
39. УСЛОВНЫЕ И ДОГОВОРНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (продолжение)
Судебные разбирательства (продолжение)
Гражданское разбирательство (KMG International N.V.) (продолжение)
Тем не менее, Faber возобновил жалобу по одному из предыдущих дел, по которому оспаривалось увеличение
уставного капитала Rompetrol Rafinare Constanta, дочерней компании КМГИ, в 2003-2005 годах. Слушание
состоялось 10 ноября 2020 года, но окончательное решение не было вынесено. Следующие слушания назначены
на 19 апреля 2021 года.
Группа считает, что ее позиция в отношении нового заявления Faber будет решена в пользу Группы, как в случае
с другими схожими разбирательствами, разрешенными в 2020 году в пользу Группы. Соответственно, Группа не
признала резерв по данному делу на 31 декабря 2020 года.
Споры в отношении калькуляции пропорции раздела Прибыльного нефтегазового сырья с Республикой
Казахстан (ТОО «КМГ Карачаганак»)
Согласно Карачаганакскому Окончательному Соглашению о разделе продукции (ОСРП) раздел прибыльной
продукции Карачаганакского проекта регулируется механизмом Индекса объективности. Во втором квартале
2014 года экономика Карачаганкского проекта достигла такого уровня, когда «сработал» триггер по Индексу
объективности и пропорция по разделу доли прибыльной продукции (profit oil) изменилась в пользу Республики
Казахстан.
Вместе с тем, с 20 августа 2014 года и по настоящее время Министерство экономики РК ежеквартально
уведомляет Подрядные компании − участников ОСРП (Подрядные компании) о несогласии в отношении
представленной калькуляции пропорции раздела Прибыльного нефтегазового сырья.
30 декабря 2016 года между Республикой Казахстан и Подрядными компаниями был заключен юридически
необязывающий Меморандум о взаимопонимании.
17 июля 2020 года между Республикой Казахстан и Подрядными компаниями было подписано Соглашение об
урегулировании спора в отношении надлежащей калькуляции Прибыльного нефтегазового сырья. В данном
соглашении закреплены положения об освобождении Карачаганак от уплаты финансового вклада и возмещения
затрат на арбитраж.
11 декабря 2020 года Республика Казахстан и Подрядными компаниями было подписано Соглашение о
завершении спора. Таким образом, данный спор завершен и у Группы нет обязательств по состоянию на 31
декабря 2020 года.
Проверки возмещаемых затрат
В соответствии с соглашением о разделе продукции («СРП»), не все затраты, понесенные подрядчиками, могут
быть возмещены. Определённые затраты на возмещение должны утверждаться уполномоченными органами.
Уполномоченные органы проводят проверку возмещаемых затрат. В результате проверок возмещения затрат,
проведенных до 31 декабря 2020 года, определённые затраты классифицированы как невозмещаемые. Стороны
СРП ведут переговоры касательно возмещения данных затрат.
По состоянию на 31 декабря 2020 года доля Группы в оспариваемых затратах составляет 871.407 миллионов
тенге (31 декабря 2019 года: 782.206 миллионов тенге). Группа и ее партнеры по СРП ведут переговоры с
Правительством касательно возмещения данных затрат.
Обязательства по поставкам на внутренний рынок Казахстана
Правительство требует от компаний, занимающихся производством сырой нефти и продажей нефтепродуктов,
на ежегодной основе поставлять часть продукции для удовлетворения энергетической потребности внутреннего
рынка, в основном для поддержания баланса поставок нефтепродуктов на внутреннем рынке и для поддержки
производителей сельскохозяйственной продукции в ходе весенней и осенней посевных кампаний.
136
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
39. УСЛОВНЫЕ И ДОГОВОРНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (продолжение)
Обязательства по поставкам на внутренний рынок Казахстана (продолжение)
Цены на нефть на внутреннем рынке значительно ниже экспортных цен и даже ниже обычных цен на внутреннем
рынке, установленных в сделках между независимыми сторонами. В случае, если Правительство обяжет
поставить дополнительный объем сырой нефти, превышающий объем, поставляемый Группой в настоящее
время, такие поставки будут иметь приоритет перед поставками по рыночным ценам, и будут генерировать
значительно меньше выручки от продажи сырой нефти на экспорт, что в свою очередь может существенно
и отрицательно повлиять на деятельность, перспективы, финансовое состояние и результаты деятельности
Группы.
В 2020 году в соответствии со своими обязательствами Группа поставила 6.401 тысячу тонн сырой нефти (в 2019
году: 6.224 тысяч тонн).
Обязательства по поставкам сырой нефти
По состоянию на 31 декабря 2020 года обязательства Группы по договору поставки нефти составили 13,5
миллиона тонн (на 31 декабря 2019 года: 19,2 миллиона тонн).
Обязательства по лицензиям и контрактам на недропользование
По состоянию на 31 декабря 2020 года Группа имела следующие обязательства в отношении исполнения
программ минимальных работ в соответствии с условиями лицензий, соглашений о разделе продукции и
контрактов на недропользование, заключенных с Правительством (в миллионах тенге):
Капитальные
Операционные
Год
затраты
расходы
2021 год
532.703
168.222
2022 год
235.761
131.630
2023 год
180.483
94.883
2024 год
223.519
94.346
2025-2058 годы
2.865.740
1.575.571
Итого
4.038.206
2.064.652
Обязательства инвестиционного характера
По состоянию на 31 декабря 2020 года у Группы, включая совместные предприятия и ассоциированные
компании, имелись договорные обязательства по приобретению и строительству основных средств на общую
сумму 2.902.735 миллионов тенге (31 декабря 2019 года: 2.979.596 миллионов тенге).
По состоянию на 31 декабря 2020 года у Группы имелись обязательства в общей сумме 248.408 миллионов
тенге (2019 год: 101.786 миллионов тенге) в рамках инвестиционных программ, утвержденных Министерством
энергетики РК и Комитетом по регулированию естественных монополий и защите конкуренции Министерства
национальной экономики РК (далее - «КРЕМ») и направленных на расширение производственных объектов.
Невыполненные контрактные обязательства АО «КазТрансОйл» («КТО») и ТОО «Казахстанско-Китайский
Трубопровод» («ККТ») в рамках инвестиционных программ
КТО и ККТ не выполнили свои обязательства в рамках инвестиционных программ предыдущих лет
(2015-2019 годы) на 26.552 миллиона тенге и 14.477 миллионов тенге (доля Группы), соответственно. По
состоянию на 31 декабря 2020 года эти суммы не были включены в обязательства Группы, поскольку:
• в отношении КТО, сумма неисполнения инвестиционной программы, в соответствии с требованием
законодательства РК о естественных монополиях, учтена КРЕМ в утвержденном тарифе на регулируемую
услугу по перекачке нефти на внутренний рынок РК на 2021-2025 годы;
• в отношении ККТ КРЕМ принял решение о применении временных компенсирующих тарифов с октября
2020 года по сентябрь 2022 года, но ККТ оспаривает данное решение в суде. 23 декабря 2020 ККТ выиграл
судебное разбирательство. Однако, 26 января 2021 года КРЕМ подал заявление об обжаловании решения.
25 марта 2021 года суд оставил решение без изменений и отклонил удовлетворение апелляционной жалобы
КРЕМ. Однако, КРЕМ имеет право обжаловать решение суда в вышестоящей инстанции.
137
АО «Самрук-Қазына»
Консолидированная финансовая отчётность | 2020
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
39. УСЛОВНЫЕ И ДОГОВОРНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (продолжение)
Обязательства инвестиционного характера (продолжение)
Невыполненные контрактные обязательства АО «КазТрансОйл» («КТО») и ТОО «Казахстанско-Китайский
Трубопровод» («ККТ») в рамках инвестиционных программ (продолжение)
В соответствии с законодательством РК применение компенсирующих тарифов приостанавливается до принятия
окончательного судебного решения.
Обязательства по повторному использованию антикризисных средств
Обязательства Фонда по состоянию на 31 декабря 2020 года, к освоению включают обязательства Фонда по
финансированию программы «Нұрлы жер» (ранее - «Программа «Доступное жилье - 2020») в размере 3.241
миллион тенге и обязательства по финансированию инвестиционных проектов в размере 63.110 миллионов
тенге, в том числе:
• финансирование реализации инвестиционного проекта «Строительство интегрированного газохимического
комплекса в Атырауской области. Первая фаза» в размере не более 61.409 миллионов тенге;
• финансирование проекта «Создание специальной экономической зоны «Химический парк Тараз» в размере
201 миллиона тенге;
• финансирование приобретения АО «QAZAQ AIR» трех арендуемых воздушных судов в размере 1.500
миллиона тенге.
40. СЕГМЕНТНАЯ ОТЧЁТНОСТЬ
Для управленческих целей деятельность Группы подразделяется в соответствии с видом производимой
продукции и типом оказываемых услуг на следующие 8 (восемь) операционных сегментов (Примечание 1).
Некоторые из отчётных сегментов сформированы путём агрегирования более мелких операционных сегментов в
соответствии с организационной структурой Группы. Каждый отчётный сегмент осуществляет бухгалтерский учёт
в соответствии с МСФО. Финансовые результаты деятельности каждого сегмента, подготовленные в соответствии
с МСФО, представляются Председателю Правления и лицам, ответственным за принятие решений, для целей
принятия решений о распределении ресурсов сегменту и оценки результатов его деятельности.
Элиминирования представляют собой исключение внутригрупповых оборотов. Межсегментные операции были
совершены на условиях, согласованных между сегментами, которые не обязательно соответствуют рыночным
ставкам, за исключением определённых регулируемых услуг, которые предоставляются на основе тарифов,
доступных для связанных и третьих сторон.
138
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
41. СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЁТНОЙ ДАТЫ
Выбытие дочерней организации
8 января 2021 года Группа завершила сделку по реализации контрольной доли участия в дочерней организации
АО «Востокмашзавод». В результате продажи Группа потеряла контроль над данной дочерней организацией.
Судебные разбирательства
19 февраля 2021 года вынесено решение по арбитражному разбирательству по исковому заявлению КТГ
в отношении партнеров Северо-Каспийского Проекта по расчету договорной цены на газ с Кашаганского
месторождения. Арбитражное решение (далее - «Решение») вынесено в пользу АО «КазТрансГаз» («КТГ»). В
соответствии с Решением стороны, в течении 30 дней со дня его вынесения, должны произвести расчёты на
основе установленных Решением принципов и определить суммы к выплате в пользу КТГ, включая возмещение
юридических расходов. Ввиду того, что окончательное арбитражное решение еще не было вынесено и сумма
возмещения не может быть достоверно определена, Группа не признала эффект данного разбирательства в
консолидированной финансовой отчётности.
Прочие распределения Акционеру
23 февраля 2021 года на основании распоряжения Акционера, Группа осуществила первый транш в размере
18.000 миллионов тенге в целях финансирования строительства социальных объектов медицинского назначения.
141
|