|
|
содержание .. 3 4 5 6 ..
Управление рисками и внутренний контроль
Неисчерпывающий перечень рисков Фонда и Портфельных компаний
Риск пандемии COVID-19 оказывает прямое влияние на здоровье и безопасность
работников Фонда и Портфельных компаний Фонда, а также негативно повлиял на
ценовой риск, валютный риск, риск нарушения ковенант, риск ликвидности, ИТ риски и
риски социальной стабильности Группы Фонда. В целях своевременного реагирования
функционируют штабы оперативного реагирования под непосредственным контролем
первых руководителей, были разработаны и реализуются Планы мероприятий по
предупреждению распространения COVID-19 и по реагированию при обнаружении
случая, подозрительного на COVID-19. Проводятся заседания Комитета HSE,
посвященные борьбе с коронавирусом и реализуются Планы поэтапного выхода из
СТРАТЕГИЧЕСКИЕ
карантинного периода.
РИСКИ
Риск ущерба репутации - риск, связанный с негативным восприятием Фонда и
Портфельных компаний со стороны клиентов, контрагентов, акционеров, инвесторов,
кредиторов, рыночных аналитиков, надзорных органов и общественности в целом.
Для управления данным риском на постоянной основе происходит взаимодействие
с Портфельными компаниями в целях выстраивания единой имиджевой и
коммуникационной политики Группы Фонда, реализуются меры по обеспечению
соблюдения требований законодательства и установленных этических норм поведения
работниками Фонда и Портфельных компаний.
Риски ликвидности и нарушения ковенант/листинговых требований - риски,
связанные с неспособностью компании финансировать свою деятельность,
своевременно и в полной мере отвечать по своим обязательствам. В рамках
управления данными рисками устанавливаются и осуществляется мониторинг
лимитов на степень долговой нагрузки Фонда и Портфельных компаний, принимаются
различные меры по обеспечению исполнения ковенант Портфельными компаниями и
повышению финансовой устойчивости Группы Фонда.
ФИНАНСОВЫЕ
РИСКИ
Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов
иностранных валют. Осуществляется контроль за уровнем валютного долга Фонда
и Портфельных компаний и анализ влияния курсовых разниц на чистую прибыль,
отслеживаются ситуации на внутренних и внешних рынках, действия регулятора.
Проводится работа по сокращению валютного долга, в том числе рефинансирование
валютных займов, и увеличение валютной выручки.
121
АО «Самрук-Қазына»
Риск социальной нестабильности - риск, связанный с социальной напряженностью
различных групп работников Фонда и Портфельных компаний. Для отслеживания
состояния риска социальной стабильности Центр социального взаимодействия и
коммуникаций на ежегодной основе анализирует уровень социальной стабильности в
трудовом коллективе Группы Фонда. В 2020 году был использован новый инструмент
измерения уровня социальной стабильности - Samruk Research Services (далее - SRS).
По итогам анализа результатов SRS за 2020 год отмечена работа по обеспечению
комфортных и безопасных условий труда, а также поддержанию здоровых и
конструктивных взаимоотношений в трудовых коллективах.
Риск несчастных случаев - риск, в силу специфики деятельности, являющийся
существенным в основном для Портфельных компаний Фонда, занимающихся
производством. В целях митигации риска в Фонде предусмотрена синергетическая
инициатива «Производственная безопасность» для вывода системы управления
ОПЕРАЦИОННЫЕ
в области охраны труда, производственной безопасности и охраны окружающей
РИСКИ
среды (далее - ОТ, ПБ и ООС) в Портфельных компаниях Фонда на уровень лучших
международных стандартов. Вышеназванная инициатива реализовывается в
рамках работы Комитета по ОТ, ПБ и ООС при Правлении Фонда, в который входят
ответственные представители 12 наиболее крупных Портфельных компаний. В 2020
году в рамках реализации синергетического проекта Фонда по совершенствованию
систем управления в области ОТ, ПБ, ООС Портфельных компаний проведены работы
по Этапу I. Основной объем работ Этапа I состоял из Доработки единой методики
оценки систем управления HSЕ и Планирования этапов 2-4 (Обучение специалистов
Компаний Фонда проведению диагностики систем управления HSE; Проведение
диагностики систем управления HSE Портфельных компаний; и GAP анализ и
разработка Планов улучшения систем управления HSE).
Риск судебных разбирательств - риск вовлечения Фонда и Портфельных компаний
в крупные судебные разбирательства. Проводятся мероприятия по минимизации
ПРАВОВЫЕ
данных рисков путем предварительного разрешения споров посредством переговоров,
РИСКИ
мониторинга обязательств Фонда по действующим соглашениям, разъяснения
нормативных правовых актов, регулирующих деятельность Фонда, и иных действий
правового характера по защите интересов Группы Фонда.
122
Противодействие коррупции
ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ
КОРРУПЦИИ
Фонд признает, что социальное и экономическое
использование возможностей горячей линии,
окружение, в котором функционирует Фонд,
администрируемой Центром социального
улучшается за счет повышения надежности и
взаимодействия и коммуникаций Фонда. Горячая
честности транзакций, предотвращения коррупции
линия является одним из эффективных инструментов
и предоставления достоверной информации для
контроля соблюдения Фонда и его работниками
принятия решений заинтересованными сторонами.
законодательных норм в сфере комплаенс. Об этом
Таким образом, прозрачное ведение дел является
свидетельствует динамика обращений: за 2020
необходимым фактором при взаимодействии с
года на горячую линию поступило 620 обращений,
заинтересованными сторонами и построении
что в 2,5 раза превышает количество обращений
доверительных внутрикорпоративных
2019 года (247 обращений). Все обращения были
взаимоотношений.
рассмотрены в установленные сроки с принятием
соответствующих мер и уведомлением заявителей.
Все работники Фонда проходят ознакомление
с Кодексом поведения при приеме на работу.
За отчетный период в рамках формирования
Служба комплаенс проводит адаптационный курс
у работников Фонда нулевой терпимости к
для новых работников, разъясняет принципы
проявлениям взяточничества и коррупции были
комплаенс в рамках деятельности Фонда, направляет
осуществлены следующие обучающие мероприятия:
законодательные требования по данной области.
1.
10 сентября 2020 года под руководством
Проверка понимания и соблюдения положений
Председателя Правления Фонда организовано
Кодекса поведения осуществляется периодическим
заслушивание Портфельных компании
тестированием персонала.
по осуществляемым мероприятиям по
противодействию коррупции. По результатам
Фонд привержен высоким стандартам и принципам
заслушиванию были даны поручения
корпоративной этики, предусмотренным Кодексом
Председателем Правления Фонда по
поведения, который размещен на интернет-ресурсе
закреплению контроля 69-р от 18 сентября 2020
Фонда.
года.
2.
4 декабря 2020 года проведена информационная
Службой комплаенс в 2020 году в рамках комплаенс-
сессия для работников Фонда и Портфельных
программы осуществлены следующие мероприятия:
компаний при участии первого заместителя
• Формирование антикоррупционной культуры
руководителя Департамента Агентства по
• Мониторинг исполнения планов мероприятий
противодействию коррупции по г. Нур-Султан
Службы Комплаенс
Жылкышиевой Ж.Ж.
• Работа с обращениями и жалобами
3. По приглашению Департамента Агентства РК по
поступившими на «горячую линию»
противодействию коррупции по г. Нур-Султан
в онлайн-проекте AntikorLive и.о. Руководителя
В 2020 году дистанционное взаимодействие внутри
Службы комплаенс Альпеисова А.Т. дала
Фонда способствовало адаптации корпоративных
интервью о роли комплаенс-служб в соблюдении
политик и процедур, их упрощению с учетом
антикоррупционных стандартов
оперативности и изменения правил в условиях
4.
8 декабря 2020 года Службой комплаенс Фонда
удаленной работы, усилению роли корпоративной
для подразделений комплаенс Портфельных
коммуникации путем информационной
компаний организован семинар с участием
рассылки, включая напоминание работникам об
специалистов KPMG на тему «Коррупционные
антикоррупционных требованиях, об изменениях
риски».
в регуляторной среде и функционировании
горячей линии. Это позволило достигнуть 100%
ознакомительного охвата и способствовало
росту вовлеченности работников и иных лиц в
123
АО «Самрук-Қазына»
В 12 Портфельных компаниях функционируют комплаенс подразделения подотчетные их органам управления.
БИЗНЕС СЕРВИС
1. Во всех Портфельных компаниях утверждены Планы мероприятий по реализации Закона «О
противодействии коррупции».
2. В Портфельных компаниях проведен анализ коррупционных рисков и утверждены Планы мероприятий
3. В соответствии с Предписанием Счетного комитета по контролю за исполнением республиканского
бюджета разработан План разработки и внедрения процедуры проверки благонадежности третьих лиц и
их аффилированности с работниками Фонда и группы компаний АО «Самрук-Қазына», который утвержден
Председателем Правления Фонда в 2020 году.
124
Глоссарий
ГЛОССАРИЙ
В настоящем Годовом отчете использованы следующие определения и сокращения:
Фонд, АО «Самрук-
Акционерное общество «Фонд национального благосостояния
Қазына»
«Самрук-Қазына»
%
Процент
AIX
Биржа Международного финансового центра «Астана»
ACCA
The Association of Chartered Certified Accountants, Британская
ассоциация сертифицированных присяжных бухгалтеров
EMS
Express Mail Service, международный сервис экспресс-доставки
почтовой корреспонденции
CIMA
Сhartered Institute of Management Accountants, Международная
ассоциация специалистов по управленческому учету
CRM
Customer Relationship Management, Система управления
взаимоотношениями с клиентами
CFA
Chartered Financial Analyst, международный профессиональный
сертификат, выдаваемый CFA Institute
IPO
Initial Public Offering, первичное публичное размещение акций
IT, ИТ
Информационные технологии
HR
Human resources, управление персоналом
KZT
Казахстанский тенге
MBA
Master of Business Administration, Мастер Делового
Администрирования
MD&A
Management discussions and analysis, Обсуждения и анализ руководства
LTIFR
Коэффициент частоты травм с временной потерей трудоспособности
QAZAQ AIR, АО «QAZAQ
Акционерное общество «QAZAQ AIR»
AIR»
ROA
Коэффициент рентабельности активов
ROE
Коэффициент рентабельности собственного капитала
SRC
Samruk Research Services
SPV
Special purpose vehicle/entity, компания специального назначения, или
«проектная компания», созданная для реализации определённого
проекта
ДСША
Доллар США
125
АО «Самрук-Қазына»
АБР
Азиатский Банк Развития
АРЧМ
Автоматическое регулирование частоты и мощности
АНПЗ
Атырауский нефтеперерабатывающий завод
АССА
The Association Of Chartered Certified Accountants, Ассоциация
сертифицированных бухгалтеров
АСУ
Автоматизированная система управления
АУП
Административно управленческий персонал
БВУ РК
Банки второго уровня Республики Казахстан
ВВП
Валовой внутренний продукт
ВС
Ветряные электростанции
ВИЭ
Возобновляемые источники энергии
ВЛ
Воздушная линия электропередачи
ВОЛС
Волоконно-оптические линии связи
ВУЗ
Высшее учебное заведение
Группа Фонда
Фонд, компании, их дочерние организации, более 50% голосующих
акций (долей участия) которых принадлежат компаниям, а также
юридические лица, более 50% голосующих акций (долей участия),
которых принадлежат указанным дочерним организациям компаний
ГРЭС
Государственная районная электростанция
Госкомиссия
Государственная комиссия по вопросам модернизации экономики
Республики Казахстан
ГЭС
Гидроэлектростанция
ГПИИР
Государственная программа индустриально-инновационного развития
ДЗО
Дочерние и зависимые организации
Ед.
Единица
ЕС
Европейский Союз
126
ЕЭС
Единая электроэнергетическая система Республики Казахстан
ИС
Информационная система
ИСЭЗ
Информационная система электронных закупок АО «Самрук-Қазына»
ИЦА
Акционерное общество «Интергаз Центральная Азия»
ЖКХ
Жилищно-коммунальное хозяйство
ЗКС
Закупочная категорийная стратегия
ЗОУ
Закись-окись урана
КEGOC, АО «КEGOC»
Акционерное общество «Казахстанская компания по управлению
электрическими сетями» (Kazakhstan Electricity Grid Operating Compa-
ny) «KEGOC»
Казпочта, АО «Казпочта»
Акционерное общество «Казпочта»
КАП, АО «НАК
Акционерное общество «Национальная атомная компания
«Казатомпром»
«Казатомпром»
КБМ
Акционерное общество «Каражанбасмунай»
КВИ, COVID-19
Коронавирусная инфекция 2019 года
кВт.ч
Киловатт-час
КЕГОК, АО «КЕGOC»
Акционерное общество «Kazakhstan Electricity Grid Operating Company
KEGOC»
КИМЭП
Казахстанский Институт Менеджмента Экономики и Прогнозирования
км
Километр
КМГ, АО «НК «КМГ»
Акционерное общество «Национальная компания «КазМунайГаз»
КНР
Китайская Народная Республика
Компании, Портфельные
Национальные компании и другие юридические лица, более 50%
компании Фонда, ПК
голосующих акций (долей участия) которых принадлежат Фонду на
праве собственности или доверительного управления
КПД
Ключевой показатель деятельности
КТЖ, АО «НК «КТЖ»
Акционерное общество «Национальная компания «Қазақстан темір
жолы»
127
АО «Самрук-Қазына»
КТК, Казахтелеком, АО
Акционерное общество «Казахтелеком»
«Казахтелеком»
КЦ
Корпоративный центр
М3
Кубический метр
МВт
Мегаватт
МВЛ
Местные воздушные линии
млн
Миллион
млрд
Миллиард
МГ
Магистральный газопровод
ММГ, АО
Акционерное общество «Мангистаумунайгаз»
«Мангистаумунайгаз»
МС
Местное содержание
МФЦА
Международный финансовый центр «Астана»
НБРК
Национальный Банк Республики Казахстан
НДС
Налог на добавленную стоимость
НПЗ
Нефтеперерабатывающий завод
НПП
Национальная палата предпринимателей
ЛЭП
Линия электропередачи
ЛП
Линейное программирование
ОС
Основное средство / Основные средства
ОТП
Отечественные товаропроизводители
ОМГ
Акционерное общество «Озенмунайгаз»
ОЮЛ
Объединение юридических лиц
ПКОП
Товарищество с ограниченной ответственностью «ПетроКазахстан
Ойл Продактс»
128
ПП
Производственный персонал
п.п.
подпункт
ПНХЗ
Павлодарский нефтехимический завод
ПС
Подстанция
РД КМГ
АО «Разведка Добыча «КазМунайГаз»
РК
Республика Казахстан
РФ
Российская Федерация
СД
Совет директоров
СКИ, ТОО «Самрук-Казына
Товарищество с ограниченной ответственностью «Самрук-Казына
Инвест»
Инвест»
СМИ
Средства массовой информации
СМР
Строительно-монтажные работы
СНГ
Содружество Независимых Государств
США
Соединенные Штаты Америки
СЭ, АО «Самрук-Энерго»
Акционерное общество «Самрук-Энерго»
СЭЗ
Специальная экономическая зона
ТКС, АО «НГК «Тау-Кен
Акционерное общество «Национальная горнорудная компания «Тау-
Самрук»
Кен Самрук»
ТПХ
Товаропроизводители Холдинга
ТОО «Объединенная
Товарищество с ограниченной ответственностью «Объединенная
химическая компания»,
химическая компания»
ОХК
трлн
Триллион
тыс.
Тысяча
ТРУ
Товары, работы и услуги
ТШО, ТОО
Товарищество с ограниченной ответственностью «Тенгизшевройл»
«Тенгизшевройл»
129
АО «Самрук-Қазына»
УРУТ
Удельные расходы условного топлива
ФБП
Фонд Будущих Поколений АО «Самрук-Қазына»
ФНБ
Фонд национального благосостояния
ФРС
Федеральная резервная система
ЦСПА
Централизованная система противоаварийного управления
шт.
Штука
ЭГРЭС-1, АО «ЭГРЭС-1»,
Акционерное общество «Экибастузская ГРЭС-1»
АО «Экибастузская ГРЭС-
1»
ЭГРЭС-2, АО «ЭГРЭС-2»,
Акционерное общество «Экибастузская ГРЭС-2»
АО «Экибастузская ГРЭС-
2»
Эйр Астана, АО «Эйр
Акционерное общество «Эйр Астана»
Астана»
ЭМГ, АО «Эмбамунайгаз» Акционерное общество «Эмбамунайгаз»
130
КОНТАКТНАЯ
ИНФОРМАЦИЯ
Акционерное общество «Фонд национального
благосостояния «Самрук-Казына»
Республика Казахстан, 010000,
город Нур-Султан, улица Е10, дом 17/10
тел: +7 (7172) 55-40-01 , +7 (7172) 55-40-97 (канцелярия)
По вопросам взаимодействия со СМИ
тел: +7 (7172) 55-27-10
e-mail: press@sk.kz
По вопросам взаимодействия с Правительством
тел: +7 (7172) 55-26-74
Техническая поддержка портала закупок
тел: +7 (7172) 55-22-66 (call-center)
e-mail: support@skc.kz
По кадровым вопросам
тел: +7 (7172) 55-26-47
e-mail: support@hrqyzmet.kz
По вопросам Программы приватизации
тел: +7 (7172) 55-92-81, +7 (7172) 55-22-66 (call-center)
e-mail: support@hrqyzmet.kz
По вопросам взаимодействия с инвесторами
тел: +7 (7172) 55-40-71, +7 (7172) 55-40-33
e-mail: ir@sk.kz
По вопросам международного сотрудничества
тел: +7 (7172) 55-40-36
Сектор по поиску проектов
тел: +7 (7172) 55-40-46
ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ
По вопросам контентного и технического
сопровождения сайта
e-mail: sitesupport@sk.kz
тел: 8 800 080 30 30
whatsapp: 8 702 075 30 30
email: nysana@cscc.kz
web: nysana.cscc.kz
• Вы можете сообщать о фактах трудовых,
коррупционных и других правонарушений по
четырем предложенным каналам связи
• Секретный и скрытый
• Все жалобы будут рассмотрены
131
Вопросы по данному Годовому отчету могут быть
направлены в Департамент корпоративного
управления на governance@sk.kz.
Годовой отчет
2020
приложение
АО «ФОНД НАЦИОНАЛЬНОГО
БЛАГОСОСТОЯНИЯ
«САМРУК-ҚАЗЫНА»
Консолидированная финансовая отчётность
За год, закончившийся 31 декабря 2020 года,
с отчётом независимого аудитора
2
СОДЕРЖАНИЕ
Отчёт независимого аудитора
4-9
Консолидированная финансовая отчётность
Консолидированный отчёт о финансовом положении
10-11
Консолидированный отчёт о совокупном доходе
12-13
Консолидированный отчёт об изменениях в капитале
14-15
Консолидированный отчёт о движении денежных средств
16-17
Примечания к консолидированной финансовой отчётности
1. Общая информация
18
2. Основа подготовки финансовой отчётности
19
3. Обзор существенных аспектов учётной политики
27
4. Существенные бухгалтерские оценки и суждения
50
5. Объединение бизнеса
67
6. Выбытия и активы, классифицированные как предназначенные для продажи
74
7. Основные средства
80
8. Нематериальные активы
85
9. Активы по разведке и оценке
86
10. Инвестиции в совместные предприятия и ассоциированные компании
87
11. Займы выданные и задолженность по финансовой аренде
92
12. Средства в кредитных учреждениях
93
13. Прочие финансовые активы
94
14. Прочие долгосрочные активы
95
15. Запасы
95
16. Торговая дебиторская задолженность и прочие текущие активы
95
17. Денежные средства и их эквиваленты
96
18. Капитал
97
19. Займы
104
20. Займы Правительства Республики Казахстан
108
21. Предоплата по договорам поставки нефти
108
22. Обязательства по аренде
109
23. Резервы
110
24. Обязательства по вознаграждениям работникам
111
25. Прочие долгосрочные обязательства
112
26. Торговая и прочая кредиторская задолженность. Прочие текущие обязательства
113
27. Выручка
114
28. Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг
114
29. Общие и административные расходы
115
30. Расходы по транспортировке и реализации
115
31. Убыток от обесценения
115
32. Финансовые затраты
118
33. Финансовый доход
118
34. Доля в прибыли совместных предприятий и ассоциированных компаний, нетто
119
35. Расходы по подоходному налогу
119
36. Консолидация
123
37. Раскрытие информации о связанных сторонах
123
38. Финансовые инструменты, цели и политика управления финансовыми рисками
124
39. Условные и договорные обязательства
130
40. Сегментная отчётность
135
41. События после отчётной даты
138
3
9
АО «Самрук-Қазына»
Консолидированная финансовая отчётность | 2020
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЁТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ
По состоянию на 31 декабря
2019 год
В миллионах тенге
Прим.
2020 год
(пересчитано)*
Активы
Долгосрочные активы
Основные средства
7
13.703.885
13.149.184
Нематериальные активы
8
2.022.024
2.001.908
Активы по разведке и оценке
9
367.393
371.894
Инвестиционная недвижимость
40.560
24.888
Инвестиции в совместные предприятия и ассоциированные
10
4.985.676
4.242.871
компании
Займы выданные и задолженность по финансовой аренде
11
366.830
370.556
Средства в кредитных учреждениях
12
135.315
169.792
Активы по отложенному налогу
35
79.267
91.282
Прочие долгосрочные финансовые активы
13
614.382
444.104
Прочие долгосрочные активы
14
447.907
660.814
22.763.239
21.527.293
Текущие активы
Запасы
15
626.363
654.452
НДС к возмещению
256.319
191.260
Предоплата по подоходному налогу
97.503
84.086
Торговая дебиторская задолженность
16
667.107
620.388
Займы выданные и задолженность по финансовой аренде
11
55.406
150.273
Средства в кредитных учреждениях
12
354.257
593.974
Прочие краткосрочные финансовые активы
13
188.427
176.672
Прочие текущие активы
16
184.769
294.163
Денежные средства и их эквиваленты
17
2.227.669
1.993.962
4.657.820
4.759.230
Активы, классифицированные как предназначенные для продажи
6
61.787
130.487
или распределения Акционеру
4.719.607
4.889.717
Итого активы
27.482.846
26.417.010
Учётная политика и примечания на страницах 18-138 являются
неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчётности.
10
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЁТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
По состоянию на 31 декабря
2019 год
В миллионах тенге
Прим.
2020 год
(пересчитано)*
Капитал и обязательства
Капитал, относящийся к Акционеру материнской компании
Уставный капитал
18.1
5.258.657
5.229.112
Дополнительно оплаченный капитал
18.3
−
17.303
Резерв по пересчёту валюты отчётности
18.11
1.763.499
1.319.406
Резерв по переоценке инвестиций, оцениваемых по справедливой
31.464
29.354
стоимости через прочий совокупный доход
Резерв хеджирования
18.12
(60.416)
(46.726)
Прочие капитальные резервы
(16.984)
(16.984)
Нераспределённая прибыль
6.502.544
6.176.856
13.478.764
12.708.321
Неконтролирующая доля участия
18.10
1.672.851
1.634.632
Итого капитал
15.151.615
14.342.953
Долгосрочные обязательства
Займы
19
6.608.990
6.103.443
Займы Правительства Республики Казахстан
20
562.449
622.322
Обязательства по аренде
22
396.441
342.574
Резервы
23
386.921
350.863
Обязательства по отложенному налогу
35
1.143.256
1.065.288
Обязательства по вознаграждениям работникам
24
120.943
111.840
Предоплата по договорам поставки нефти
21
185.680
357.902
Прочие долгосрочные обязательства
25
138.085
113.520
9.542.765
9.067.752
Текущие обязательства
Займы
19
850.210
737.950
Займы Правительства Республики Казахстан
20
30.773
5.238
Обязательства по аренде
22
118.878
84.282
Резервы
23
80.980
119.367
Обязательства по вознаграждениям работникам
24
14.051
12.983
Подоходный налог к уплате
10.567
15.529
Торговая и прочая кредиторская задолженность
26
828.258
1.045.282
Предоплата по договорам поставки нефти
21
97.882
158.162
Прочие текущие обязательства
26
752.031
741.726
2.783.630
2.920.519
Обязательства, связанные с активами, классифицированными как
6
4.836
85.786
предназначенные для продажи или распределения Акционеру
2.788.466
3.006.305
Итого обязательства
12.331.231
12.074.057
Итого капитал и обязательства
27.482.846
26.417.010
* Некоторые суммы, приведенные в этом столбце, не соответствуют суммам в консолидированной финансовой отчётности за год,
закончившийся 31 декабря 2019 года, поскольку отражают произведенные корректировки, информация о которых приводится в Примечании 2.
Со-управляющий директор по экономике и финансам - член Правления
Ернар Жанадил
Главный бухгалтер
Алмаз Абдрахманова
Учётная политика и примечания на страницах 18-138 являются
неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчётности.
11
АО «Самрук-Қазына»
Консолидированная финансовая отчётность | 2020
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЁТ О СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ
За год, закончившийся 31 декабря
2019 год
В миллионах тенге
Прим.
2020 год
(пересчитано)*
Выручка
27
8.556.009
10.648.913
Государственные субсидии
35.408
54.788
8.591.417
10.703.701
Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг
28
(6.618.721)
(7.988.781)
Валовая прибыль
1.972.696
2.714.920
Общие и административные расходы
29
(425.875)
(469.857)
Расходы по транспортировке и реализации
30
(670.549)
(779.034)
Убыток от обесценения
31
(343.741)
(355.693)
Прибыль от выбытия дочерних организаций
219
24.179
Прибыль от объединения бизнеса
−
82.609
Прибыль от операционной деятельности
532.750
1.217.124
Финансовые затраты
32
(608.953)
(639.780)
Финансовый доход
33
180.188
280.949
Прочий неоперационный убыток
(59.795)
(66.843)
Прочий неоперационный доход
93.265
113.530
Доля в прибыли совместных предприятий и ассоциированных
34
641.608
914.757
компаний, нетто
Положительная/(отрицательная) курсовая разница, нетто
50.094
(16.822)
Прибыль до учёта подоходного налога
829.157
1.802.915
Расходы по подоходному налогу
35
(246.615)
(382.434)
Чистая прибыль за год
582.542
1.420.481
Чистая прибыль за год, приходящаяся на:
Акционера материнской компании
558.192
1.247.971
Неконтролирующую долю участия
24.350
172.510
582.542
1.420.481
Учётная политика и примечания на страницах 18-138 являются
неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчётности.
12
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЁТ О СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
За год, закончившийся 31 декабря
2019 год
В миллионах тенге
Прим.
2020 год
(пересчитано)*
Прочий совокупный доход
Прочий совокупный доход, подлежащий переклассификации в
состав прибыли или убытка в последующих периодах
Пересчёт валюты отчётности
18.11
516.078
(34.256)
Нереализованный доход от переоценки инвестиций, оцениваемых
1.962
102
справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Доля в прочем совокупном доходе ассоциированных компаний и
5.113
128
совместных предприятий
(Убыток)/доход по инструментам хеджирования денежных потоков
18.12
(10.425)
23.249
Чистая реализованная прибыль по инвестициям, оцениваемым по
98
23
справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Налоговый эффект компонентов прочего совокупного дохода/
(37.255)
753
(убытка)
Прочий совокупный доход/(убыток), подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка в
475.571
(10.001)
последующих периодах, за вычетом налога
Прочий совокупный доход, не подлежащий переклассификации в
состав прибыли или убытка в последующих периодах
Доля в прочем совокупном (убытке)/доходе ассоциированных
(285)
188
компаний и совместных предприятий
Актуарный убыток по планам с установленными выплатами
24
(8.295)
(7.667)
Прочий совокупный убыток, не подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка в
(8.580)
(7.479)
последующих периодах
Прочий совокупный доход/(убыток) за год, за вычетом
466.991
(17.480)
подоходного налога
Общая сумма совокупного дохода за год, за вычетом
1.049.533
1.403.001
подоходного налога
Общая сумма совокупного дохода за год, за вычетом
подоходного налога, приходящаяся на:
Акционера материнской компании
984.022
1.232.453
Неконтролирующую долю участия
65.511
170.548
1.049.533
1.403.001
* Некоторые суммы, приведенные в этом столбце, не соответствуют суммам в консолидированной финансовой отчётности за год,
закончившийся 31 декабря 2019 года, поскольку отражают произведенные корректировки, информация о которых приводится в Примечании 2.
Со-управляющий директор по экономике и финансам - член Правления
Ернар Жанадил
Главный бухгалтер
Алмаз Абдрахманова
Учётная политика и примечания на страницах 18-138 являются
неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчётности.
13
АО «Самрук-Қазына»
Консолидированная финансовая отчётность | 2020
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЁТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
За год, закончившийся 31 декабря
2019 год
В миллионах тенге
Прим.
2020 год
(пересчитано)*
Денежные потоки от операционной деятельности
Денежные поступления от покупателей
9.236.272
10.720.229
Денежные платежи поставщикам
(5.349.378)
(6.737.827)
Денежные платежи работникам
(1.022.274)
(1.033.538)
Прочие налоги и выплаты
(1.308.729)
(1.588.817)
Операции с финансовыми инструментами (КЦ Фонда и Казпочта)
19.360
23.776
Платежи по краткосрочной аренде и переменные арендные платежи
(57.634)
(82.314)
Поступления от субсидирования ставки вознаграждения по
29.183
-
финансовым обязательствам
Возврат НДС из бюджета
110.054
67.180
Прочие выплаты
(157.836)
(123.787)
Подоходный налог уплаченный
(214.006)
(270.127)
Проценты уплаченные
(520.080)
(474.112)
Проценты полученные
146.453
170.486
Чистое поступление денежных средств от операционной
911.385
671.149
деятельности
Денежные потоки от инвестиционной деятельности
Приобретение основных средств и активов по разведке и оценке
(1.061.691)
(975.610)
Приобретение нематериальных активов
(23.036)
(17.024)
Поступления от продажи основных средств
5.025
31.415
Поступления от продажи нематериальных активов
-
53
Поступления от продажи прочих долгосрочных активов
52.982
34.931
Дивиденды, полученные от совместных предприятий и
10
246.164
235.983
ассоциированных компаний
Приобретение дочерних организаций за минусом денежных средств
5
(26.499)
(248.813)
приобретенных дочерних организаций
Возврат банковских депозитов, нетто
297.967
10.055
Предоставление займов
(14.237)
(9.167)
Поступления от продажи дочерних организаций за минусом
11.657
63.870
денежных средств выбывших компаний
Поступления от погашения дебиторской задолженности от продажи
-
57.473
акций БТА и Forte Bank
Продажа/(приобретение) совместных предприятий и
70.469
(3.366)
ассоциированных компаний
Вклады в уставный капитал совместных предприятий и
(22.227)
(4.765)
ассоциированных компаний без изменения доли владения
Погашение займов выданных
79.937
59.686
Приобретение долговых инструментов
(312.747)
(123.589)
Прочие поступления
101.608
131.674
Чистое расходование денежных средств в инвестиционной
(594.628)
(757.194)
деятельности
Учётная политика и примечания на страницах 18-138 являются
неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчётности.
16
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЁТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
За год, закончившийся 31 декабря
2019 год
В миллионах тенге
Прим.
2020 год
(пересчитано)*
Денежные потоки от финансовой деятельности
Поступления по займам
1.859.611
1.406.455
Погашение займов
(1.811.258)
(1.538.093)
Выкуп собственных акций дочерней компанией
(212)
(2.979)
Погашение обязательств по аренде
(95.384)
(104.090)
Взносы в уставный капитал Акционером материнской компании
18.1
26.000
95.196
Взносы в уставный капитал неконтролирующей долей участия
18
120
Распределения Акционеру
18.5
(59.852)
(131.518)
Дивиденды, выплаченные неконтролирующим долям участия в
18.2
(72.054)
(53.240)
дочерних организациях
Продажа доли участия, не приводящая к потере контроля
18.9
83.944
49.145
Дивиденды, выплаченные Акционеру
18.2
(120.000)
(63.750)
Премия и комиссия за досрочное погашение облигаций
19
(45.278)
(45.236)
Прочие выплаты
(7.527)
(3.128)
Чистое расходование денежных средств в финансовой
(241.992)
(391.118)
деятельности
Чистое увеличение/(уменьшение) денежных средств и их
74.765
(477.163)
эквивалентов
Влияние изменений обменных курсов на денежные средства и их
158.524
(23.375)
эквиваленты
Изменение в денежных средствах дочерних организаций, которые
87
7.399
перегруппированы в активы, предназначенные для продажи
Изменение в резерве под ожидаемые кредитные убытки
331
(452)
Денежные средства и их эквиваленты на начало года
1.993.962
2.487.553
Денежные средства и их эквиваленты на конец года
17
2.227.669
1.993.962
Некоторые суммы, приведенные в этом столбце, не соответствуют суммам в консолидированной финансовой отчётности за год,
закончившийся 31 декабря 2019 года, поскольку отражают произведенные корректировки, информация о которых приводится в Примечании 2.
Со-управляющий директор по экономике и финансам - член Правления
Ернар Жанадил
Главный бухгалтер
Алмаз Абдрахманова
Учётная политика и примечания на страницах 18-138 являются
неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчётности.
17
АО «Самрук-Қазына»
Консолидированная финансовая отчётность | 2020
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
За год, закончившийся 31 декабря
1. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ
Корпоративная информация
АО «Фонд Национального Благосостояния «Самрук-Қазына» (далее − «Фонд» или «Самрук-Қазына») было
образовано 3 ноября 2008 года в соответствии с Указом Президента Республики Казахстан от 13 октября
2008 года и Постановлением Правительства Республики Казахстан от 17 октября 2008 года. Образование
было осуществлено посредством слияния АО «Фонд Устойчивого Развития «Қазына» (далее − «Қазына»)
и АО «Казахстанский Холдинг по Управлению Государственными Активами «Самрук» (далее − «Самрук») и
дополнительной передачи Государством Фонду своей доли участия в некоторых предприятиях, принадлежавших
Правительству Республики Казахстан (далее − «Государство» или «Правительство»). Правительство является
единственным акционером Фонда (далее − «Акционер»).
Основной целью Правительства при данной реорганизации являлось повышение эффективности менеджмента
и оптимизация организационных структур в дочерних организациях Фонда, с целью успешного выполнения их
стратегических задач, установленных в соответствующих программах Правительства.
Фонд является холдингом, объединяющим ряд компаний, перечисленных в Примечании 35 (далее − «Группа»).
До 1 февраля 2012 года деятельность Фонда регулировалась Законом Республики Казахстан «О Фонде
национального благосостояния» № 134-4 от 13 февраля 2009 года и была направлена на содействие в
обеспечении устойчивого развития экономики страны; модернизацию и диверсификацию экономики; повышение
эффективности деятельности компаний Группы. 1 февраля 2012 года был принят Закон Республики Казахстан
«О Фонде национального благосостояния» № 550-4, в соответствии с которым деятельность Фонда должна быть
сфокусирована на повышении национального благосостояния Республики Казахстан посредством увеличения
долгосрочной стоимости (ценности) организаций, входящих в Группу, и эффективного управления активами
Группы.
Для управленческих целей деятельность Группы подразделяется в соответствии с видом производимой
продукции и типом оказываемых услуг на 8 (восемь) операционных сегментов (Примечание 40):
• Нефтегазовый сегмент включает операции по разведке и добыче нефти и газа, транспортировке нефти и
газа, переработке и продаже сырой нефти, газа и продуктов переработки.
• Сегмент транспортировки включает операции по железнодорожной и воздушной перевозке грузов и
пассажиров.
• Сегмент коммуникации включает операции по услугам фиксированной связи, включая местную,
междугороднюю и международную связь (включая страны, входящие и не входящие в СНГ), а также услуги
аренды каналов связи, передачи данных и беспроводной связи.
• Энергетический сегмент включает операции по производству и передаче электрической энергии, по
технической диспетчеризации отпуска электроэнергии в электроэнергетическую систему и потребления
импортируемой электроэнергии, функции централизованного оперативно-диспетчерского управления
объектами Единой электроэнергетической системы Республики Казахстан.
• Горнодобывающий сегмент включает операции по разведке, добыче, переработке и продаже минеральных
ресурсов и геологоразведке.
• Промышленный сегмент включает предприятия и проекты по развитию химической отрасли.
• Сегмент Корпоративный центр включает инвестиционные и финансовые операции Фонда, в том числе
предоставление займов связанным и сторонним организациям.
• Сегмент прочие включает операции по содействию государству в повышении доступности жилья для
населения посредством инвестирования в жилищное строительство и прочие операции.
Зарегистрированный офис Фонда расположен по адресу: г. Нур-Султан, ул. Е10, 17/10, Республика Казахстан.
Данная консолидированная финансовая отчётность была утверждена к выпуску 5 апреля 2021 года
Со-Управляющим директором по экономике и финансам - Членом Правления и Главным бухгалтером Фонда,
и была предварительно утверждена Комитетом по аудиту Совета директоров Фонда на эту же дату. Данная
консолидированная финансовая отчётность подлежит последующему утверждению Советом директоров и
Единственным Акционером.
18
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
1. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ (продолжение)
План приватизации
30 апреля 2014 года Правительство утвердило первоначальный План Приватизации на 2014-2016 годы. 30
декабря 2015 года он был заменен на новый комплексный План Приватизации на 2016-2020 годы, содержащий
новый перечень принадлежащих государству активов, подлежащих приватизации, включая некоторые дочерние
организации Фонда. 29 декабря 2020 года постановлением Правительства Республики Казахстан № 908
«О некоторых вопросах приватизации на 2021-2025 годы» утвержден новый комплексный План Приватизации
на 2021-2025 годы (далее − «План Приватизации»), в который включен новый перечень государственных
организаций и активов группы Фонда, подлежащих приватизации и передаче в конкурентную среду.
2. ОСНОВА ПОДГОТОВКИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
Данная консолидированная финансовая отчётность подготовлена на основе принципа первоначальной
стоимости, за исключением случаев, описанных в учётной политике и примечаниях к данной консолидированной
финансовой отчётности.
Данная консолидированная финансовая отчётность представлена в тенге, и все денежные суммы округлены до
миллионов тенге, за исключением специально оговоренных случаев.
Заявление о соответствии
Прилагаемая консолидированная финансовая отчётность была подготовлена в соответствии с Международными
стандартами финансовой отчётности (далее − «МСФО») в редакции, утвержденной Советом по Международным
стандартам финансовой отчётности (далее − «Совет по МСФО»).
Подготовка консолидированной финансовой отчётности в соответствии с МСФО требует применения
определённых критичных учётных оценок, а также требует от руководства применения суждений по допущениям
в ходе применения учётной политики. Сферы применения, включающие в себя повышенный уровень
сложности или применения допущений, а также области, в которых применение оценок и допущений является
существенным для консолидированной финансовой отчётности, раскрыты в Примечании 4.
При подготовке консолидированной финансовой отчётности руководством Группы была принята во внимание
текущая экономическая обстановка в мире с учётом наличия ряда неопределённостей, в том числе из-за влияния
пандемии COVID-19. Руководство Группы придерживается принципа непрерывности деятельности при подготовке
консолидированной финансовой отчётности.
Корректировки, влияющие на сравнительную информацию
Завершение оценки предварительной справедливой стоимости Khan Tengri Holding B.V.
28 июня 2019 года Группа получила контроль над Khan Tengri Holding B.V. По состоянию на 31 декабря 2019 года
Группа применила балансовую стоимость для учёта приобретенных активов и обязательств, поскольку отчёт об
оценке объединения бизнеса не был завершен на конец отчётного периода. По состоянию на 31 декабря 2020
года независимый оценщик завершил оценку справедливой стоимости приобретенных активов и обязательств, и
в результате сравнительная информация по состоянию на 31 декабря 2019 года была пересчитана.
Завершение оценки предварительной справедливой стоимости АО «Станция Экибастузская ГРЭС-2» (далее
- «ЭГРЭС-2»)
12 декабря 2019 года Группа получила контроль над ЭГРЭС-2. По состоянию на 31 декабря 2019 года Группа
применила балансовую стоимость для учёта приобретенных активов и обязательств, поскольку отчёт об оценке
объединения бизнеса не был завершен на конец отчётного периода. По состоянию на 31 декабря 2020 года
независимый оценщик завершил оценку справедливой стоимости приобретенных активов и обязательств, и в
результате сравнительная информация по состоянию на 31 декабря 2019 года была пересчитана.
Пересчет налога на прибыль АО «Кселл»
В 2020 году АО «Кселл», дочерняя организация Группы, пересмотрело расчет налога на прибыль, признанного в
его консолидированной финансовой отчётности за 2015-2018 годы, с целью повторного представления
19
АО «Самрук-Қазына»
Консолидированная финансовая отчётность | 2020
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
2. ОСНОВА ПОДГОТОВКИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ (продолжение)
Корректировки, влияющие на сравнительную информацию (продолжение)
Пересчет налога на прибыль АО «Кселл» (продолжение)
деклараций по налогу на прибыль за периоды 2015-2018 годов, в результате чего АО «Кселл» выявило
определённые корректировки в исчислении налога на прибыль, относящиеся к периодам 2015-2018 годов.
Выявленные корректировки в основном связаны с задержкой в получении фискальных документов и длительным
процессом сверки между АО «Кселл» и её контрагентами. В результате данных корректировок сравнительная
информация по состоянию на 31 декабря 2019 года была пересчитана.
Изменения в учётной политике
Определенные суммы в консолидированном отчёте о финансовом положении по состоянию на 31 декабря
2019 года и на 1 января 2019 года, консолидированном отчёте о совокупном доходе за год, закончившийся 31
декабря 2019 года, консолидированном отчёте о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря
2019 года, были пересмотрены, чтобы отразить влияние изменений в учётной политике в результате принятия
решения Комитета по интерпретации МСФО (IFRIC) по повестке дня, как описано ниже.
Решение Комитета по интерпретации МСФО (IFRIC) по отменяемой или возобновляемой аренде и связанным
с этим неотделимых усовершенствований арендованного имущества
В ноябре 2019 года, Комитет по интерпретации МСФО (IFRIC) опубликовал решение по отменяемой или
возобновляемой аренде и связанным с этим неотделимых усовершенствований арендованного имущества.
Заключения по данному решению представлены следующим образом:
Срок аренды
Комитет по интерпретации МСФО (IFRIC) отметил, что при определении срока действия договора аренды
организация должна учитывать:
• более широкий экономический смысл договора, а не только влияние прекращения платежей по аренде.
Например, если одна из сторон имеет экономический стимул не прекращать аренду, так как, она будет
оштрафована за расторжение, более чем незначительным штрафом, договор считается обеспеченным
защитой после истечения срока, когда договор может быть расторгнут; и
• имеет ли каждая из сторон право расторгнуть договор аренды в одностороннем порядке (без разрешения
другой стороны), с выплатой не более чем незначительного штрафа. Аренда не обеспечена защитой только
тогда, когда обе стороны имеют такое право. Следовательно, если только одна из сторон имеет право
расторгнуть договор аренды без разрешения от другой стороны с выплатой не более чем незначительного
штрафа, договор является обеспеченным защитой после истечения срока, когда договор может быть
расторгнут этой стороной.
Если организация заключает, что договор обеспечен защитой после истечения срока досрочного прекращения
аренды (или первоначального периода возобновляемой аренды), организация должна оценить наличие
достаточной уверенности в том, что арендатор не исполнит опцион на прекращение аренды.
Срок полезного использования неотделимых усовершенствований арендованного имущества
Организация применяет МСФО (IAS) 16 при определении срока полезного использования неотделимых
усовершенствований арендованного имущества. Если срок аренды соответствующего договора аренды
короче, чем срок экономической службы данных неотделимых усовершенствований арендованного имущества,
организация рассматривает вопрос о том, планирует ли использовать неотделимые усовершенствования
арендованного имущества после истечения этого срока аренды. Если организация не ожидает этого,
тогда, применяя МСФО (IAS) 16, она приходит к выводу, что срок полезного использования неотделимых
усовершенствований арендованного имущества равен сроку аренды. Поскольку текущая практика Группы
соответствует этим разъяснениям, это не повлияет на консолидированную финансовую отчётность Группы.
Данное решение Комитета по интерпретации МСФО (IFRIC) должно применяться ретроспективно и вступает в
силу немедленно с даты его публикации в ноябре 2019 года.
Группа пересмотрела свой учёт договоров аренды технических сайтов с государственными учреждениями,
которые ранее были признаны краткосрочными договорами аренды, поскольку Группа применила освобождение
от признания для краткосрочной аренды в соответствии с пунктом 5 МСФО 16.
20
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
2. ОСНОВА ПОДГОТОВКИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ (продолжение)
Корректировки, влияющие на сравнительную информацию (продолжение)
Решение Комитета по интерпретации МСФО (IFRIC) по отменяемой или возобновляемой аренде и связанным
с этим неотделимых усовершенствований арендованного имущества (продолжение)
Срок полезного использования неотделимых усовершенствований арендованного имущества (продолжение)
Поскольку Группа применяет решение Комитета по интерпретации МСФО (IFRIC), она учитывает все
соответствующие факты и обстоятельства, которые создают экономический стимул для арендатора, а не только
штрафные санкции за расторжение договора. При оценке того, имеет ли Группа достаточную уверенность в
продлении (или не прекращении) договоров аренды Группа определила сроки договоров аренды технических
сайтов, равными среднему сроку полезного использования установленных базовых станций.
Группа приняла решение Комитета по интерпретации МСФО (IFRIC) и ретроспективно пересчитала договоры
аренды с государственными организациями, вступившие в силу с 1 января 2019 года, даты принятия
Группой МСФО (IAS) 16. Активы в форме права пользования по договорам аренды были признаны на основе
балансовой стоимости, как если бы решение Комитета по интерпретации МСФО (IFRIC) применялось всегда, за
исключением использования ставки привлечения дополнительных заемных средств на дату первоначального
признания. Обязательства по аренде были признаны на основе приведенной стоимости оставшихся арендных
платежей, дисконтированной с использованием ставки привлечения дополнительных заемных средств на дату
первоначального признания.
В связи с тем, что Группа начала применение МСФО (IFRS) 16 с использованием модифицированного
ретроспективного метода применения с 1 января 2019 года с признанием суммарного эффекта первоначального
применения стандарта на дату первоначального применения, корректировки, относящиеся к решению Комитета
по интерпретации МСФО (IFRIC), описанному выше, отражены по строке «Изменение в сальдо на начало
отчётного периода в соответствии с требованиями МСФО 16».
Изменения в представлении консолидированного отчёта о финансовом положении
Некоторые суммы в консолидированном отчёте о финансовом положении за год, закончившийся 31 декабря
2019 года, были реклассифицированы из состава прочих активов в состав прочих финансовых активов в
соответствии с представлением, принятым в консолидированной финансовой отчётности за год, закончившийся
31 декабря 2020 года. Группа изменила представление своей консолидированной финансовой отчётности,
поскольку новое представление предоставляет информацию, которая более актуальна для пользователей
консолидированной финансовой отчётности.
Изменения в представлении консолидированного отчёта о движении денежных средств
Некоторые суммы в консолидированном отчёте о движении денежных средств за 2019 год были
реклассифицированы в отдельные строки в соответствии с представлением, принятым в консолидированной
финансовой отчётности 2020 года. Группа изменила представление своей консолидированной финансовой
отчётности, поскольку новое представление предоставляет информацию, которая более актуальна для
пользователей консолидированной финансовой отчётности.
21
АО «Самрук-Қазына»
Консолидированная финансовая отчётность | 2020
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
2. ОСНОВА ПОДГОТОВКИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ (продолжение)
Корректировки, влияющие на сравнительную информацию (продолжение)
Влияние пересчетов и реклассификаций представлено ниже.
Влияние пересчета на отчёт о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2019 года:
Завершение
Завершение
оценки пред-
оценки пред-
Коррек-
Рекласси-
31 декабря
варительной
варительной
тировки
фикация
2019 года
справедливой
справед-
относя-
Изме-
прочих
31 декабря
(как первона-
стоимости
ливой
щиеся
нения в
финан-
2019 года
чально пред-
Khan Tengri
стоимости
к АО
учетной
совых
(пересчи-
В миллионах тенге
ставлено)
Holding B.V.
ЭГРЭС-2
«Кселл»
политике
активов
тано)
Активы
Долгосрочные активы
Основные средства
13.141.006
807
4.944
−
2.427
−
13.149.184
в том числе активы в форме права
414.960
−
−
−
2.427
−
417.387
пользования по договорам аренды
Нематериальные активы
2.000.417
3.581
−
(2.090)
−
−
2.001.908
Активы по отложенному налогу
91.229
−
−
−
53
−
91.282
Прочие долгосрочные финансовые активы
336.245
−
−
−
−
107.859
444.104
Прочие долгосрочные активы
768.673
−
−
−
−
(107.859)
660.814
Текущие активы
Предоплата по подоходному налогу
81.894
−
−
2.192
−
−
84.086
Прочие краткосрочные финансовые
74.669
−
−
−
−
102.003
176.672
активы
Прочие текущие активы
396.166
−
−
−
−
(102.003)
294.163
Итого активы
26.405.096
4.388
4.944
102
2.480
−
26.417.010
Капитал
Нераспределённая прибыль
6.171.964
23
4.944
−
(75)
−
6.176.856
Капитал, относящийся к Акционеру
12.703.429
23
4.944
−
(75)
−
12.708.321
материнской компании
Неконтролирующая доля участия
1.634.047
22
−
697
(134)
−
1.634.632
Итого капитал
14.337.476
45
4.944
697
(209)
−
14.342.953
Обязательства
Долгосрочные обязательства
Обязательства по аренде
340.029
−
−
−
2.545
−
342.574
Обязательства по отложенному налогу
1.064.128
1.160
−
−
−
−
1.065.288
Прочие долгосрочные обязательства
111.659
1.861
−
−
−
−
113.520
Текущие обязательства
Обязательства по аренде
84.138
−
−
144
−
84.282
Подоходный налог к уплате
16.124
−
−
(595)
−
−
15.529
Торговая и прочая кредиторская
1.046.047
(765)
−
−
−
−
1.045.282
задолженность
Прочие текущие обязательства
739.639
2.087
−
−
−
−
741.726
Итого обязательства
12.067.620
4.343
−
(595)
2.689
−
12.074.057
Итого капитал и обязательства
26.405.096
4.388
4.944
102
2.480
−
26.417.010
22
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
2. ОСНОВА ПОДГОТОВКИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ (продолжение)
Корректировки, влияющие на сравнительную информацию (продолжение)
Влияние пересчета на отчёт о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2018 года:
31 декабря
Корректировки
31 декабря
2018 года (как первона-
относящиеся к АО
Изменения в учет-
2018 года
В миллионах тенге
чально представлено)
«Кселл»
ной политике
(пересчитано)
Активы
Долгосрочные активы
Основные средства
12.692.464
−
2.862
12.695.326
в том числе активы в форме права
128.436
−
2.862
131.298
пользования по договорам аренды
Нематериальные активы
1.688.235
(2.090)
−
1.686.145
Текущие активы
Предоплата по подоходному налогу
68.858
933
−
69.791
Итого активы
25.744.925
(1.157)
2.862
25.746.630
Капитал
Нераспределённая прибыль
5.100.419
−
(29)
5.100.390
Капитал, относящийся к Акционеру
11.546.123
−
(29)
11.546.094
материнской компании
Неконтролирующая доля участия
1.407.152
697
(66)
1.407.783
Итого капитал
12.953.275
697
(95)
12.953.877
Обязательства
Долгосрочные обязательства
Обязательства по аренде
130.640
−
2.044
132.684
Обязательства по отложенному налогу
937.119
−
(39)
937.080
Текущие обязательства
Обязательства по аренде
25.853
−
952
26.805
Подоходный налог к уплате
18.699
(1.854)
−
16.845
Итого обязательства
12.791.650
(1.854)
2.957
12.792.753
Итого капитал и обязательства
25.744.925
(1.157)
2.862
25.746.630
23
АО «Самрук-Қазына»
Консолидированная финансовая отчётность | 2020
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
2. ОСНОВА ПОДГОТОВКИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ (продолжение)
Корректировки, влияющие на сравнительную информацию (продолжение)
Влияние пересчета на отчёт о совокупном доходе за 2019 год:
Завершение оцен-
ки предваритель-
Завершение оценки
2019 год
ной справедливой
предварительной
Изменения в
(как первоначально
стоимости Khan
справедливой сто-
учетной
2019 год
В миллионах тенге
представлено)
Tengri Holding B.V.
имости ЭГРЭС-2
политике
(пересчитано)
Себестоимость реализации
(7.988.684)
(374)
-
277
(7.988.781)
Валовая прибыль
2.715.017
(374)
-
277
2.714.920
Расходы по транспортировке и
(779.807)
773
-
-
(779.034)
реализации
Прибыль от объединения бизнеса
80.143
-
2.466
-
82.609
Прибыль от операционной
1.213.982
399
2.466
277
1.217.124
деятельности
Финансовые затраты
(639.363)
-
-
(417)
(639.780)
Прочий неоперационный доход
111.320
(268)
2.478
-
113.530
(Отрицательная)/положительная
(16.814)
(8)
-
-
(16.822)
курсовая разница, нетто
Прибыль до учёта подоходного
1.797.988
123
4.944
(140)
1.802.915
налога
Расходы по подоходному налогу
(382.382)
(78)
-
26
(382.434)
Чистая прибыль за период
1.415.606
45
4.944
(114)
1.420.481
Чистая прибыль за период
приходящаяся на:
Акционера материнской компании
1.243.050
23
4.944
(46)
1.247.971
Неконтролирующую долю участия
172.556
22
-
(68)
172.510
Общая сумма совокупного дохода за
период, приходящаяся на:
Акционера материнской компании
1.227.532
23
4.944
(46)
1.232.453
Неконтролирующую долю участия
170.594
22
-
(68)
170.548
24
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
2. ОСНОВА ПОДГОТОВКИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ (продолжение)
Корректировки, влияющие на сравнительную информацию (продолжение)
Влияние корректировок и реклассификаций на отчёт о движении денежных средств за 2019 год:
2019 год
Реклас-
(как первоначально
Изменения в учет-
сификация денеж-
2019 год
В миллионах тенге
представлено)
ной политике
ных потоков
(пересчитано)
Денежные потоки от операционной
деятельности
Денежные платежи поставщикам
(6.738.690)
863
(6.737.827)
Платежи по краткосрочной аренде и
-
-
(82.314)
(82.314)
переменные арендные платежи
Прочие выплаты
(206.101)
-
82.314
(123.787)
Проценты уплаченные
(473.695)
(417)
-
(474.112)
Чистое поступление денежных
670.703
446
-
671.149
средств от операционной
деятельности
Денежные потоки от инвестиционной
деятельности
Поступления от продажи основных
-
-
31.415
31.415
средств
Поступления от продажи нематериальных
-
-
53
53
активов
Поступления от продажи прочих
-
-
34.931
34.931
долгосрочных активов
Продажа/(приобретение) совместных
(8.131)
-
4.765
(3.366)
предприятий и ассоциированных
компаний
Вклады в уставный капитал совместных
-
-
(4.765)
(4.765)
предприятий и ассоциированных
компаний без изменения доли владения
Прочие поступления
198.073
-
(66.399)
131.674
Чистое расходование денежных
(757.194)
-
-
(757.194)
средств в инвестиционной
деятельности
Денежные потоки от финансовой
деятельности
Погашение обязательств по аренде
(103.644)
(446)
-
(104.090)
Премия и комиссия за досрочное
-
-
(45.236)
(45.236)
погашение облигаций
Прочие выплаты
(48.364)
-
45.236
(3.128)
Чистое расходование денежных
(390.672)
(446)
-
(391.118)
средств в финансовой деятельности
Кроме того, Группа реклассифицировала права пользования основными средствами по договорам аренды
между категориями основных средств для приведения классификации в соответствие с Корпоративной учётной
политикой Группы.
25
содержание .. 3 4 5 6 ..
|
||
|
|
|