АО «Самрук-Энерго». Годовой отчет за 2015 год - часть 15

3. ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ
ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ 

Система внутреннего контроля 

(далее – СВК) Общества является 
неотъемлемой частью системы кор-
поративного управления и направ-
лена на обеспечение разумной уве-
ренности в достижении Обществом 
стратегических и операционных 
целей.

В апреле 2015 года Совет дирек-

торов Общества утвердил актуа-
лизированные Матрицы рисков и 

контролей процессов ведения уче-
та и подготовки финансовой от-
четности Общества. В группе ком-
паний Общества пересмотрены и 
актуализированы Матрицы рисков 
и контролей, а также нормативные 
документы в области СВК. 

Для анализа и оценки функцио-

нирования СВК, Службой внутрен-
него аудита проведена независимая 
оценка СВК Общества. Итоговый 
балл оценки СВК составил 87,7%. По 
результатам независимой оценки 
в Обществе утвержден План меро-

приятий на 2016 год для дальней-
шего совершенствования СВК.

4. ОСНОВНЫЕ РИСКИ И
СПОСОБЫ ИХ КОНТРОЛЯ 

В  соответствии с Политикой 

управления рисками Общество вы-
деляет следующие риски:

•

стратегические;

•

операционные;

•

финансовые;

•

правовые.

СТРУКТУРА СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ГРУППЕ АО «САМРУК-ЭНЕРГО»

Риск менеджер

Совет директоров

Комитет по аудиту

Председатель Правления

Комитет по рискам

и системе менеджмента

Риск менеджмент

и внутренний контроль

Служба внутреннего

аудита

Владельцы рисков

Владельцы мероприятий

Они отображаются на карте рис- 

ков относительно значимости каж-
дого риска:

•

Красная зона – риски являются критичными для Об-
щества.

•

Оранжевая зона – риски имеют высокую вероятность 
наступления или крупное потенциальное влияние
на финансовую устойчивость Общества.

•

Желтая зона – риски имеют среднюю вероятность
наступления или среднепотенциальное влияние на
финансовую устойчивость Общества.

•

Зеленая зона – риски имеют низкую вероятность нас-
тупления и (или) не оказывают значительного влия-
ния на финансовую устойчивость Общества.

ОСНОВНЫЕ РИСКИ, ВЛИЯЮЩИЕ НА РЕАЛИЗАЦИЮ БИЗНЕС-СТРАТЕГИЙ

R

O

Y

G

Наименование риска

Описание риска

Мероприятия по управлению

ключевыми рисками

СТРАТЕГИЧЕСКИЕ РИСКИ (риски, связанные со стратегией Общества)

Риск несчастных 

случаев на производ-

стве, повлекших ущерб 

здоровью и жизни 

работников в процессе 

исполнения служебных 

обязанностей

Внешние риск факторы:

аварии, стихийные бедствия и 

другие природные катаклизмы; 

некачественная установка и обслу-

живание оборудования привлечен-

ными подрядными организациями; 

злой умысел или преднамеренные 

действия  со  стороны  третьих  лиц.                                                        

Внутренние риск факторы:

несоблюдение НПА и ВНД в области 

охраны труда работниками Обще-

ства и ДЗО; отсутствие надлежащего 

контроля за безопасностью труда  

персонала со стороны руководства; 

работа на устаревшем, изношенном 

оборудовании.

1. Обеспечение разработки в ДЗО

Планов мероприятий по про-

филактике производственного

травматизма на 2016 год и после-

дующий ежемесячный монито-

ринг его исполнения;

2. Осуществление плановых и вне-

плановых выездных проверок

ДЗО на предмет соблюдения

НПА и ВНД в области охраны

труда;

3. Осуществление контроля за ис-

полнением мероприятий, ука-

занных в актах расследования

несчастных случаев;

4. Наложение дисциплинарных 

взысканий на первых руководи-

телей ДЗО, допустивших факт

возникновения несчастных слу-

чаев.

ОСНОВНЫЕ РИСКИ, ВЛИЯЮЩИЕ НА РЕАЛИЗАЦИЮ БИЗНЕС-СТРАТЕГИЙ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Наименование риска

Описание риска

Мероприятия по управлению

ключевыми рисками

СТРАТЕГИЧЕСКИЕ РИСКИ (риски, связанные со стратегией Общества)

Риски реализуемых/

перспективных инвес- 

тиционных проектов

Внешние риск факторы:

девальвация нац.валюты; вола-

тильность нац.валюты; нарушение 

условий договоров со стороны 

поставщиков и подрядчиков; 

катастрофы и стихийные бедствия; 

форс-мажор; бюрократические 

проволочки и вмешательства го-

сорганов; консервация проектов по 

поручению вышестоящих органи-

заций; изменения действующего 

законодательства. 

Внутренние риск факторы:

длительность корпоративных про-

цедур при согласовании докумен-

тов по проекту; низкое качество 

проектно-сметной документации и 

технико-экономического обоснова-

ния проекта; недостаток ликвид-

ности.

1. Постоянный мониторинг реали-

зуемых инвестиционных проек-

тов АО «Самрук-Энерго»;

2. Мониторинг реализации инвес-

тиционных проектов через ав-

томатизированные базы данных:

•

База  данных  АО  «Самрук-    

Казына»

•

Проектный офис МИР РК;

3. Формирование еженедельных

справок и презентаций по про-

ектам АО «Самрук-Энерго»;

4. Мониторинг освоения капиталь-

ных вложений АО «Самрук-Энер-

го»;

5. Работа с государственными ор-

ганами РК по получению не-

обходимых уровней тарифов,

достаточных для реализации ин-

вестиционных проектов;

6. Работа с государственными орга-

нами РК по получению поддерж-

ки для реализации инвестицион-

ных проектов;

Риск невыполнения 

плана реализации угля

Внешние риск факторы:

снижение спроса на уголь, в т.ч. 

со стороны потребителей в РФ; 

переход потребителей на исполь-

зование других видов топлива (газ); 

неконкурентная стоимость угля; 

крупные аварии и форс-мажоры на 

производстве добыче угля.    

Внутренние риск факторы:

слабый маркетинг; текучесть 

кадров.

1. Развитие дополнительных ка-

налов сбыта на внутреннем и

внешнем рынках, сохранение

действующих потребителей;

2. Осуществление мер, направлен-

ных на снижение себестоимости

угля;

3. Мониторинг исполнения плана

реализации угля и выполнения

годовой ремонтной программы.

ОСНОВНЫЕ РИСКИ, ВЛИЯЮЩИЕ НА РЕАЛИЗАЦИЮ БИЗНЕС-СТРАТЕГИЙ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Наименование риска

Описание риска

Мероприятия по управлению

ключевыми рисками

СТРАТЕГИЧЕСКИЕ РИСКИ (риски, связанные со стратегией Общества)

Риск невыполнения 

плана реализации

электроэнергии

Внешние риск факторы:

снижение спроса вследствие фи-

нансово-экономического кризиса; 

потеря потребителей вследствие 

конкуренции на рынке; природные 

катаклизмы  и  стихийные  бедствия.                                                    

Внутренние риск факторы:

технологические отказы;

снижение располагаемой мощности 

вследствие морального и физиче-

ского износа оборудования; теку-

честь кадров; слабый маркетинг.

1. Развитие дополнительных ка-

налов сбыта на внутреннем и

внешнем рынке оптово-рознич-

ных продаж электрической энер-

гии, сохранение действующих

потребителей;

2. Контроль исполнения капиталь-

ных, текущих расширенных ре-

монтов в установленные графи-

ком сроки;

3. Мониторинг исполнения плана

реализации электроэнергии и

выполнения годовой ремонтной

программы;

4. Обеспечение технической готов-

ности к несению заданных элект- 

рических нагрузок.

Риск связанный с реа-

лизацией программы 

трансформации

Внешние риск факторы:

отсутствие необходимых изменений 

в законодательстве; расхождение с 

консультантами и акционером во 

взгляде на процессы реализации 

программы  трансформации.                                  

Внутренние риск факторы:

не вовлеченность сотрудников и 

руководителей; сопротивление 

сотрудников запланированным 

изменениям; нехватка ресурсов для 

реализации программы; некор-

ректный расчет эффективности при 

Стадии 2.

1. Активное вовлечение руководи-

телей всех уровней в реализа-

цию программы трансформации

бизнеса;

2. Исполнение мероприятий, пре-

дусмотренных утвержденной

Дорожной картой программы

трансформации;

3. Предоставление отчета руковод-

ству о ходе реализации Дорож-

ной карты программы трансфор-

мации;

4. Использование методологии и

референсных моделей Цент-

ральной команды трансформа-

ции. Привлечение консультан-

тов;

5. Проведение обучения для про-

ектной команды трансформа-

ции.

ОСНОВНЫЕ РИСКИ, ВЛИЯЮЩИЕ НА РЕАЛИЗАЦИЮ БИЗНЕС-СТРАТЕГИЙ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Наименование риска

Описание риска

Мероприятия по управлению

ключевыми рисками

ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (риски, связанные с финансовой деятельностью)

Валютный риск

Внешние риск факторы:

ухудшение макроэкономических 

показателей; девальвация нац.

валюты. 

Внутренние риск факторы:

 

существенный объем валютных 

обязательств. Высокая инвестици-

онная нагрузка и, как следствие, 

высокий уровень долга в иностран-

ной валюте.

1. Разработка и утверждение доку-

мента «Правила хеджирования

рисков»;

2. Соблюдение условий по заклю-

чению контрактов в националь-

ной валюте;

3. Установление лимитов на откры-

тую валютную позицию и VaR;

4. Мониторинг открытой валютной

позиции.

Кредитный риск

Внешние риск факторы:

дефолт банков – контрагентов;  

ухудшение финансово-экономичес- 

кого положения в стране. 

Внутренние риск факторы:

размещение средств в БВУ с низким 

кредитным рейтингом; приобре-

тение ценных бумаг неблагона-

дежных компаний; несоблюдение 

внутренней кредитной политики 

Общества.

1. Диверсификация вложенных

временно-свободных средств в

финансовые инструменты, со-

гласно требованиям основных

параметров казначейского порт-

феля;

2. Проведение экспертизы рисков

контрагента по размещению

ВСД;

3. Соблюдение лимитов на бан-

ки-контрагенты

Риск

тарифообразования

Внешние риск факторы:

отказ в увеличении тарифов 

КРЕМ ЗК МНЭ (сдерживание роста 

тарифов); ввод компенсирующего 

тарифа и дифференцированного 

тарифа со стороны  КРЕМ ЗК МНЭ; 

снижение тарифов на законода-

тельном уровне; изменения законо-

дательства.

Внутренние риск факторы:

несоблюдение тарифной политики. 

 

1. Качественная подготовка та-

рифной кампании субъекта по

утверждению (согласованию) та-

рифов;

2. Своевременная корректировка в

КРЕМ ЗК МНЭ тарифной сметы и

инвестиционных программ, во

избежание ввода компенсирую-

щих (сниженных) тарифов для

ДЗО;

3. Мониторинг тарифной поли-

тики;  еженедельный отчет по

проблемам тарифной политики

ДЗО;

4. Внесение предложений, каса-

тельно необходимости внесения

соответствующих изменений в

законодательство РК по регу-

лированию тарифов субъектов

естественной монополий, регу-

лируемых рынков и конкурент-

ного рынка

ОСНОВНЫЕ РИСКИ, ВЛИЯЮЩИЕ НА РЕАЛИЗАЦИЮ БИЗНЕС-СТРАТЕГИЙ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Наименование риска

Описание риска

Мероприятия по управлению

ключевыми рисками

ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (риски, связанные с финансовой деятельностью)

Нарушение ковенант 

внешних кредиторов и 

листинговых требо-

ваний

Внешние риск факторы:

девальвация национальной валю-

ты, снижение цены на нефть, уран.

Изменение геополитических усло-

вий (например: санкции в отноше-

нии партнеров). 

Внутренние риск факторы:

несоблюдение условий кредитных 

договоров; неправильное плани-

рование доходно-расходной части 

бюджета.

1. Осуществление мониторинга

соблюдения ковенант в соответ-

ствии с Политикой по финансо-

вой устойчивости и управления

долгом (финансовых и не фи-

нансовых);

2. Формирование отчета по долгу и

финансовой устойчивости;

3. Своевременное проведение ме-

роприятий, направленных на по-

лучение письма согласия (letter

of waiver) от контрагентов (при

угрозе нарушения ковенат).

ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ

Риск аварий и катаст- 

роф на производстве

Внешний риск фактор:

природные стихийные бедствия; 

умысел третьих лиц, в том числе 

террористические  нападения.                                         

Внутренние риск факторы:

умысел работников; низкие квали-

фикационные требования к охран-

ной организации; отсутствующий 

или несоответствующий пропуск-

ной и внутриобъектный режим; не-

соблюдение режима эксплуатации 

производственного оборудования.

1. Своевременное проведение ди-

агностики оборудования в целях

определения технического сос-

тояния;

2. Своевременное проведение не-

обходимого ремонта оборудо-

вания;

3. Усиление мер по охране произ-

водственных объектов;

4. Заключение договоров с охран-

ными организациями для без-

опасности производственных

объектов.

ВЕРОЯТНОСТЬ РЕАЛИЗАЦИИ РИСКОВ

В связи с реализацией «Валютно-

го риска» по причине существенно-
го обесценивания тенге в 2015 году, в 
критическую зону рисков Общества 

мигрировали «Риски реализуемых/
перспективных инвестиционных 
проектов» и «Нарушение ковенант 
внешних кредиторов и листинговых 

требований». Для минимизации 
вышеуказанных рисков в группе 
компаний Общества были приняты 
следующие меры: 

Низкая

Средняя

Высокая

Риск несчастных случаев на производстве,

повлекших ущерб здоровью и жизни

работников в процессе исполнения

служебных обязанностей

Риск нарушения ковенант внешних

кредиторов и листинговых требований

Риск невыполнения плана 

передачи электроэнергии

Риски реа-

лизуемых / 

перспективных 

инвестицион-

ных проектов

Риск невыпол-

нения плана 

реализации угля

Риск мошенничества /

коррупции / краж со 

стороны персонала и 

третьих лиц

Риск невыполнения плана

реализации электроэнергии

Риск, связанный с реализа-

цией программы транс-

формации

Риск изменения 

законодательства

Риски, связанные с приоб-

ретением, реорганизаци-

ей и реализацией активов

Риск недостатка 

ликвидности для 

осуществления 

операционной 

инвестиционной, 

финансовой дея-

тельности

Валютный 

риск

Процентный

риск

Кредитный

риск

Риск

тарифообразования

Социальные

риски

•

Проведена работа по оптимиза-
ции инвестиционных программ.

•

На постоянной основе осущест-
вляется мониторинг соблюдения
ковенант.

•

Ведется активное взаимодей-
ствие с кредиторами.

•

Утверждены лимиты Общества
по открытым валютным позици-
ям и VaR.

•

Разработаны «Правила хеджиро-
вания рисков» Общества.

•

Осуществляется регулярный 
мониторинг заключаемых кон-
трактов, с целью заключения до-
говоров, по мере возможности
только в национальной валюте.

УПРАВЛЕНИЕ КАЧЕСТВОМ 

Корпоративная система менед-

жмента (далее – КСМ) – это система 
стандартов, внедряемых в органи-
зации с целью выхода на уровень 
производства, который соответ-
ствует мировым стандартам. КСМ 
– это составная часть общей систе-
мы управления Общества, которая 
должна обеспечить стабильность 
качества продукции или услуг. Ме-
тодологически, КСМ – это система 
мер, направленных на управление 
качеством услуг Общества.

В соответствии с Политикой

АО «Самрук-Энерго» в области кор-
поративной системы менеджмен-
та (протокол Правления №17 от 
29.07.2011 г.), Правлением Общества 
принято стратегическое решение 
о внедрении КСМ в соответствии 
с требованиями международного 
стандарта ISO 9001:2008 «Система 
менеджмента качества. Требова-
ния» и на постоянной основе гаран-
тируется обеспечение соответствия 
применимым законодательным и 
нормативным требованиям.

В соответствии с международ-

ными стандартами ISO 9001:2008 и 

Утвержденным решением Правле-
ния Общества ПР №17 от 28.11.2014 г. 
«Руководством по корпоративной 
системе менеджмента», в ноябре 
2015 года Общество успешно про-
шло Внешний Надзорный аудит 
на соответствие КСМ требовани-
ям международного стандарта ISO 
9001:2008. Сертификационный ау-
дит проводился международным 
сертификационным органом TUV 
Rheinland с областью применения 
в части услуг по корпоративному 
управлению энергетическими акти-
вами.

По итогам проведенного аудита, 

отмечены положительные стороны 
развития и функционирования КСМ 
в Обществе: 

- желание руководства Общества 

совершенствовать и развивать раз-
работанную КСМ. Председателем 
Комитета по рискам и системе ме-
неджмента, на заседаниях которого 
рассматриваются вопросы эффек-
тивности КСМ, является Председа-
тель Правления Общества;

•

осуществление работы по внед-
рению системы сбалансирован-
ных показателей;

•

разработана и активно исполь-
зуется модель управления рис- 
ками, что позволяет миними-
зировать потери Общества. 
Проводится постоянная работа 
по ее анализу;

•

проводится работа по организа-
ции проведения репутационных 
аудитов для Общества и дочер-
них компаний с целью оценки 
восприятия компании конечны-
ми потребителями;

•

разработан подробный ком-
плекс мер, подтвержденных со-
ответствующими документами, 
по обеспечению квалификации 
персонала (отбор, тестирование, 
кадровый резерв и т.д.) Отрабо-
тана и используется на практике 

система оценки обучения персо-
нала;

•

в тестовом режиме вводится он-
лайн система управления проек-
тами;

•

высокий уровень компетентнос-
ти персонала и вовлеченности в 
совершенствование КСМ.
КСМ выстроило четкое распре-

деление функционала по каждому 
бизнес-направлению деятельности, 
что обеспечивает усиление опера-
ционного контроля и централиза-
цию процессов принятия ключевых 
решений в группе компаний Об-
щества на уровне корпоративного 
центра. 

Так же была дана оценка КСМ 

сотрудниками Общества в соответ-
ствии с утвержденными решени-
ем Правления АО «Самрук-Энерго» 
ПР №6 от 29.04.2014 года «Прави-
лами организации и проведения 
анализа корпоративной системы 
менеджмента». В мае 2015 года в 
виде «Отчета о функционировании 
Корпоративной системы менед-
жмента в соответствии с требова-
ниями стандартов ISO 9001:2008 
в АО «Самрук-Энерго» за 2014 год» 
утвержденный Представителем ру-
ководства по системе менеджмен-
та. Анализ КСМ со стороны высшего 
руководства проводится с целью 
регулярной оценки руководством 
Общества соответствия КСМ требо-
ваниям международного стандар-
та ISO 9001:2008, а также поиска 
возможности по ее улучшению. В 
данном анализе была дана оцен-
ка каждого процесса Общества, по 
результатам были приняты соответ-
ствующие решения.

Совершенствование систем ме-

неджмента на основе международ-
ных стандартов является важным 
фактором динамичного развития и 
усиления позиций на энергетичес- 
ком рынке страны.