содержание .. 8 9 10 11 ..

М.ВидеоЭльдорадо. Годовой отчёт за 2021 год - часть 10

36. УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Условия сделок

Связанные стороны могут вступать в сделки, которые не проводились бы между несвязанными

Операционная среда

Группа продает товары, спрос на которые чувствителен к изменениям экономических условий, влияющих

со связанными сторонами

сторонами, и сделки между связанными сторонами могут осуществляться не на тех же условиях

на потребительские расходы. Будущие экономические условия и другие факторы, включая, уверенность

и суммах, что и сделки между несвязанными сторонами. Остатки в расчётах со связанными

покупателей, уровень занятости, процентные ставки, задолженность по потребительскому кредитованию

сторонами по состоянию на конец года были необеспеченными; расчёты по ним осуществля-

и доступность потребительского кредитования могут снизить потребительские расходы или изменить потре-

ются денежными средствами. Гарантий по дебиторской и кредиторской задолженности связан-

бительские предпочтения. Глобальное снижение темпов роста российской и мировой экономик или неопре-

ных сторон получено и предоставлено не было. По состоянию на 31 декабря 2021 и 2020 годов

деленные экономические перспективы могут отрицательно сказаться на потребительских предпочтениях

у Группы был резерв по сомнительной дебиторской задолженности от связанных сторон в раз-

и операционных результатах Группы.

мере 6. Группа выполняет анализ ожидаемых кредитных убытков в отношении связанных сто-

рон, как описано в Примечании 3.

Рынки развивающихся стран, включая Россию, подвержены экономическим, политическим, социальным,

судебным и законодательным рискам, отличным от рисков более развитых рынков. Законы и норматив-

ные акты, регулирующие ведение бизнеса в России, могут быстро изменяться, существует возможность их

вариативной интерпретации. Будущее направление развития России в большой степени зависит от нало-

Вознаграждение, выплаченное ключевому

говой и кредитно-денежной политики государства, принимаемых законов и нормативных актов, а также

руководящему персоналу Группы

изменений политической ситуации в стране. Экономика России так же особенно чувствительна к измене-

ниям мировых цен на нефть и газ.

Вознаграждение директоров и других ключевых руководителей, выплаченное в течение

Начиная с 2014 года, США и Евросоюз ввели несколько пакетов санкций в отношении ряда российских

годов, закончившихся 31 декабря 2021 и 2020 годов, представлено следующим образом:

чиновников, бизнесменов и организаций. Эти события затруднили доступ российского бизнеса к между-

народным рынкам капитала.

Влияние изменений в экономической ситуации на будущие результаты деятельности и финансовое поло-

жение Группы на данный момент сложно определить.

2021

2020

Краткосрочные выплаты*

2 104

2 238

Выплаты, основанные на акциях (Примечание 34)

238

475

Влияние COVID-19

В начале 2020 года в мире стал быстро распространяться новый коронавирус (COVID-19), что привело к тому,

что Всемирная Организация Здравоохранения (ВОЗ) в марте 2020 года объявила начало пандемии. В пер-

ИТОГО

2 342

2 713

вом полугодии 2020 года вспышка COVID-19 вызвала значительные потрясения на мировом рынке: привела

к существенным операционным трудностям для многих компаний, изменению повседневных привычек

* Краткосрочные выплаты включают заработную плату, премии, отпускные и расходы по медицинскому страхованию,

людей в разных странах способствовала снижению цен на нефть, падению индексов фондового рынка,

а за год, закончившийся 31 декабря 2020 года, также единоразовую сумму в размере 1 300, уплаченную топ-менеджерам

волатильности национальной валюты.

(А. Тынковану и П. Брееву) за реализацию проекта антикризисного управления, связанного с COVID-19, и эффективную

передачу управления новому генеральному директору на основании решения Совета директоров

В ответ на потенциально серьёзную угрозу, которую представляет для здоровья населения эпидемия

COVID-19, органы государственной власти разных стран ввели ограничительные меры.

По состоянию на 31 декабря 2021 года задолженность Группы перед ключевым руководящим

Часть сотрудников центрального офиса Группы были переведены на удалённую работу, начиная с марта

персоналом составила 258 (31 декабря 2020 года: 1 384).

2020 года и по текущую дату.

Количество позиций ключевого руководящего состава равнялось 29 в 2021 году (2020 год: 27).

В ноябре 2021 года в связи с объявлением нерабочей недели и локдауном в Москве, магазины в Москве

были закрыты на несколько дней, но продолжали работать в режиме выдачи онлайн заказов.

В течение отчетного периода Группа не принимала на себя существенных обязательств по пен-

сионным выплатам или иных обязательств перед ключевым управленческим персоналом,

Кроме того, в 2021 году в экономике наблюдалось повышение рыночной процентной ставки, в связи

кроме обязательств, раскрытых в Примечании 34, а также обязательств по уплате взносов

с повышением ключевой ставки ЦБ РФ с целью сдерживания растущей инфляции.

в государственный пенсионный фонд и фонды социального страхования в составе социаль-

ных взносов по заработной плате и премиям. Социальные взносы, уплаченные с суммы возна-

В рамках господдержки Группа по состоянию на 31 декабря 2020 года получила кредиты по льготным про-

граждения ключевого управленческого персонала за год, закончившиеся 31 декабря 2021 года,

центным ставкам от Банк ВТБ (ПАО) в размере 4 876. В июне 2021 года Банком ВТБ (ПАО) была прощена

составили 423 (за год, закончившийся 31 декабря 2020 года: 187). Эти выплаты включены в при-

задолженность по одному из кредитов. По данному кредиту за год, закончившееся 31 декабря 2021 года,

ведённые выше данные.

Группа признала доход по субсидии в размере 2 520 (за 2020 год: 43) в составе прочих операционных доходов.

Группа в течение 2020-2021 также перезаключила ряд договоров аренды и перешла от фиксированной

арендной платы на процент от оборота на период ограничений, непосредственно вызванных пандемией

COVID-19 (преимущественно апрель и май 2020 года, а также в течении 2021 года) (Примечания 9 и 28).

Поскольку события, вызванные пандемией нового коронавируса, развиваются быстро и не поддаются надёж-

ному прогнозированию, влияние изменений в операционной среде на будущие результаты деятельности

и финансовое положение Группы на данный момент сложно определить.

136

Управление налоговым риском

Российское законодательство, регулирующее ведение бизнеса, продолжает быстро меняться.

Судебные разбирательства

В ходе ведения деятельности Группа подвергается различным искам и претензиям.

Интерпретация руководством такого законодательства применительно к деятельности Группы

может быть оспорена соответствующими региональными и федеральными органами, и нало-

Хотя в отношении таких разбирательств действуют прочие факторы неопределенности, и их

говые органы могут занять более жёсткую позицию при интерпретации законодательства. В

исход невозможно предсказать с достаточной степенью уверенности, руководство Группы счи-

результате, ранее не оспариваемые подходы к расчёту налогов могут быть оспорены в ходе

тает, что финансовое влияние данных вопросов не превысит суммы, признанной в качестве

будущих налоговых проверок. Как правило, три года, предшествующие отчётному, открыты для

резерва под судебные разбирательства и штрафы, раскрытой в Примечании 25.

проверки налоговыми органами. При определённых обстоятельствах проверки могут охватывать

и более длительные периоды. Руководство Группы, основываясь на рыночных практиках и мно-

голетней экспертизе в трактовке налогового законодательства, полагает, что все применимые

налоги были начислены. Тем не менее, налоговые органы могут по-иному трактовать положения

Охрана окружающей среды

Законодательство об охране окружающей среды в Российской Федерации находится в ста-

действующего налогового законодательства, и различия в трактовке могут оказывать влияние

дии развития, и позиция государственных органов в этом отношении претерпевает измене-

на финансовую отчётность.

ния. Группа периодически пересматривает свои обязательства в области защиты окружающей

среды. В существующих условиях правоприменения и с учётом действующего законодательства

Налоговые органы РФ провели выездную проверку ООО «ЭЛЬДОРАДО» за 2015-2017 гг., то есть,

у Группы, по мнению руководства, отсутствуют какие-либо значительные обязательства по охране

за период до вхождения ООО «ЭЛЬДОРАДО» в Группу. На основании решения налоговых орга-

окружающей среды.

нов были произведены налоговые доначисления в сумме 31 (Примечания 25 и 29).

Гарантии

В процессе своей обычной операционной деятельности Группа время от времени заключает

Таможенные аспекты

за рубежом товаров Группа приобретала на территории Российской Федерации у российских

с банками договоры о получении финансовых гарантий. В соответствии с данными договорами,

юридических лиц, включая оптовые компании и посредников, которые импортировали товары

банки предоставляют гарантии в пользу поставщиков Группы, и обязательства могут быть истре-

на территорию России напрямую или через посредников. Так как Группа не участвовала в про-

бованы с Группы по данным договорам исключительно в случае нарушения контрактных сроков

цессе таможенного оформления приобретённых товаров при их ввозе в Россию, руководство

оплаты задолженности поставщикам. По состоянию на 31 декабря 2021 года сумма гарантий, пре-

не может иметь полной уверенности в том, что предприятия, импортировавшие товары в Россию,

доставленных Группе, составила 12 038 (по состоянию на 31 декабря 2020 года: 10 849). По состо-

полностью соблюдали применимые положения российского Таможенного кодекса.

янию на 31 декабря 2021 и 2020 годов во исполнение требования обеспечения гарантий активы

Группы не были заложены.

Как описано выше в разделе «Налоговое законодательство и условия регулирования в Россий-

ской Федерации», соответствующие государственные органы могут занять более жесткие пози-

ции в толковании применимого законодательства.

В соответствии с российским законодательством, компания, владеющая товарами, ввоз

37. ЦЕЛИ И ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ

в страну которых сопровождался доказанными нарушениями таможенного законодательства,

может быть подвергнута серьезным административным и гражданским санкциям и/или конфи-

скации товаров, если она участвовала, знала или должна была знать об имевшем место нару-

Как правило, финансовые обязательства Группы включают в себя

Руководство Группы контролирует управление данными рисками.

шении таможенного кодекса. На настоящий момент Группа не получала никаких уведомлений

банковские кредиты, обязательства по аренде и торговую и прочую

Руководство Группы оказывает содействие Совету Директоров

об имевших место нарушениях таможенного кодекса.

кредиторскую задолженность. Основная цель данных финансовых

Группы в части управления операциями, связанными с финан-

инструментов заключается в финансировании операций Группы.

совыми рисками, в соответствии с надлежащими правилами

Руководство считает, что компании Группы действовали в соответствии со всеми примени-

Группа также имеет торговую и прочую дебиторские задолженно-

и процедурами, а также обеспечивает идентификацию, оценку

мыми налоговыми и правовыми требованиями в отношении импортированной продукции,

сти, денежные средства и краткосрочные депозиты, возникающие

и управление финансовыми рисками в соответствии с политикой

и что Группа не участвовала, не знала и не могла знать о каких-либо существенных нарушениях

непосредственно в ходе деятельности.

Группы. Совет Директоров проводит анализ и утверждение поли-

применимого таможенного кодекса российскими оптовыми или посредническими компани-

тики управления каждым из этих рисков, краткое описание которых

ями. Соответственно, в настоящей консолидированной финансовой отчетности руководство

Основными рисками, возникающими в результате использования

приведено ниже.

не начисляло резервов в отношении таких условных обязательств. Руководство считает, что

Группой финансовых инструментов, являются валютный риск, кре-

с учётом существующих ограничений на доступ к документам таможенного оформления оце-

дитный риск и риск ликвидности.

нить вероятный потенциальный финансовый эффект (если таковой присутствует) таких услов-

ных обязательств не представляется практически возможным.

Лицензионные соглашения

По состоянию на 31 декабря 2021 года минимальные платежи без НДС по будущим контрактным

обязательствам Группы составляют 508 (31 декабря 2020 года: 1 567). Данные обязательства возни-

кают в отношении услуг по технической поддержке существующих лицензий SAP на программ-

ное обеспечение до 2025 года.

Группа использует программное обеспечение SAP для функций управления финансами, постав-

ками и персоналом.

137

Категории финансовых

Управление

Валютный риск представляет собой риск того, что финансовые результаты Группы будут изме-

инструментов

валютным риском

няться в результате изменения курса иностранных валют. Группа подвержена валютному

риску, возникающему, в основном, из-за договоров аренды, привязанных к валютам, отличным

от функциональной. По состоянию на 31 декабря 2021 года приблизительно 0,5% (на 31 декабря

Балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, сгруппированных по категориям

2020 года: 0,3%) соглашений по договорам аренды магазинов и складов были привязаны к дол-

финансовых инструментов, по состоянию на 31 декабря 2021 и 2020 годов приведена ниже:

лару США или Евро. Где это возможно, Группа минимизирует возможные риски, связанные

с договорами аренды в иностранной валюте, путём согласования с арендодателем фиксиро-

ванного валютного курса или максимального предела валютного курса.

В течение 2021 и 2020 годов Группа не использовала форвардные валютные контракты в целях

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

31 декабря 2021

31 декабря 2020

уменьшения валютного риска.

Активы, учитываемые по амортизированной стоимости

58 967

47 140

Активы, учитываемые по справедливой стоимости стоимости

5 526

Балансовая стоимость на отчетную дату номинированных

в иностранной валюте активов и обязательств Группы представлена ниже:

ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Обязательства, учитываемые по амортизированной стоимости

324 465

263 553

Доллар США

Евро

АКТИВЫ

31 декабря 2021

31 декабря 2020

31 декабря 2021

31 декабря 2020

Авансы выданные

Итого активы

Справедливая стоимость

финансовых инструментов

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Обязательства по аренде

(3 837)

(2 331)

(147)

Финансовые инструменты, справедливая стоимость которых на 31 декабря 2021 и 2020 гг.

существенно отличается от балансовой стоимости, представлены в таблице ниже:

Итого обязательства

(3 837)

(2 331)

(147)

31 декабря 2021

31 декабря 2020

ИТОГО ЧИСТАЯ ПОЗИЦИЯ

(3 774)

(2 328)

(145)

Балансовая

Справедливая

Балансовая

Справедливая

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

стоимость

Анализ чувствительности к валютному риску

Финансовые активы

5 526

Как указано выше, Группа, в основном, подвержена валютному риску из-за изменения кур-

сов доллара США и Евро. По состоянию на 31 декабря 2021 года уровень чувствительности 10%

Итого

5 526

(по состоянию на 31 декабря 2020 года: 10%) представляет собой оценку руководства возможного

изменения обменных курсов иностранных валют. Анализ чувствительности отражает только

активы и обязательства в иностранной валюте на конец года и корректирует изменение их сто-

ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

имости в зависимости от колебаний валютных курсов. Указанные ниже положительные суммы

Кредиты и прочие финансовые обязательства

отражают увеличение прибыли и собственного капитала, где российский рубль растет по отно-

69 138

69 967

47 928

48 284

с фиксированной процентной ставкой

шению к соответствующей валюте. При обесценении российского рубля по отношению к соот-

ветствующей валюте влияние на прибыль и капитал будет эквивалентно и противоположно.

Итого

69 138

69 967

47 928

48 284

Доллар США

Евро

Изменения в валютном

Эффект на прибыль до налога

Изменения в валютном Эффект на прибыль до налога

курсе, %

на прибыль и капитал

курсе, %

на прибыль и капитал

Для расчёта справедливой стоимости банковских кредитов и облигаций, привлечённых в рублях

по фиксированной ставке в 2021 и 2020 годах, была применена рыночная стоимость заемного

2021 год

10%

(447)

10%

(1)

капитала в размере 10,6-10,8%. Оценка справедливой стоимости происходила по третьему уровню

иерархии.

(10%)

321

(10%)

(1)

Справедливая стоимость таких активов и обязательств как долгосрочные финансовые активы,

денежные средства и их эквиваленты, дебиторская задолженность, торговая кредиторская задол-

2020 год

10%

(233)

10%

−

женность и прочая кредиторская задолженность соответствует текущей стоимости, по которой

(10%)

233

(10%)

−

они отражены в учете, ввиду непродолжительных сроков погашения данных инструментов.

138

Управление

Риск, связанный с изменением процентных ставок, является незначительным, так как компании Группы

Управление

Казначейство Группы контролирует риск возможной нехватки средств, используя модель постоянного планирования ликвид-

риском изменения

привлекают заемные средства только с фиксированной процентной ставкой. У Группы есть риск изме-

риском

ности. Данный инструмент анализирует сроки погашения финансовых вложений и финансовых активов Группы (например,

нения справедливой стоимости финансовых обязательств Группы в связи с изменением рыночной

ликвидности

дебиторской задолженности, прочих финансовых активов) и прогнозы в отношении денежных потоков от операционной дея-

процентных ставок

ставки по кредитам.

тельности.

Процентные риски по финансовым активам и финансовым обязательствам Группы подробнее рассмо-

Целью Группы является обеспечение непрерывного финансирования и гибкости при использовании финансовых ресурсов

трены в параграфе «Управление риском ликвидности».

путём использования овердрафтов по банковским счетам и банковских кредитов. Группа ежегодно проводит анализ своих

потребностей в денежных средствах и ожидаемых денежных потоков с целью определения своих обязательств по финанси-

Приведенный ниже анализ изменения справедливой стоимости проводился по непроизводным

рованию. В основе проводимой оценки лежит сезонный характер деятельности Группы, программа увеличения количества

финансовым инструментам на отчетную дату. При подготовке управленческой отчетности по про-

магазинов и прогнозируемые потребности Группы в оборотном капитале. Для покрытия значительной доли своих базовых

центному риску для ключевых руководителей Группы используется допущение об изменении про-

потребностей в наличных денежных средствах Группа использует долгосрочные инструменты (займы и кредиты). Для удов-

центной ставки на 100 базисных пунктов, что соответствует ожиданиям руководства в отношении

летворения сезонной потребности в ликвидности Группа использует краткосрочные кредиты и банковские овердрафты.

разумно возможного колебания процентных ставок.

Группа ежеквартально пересматривает прогнозы в отношении необходимой ликвидности и организует доступ к заемным

средствам в нескольких банках, чтобы быть уверенной в том, что у неё имеется достаточное количество подтвержденных,

Если бы рыночная процентная ставка выросла/(упала) на 100 базисных пунктов при сохранении всех

но ещё неиспользованных кредитов.

прочих переменных, то справедливая стоимость обязательств по банковским кредитам Группы умень-

шилась/(увеличилась) бы на 727/(713) (2020: 228/(226).

Кроме того, для управления ликвидностью Группа использует подход по управлению оборотным капиталом с уравновеши-

ванием сроков оборачиваемости товарных запасов и кредиторской задолженности, в связи с чем к поставщикам предъ-

являются определенные требования по предоставлению отсрочки платежа. Для предоставления необходимой отсрочки

платежа используются различные механизмы, в т. ч. договоры факторинга, коммерческий кредит и векселя. Поскольку

в результате использования данных механизмов Группа не получает существенных выгод дополнительного финансиро-

Управление

Кредитный риск представляет собой риск того, что контрагент может не исполнить свои договор-

вания и не предоставляет дополнительного обеспечения, соответствующие обязательства отражаются в составе торговой

кредитным риском

ные обязательства в срок, что приведет к возникновению у Группы финансового убытка. Финансовые

кредиторской задолженности, процентные расходы — в составе финансовых расходов, а денежные потоки — в составе дви-

активы, которые потенциально могут вызвать возникновение кредитного риска у Группы, в основном

жения денежных средств от операционной деятельности.

состоят из бонусов к получению от поставщиков, прочей дебиторской задолженности, краткосрочных

инвестиций, а также из денежных средств на текущих и депозитных счетах в банках или прочих финан-

По состоянию на 31 декабря 2021 года торговая кредиторская задолженность, в отношении которой Группой использовались

совых институтах.

механизмы получения дополнительной отсрочки платежа с привлечением финансовых институтов, составила 33 098 (31 дека-

бря 2020 года: 18 632) соответствующие процентные расходы за 2021 год — 2 080 (2020: 822). Также, по состоянию на 31 декабря

Бонусы к получению либо погашаются путём взаимозачета с соответствующей кредиторской задол-

2021 года у Группы имелась торговая кредиторская задолженность перед поставщиками в размере 6 278 (31 декабря 2020 года:

женностью, либо выплачиваются поставщиком денежными средствами. По состоянию на 31 декабря

701), в отношении которой предоставлялась возмездная отсрочка платежа. Финансовые расходы, понесенные Группой в связи

2021 года бонусы к получению по пяти основным поставщикам составляли 36% от величины консоли-

с предоставлением поставщиками такой отсрочки, составили 548 в 2021 году и 596 в 2020 году.

дированной дебиторской задолженности Группы (по состоянию на 31 декабря 2020 года: 32%). Группа

полагает, что уровень кредитного риска, связанного с вышеуказанной дебиторской задолженностью,

не является существенным, поскольку все дебиторы являются основными поставщиками Группы.

Кредитный риск по ликвидным средствам (см. таблицу ниже) управляется казначейством в Группе.

Руководство уверено, что кредитный риск по финансовым вложениям, возникшим в результате

В таблице ниже представлены данные о сроках погашения финансовых обязательств Группы

избытка наличных средств, является ограниченным, так как контрагентами Группы являются банки

по состоянию на 31 декабря 2021 и 2020 годов на основе недисконтированных платежей по договорам:

с высокими кредитными рейтингами, присвоенными международными рейтинговыми агентствами.

Менее

От 3 месяцев

От 1 года

Свыше

ПО СОСТОЯНИЮ НА 31 ДЕКАБРЯ 2021 ГОДА

3 месяцев

до года

до 5 лет

5 лет

Итого

В следующей таблице представлены остатки по операциям

Торговая кредиторская задолженность

237 110

214

237 324

с 4 крупнейшими контрагентами на 31 декабря 2021 и 2020 годов:

Кредиты и прочие финансовые обязательства

24 008

19 864

34 387

78 259

Обязательства по аренде

6 034

17 572

59 412

27 192

110 210

Балансовая стоимость

Валюты

Рейтинг на 31 декабря 2021

31 декабря 2021

31 декабря 2020

Прочая кредиторская задолженность и начисленные расходы

18 003

Банк ВТБ (ПАО)

руб.

Baa3

4 715

1 453

АО «АЛЬФА-БАНК»

руб.

Ba1

1 038

1 636

ИТОГО

285 155

37 650

93 799

27 192

443 796

ПАО «Совкомбанк»

руб.

Ba2

1 002

ПО СОСТОЯНИЮ НА 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА

Прочие

руб.

Baa3

485

369

Торговая кредиторская задолженность

198 744

2 534

201 278

ИТОГО

7 240

3 460

Кредиты и прочие финансовые обязательства

923

18 194

38 604

57 721

Обязательства по аренде

6 729

13 745

54 018

26 936

101 428

Прочая кредиторская задолженность и начисленные расходы

14 272

14 346

Балансовая стоимость финансовых активов, отраженных в консолидированном отчете о финансовом

положении, показана за вычетом убытков от обесценения и представляет собой максимальную вели-

чину кредитного риска Группы. По состоянию на 31 декабря 2021 и 2020 годов у Группы не было про-

ИТОГО

220 668

34 546

92 623

26 936

374 773

чей концентрации кредитного риска.

139

Управление риском

Группа осуществляет управление своим капиталом для обеспечения продолжения деятельности всех

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

недостаточности капитала

компаний Группы в обозримом будущем и одновременной максимизации прибыли для акционеров

за счёт оптимизации соотношения заемных и собственных средств. За годы, закончившиеся 31 декабря 2021

и 2020 годов, не было изменений в целях, политиках и процессах.

О ВЛИЯНИИ СТАНДАРТА МСФО 16

В состав капитала Группы входят выпущенные акции, за вычетом выкупленных собственных акций, добавоч-

ный капитал и нераспределенная прибыль.

Главной целью программы управления капиталом Группы является максимизация акционерной стоимости

и минимизация рисков кредитного портфеля. Сегмент бытовой электронной техники является цикличным

бизнесом и, соответственно, требует краткосрочных колебаний размера капитала, используемого для при-

С 1 января 2019 года Группа при подготовке консолидированной финансовой отчётности применяет поло-

обретения товаров с целью насыщения сезонного спроса. Для покрытия сезонной потребности в капитале

жения МСФО (IFRS) 16 «Аренда» в отношении учёта договоров аренды. В сравнении с ранее действо-

Группа сочетает такие виды заимствований, как краткосрочные кредиты, а также задолженность перед

вавшим МСФО (IAS) 17 «Аренда», МСФО (IFRS) 16 ввёл новые требования в отношении учёта аренды для

поставщиками. Программа наращивания количества магазинов усиливает потребность в капитале, так

арендаторов. В целях обеспечения сопоставимости отчётности о консолидированных финансовых резуль-

как затраты, необходимые для открытия новых магазинов, увеличивают финансовую нагрузку Группы. Хотя

татах, консолидированном финансовом положении и консолидированных потоках денежных средств

в Группе не существует какой-либо формальной политики касательно оптимального соотношения заемных

Группы за последние годы, Группа приняла решение раскрыть дополнительную отчётность за 2020 год,

и собственных средств, Группа периодически проводит анализ своих потребностей в капитале для опреде-

составленную на основе учётной политики Группы, приведённой в Примечании 3 к консолидированной

ления необходимых мер по поддержанию сбалансированной структуры капитала посредством привлече-

финансовой отчётности за 2020 год, но с применением принципов МСФО (IAS) 17 вместо МСФО (IFRS) 16

ния вкладов акционеров в уставный капитал, выпуска новых акций, возврата капитала акционерам, выпуска

для учёта договоров аренды.

новых или погашения существующих долговых обязательств.

Согласно принципам МСФО (IAS) 17, который действовал до 31 декабря 2018 года, Группа для целей подго-

товки приведённой ниже дополнительной отчётности отражает платежи по операционной аренде, явля-

ющиеся платой за пользование помещением, в составе расходов равномерно в течение срока аренды.

Условные арендные платежи по договорам операционной аренды, в том числе возмещение эксплуата-

38. СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

ционных затрат арендодателя, отражаются как расходы в том периоде, в котором они были совершены.

В случае, если в договоре аренды возмещение эксплуатационных и коммунальных затрат арендодателя

включено в состав фиксированных арендных платежей, сумма расходов по возмещению эксплуатацион-

Совет директоров ПАО «М.видео» утвердил Энрике Фернандеса

личных отраслях экономики, в том числе, привести к ограничению

ных расходов арендодателя, подлежащая признанию в качестве расходов отчетного периода, определя-

на пост генерального директора Группы М.Видео-Эльдорадо. Г-н

доступа российских компаний к международным рынкам капитала,

ется расчётным путём.

Фернандес вступил в должность 18 января 2022 года. Г-н Фернандес

товаров и услуг, дальнейшему ослаблению российского рубля, сни-

останется членом Совета директоров ПАО «М.видео».

жению котировок финансовых рынков и прочим негативным эконо-

Основные принципы учётной политики в отношении аренды, предусмотренные МСФО (IFRS) 16, приме-

мическим последствиям. В ответ на это российское правительство

няемые Группой при подготовке консолидированной финансовой отчётности приведены в Примечании

Группа М.Видео-Эльдорадо стала соучредителем АНО «Альянс

объявило о ряде мер, которые включают в себя повышение ключе-

3 к консолидированной финансовой отчётности за год, закончившийся 31 декабря 2021 года.

по вопросам устойчивого развития». Председатель Совета директоров

вой ставки рефинансирования Центрального банка России до 20%

и основатель компании Александр Тынкован избран в качестве члена

с 28 февраля 2022 года и определённые ограничения на обмен

Приведённая ниже отчётность не является отчётностью по МСФО и должна рассматриваться исключительно

наблюдательного совета организации. В составе руководящего кол-

и перевод иностранной валюты.

как дополнение к информации, содержащейся в консолидированной финансовой отчётности за 2021 год.

легиального органа он будет заниматься стратегическими задачами

и определением ключевых направлений развития.

На момент утверждения данной финансовой отчётности к выпуску,

указанные события не оказали значительного прямого негативного

Начиная с 2014 года, США, Великобритания, Евросоюз и другие

влияния на деятельность Группы. Однако сохраняется высокая степень

страны ввели несколько пакетов санкций в отношении ряда россий-

неопределённости в отношении влияния данных событий и возмож-

Изменение

Группа в рамках обычной деятельности заключает договоры аренды помещений. Такие договоры заклю-

ских чиновников, бизнесменов и организаций. 21 февраля 2022 года

ных последующих изменений в экономической и геополитической

оценочного значения

чаются на разный срок, могут содержать условия досрочного расторжения и/или пролонгации, а также

Президентом РФ были подписаны указы о признании Донецкой

ситуации на будущие результаты деятельности и финансовое положе-

условия обязательного увеличения арендных платежей. В связи с этим Группа делает оценку нерастор-

Народной Республики и Луганской Народной Республики. 24 фев-

ние Группы.

гаемого срока аренды согласно МСФО (IAS) 17 с учётом как юридических условий, так и экономических

раля 2022 года было объявлено о начале проведения специальной

факторов, способных оказать влияние на будущие решения об использовании Группой имеющихся прав

военной операции на территории Украины. После этого иностран-

В рамках публикации данной отчётности Группа расценивает теку-

расторжения или пролонгации.

ные официальные лица объявили о дополнительных санкциях и воз-

щую ситуацию в качестве некорректирующих событий после отчёт-

можности дальнейшего расширения существующих. На этом фоне

ного периода, количественный эффект которых невозможно оценить

В течении 2021 года, во время продолжающийся пандемии, Группа проанализировала критерии растор-

с февраля 2022 года наблюдается существенный рост волатильности

на текущий момент с достаточной степенью уверенности. В настоящее

жимости договоров аренды (в том числе наличие/отсутствие существенных штрафов за расторжение),

на фондовых и валютных рынках, ослабление рубля по отношению

время менеджмент Группы проводит анализ потенциального влияния

наличие юридических условий, препятствующих расторжению договора, а также сложившуюся за послед-

к доллару США и евро. Данные события с высокой долей вероятно-

волатильных микро и макроэкономических условий на будущие опе-

ние годы практику расторжения договоров аренды и практику пересмотра ключевых условий аренды

сти могут повлиять на деятельность российских организаций в раз-

рационные и финансовые результаты деятельности Группы.

в сторону снижения арендной платы по договорам, содержащим условия увеличения арендной платы.

На основе проведенного анализа, Группа пришла к выводу, что ряд договоров, ранее рассматриваемых

как нерасторгаемые согласно МСФО (IAS) 17, более не являются таковыми и, следовательно, должны далее

рассматриваться как расторгаемые.

Данное изменение оценки, произведенной Группой в октябре 2021 года, привело к снижению размера

обязательств по аренде, отраженных по строкам «Прочие обязательства» (Долгосрочные обязательства)

и «Прочая кредиторская задолженность и начисленные расходы» (Краткосрочные обязательства) в раз-

мере 4 641 и 463 соответственно, в корреспонденции по счетами Коммерческих, общехозяйственных

и административные расходов.

140

Ниже представлен консолидированный отчёт о финансовом

положении по состоянию на 31 декабря 2021 и 2020 годов,

подготовленный в соответствии с принципами, описанными выше:

ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

31 декабря 2021

31 декабря 2020

КАПИТАЛ

31 декабря 2021

31 декабря 2020

Основные средства

17 696

17 085

Уставный капитал

1 798

Добавочный капитал

4 576

Инвестиционная недвижимость

331

351

Выкупленные собственные акции

(557)

(749)

Нематериальные активы

28 219

22 339

Нераспределенная прибыль

26 732

32 030

Гудвил

50 007

48 975

Итого капитал

32 549

37 655

Инвестиции в ассоциированную организацию и совместное предприятие

1 244

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Финансовые активы

5 576

Кредиты и прочие финансовые обязательства

28 964

31 733

Отложенные налоговые активы

2 981

4 653

Прочие обязательства

576

5 094

Прочие внеоборотные активы

2 718

1 791

Финансовые обязательства

120

134

Итого внеоборотные активы

107 543

96 523

Отложенные налоговые обязательства

175

Итого долгосрочные обязательства

29 754

37 136

ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Товарно-материальные запасы

163 840

146 994

Торговая кредиторская задолженность

237 324

201 279

Дебиторская задолженность

46 716

39 027

Прочая кредиторская задолженность и начисленные расходы

20 016

18 017

Авансы выданные

4 202

5 525

Обязательства перед покупателями

7 998

6 604

Дебиторская задолженность по налогу на прибыль

2 637

100

Кредиты и прочие финансовые обязательства

40 174

16 196

Дебиторская задолженность по прочим налогам

33 412

25 017

Кредиторская задолженность по налогу на прибыль

1 643

Прочие оборотные активы

Кредиторская задолженность по прочим налогам

2 428

2 312

Финансовые обязательства

Денежные средства и их эквиваленты

12 053

7 445

Резервы

164

988

Активы, предназначенные для продажи

1 229

Итого краткосрочные обязательства

308 177

247 130

Итого оборотные активы

262 937

225 398

Итого обязательства

337 931

284 266

ИТОГО АКТИВЫ

370 480

321 921

ИТОГО КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

370 480

321 921

141

Ниже представлен консолидированный отчёт о прибылях или убытках

и прочем совокупном доходе за годы, закончившиеся 31 декабря 2021 и 2020 годов,

подготовленный в соответствии с принципами, описанными выше:

2021

2020

Выручка

476 364

422 089

Себестоимость реализации

(381 477)

(322 902)

Валовая прибыль

94 887

99 187

Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы

(86 739)

(80 556)

Прочие операционные доходы

6 318

629

Прочие операционные расходы

(414)

(578)

Операционная прибыль

14 052

18 682

Финансовые доходы

142

490

Финансовые расходы

(8 048)

(6 268)

Доходы от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости

4 576

Доля прибыли (убытка) ассоциированных и совместных предприятий

(945)

(2 468)

Прибыль до налога на прибыль

9 777

10 436

Расходы по налогу на прибыль

(2 071)

(1 970)

ИТОГО ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ И ОБЩИЙ СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ЗА ГОД

7 706

8 466

ИТОГО ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ И ОБЩИЙ СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ЗА ГОД С ИСКЛЮЧЕНИЕМ ДОЛИ ПРИБЫЛИ (УБЫТКА) АССОЦИИРОВАННЫХ И СОВМЕСТНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

8 651

10 934

142

Ниже представлен консолидированный отчёт о движении

денежных средств за годы, закончившиеся 31 декабря 2021 и 2020 годов,

подготовленный в соответствии с принципами, описанными выше:

ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2021

2020

ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2021

2020

Итого чистая прибыль за год

7 706

8 466

Приобретение основных средств

(5 662)

(3 186)

Поступления от выбытия основных средств

185

505

Корректировки:

Приобретение нематериальных активов

(8 904)

(4 727)

Расходы по налогу на прибыль

2 071

1 970

Проценты полученные

142

491

Амортизация основных средств, инвестиционной недвижимости и нематериальных активов

8 925

8 254

Поступления от выбытия инвестиции в совместное предприятие

4 134

−

Доход от выбытия инвестиции в совместное предприятие

(3 571)

Доходы от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов

(4 576)

Выдача займа совместному предприятию

(400)

−

Изменение резерва под обесценение авансов выданных

167

Погашение займа совместным предприятием

400

−

Уценка и потери товарно-материальных запасов, за вычетом излишков

1 321

609

Чистое выбытие денежных средств в связи с приобретением дочерней компании

(1 042)

Процентные доходы

(142)

(491)

Инвестиции в совместное предприятие

(3 460)

Процентные расходы

8 048

6 268

Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности

(11 147)

(10 377)

Доход от прощения субсидированного кредита

(2 520)

Доля (прибыли)/убытка ассоциированных и совместных предприятий

945

2 468

ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Прочие неденежные операции, нетто

134

148

Выплаченные дивиденды

(13 030)

(5 341)

Денежные средства, полученные от операционной деятельности, до изменений в оборотном капитале

18 393

27 859

Размещение облигаций

19 000

−

Увеличение товарно-материальных запасов

(18 166)

(18 488)

Поступления от кредитов

89 684

42 461

Увеличение дебиторской задолженности и авансов выданных

(6 115)

(11 646)

Погашение кредитов

(84 788)

(43 885)

Увеличение дебиторской задолженности по прочим налогам

(7 905)

(4 269)

Платежи по аренде

(60)

(53)

Увеличение торговой кредиторской задолженности

35 915

28 403

Чистые денежные средства, полученные от/(использованные) в финансовой деятельности

10 806

(6 818)

Увеличение прочей кредиторской задолженности и начисленных расходов

4 306

Увеличение/(уменьшение) обязательств перед покупателем

1 394

(1 508)

(Уменьшение)/увеличение прочих обязательств

(5 318)

1 970

Чистое увеличение/(уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

4 608

2 706

(Уменьшение)/увеличение кредиторской задолженности по прочим налогам

(21)

1 003

Прочие изменения в оборотном капитале, нетто

(897)

869

Денежные средства и их эквиваленты на начало года

7 445

4 738

Денежные средства, полученные от операционной деятельности

17 337

28 499

Влияние изменений курса иностранной валюты на остатки денежных средств в иностранной валюте

Уплаченный налог на прибыль

(4 456)

(2 613)

Уплаченные проценты

(7 932)

(5 985)

Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности

4 949

19 901

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ на конец года

12 053

7 445

143

ПРИЛОЖЕНИЯ

Годовой отчёт | М.Видео-Эльдорадо | 2021

1. ПРОФИЛЬ ГРУППЫ М.ВИДЕО-ЭЛЬДОРАДО

2. СТРАТЕГИЧЕСКИЙ ОТЧЁТ

3. ONERETAIL — ONEFUTURE

4. ЗАБОТА О СОТРУДНИКАХ И ОБЩЕСТВЕ

5. КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

6. ФИНАНСОВАЯ ОТЧЁТНОСТЬ

7. ПРИЛОЖЕНИЯ

Принципы

Критерии оценки

Статус соответствия

Объяснения отклонения

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

№

корпоративного

соблюдения принципа

принципу корпоративного

от критериев оценки соблюдения

п/п

управления

корпоративного управления

управления

принципа корпоративного управления

1.1.3

В ходе подготовки и про-

В отчётном периоде акционерам была предостав-

частично

Изложенные ниже комментарии отно-

к Годовому отчёту ПАО «М.видео» за 2021 год

ведения общего собра-

лена возможность задать вопросы членам испол-

соблюдается

сятся к пункту 1 критериев оценки.

ния акционеры имели

нительных органов и членам совета директоров

В отчетном периоде в целях соблюдения

возможность беспрепят-

общества в период подготовки к собранию и в ходе

мер по предотвращению распростране-

ственно и своевременно

проведения общего собрания.

ния COVID-19 Общие собрания акционеров

получать информацию

Позиция совета директоров (включая внесён-

проводились в заочной форме. Акционерам

о собрании и материалы

ные в протокол особые мнения (при наличии)

была предоставлена возможность задать

к нему, задавать вопросы

по каждому вопросу повестки общих собраний,

вопросы членам исполнительных органов

исполнительным орга-

проведённых в отчётный период, была включена

и членам Совета директоров Общества

нам и членам совета

ОТЧЁТ О СОБЛЮДЕНИИ ПРИНЦИПОВ

в состав материалов к общему собранию.

до проведения Общего собрания акцио-

директоров общества,

неров Общества в режиме обращения

общаться друг с другом

3. Общество предоставляло акционерам, имеющим

акционеров к Корпоративному секретарю

И РЕКОМЕНДАЦИЙ КОДЕКСА

на это право, доступ к списку лиц, имеющих право

и к Руководителю управления по взаи-

на участие в общем собрании, начиная с даты

модействию с инвесторами, контактные

получения его обществом во всех случаях проведе-

КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ

данные которых (номер телефона, адрес

ния общих собраний в отчётном периоде

электронной почты) размещены на сайте

Общества. С целью обеспечения наиболее

полного информирования акционеров

по вопросам повестки дня Общих собра-

ний акционеров контакты Корпоративного

секретаря (номер телефона, адрес элек-

Настоящий отчёт о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного

тронной почты) указывались также в сооб-

управления был рассмотрен Советом директоров ПАО «М.видео» на заседании 18.05.2022г.

щениях о проведении Общих собраний

(протокол №222/2022 от 20.05.2022г.)

акционеров

1.1.4

Реализация права акцио-

Уставом общества установлен срок внесения акцио-

соблюдается

Совет директоров подтверждает, что приведенные в настоящем отчёте данные содержат

нера требовать созыва

нерами предложений для включения в повестку

полную и достоверную информацию о соблюдении Обществом принципов и рекомендаций

общего собрания, выдви-

дня годового общего собрания, составляющий

Кодекса корпоративного управления за 2021 год.

гать кандидатов в органы

не менее 60 дней после окончания соответствую-

управления и вносить

щего календарного года.

предложения для вклю-

В отчётном периоде общество не отказывало в при-

чения в повестку дня

нятии предложений в повестку дня или кандидатов

общего собрания не была

Принципы

Критерии оценки

Статус соответствия

Объяснения отклонения

в органы общества по причине опечаток и иных несу-

сопряжена с неоправдан-

№

корпоративного

соблюдения принципа

принципу корпоративного

от критериев оценки соблюдения

щественных недостатков в предложении акционера

ными сложностями

п/п

управления

корпоративного управления

управления

принципа корпоративного управления

1.1.5

Каждый акционер имел

Уставом общества предусмотрена возможность

соблюдается

1.1

Общество должно обеспечивать равное и справедливое отношение ко всем акционерам при реализации ими права на участие в управлении обществом

возможность беспре-

заполнения электронной формы бюллетеня

пятственно реализовать

на сайте в сети Интернет, адрес которого указан

1.1.1

Общество создаёт для

Общество предоставляет доступный способ ком-

соблюдается

право голоса самым про-

в сообщении о проведении общего собрания

акционеров макси-

муникации с обществом, такой как горячая линия,

стым и удобным для него

акционеров

мально благоприятные

электронная почта или форум в сети Интернет,

способом

условия для участия

позволяющий акционерам высказать своё мне-

в общем собрании,

ние и направить вопросы в отношении повестки

1.1.6

Установленный обще-

При проведении в отчётном периоде общих собра-

частично

Изложенные ниже комментарии отно-

условия для выработки

дня в процессе подготовки к проведению общего

ством порядок веде-

ний акционеров в форме собрания (совместного

соблюдается

сятся к пункту 1, 2, 3 критериев оценки.

обоснованной позиции

собрания.

ния общего собрания

присутствия акционеров) предусматривалось доста-

В отчетном периоде в целях соблюдения

по вопросам повестки

обеспечивает равную

точное время для докладов по вопросам повестки

Указанные способы коммуникации были органи-

мер по предотвращению распростране-

дня общего собрания,

возможность всем

дня и время для обсуждения этих вопросов, акцио-

зованы обществом и предоставлены акционерам

ния COVID-19 Общие собрания акционе-

координации своих

лицам, присутствующим

нерам была предоставлена возможность высказать

в ходе подготовки к проведению каждого общего

ров проводились в заочной форме. Акци-

действий, а также воз-

на собрании, высказать

своё мнение и задать интересующие их вопросы

собрания, прошедшего в отчётный период

онерам была предоставлена возможность

можность высказать своё

своё мнение и задать

по повестке дня.

задать вопросы кандидатам в члены

мнение по рассматрива-

интересующие их

Обществом были приглашены кандидаты в органы

Совета директоров Общества, до проведе-

емым вопросам

вопросы

управления и контроля общества и предприняты

ния Общего собрания акционеров Обще-

1.1.2

Порядок сообщения

В отчётном периоде сообщение о проведении

соблюдается

все необходимые меры для обеспечения их участия

ства в режиме обращения акционеров

о проведении общего

общего собрания акционеров размещено (опубли-

в общем собрании акционеров, на котором их канди-

к Корпоративному секретарю и к Руково-

собрания и предо-

ковано) на сайте общества в сети Интернет не позд-

датуры были поставлены на голосование. Присутство-

дителю управления по взаимодействию

ставления материалов

нее чем за 30 дней до даты проведения общего

вавшие на общем собрании акционеров кандидаты

с инвесторами, контактные данные кото-

к общему собранию

собрания, если законодательством не предусмот-

в органы управления и контроля общества были

рых (номер телефона, адрес электронной

даёт акционерам воз-

рен больший срок.

доступны для ответов на вопросы акционеров

почты) размещены на сайте Общества.

можность надлежащим

2. В сообщении о проведении собрания указаны доку-

Единоличный исполнительный орган, лицо, ответ-

образом подготовиться

менты, необходимые для допуска в помещение.

ственное за ведение бухгалтерского учёта, предсе-

к участию в нем

датель или иные члены комитета совета директоров

3. Акционерам был обеспечен доступ к информации

по аудиту были доступны для ответов на вопросы

о том, кем предложены вопросы повестки дня и кем

акционеров на общих собраниях акционеров, прове-

выдвинуты кандидаты в совет директоров и ревизи-

дённых в отчётном периоде.

онную комиссию общества (в случае, если её фор-

мирование предусмотрено уставом общества)

145

Годовой отчёт | М.Видео-Эльдорадо | 2021

1. ПРОФИЛЬ ГРУППЫ М.ВИДЕО-ЭЛЬДОРАДО

2. СТРАТЕГИЧЕСКИЙ ОТЧЁТ

3. ONERETAIL — ONEFUTURE

4. ЗАБОТА О СОТРУДНИКАХ И ОБЩЕСТВЕ

5. КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

6. ФИНАНСОВАЯ ОТЧЁТНОСТЬ

7. ПРИЛОЖЕНИЯ

Принципы

Критерии оценки

Статус соответствия

Объяснения отклонения

Принципы

Критерии оценки

Статус соответствия

Объяснения отклонения

№

корпоративного

соблюдения принципа

принципу корпоративного

от критериев оценки соблюдения

№

корпоративного

соблюдения принципа

принципу корпоративного

от критериев оценки соблюдения

п/п

управления

корпоративного управления

управления

принципа корпоративного управления

п/п

управления

корпоративного управления

управления

принципа корпоративного управления

1.1.6

4. В отчётном периоде общество использовало теле-

Изложенные ниже комментарии отно-

1.3

Система и практика корпоративного управления обеспечивают равенство условий для всех акционеров — владельцев акций одной категории

коммуникационные средства для обеспечения

сятся к пункту 4 критериев оценки.

(типа), включая миноритарных (мелких) акционеров и иностранных акционеров, и равное отношение к ним со стороны общества

дистанционного доступа акционеров для участия

Общество не использовало телекомму-

в общих собраниях либо советом директоров было

1.3.1

Общество создало усло-

В течение отчетного периода лица, контролирую-

соблюдается

никационные средства для обеспечения

принято обоснованное решение об отсутствии

вия для справедливого

щие общество, не допускали злоупотреблений

дистанционного доступа акционеров для

необходимости (возможности) использования таких

отношения к каждому

правами по отношению к акционерам общества,

участия в общих собраниях в виду отсут-

средств в отчётном периоде

акционеру со стороны

конфликты между контролирующими лицами

ствия возможности использования таких

органов управления

общества и акционерами общества отсутствовали,

средств.

и контролирующих лиц

а если таковые были, совет директоров уделил им

Начиная с Годового общего собрания

общества, в том числе

надлежащее внимание

в 2023 году общество планирует обеспе-

условия, обеспечиваю-

чить дистанционный доступ акционеров

щие недопустимость зло-

для участия в общих собраниях

употреблений со стороны

крупных акционеров

1.2

Акционерам предоставлена равная и справедливая возможность участвовать в прибыли общества посредством получения дивидендов

по отношению к минори-

тарным акционерам

1.2.1

Общество разработало

Положение о дивидендной политике общества

соблюдается

и внедрило прозрачный

утверждено советом директоров и раскрыто

1.3.2

Общество не предпри-

Квазиказначейские акции отсутствуют или не уча-

соблюдается

и понятный механизм

на сайте общества в сети Интернет.

нимает действий, кото-

ствовали в голосовании в течение отчётного периода

определения размера

рые приводят или могут

Если дивидендная политика общества, составляю-

дивидендов и их выплаты

привести к искусствен-

щего консолидированную финансовую отчётность,

ному перераспределе-

использует показатели отчётности общества для

нию корпоративного

определения размера дивидендов, то соответст-

контроля

вующие положения дивидендной политики учиты-

вают консолидированные показатели финансовой

отчётности.

1.4

Акционерам обеспечены надёжные и эффективные способы учёта прав на акции, а также возможность свободного и необременительного

отчуждения принадлежащих им акций

Обоснование предлагаемого распределения

чистой прибыли, в том числе на выплату дивиден-

1.4

Акционерам обеспечены

Используемые регистратором общества техноло-

соблюдается

дов и собственные нужды общества, и оценка его

надёжные и эффек-

гии и условия оказываемых услуг соответствуют

соответствия принятой в обществе дивидендной

тивные способы учёта

потребностям общества и его акционеров, обес-

политике, с пояснениями и экономическим обо-

прав на акции, а также

печивают учёт прав на акции и реализацию прав

снованием потребности в направлении опреде-

возможность свободного

акционеров наиболее эффективным образом

лённой части чистой прибыли на собственные

и необременительного

нужды в отчётном периоде были включены

отчуждения принадле-

в состав материалов к общему собранию акцио-

жащих им акций

неров, в повестку дня которого включён вопрос

о распределении прибыли (в том числе о выплате

2.1

Совет директоров осуществляет стратегическое управление обществом, определяет основные принципы и подходы к организации в обществе

(объявлении) дивидендов)

системы управления рисками и внутреннего контроля, контролирует деятельность исполнительных органов общества, а также реализует иные

ключевые функции

1.2.2

Общество не прини-

В Положении о дивидендной политике общества

соблюдается

мает решение о выплате

помимо ограничений, установленных законода-

2.1.1

Совет директоров

Совет директоров имеет закреплённые в уставе

соблюдается

дивидендов, если такое

тельством, определены финансовые/экономиче-

отвечает за принятие

полномочия по назначению, освобождению

решение, формально

ские обстоятельства, при которых обществу не сле-

решений, связанных

от занимаемой должности и определению условий

не нарушая ограни-

дует принимать решение о выплате дивидендов

с назначением и освобо-

договоров в отношении членов исполнительных

чений, установленных

ждением от занимаемых

органов.

законодательством,

должностей исполни-

является экономически

2. В отчётном периоде комитет по номинациям (назна-

тельных органов, в том

необоснованным

чениям, кадрам) рассмотрел вопрос о соответствии

числе в связи с ненад-

и может привести к фор-

профессиональной квалификации, навыков и опыта

лежащим исполнением

мированию ложных

членов исполнительных органов текущим и ожи-

ими своих обязанно-

представлений о дея-

даемым потребностям общества, продиктованным

стей. Совет директоров

тельности общества

утверждённой стратегией общества.

также осуществляет

контроль за тем, чтобы

3. В отчётном периоде советом директоров рассмо-

1.2.3

Общество не допускает

В отчетном периоде общество не предпринимало

соблюдается

исполнительные органы

трен отчёт (отчёты) единоличного исполнительного

ухудшения дивиденд-

действий, ведущих к ухудшению дивидендных прав

общества действовали

органа и коллегиального исполнительного органа

ных прав существующих

существующих акционеров

в соответствии с утверж-

(при наличии) о выполнении стратегии общества

акционеров

дёнными стратегией

развития и основными

1.2.4

Общество стремится

В отчетном периоде иные способы получения

соблюдается

направлениями деятель-

к исключению исполь-

лицами, контролирующими общество, прибыли

ности общества

зования акционе-

(дохода) за счёт общества помимо дивидендов

рами иных способов

(например, с помощью трансфертного ценообразо-

получения прибыли

вания, необоснованного оказания обществу конт-

(дохода) за счёт обще-

ролирующим лицом услуг по завышенным ценам,

ства, помимо дивиден-

путём замещающих дивиденды внутренних займов

дов и ликвидационной

контролирующему лицу и (или) его подконтроль-

стоимости

ным лицам) не использовались

146

Годовой отчёт | М.Видео-Эльдорадо | 2021

1. ПРОФИЛЬ ГРУППЫ М.ВИДЕО-ЭЛЬДОРАДО

2. СТРАТЕГИЧЕСКИЙ ОТЧЁТ

3. ONERETAIL — ONEFUTURE

4. ЗАБОТА О СОТРУДНИКАХ И ОБЩЕСТВЕ

5. КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

6. ФИНАНСОВАЯ ОТЧЁТНОСТЬ

7. ПРИЛОЖЕНИЯ

Принципы

Критерии оценки

Статус соответствия

Объяснения отклонения

Принципы

Критерии оценки

Статус соответствия

Объяснения отклонения

№

корпоративного

соблюдения принципа

принципу корпоративного

от критериев оценки соблюдения

№

корпоративного

соблюдения принципа

принципу корпоративного

от критериев оценки соблюдения

п/п

управления

корпоративного управления

управления

принципа корпоративного управления

п/п

управления

корпоративного управления

управления

принципа корпоративного управления

2.1.2

Совет директоров уста-

В течение отчётного периода на заседаниях совета

соблюдается

2.1.7

Совет директоров

В течение отчётного периода совет директоров

соблюдается

навливает основные

директоров были рассмотрены вопросы, связан-

осуществляет контроль

рассмотрел результаты самооценки и (или) внеш-

ориентиры деятельности

ные с ходом исполнения и актуализации стратегии,

за практикой корпо-

ней оценки практики корпоративного управления

общества на долго-

утверждением финансово-хозяйственного плана

ративного управления

в обществе

срочную перспективу,

(бюджета) общества, а также рассмотрением кри-

в обществе и играет

оценивает и утверж-

териев и показателей (в том числе промежуточных)

ключевую роль в суще-

дает ключевые пока-

реализации стратегии и бизнес-планов общества

ственных корпоративных

затели деятельности

событиях общества

и основные бизнес-цели

общества, оценивает

2.2

Совет директоров подотчётен акционерам общества

и одобряет страте-

гию и бизнес-планы

2.2.1

Информация о работе

Годовой отчёт общества за отчётный период вклю-

соблюдается

по основным видам

совета директоров рас-

чает в себя информацию о посещаемости заседа-

деятельности общества

крывается и предостав-

ний совета директоров и комитетов каждым из чле-

ляется акционерам

нов совета директоров.

2.1.3

Совет директоров опре-

Принципы и подходы к организации системы

соблюдается

2. Годовой отчёт содержит информацию об основ-

деляет принципы и под-

управления рисками и внутреннего контроля

ных результатах оценки (самооценки) качества

ходы к организации

в обществе определены советом директоров

работы совета директоров, проведённой в отчёт-

системы управления

и закреплены во внутренних документах общества,

ном периоде

рисками и внутреннего

определяющих политику в области управления

контроля в обществе

рисками и внутреннего контроля.

2.2.2

Председатель совета

В обществе существует прозрачная процедура,

соблюдается

В отчётном периоде совет директоров утвердил

директоров доступен

обеспечивающая акционерам возможность направ-

(пересмотрел) приемлемую величину рисков

для общения с акционе-

ления председателю совета директоров (и, если

(риск-аппетит) общества либо комитет по аудиту

рами общества

применимо, старшему независимому директору)

и (или) комитет по рискам (при наличии) рассмо-

обращений и получения обратной связи по ним

трел целесообразность вынесения на рассмо-

2.3

Совет директоров является эффективным и профессиональным органом управления общества, способным выносить объективные независимые

трение совета директоров вопроса о пересмотре

суждения и принимать решения, отвечающие интересам общества и его акционеров

риск-аппетита общества

2.3.1

Только лица, имеющие

В отчётном периоде советом директоров (или

соблюдается

2.1.4

Совет директоров опре-

В обществе разработана, утверждена советом

соблюдается

безупречную деловую

его комитетом по номинациям) была проведена

деляет политику обще-

директоров и внедрена политика (политики)

и личную репутацию

оценка кандидатов в совет директоров с точки

ства по вознаграждению

по вознаграждению и возмещению расходов (ком-

и обладающие зна-

зрения наличия у них необходимого опыта, знаний,

и (или) возмещению

пенсаций) членов совета директоров, исполнитель-

ниями, навыками и опы-

деловой репутации, отсутствия конфликта интере-

расходов (компенсаций)

ных органов общества и иных ключевых руководя-

том, необходимыми для

сов и так далее

членам совета директо-

щих работников общества.

принятия решений,

ров, исполнительным

В течение отчётного периода советом директоров

относящихся к компетен-

органам общества и иным

были рассмотрены вопросы, связанные с указан-

ции совета директоров,

ключевым руководящим

ной политикой (политиками)

и требующимися для

работникам общества

эффективного осущест-

2.1.5

Совет директоров играет

Совет директоров играет ключевую роль в преду-

соблюдается

вления его функций,

ключевую роль в преду-

преждении, выявлении и урегулировании внут-

избираются членами

преждении, выявле-

ренних конфликтов.

совета директоров

нии и урегулировании

Общество создало систему идентификации сделок,

2.3.2

Члены совета дирек-

Во всех случаях проведения общего собрания

соблюдается

внутренних конфликтов

связанных с конфликтом интересов, и систему мер,

торов общества изби-

акционеров в отчётном периоде, повестка дня

между органами обще-

направленных на разрешение таких конфликтов

раются посредством

которого включала вопросы об избрании совета

ства, акционерами

прозрачной процедуры,

директоров, общество представило акционерам

общества и работниками

позволяющей акционе-

биографические данные всех кандидатов в члены

общества

рам получить инфор-

совета директоров, результаты оценки соответ-

2.1.6

Совет директоров

Во внутренних документах общества определены

соблюдается

мацию о кандидатах,

ствия профессиональной квалификации, опыта

играет ключевую роль

лица, ответственные за реализацию информацион-

достаточную для форми-

и навыков кандидатов текущим и ожидаемым

в обеспечении прозрач-

ной политики

рования представления

потребностям общества, проведённой советом

ности общества, своев-

об их личных и профес-

директоров (или его комитетом по номинациям),

ременности и полноты

сиональных качествах

а также информацию о соответствии кандидата

раскрытия обществом

критериям независимости согласно рекоменда-

информации, необре-

циям 102-107 Кодекса и информацию о наличии

менительного доступа

письменного согласия кандидатов на избрание

акционеров к докумен-

в состав совета директоров

там общества

2.3.3

Состав совета директо-

В отчётном периоде совет директоров проанализи-

соблюдается

ров сбалансирован, в том

ровал собственные потребности в области про-

числе по квалификации

фессиональной квалификации, опыта и навыков

его членов, их опыту,

и определил компетенции, необходимые совету

знаниям и деловым

директоров в краткосрочной и долгосрочной пер-

качествам, и пользуется

спективе

доверием акционеров

147

Годовой отчёт | М.Видео-Эльдорадо | 2021

1. ПРОФИЛЬ ГРУППЫ М.ВИДЕО-ЭЛЬДОРАДО

2. СТРАТЕГИЧЕСКИЙ ОТЧЁТ

3. ONERETAIL — ONEFUTURE

4. ЗАБОТА О СОТРУДНИКАХ И ОБЩЕСТВЕ

5. КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

6. ФИНАНСОВАЯ ОТЧЁТНОСТЬ

7. ПРИЛОЖЕНИЯ

Принципы

Критерии оценки

Статус соответствия

Объяснения отклонения

Принципы

Критерии оценки

Статус соответствия

Объяснения отклонения

№

корпоративного

соблюдения принципа

принципу корпоративного

от критериев оценки соблюдения

№

корпоративного

соблюдения принципа

принципу корпоративного

от критериев оценки соблюдения

п/п

управления

корпоративного управления

управления

принципа корпоративного управления

п/п

управления

корпоративного управления

управления

принципа корпоративного управления

2.3.4

Количественный состав

В отчётном периоде совет директоров рассмотрел

соблюдается

2.4.3

Независимые директора

Независимые директора составляют не менее

соблюдается

совета директоров обще-

вопрос о соответствии количественного состава

составляют не менее

одной трети состава совета директоров

ства даёт возможность

совета директоров потребностям общества и инте-

одной трети избранного

организовать деятель-

ресам акционеров

состава совета директоров

ность совета директоров

наиболее эффективным

2.4.4

Независимые директора

Независимые директора (у которых отсутствовал

соблюдается

образом, включая воз-

играют ключевую роль

конфликт интересов) в отчётном периоде предва-

можность формирования

в предотвращении

рительно оценивали существенные корпоратив-

комитетов совета дирек-

внутренних конфликтов

ные действия, связанные с возможным конфликтом

торов, а также обеспе-

в обществе и соверше-

интересов, а результаты такой оценки предоставля-

чивает существенным

нии обществом суще-

лись совету директоров

миноритарным акционе-

ственных корпоративных

рам общества возмож-

действий

ность избрания в состав

2.5

Председатель совета директоров способствует наиболее эффективному осуществлению функций, возложенных на совет директоров

совета директоров кан-

дидата, за которого они

2.5.1

Председателем совета

Председатель совета директоров является неза-

частично

Изложенные ниже комментарии отно-

голосуют

директоров избран неза-

висимым директором или же среди независимых

соблюдается

сятся к пункту 1 критериев оценки.

2.4

В состав совета директоров входит достаточное количество независимых директоров

висимый директор либо

директоров определён старший независимый

Председатель Совета директоров

из числа избранных

директор.

не является независимым дирек-

2.4.1

Независимым дирек-

В течение отчётного периода все независимые

соблюдается

независимых директо-

Роль, права и обязанности председателя совета

тором. Совет директоров избирает

тором признается

члены совета директоров отвечали всем крите-

ров определён старший

директоров (и, если применимо, старшего незави-

Председателя основываясь в первую

лицо, которое обладает

риям независимости, указанным в рекомендациях

независимый дирек-

симого директора) должным образом определены

очередь не на критериях независимо-

достаточными профес-

102-107 Кодекса, или были признаны независи-

тор, координирующий

во внутренних документах общества

сти, а на опыте и профессиональных

сионализмом, опытом

мыми по решению совета директоров

работу независимых

качествах, способствующих наиболее

и самостоятельностью

директоров и осуществ-

эффективному осуществлению функций,

для формирования

ляющий взаимодейст-

возложенных на Совет директоров.

собственной позиции,

вие с председателем

способно выносить

совета директоров

Общество не планирует изменять дан-

объективные и добро-

ный подход к выбору Председателя

совестные суждения,

Совета директоров.

независимые от влияния

Количество независимых директоров

исполнительных орга-

составляет 3 человека. Для данного

нов общества, отдельных

количества независимых директоров,

групп акционеров или

по мнению Общества, избрание стар-

иных заинтересованных

шего независимого директора представ-

сторон.

ляется нецелесообразным

При этом следует учиты-

2.5.2

Председатель совета

Эффективность работы председателя совета дирек-

не соблюдается

В отчетном периоде была проведена

вать, что в обычных усло-

директоров обеспечи-

торов оценивалась в рамках процедуры оценки

самооценка качества работы Совета

виях не может считаться

вает конструктивную

(самооценки) качества работы совета директоров

директоров.

независимым кандидат

атмосферу проведения

в отчётном периоде

(избранный член совета

Ввиду того, что Председатель Совета

заседаний, свободное

директоров), который

директоров к моменту оценки исполнял

обсуждение вопросов,

связан с обществом, его

функции Председателя непродолжитель-

включённых в повестку

существенным акцио-

ное время и был избран таковым впер-

дня заседания, контроль

нером, существенным

вые, эффективность работы Председа-

за исполнением реше-

контрагентом или кон-

теля Совета директоров не оценивалась.

ний, принятых советом

курентом общества или

директоров

При формировании вопросов анкеты для

связан с государством

самооценки в 2022 году будет рассмо-

2.4.2

Проводится оценка

В отчётном периоде совет директоров (или комитет

соблюдается

трен вопрос о целесообразности вклю-

соответствия канди-

по номинациям совета директоров) составил мне-

чения вопросов оценки эффективности

датов в члены совета

ние о независимости каждого кандидата в совет

Председателя в анкету

директоров критериям

директоров и представил акционерам соответству-

2.5.3

Председатель совета

Обязанность председателя совета директоров

соблюдается

независимости, а также

ющее заключение.

директоров принимает

принимать меры по обеспечению своевременного

осуществляется регуляр-

За отчётный период совет директоров (или коми-

необходимые меры для

предоставления полной и достоверной инфор-

ный анализ соответствия

тет по номинациям совета директоров) по крайней

своевременного предо-

мации членам совета директоров по вопросам

независимых членов

мере один раз рассмотрел вопрос о независимости

ставления членам совета

повестки заседания совета директоров закреплена

совета директоров кри-

действующих членов совета директоров (после их

директоров информации,

во внутренних документах общества

териям независимости.

избрания).

необходимой для приня-

При проведении такой

тия решений по вопро-

оценки содержание пре-

В обществе разработаны процедуры, определяю-

сам повестки дня

обладает над формой

щие необходимые действия члена совета директо-

ров в том случае, если он перестаёт быть независи-

мым, включая обязательства по своевременному

информированию об этом совета директоров

148

Годовой отчёт | М.Видео-Эльдорадо | 2021

1. ПРОФИЛЬ ГРУППЫ М.ВИДЕО-ЭЛЬДОРАДО

2. СТРАТЕГИЧЕСКИЙ ОТЧЁТ

3. ONERETAIL — ONEFUTURE

4. ЗАБОТА О СОТРУДНИКАХ И ОБЩЕСТВЕ

5. КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

6. ФИНАНСОВАЯ ОТЧЁТНОСТЬ

7. ПРИЛОЖЕНИЯ

Принципы

Критерии оценки

Статус соответствия

Объяснения отклонения

Принципы

Критерии оценки

Статус соответствия

Объяснения отклонения

№

корпоративного

соблюдения принципа

принципу корпоративного

от критериев оценки соблюдения

№

корпоративного

соблюдения принципа

принципу корпоративного

от критериев оценки соблюдения

п/п

управления

корпоративного управления

управления

принципа корпоративного управления

п/п

управления

корпоративного управления

управления

принципа корпоративного управления

2.6

Члены совета директоров действуют добросовестно и разумно в интересах общества и его акционеров на основе достаточной информированности,

2.7.2

Во внутренних докумен-

В обществе утверждён внутренний документ,

соблюдается

с должной степенью заботливости и осмотрительности

тах общества закреплён

определяющий процедуру подготовки и проведе-

порядок подготовки

ния заседаний совета директоров, в котором в том

2.6.1

Члены совета директо-

Внутренними документами общества установлено,

соблюдается

и проведения заседа-

числе установлено, что уведомление о проведе-

ров принимают решения

что член совета директоров обязан уведомить совет

ний совета директоров,

нии заседания должно быть сделано, как правило,

с учётом всей имею-

директоров, если у него возникает конфликт инте-

обеспечивающий чле-

не менее чем за пять дней до даты его проведения.

щейся информации,

ресов в отношении любого вопроса повестки дня

нам совета директоров

В отчётном периоде отсутствующим в месте прове-

в отсутствие конфликта

заседания совета директоров или комитета совета

возможность надлежа-

дения заседания совета директоров членам совета

интересов, с учётом

директоров, до начала обсуждения соответствующего

щим образом подгото-

директоров предоставлялась возможность участия

равного отношения

вопроса повестки.

виться к его проведению

в обсуждении вопросов повестки дня и голосо-

к акционерам общества,

Внутренние документы общества предусматри-

вании дистанционно — посредством конференц-

в рамках обычного пред-

вают, что член совета директоров должен воздер-

и видео-конференц-связи

принимательского риска

жаться от голосования по любому вопросу, в кото-

ром у него есть конфликт интересов.

2.7.3

Форма проведения засе-

Уставом или внутренним документом общества

соблюдается

дания совета директоров

предусмотрено, что наиболее важные вопросы (в том

В обществе установлена процедура, которая позво-

определяется с учётом

числе перечисленные в рекомендации 168 Кодекса)

ляет совету директоров получать профессиональ-

важности вопросов

должны рассматриваться на очных заседаниях

ные консультации по вопросам, относящимся к его

повестки дня. Наиболее

совета директоров

компетенции, за счёт общества

важные вопросы реша-

ются на заседаниях, про-

2.6.2

Права и обязанности

В обществе принят и опубликован внутренний

соблюдается

водимых в очной форме

членов совета дирек-

документ, чётко определяющий права и обязанно-

торов чётко сформули-

сти членов совета директоров

2.7.4

Решения по наиболее

Уставом общества предусмотрено, что решения

частично

Уставом Общества предусмотрено, что

рованы и закреплены

важным вопросам

по наиболее важным вопросам, в том числе изло-

соблюдается

решения Совета директоров прини-

во внутренних докумен-

деятельности общества

женным в рекомендации 170 Кодекса, должны

маются большинством голосов членов

тах общества

принимаются на заседа-

приниматься на заседании совета директоров

Совета директоров Общества, прини-

нии совета директоров

квалифицированным большинством, не менее чем

мающих участие в заседании, если ФЗ

2.6.3

Члены совета директо-

Индивидуальная посещаемость заседаний совета

частично соблюдается

Изложенные ниже комментарии отно-

квалифицированным

в 3/4 голосов, или же большинством голосов всех

«Об акционерных обществах» не преду-

ров имеют достаточно

и комитетов, а также достаточность времени для

сятся к пункту 1 критериев оценки.

большинством или

избранных членов совета директоров

смотрено иное.

времени для выполне-

работы в совете директоров, в том числе в его

Индивидуальная оценка деятельности

большинством голосов

ния своих обязанностей

комитетах, проанализирована в рамках проце-

В практике Общества принятию любого

членов Совета директоров, в том числе

всех избранных членов

дуры оценки (самооценки) качества работы совета

решения Советом директоров предше-

посещаемость, не проводилась. Целесоо-

совета директоров

директоров в отчётном периоде.

ствует глубокая проработка вопросов

бразность оценки эффективности работы

повестки дня и их предварительное

В соответствии с внутренними документами обще-

Совета директоров по указанному крите-

обсуждение. По вопросам, рассмотрен-

ства члены совета директоров обязаны уведом-

рию будет определена при составлении

ным Советом директоров Общества

лять совет директоров о своём намерении войти

анкеты для самооценки в 2022 с учётом

в отчетном году, решения принимались

в состав органов управления других организаций

персонального состава Совета директо-

большинством голосов, превышающим

(помимо подконтрольных обществу организаций),

ров и длительности исполнения функции

3/4 голосов всех избранных членов

а также о факте такого назначения

Совета директоров

2.6.4

Все члены совета дирек-

В соответствии с внутренними документами

соблюдается

2.8

Совет директоров создаёт комитеты для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов деятельности общества

торов в равной степени

общества члены совета директоров имеют право

имеют возможность

получать информацию и документы, необходимые

2.8.1

Для предварительного

Совет директоров сформировал комитет по аудиту,

частично

Изложенные ниже комментарии отно-

доступа к документам

членам совета директоров общества для исполне-

рассмотрения вопросов,

состоящий исключительно из независимых дирек-

соблюдается

сятся к пункту 1 критериев оценки.

и информации общества.

ния ими своих обязанностей, касающиеся обще-

связанных с контро-

торов.

Вновь избранным чле-

ства и подконтрольных ему организаций, а испол-

Большинство членов Комитета по аудиту

лем за финансово-

нам совета директоров

нительные органы общества обязаны обеспечить

2. Во внутренних документах общества определены

(2 из 3 членов) составляют независимые

хозяйственной деятель-

в максимально воз-

предоставление соответствующей информации

задачи комитета по аудиту, в том числе задачи,

члены. Председателем Комитета избран

ностью общества, создан

можный короткий срок

и документов.

содержащиеся в рекомендации 172 Кодекса.

независимый директор — Лапшина Екате-

комитет по аудиту,

предоставляется доста-

рина Викторовна. Избрание в состав Коми-

В обществе реализуется формализованная про-

состоящий из независи-

3. По крайней мере, один член комитета по аудиту,

точная информация

тета по аудиту Риккардо Орчела, который

грамма ознакомительных мероприятий для вновь

мых директоров

являющийся независимым директором, обладает

об обществе и о работе

является неисполнительным директором,

избранных членов совета директоров

опытом и знаниями в области подготовки, анализа,

совета директоров

обусловлено тем, что он обладает опытом

оценки и аудита бухгалтерской (финансовой) отчёт-

и знаниями в области подготовки, анализа,

ности.

2.7

Заседания совета директоров, подготовка к ним и участие в них членов совета директоров обеспечивают эффективную деятельность совета директоров

оценки и аудита бухгалтерской (финан-

4. Заседания комитета по аудиту проводились

совой) отчётности и консолидированной

2.7.1

Заседания совета

Совет директоров провёл не менее шести заседа- соблюдается

не реже одного раза в квартал в течение отчётного

финансовой отчётности, а также необхо-

директоров проводятся

ний за отчётный год

периода

димыми знаниями и опытом для осущест-

по мере необходимости,

вления контроля за проведением аудита,

с учётом масштабов

управлением рисками и реализацией

деятельности и стоя-

иных функций, входящих в компетенцию

щих перед обществом

Комитета по аудиту.

в определённый период

При определении персонального состава

времени задач

Комитета по аудиту Общество планирует

и впредь в первую очередь ориентиро-

ваться на опыт, профессионализм и знания

149

Годовой отчёт | М.Видео-Эльдорадо | 2021

1. ПРОФИЛЬ ГРУППЫ М.ВИДЕО-ЭЛЬДОРАДО

2. СТРАТЕГИЧЕСКИЙ ОТЧЁТ

3. ONERETAIL — ONEFUTURE

4. ЗАБОТА О СОТРУДНИКАХ И ОБЩЕСТВЕ

5. КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

6. ФИНАНСОВАЯ ОТЧЁТНОСТЬ

7. ПРИЛОЖЕНИЯ

Принципы

Критерии оценки

Статус соответствия

Объяснения отклонения

Принципы

Критерии оценки

Статус соответствия

Объяснения отклонения

№

корпоративного

соблюдения принципа

принципу корпоративного

от критериев оценки соблюдения

№

корпоративного

соблюдения принципа

принципу корпоративного

от критериев оценки соблюдения

п/п

управления

корпоративного управления

управления

принципа корпоративного управления

п/п

управления

корпоративного управления

управления

принципа корпоративного управления

2.8.2

Для предварительного

Советом директоров создан комитет по возна-

частично

Изложенные ниже комментарии отно-

2.8.3

Для предварительного

Советом директоров создан комитет по номина-

соблюдается

рассмотрения вопросов,

граждениям, который состоит только из независи-

соблюдается

сятся к пункту 1 критериев оценки.

рассмотрения вопросов,

циям (или его задачи, указанные в рекомендации

связанных с формиро-

мых директоров.

связанных с осущест-

186 Кодекса, реализуются в рамках иного комитета),

Большинство членов Комитета по воз-

ванием эффективной

влением кадрового

большинство членов которого являются независи-

Председателем комитета по вознагражде-

награждениям и назначениям (3 из 5

и прозрачной практики

планирования (плани-

мыми директорами.

ниям является независимый директор, который

членов) составляют независимые члены

вознаграждения, создан

рования преемственно-

не является председателем совета директоров

Совета директоров. Все члены члены

Во внутренних документах общества определены

комитет по вознаграж-

сти), профессиональным

Совета директоров, являющиеся незави-

задачи комитета по номинациям (или соответст-

дениям, состоящий

Во внутренних документах общества определены

составом и эффектив-

симыми, вошли в состав Комитета по воз-

вующего комитета с совмещённом функционалом),

из независимых дирек-

задачи комитета по вознаграждениям, включая

ностью работы совета

награждениям и назначениям. Предсе-

включая в том числе задачи, содержащиеся в реко-

торов и возглавляемый

в том числе задачи, содержащиеся в рекоменда-

директоров, создан

дателем Комитета избран независимый

мендации 186 Кодекса.

независимым дирек-

ции 180 Кодекса, а также условия (события), при

комитет по номинациям

директор Общества — Джон Джулиан

тором, не являющимся

наступлении которых комитет по вознагражде-

(назначениям, кадрам),

В целях формирования совета директоров, наибо-

Броветт.

председателем совета

ниям рассматривает вопрос о пересмотре поли-

большинство членов

лее полно отвечающего целям и задачам общества,

директоров

тики общества по вознаграждению членов совета

Избрание в состав Комитета по возна-

которого являются неза-

комитет по номинациям в отчётном периоде само-

директоров, исполнительных органов и иных клю-

граждениям и назначениям двух неиспол-

висимыми директорами

стоятельно или совместно с иными комитетами

чевых руководящих работников.

нительных директоров (Тынкована А. А.

совета директоров или уполномоченное подра-

и Миракяна А. А.) обусловлено много-

зделение общества по взаимодействию с акционе-

летним опытом и знаниями, в том числе

рами организовал взаимодействие с акционерами,

в области кадрового планирования (пла-

не ограничиваясь кругом крупнейших акционеров,

нирования преемственности), формирова-

в контексте подбора кандидатов в совет директо-

ния практики вознаграждения в Обществе

ров общества

и подконтрольных ему обществах, и спо-

собствует максимальной эффективности

2.8.4

С учётом масштабов

В отчётном периоде совет директоров общества

соблюдается

работы Комитета по вознаграждениям

деятельности и уровня

рассмотрел вопрос о соответствии структуры совета

и назначениям.

риска совет директоров

директоров масштабу и характеру, целям деятель-

общества удостове-

ности и потребностям, профилю рисков общества.

Изложенные ниже комментарии отно-

рился в том, что состав

Дополнительные комитеты либо были сформиро-

сятся к пункту 3 критериев оценки.

его комитетов полно-

ваны, либо не были признаны необходимыми

Внутренние документы Общества

стью отвечает целям

не содержат условий (событий), при

деятельности общества.

наступлении которых Комитет по воз-

Дополнительные коми-

награждениям и назначениям рассма-

теты либо были сформи-

тривает вопрос о пересмотре политик

рованы, либо не были

по вознаграждению. Комитет по воз-

признаны необходимыми

награждениям и назначениям на регу-

(комитет по стратегии,

лярной основе проводит мониторинг

комитет по корпора-

соответствия вознаграждений рыночным

тивному управлению,

условиям и даёт свои рекомендации

комитет по этике, комитет

в части размеров вознаграждений как

по управлению рисками,

членов Совета директором, так и ключе-

комитет по бюджету,

вых руководящих работников.

комитет по здоровью,

безопасности и окружаю-

2.8.2

Принимая во внимание, что на регуляр-

щей среде и др.)

ной основе анализируются потребности

в численном, персональном составе

2.8.5

Состав комитетов опре-

Комитет по аудиту, комитет по вознаграждениям,

соблюдается

Совета директоров, требования к опыту

делён таким образом,

комитет по номинациям (или соответствующий

и компетенциям членов Совета дирек-

чтобы он позволял

комитет с совмещённом функционалом) в отчёт-

торов и управленческого персонала

проводить всестороннее

ном периоде возглавлялись независимыми

в зависимости от стратегических целей

обсуждение предвари-

директорами.

и планирования деятельности Общества

тельно рассматриваемых

Во внутренних документах (политиках) обще-

в среднесрочной перспективе, изуча-

вопросов с учётом раз-

ства предусмотрены положения, в соответствии

ются множественные факторы, включая

личных мнений

с которыми лица, не входящие в состав комитета

инфляционные, установление обяза-

по аудиту, комитета по номинациям (или соответ-

тельных условий и критериев является

ствующий комитет с совмещённом функционалом)

нецелесообразным

и комитета по вознаграждениям, могут посещать

заседания комитетов только по приглашению

председателя соответствующего комитета

2.8.6

Председатели комитетов

В течение отчётного периода председатели коми-

соблюдается

регулярно информируют

тетов регулярно отчитывались о работе комитетов

совет директоров и его

перед советом директоров

председателя о работе

своих комитетов

150

содержание .. 8 9 10 11 ..