|
|
содержание .. 7 8 9 10 ..
8. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
Основные средства по состоянию на 31 декабря 2021 и 2020 годов представлены следующим образом:
Амортизационные отчисления
Земля
Капитальные вложения в арен-
Незавершённое строительство
Торговое
Охранное
Компьютерное и телеком¬муника-
Прочие основные
отражены в составе коммер-
ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ
и здания
дованные основные средства
и оборудование к установке
оборудование
оборудование
ционное оборудование
средства
Итого
ческих, общехозяйственных
и административных расходов
На 31 декабря 2019 года
10 605
8 017
2 247
10 516
2 774
5 766
2 450
42 375
(Примечание 28).
Активы балансовой стоимостью
Приобретения
−
−
2 378
−
−
−
−
2 378
196, в основном относящиеся
к магазинам, закрытым Груп-
Перемещения
45
1 321
(4 005)
1 404
411
598
226
−
пой, выбыли в течение 2021 года
Выбытия
(128)
(147)
−
(260)
(45)
(111)
(83)
(774)
(2020 год: 147). Убыток от выбы-
тия в размере 10 (2020 год: 23)
Реклассификация в активы, предназначенные для продажи
(6)
−
−
−
−
−
−
(6)
был отражён в составе про-
чих операционных расходов
(Примечание 30).
На 31 декабря 2020 года
10 516
9 191
620
11 660
3 140
6 253
2 593
43 973
По состоянию на 31 дека-
бря 2021 и 2020 годов Группа
Приобретения
−
−
5 633
−
−
−
−
5 633
не передавала основные
Поступление при приобретению бизнеса
−
−
−
−
−
−
39
39
средства в залог.
Перемещения
46
939
(4 793)
1 885
565
1 007
351
-
Выбытия
(258)
(93)
−
(226)
(53)
(60)
(74)
(764)
Реклассификация в активы, предназначенные для продажи
(50)
−
−
−
−
−
−
(50)
На 31 декабря 2021 года
10 254
10 037
1 460
13 319
3 652
7 200
2 909
48 831
НАКОПЛЕННАЯ АМОРТИЗАЦИЯ
На 31 декабря 2019 года
3 830
5 160
−
6 442
1 863
3 793
1 510
22 598
Начислено за период
784
778
−
1 358
561
1 012
484
4 977
Выбытия
(87)
(93)
−
(229)
(38)
(104)
(76)
(627)
На 31 декабря 2020 года
4 527
5 845
−
7 571
2 386
4 701
1 918
26 948
Начислено за период
776
748
−
1 457
455
979
403
4 818
Выбытия
(113)
(60)
−
(214)
(52)
(56)
(73)
(568)
Реклассификация в активы, предназначенные для продажи
(42)
−
−
−
−
−
−
(42)
На 31 декабря 2021 года
5 148
6 533
−
8 814
2 789
5 624
2 248
31 156
ОСТАТОЧНАЯ СТОИМОСТЬ
На 31 декабря 2020 года
5 989
3 346
620
4 089
754
1 552
675
17 025
На 31 декабря 2021 года
5 106
3 504
1 460
4 505
863
1 576
661
17 675
121
9. АКТИВЫ В ФОРМЕ ПРАВА ПОЛЬЗОВАНИЯ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО АРЕНДЕ
Ниже представлена балансовая стоимость активов в форме права пользования,
имеющихся у Группы, и её изменения в течение периода:
ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ
Земельные участки
Торговые точки
Склады
Транспортные средства
Прочие права аренды
Итого
На 31 декабря 2019 года
473
70 099
6 429
241
1 136
78 378
Заключение новых договоров аренды
2
5 945
6
3
42
5 998
Модификация договоров аренды
20
19 335
1 936
-
(198)
21 093
Выбытия
(109)
(2 557)
(22)
(10)
(45)
(2 743)
Пересмотр опционов на досрочное расторжение договоров аренды
−
(213)
−
−
−
(213)
На 31 декабря 2020 года
386
92 609
8 349
234
935
102 513
Заключение новых договоров аренды
1
9 007
2
-
5
9 015
Модификация договоров аренды
(53)
11 986
1 077
19
90
13 119
Выбытия
(17)
(2 253)
(52)
(2)
(277)
(2 601)
Поступление при объединении бизнеса
−
−
−
−
8
8
Пересмотр опционов на досрочное расторжение договоров аренды
3
(2 242)
−
−
−
(2 239)
На 31 декабря 2021 года
320
109 107
9 376
251
761
119 815
НАКОПЛЕННАЯ АМОРТИЗАЦИЯ И УБЫТОК ОТ ОБЕСЦЕНЕНИЯ
На 31 декабря 2019 года
18
14 110
1 103
124
191
15 546
Начислено за период
18
14 861
1 300
60
184
16 423
Выбытия
(5)
(987)
(22)
(9)
(26)
(1 049)
На 31 декабря 2020 года
31
27 984
2 381
175
349
30 920
Начислено за период
30
14 960
1 387
58
132
16 567
Выбытия
(4)
(1 555)
(52)
(2)
(134)
(1 747)
На 31 декабря 2021 года
57
41 389
3 716
231
347
45 740
ОСТАТОЧНАЯ СТОИМОСТЬ
На 31 декабря 2020 года
355
64 625
5 968
59
586
71 593
На 31 декабря 2021 года
263
67 718
5 660
20
414
74 075
122
Ниже представлена балансовая стоимость обязательств по аренде,
По состоянию на 31 декабря 2021 и 2020 годов недисконтированные
имеющихся у Группы, и их изменение в течение периода:
обязательства по аренде были представлены следующим образом:
2021
2020
Минимальные арендные платежи, включая:
31 декабря 2021
31 декабря 2020
На 1 января
80 753
68 459
Текущая часть (менее 1 года)
23 606
20 474
От 1 до 5 лет
59 412
54 018
Заключение новых договоров аренды
8 862
5 943
Более 5 лет
27 192
26 936
Модификация договоров аренды
13 552
21 367
Выбытие договоров аренды
(962)
(2 279)
ИТОГО МИНИМАЛЬНЫЕ АРЕНДНЫЕ ПЛАТЕЖИ
110 210
101 428
Поступление при объединении бизнеса
8
−
У Группы имеются договора аренды, которые включают опционы на прекращение аренды. Руководство включает
Процентные расходы по обязательствам по аренде
6 058
6 493
такие опционы в договоры, чтобы иметь возможность гибкого управления портфелем арендованных активов. Руко-
Арендные платежи за период
(21 277)
(17 021)
водство применяет значительное суждение при определении того, имеется ли достаточная уверенность в том, что
опционы на прекращение аренды будут (или не будут) исполнены.
Прекращение признания обязательств по аренде в связи с уступкой
(330)
(1 989)
Пересмотр опционов на досрочное расторжение договоров аренды
(2 239)
(220)
Ниже представлены недисконтированные денежные потоки по состоянию на 31 декабря 2021 и 2020 годов,
На 31 декабря
84 425
80 753
связанные с опционами на прекращение аренды, которые не были учтены при определении срока аренды:
Краткосрочная часть обязательств по аренде
15 797
10 051
Опционы на прекращение, которые, как ожидается, будут исполнены:
31 декабря 2021
31 декабря 2020
Долгосрочная часть обязательств по аренде
68 628
70 702
В течение 5 лет
8 656
3 375
Более 5 лет
13 536
12 065
У Группы имеются договоры аренды торговых помещений, офисных зданий, складов, земельных участков,
транспортных средств и прочего оборудования.
ИТОГО
22 192
15 440
В течение 2021 года, Группа признала расходы, относящиеся к переменной аренде, в размере 2 242 (2020 год: 1 235).
123
10. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ
По состоянию на 31 декабря 2021 и 2020 годов нематериальные активы представлены следующим образом:
В 2021 году Группа понесла капитальные затраты в сумме 9 507,
которые в большей части относились к доработке «фронт-офис /
ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ
Лицензии на программное обеспечение, разработки и веб сайт
Торговые точки
Склады
бэк-офис» системы, платформы для веб-сайта, разработке про-
На 31 декабря 2019 года
16 566
9 165
25 731
граммного обеспечения для автоматизации бизнес-процессов
и закупке лицензий.
Приобретения
4 793
2
4 795
Выбытия
(2 127)
(2)
(2 129)
Амортизационные отчисления были отражены в составе коммерческих,
общехозяйственных и административных расходов (Примечание 28).
На 31 декабря 2020 года
19 232
9 165
28 397
Торговые знаки Группы балансовой стоимостью 9 132 по состоянию
на 31 декабря 2021 года (31 декабря 2020 года: 9 132) были заложены
в рамках кредитного договора (Примечание 21).
Приобретения
9 506
1
9 507
По состоянию на 31 декабря 2021 и 2020 годов у Группы имелись
Поступления при объединении бизнеса
409
−
409
контрактные обязательства по приобретению лицензий на про-
Выбытия
(1 854)
(1)
(1 855)
граммное обеспечение (Примечание 36).
На 31 декабря 2021 года
27 293
9 165
36 458
НАКОПЛЕННАЯ АМОРТИЗАЦИЯ
На 31 декабря 2019 года
5 646
22
5 668
Начислено за период
2 983
5
2 988
Выбытия
(2 127)
(2)
(2 129)
На 31 декабря 2020 года
6 502
25
6 527
Начислено за период
3 949
1
3 950
Выбытия
(1 848)
(1)
(1 849)
На 31 декабря 2021 года
8 603
25
8 628
ОСТАТОЧНАЯ СТОИМОСТЬ
На 31 декабря 2020 года
12 730
9 140
21 870
На 31 декабря 2021 года
18 690
9 140
27 830
124
11. ИНВЕСТИЦИИ В АССОЦИИРОВАННУЮ ОРГАНИЗАЦИЮ И СОВМЕСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ
Инвестиции в ассоциированную организацию и совместное предприятие включают:
Процент владения
Место регистрации
Название
Основная деятельность
и деятельности
31 декабря 2021
31 декабря 2020
31 декабря 2021
31 декабря 2020
СОВМЕСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ
ООО «МАРКЕТПЛЕЙС»
Интернет торговля
РФ
10
80
−
1 229
АССОЦИИРОВАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ
ОАО «Весна 23»
Управление эксплуатацией нежилых помещений
33
33
15
15
ИТОГО
15
1 244
Обобщённая финансовая информация о совместном предприятии ООО «МАРКЕТПЛЕЙС» по состоянию
на 31 декабря 2020 года и за год, закончившийся 31 декабря 2020 года, представлена следующим образом:
С 1 января 2021
ОТЧЁТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ
31 декабря 2020
ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ ИЛИ УБЫТКАХ И ПРОЧЕМ СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ
до даты реализации
2020
Внеоборотные активы
2 776
Выручка
229
868
Денежные средства и их эквиваленты
619
Операционные и прочие расходы
(958)
(4 301)
Прочие оборотные активы
466
Амортизация
(150)
(412)
Долгосрочные обязательства
(60)
Финансовые доходы и расходы
14
11
Торговая и прочая кредиторская задолженность
(728)
Убыток до налога на прибыль
(865)
(3 834)
Чистые активы
3 073
Расход по налогу на прибыль
(1 498)
749
Доля Группы, %
80%
Убыток за год
(2 363)
(3 085)
В конце декабря 2020 года, Группа приняла решение реализовать часть
Капитал, приходящийся на долю Группы
2 458
Доля Группы, %
40%
80%
своей доли в ООО «МАРКЕТПЛЕЙС» внешнему инвестору. Группа реклас-
Минус: активы, предназначенные для продажи(Примечание 18)
(1 229)
сифицировала соответствующую долю в ООО «МАРКЕТПЛЕЙС» в активы,
предназначенные для продажи, по состоянию на 31 декабря 2020 года.
Балансовая стоимость инвестиции Группы
1 229
Доля Группы в убытке совместного предприятия
(945)
(2 468)
Сделка была закрыта в апреле 2021 года (Примечание 18).
125
12. ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ
13. ПРОЧИЕ ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
15. ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И АВАНСЫ ВЫДАННЫЕ
Финансовые активы Группы по состоянию на 31 декабря 2021 года
Прочие внеоборотные активы по состоянию
Дебиторская задолженность и авансы выданные по состоянию
представлены вложением в 10% долю в ООО «МАРКЕТПЛЕЙС»,
на 31 декабря 2021 и 2020 годов представлены следующим образом:
на 31 декабря 2021, 2020 и 2019 годов представлены следующим образом:
бывшим совместным предприятием Группы (Примечание 11), в раз-
мере 5 527 (31 декабря 2020 года — 0), а также займами выданными,
в размере 49 (31 декабря 2020 года — 54).
ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
31 декабря 2021
31 декабря 2020*
31 декабря 2019*
31 декабря 2021
31 декабря 2020
Вложение Группы в уставный капитал ООО «МАРКЕТПЛЕЙС» явля-
Задолженность поставщиков по бонусам
38 738
33 960
25 921
ется финансовым активом, обязательно оцениваемым по справед-
Авансы по приобретению внеоборотных активов
1 374
643
Прочая дебиторская задолженность
7 133
4 176
3 776
ливой стоимости с признанием дохода в прибылях и убытках.
Авансы, выданные связанным сторонам (Примечание 35)
131
126
Дебиторская задолженность связанных сторон
1 204
1 659
840
Поскольку доли ООО «МАРКЕТПЛЕЙС» не обращаются на орга-
Долгосрочная часть авансов, выданных по договорам аренды
130
101
(Примечание 35)
низованном рынке, оценка справедливой стоимости инвестиций
Ожидаемые кредитные убытки по дебиторской
Резерв под обесценение авансов выданных
(3)
(17)
осуществляется внутренними специалистами Группы на основе
(210)
(154)
−
задолженности
исходных данных 3 Уровня иерархии методом дисконтирования
Итого дебиторская задолженность
46 865
39 641
30 537
будущих денежных потоков, ожидаемых от владения данной инве-
ИТОГО
1 632
853
стицией. Группой также была выполнена проверка рассчитанной
таким образом справедливой стоимости инвестиций со справед-
АВАНСЫ ВЫДАННЫЕ
ливой стоимостью компаний-аналогов, акции которых котируются
на организованных рынках.
Авансы, выданные поставщикам, и расходы
1 570
1 388
1 549
будущих периодов
Потоки денежных средств прогнозировались исходя из утверж-
14. ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАПАСЫ
Авансы, выданные связанным сторонам
дённых бюджетов ООО «МАРКЕТПЛЕЙС». Использовался про-
72
851
192
(Примечание 35)
гнозный период равный 10 годам, так как этот срок определён
руководством в качестве приемлемого горизонта планирования.
Товарно-материальные запасы по состоянию
Резерв под обесценение авансов выданных
(20)
(478)
(560)
Денежные потоки за пределами 10 лет экстраполируются, исполь-
на 31 декабря 2021 и 2020 годов представлены следующим образом:
Итого авансы выданные
1 622
1 761
1 181
зуя темпы роста сопоставимые с прогнозными темпами роста
индекса потребительских цен.
ИТОГО
48 487
41 402
31 718
Значительные ненаблюдаемые исходные допущения, к которым
31 декабря 2021
31 декабря 2020
расчёт справедливой стоимости является наиболее чувствитель-
ным, представлены следующим образом:
Товары для перепродажи
161 158
144 574
*Некоторые показатели были пересмотрены (Примечание 2).
Активы в отношении права на возврат товаров покупателем
2 521
2 158
По состоянию на 31 декабря 2021 и 2020 годов Группа не имела
• среднегодовые темпы роста показателя валового товарообо-
рота («Gross Merchandise Value») в течение прогнозного периода
Прочие товарно-материальные запасы
161
262
просроченной, но не обесцененной дебиторской задолженности.
в размере 57%;
ИТОГО
163 840
146 994
Изменения в резерве под обесценение дебиторской задолженности
• достижение долгосрочной целевой рентабельности (рассчи-
тываемой как отношение показателя Прибыль до уплаты про-
и авансов выданных представлены следующим образом:
центов, налогов и амортизации к Валовому товарообороту)
в размере 3.5%;
Себестоимость товарно-материальных запасов, включенная в расходы в сумме 371 662 и 314 469, и товар-
ные потери за вычетом излишков в сумме 395 и 703 за годы, закончившиеся 31 декабря 2021 и 2020 годов
соответственно, были отражены в составе себестоимости реализации в консолидированном отчёте
• ставка дисконтирования, применяемая к прогнозируемым
2021
2020
денежным потокам, в размере 27.5%, основанная на внешних
о прибылях или убытках и прочем совокупном доходе.
исследованиях и отражающая уровень риска инвестиции.
Остаток на начало года
649
560
В течение 2021 года 926 были признаны в качестве расходов (2020 год: 94 в качестве доходов) в отноше-
Создание резерва под обесценение авансов выданных
58
154
Поскольку указанные выше исходные допущения взаимоувя-
нии запасов, отражённых по чистой возможной цене продажи. Данная сумма отражена по статье себесто-
заны, руководство провело анализ чувствительности измене-
имости реализации в консолидированном отчёте о прибылях или убытках и прочем совокупном доходе.
Поступление при приобретении бизнеса
7
−
ний справедливой стоимости к возможным изменениям ставки
Суммы, списанные как невозможные для взыскания
(464)
(34)
дисконтирования. В случае увеличения/(уменьшения) ставки
дисконтирования на 5 процентных пунктов при постоянном зна-
Суммы, возмещённые в течение года
(11)
(31)
чении остальных переменных, балансовая стоимость финан-
сового вложения Группы в ООО «МАРКЕТПЛЕЙС» уменьшится
на 1 853/(увеличится на 3 363).
ОСТАТОК НА КОНЕЦ ГОДА
239
649
При определении возмещаемости дебиторской задолженности Группа учитывает любые изменения кре-
дитоспособности дебитора за период с даты возникновения задолженности и до отчётной даты. Более
подробно вопросы концентрации кредитного риска и направленных на управление данным риском дей-
ствий руководства представлены в Примечании 37.
126
16. ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО ПРОЧИМ НАЛОГАМ
19. КАПИТАЛ
Дебиторская задолженность по прочим налогам по состоянию
на 31 декабря 2021 и 2020 годов представлена следующим образом:
Уставный капитал
о состоянию на 31 декабря 2021 и 2020 годов Компания имела объявленные и выпущенные
обыкновенные акции, а также обыкновенные акции в обращении в следующем количестве:
31 декабря 2021
31 декабря 2020
НДС к возмещению
33 903
25 342
Обыкновенные акции
Выпущенные
Объявленные
Дебиторская задолженность по прочим налогам
7
10
в обращении
обыкновенные акции
обыкновенные акции
Остаток на 31 декабря 2020 года
177 792 057
179 768 227
209 768 227
ИТОГО
33 910
25 352
Расчёты по вознаграждению, основанному на акциях (Примечание 34)
507 285
−
−
Остаток на 31 декабря 2021 года
178 299 342
179 768 227
209 768 227
17. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ
Номинальная стоимость каждой акции составляет 10 руб. за акцию. В течение 2021 года количество объявленных
Денежные средства и их эквиваленты по состоянию
и выпущенных обыкновенных акций, а также акций в обращении, Компании не изменялось.
на 31 декабря 2021 и 2020 годов представлены следующим образом:
Все выпущенные акции были полностью оплачены.
31 декабря 2021
31 декабря 2020
Добавочный
Добавочный капитал состоит из премии, представляющей собой превышение поступлений
Денежные средства в банках
5 972
2 810
капитал
Денежные средства в пути
4 224
3 434
от продажи дополнительных 30 000 000 акций 1 ноября 2007 года над их номинальной стоимостью, за вычетом затрат
Краткосрочные банковские депозиты
1 268
650
на размещение выпуска акций, с учётом суммы соответствующих текущего и отложенного налога на прибыль.
Денежные средства в кассах компаний Группы и кассах магазинов
589
551
ИТОГО
12 053
7 445
Выкупленные
По состоянию на 31 декабря 2021 года у Группы в собственности находились 1 468 885 выкупленных собственных акций
собственные акции
(31 декабря 2020 года: 1 976 170 акций), балансовая стоимость которых составляет 557 (31 декабря 2020 года: 749).
Денежные средства в пути представляют собой эквайринг и денежную наличность, инкассированную
в магазинах Группы, но ещё не внесённую на банковские счета по состоянию на конец года.
Денежные средства номинированы рублях.
Объявленные
В декабре 2021 года общим собранием акционеров Ком-
в обращении, в общей сумме 6 783 были признаны как
дивиденды
пании было принято решение о выплате дивидендов
уменьшение капитала в настоящей консолидированной
по итогам 9 месяцев 2021 года в сумме 35,00 руб. на одну
финансовой отчётности.
акцию. Дивиденды, приходящиеся на выкупленные
собственные акции, были полностью исключены при
В 2020 году общее собрание акционеров Компании при-
18. АКТИВЫ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ
подготовке данной консолидированной финансовой
няло решение о выплате дивидендов по итогам 2019 года
отчётности. После принятия данного решения диви-
в сумме 30,00 руб. на одну акцию. Дивиденды, прихо-
денды, подлежащие выплате держателям обыкновенных
дящиеся на выкупленные собственные акции, были
В апреле 2021 года Группой была реализована 40% доля в ООО «МАРКЕТПЛЕЙС». Вознаграждение составило
акций Компании, находящихся в обращении, в общей
полностью исключены при подготовке данной консоли-
4 134, а балансовая стоимость выбывшей доли 563. В результате сделки был отражён доход 3 571 в составе прочих
сумме 6 247 были признаны как уменьшение капитала
дированной финансовой отчётности. После принятия
операционных доходов. Кроме того, в апреле 2021 года новым участником был внесен дополнительный взнос
в настоящей консолидированной финансовой отчётности.
данных решений дивиденды, подлежащие выплате дер-
в капитал ООО «МАРКЕТПЛЕЙС», в результате чего доля Группы снизилась до 10%, и она утратила существенное
жателям обыкновенных акций Компании, находящихся
влияние на деятельность ООО «МАРКЕТПЛЕЙС».
В мае 2021 года общим собранием акционеров Компании
в обращении, в общей сумме 5 341 были признаны как
было принято решение о выплате дивидендов по итогам
уменьшение капитала в настоящей консолидированной
Группа прекратила отражать инвестицию методом долевого участия и признала её в качестве финансо-
2020 года в сумме 38,00 руб. на одну акцию. Дивиденды,
финансовой отчётности.
вого актива, оцениваемого по справедливой стоимости через прибыли или убытки, и отраженного по строке
приходящиеся на выкупленные собственные акции, были
«Финансовые активы» консолидированного отчёта о финансовом положении. Справедливая стоимость остав-
полностью исключены при подготовке данной консоли-
В течение 2021 года Группа начислила и выплатила
шейся у Группы 10% доли составила 951 на дату выбытия. На 31 декабря 2021 года справедливая стоимость была
дированной финансовой отчётности. После принятия
дивиденды в счёт связанных сторон Группы, в размере
пересчитана (Примечание 12).
данного решения дивиденды, подлежащие выплате дер-
8 577 (2020 год: 4 783).
жателям обыкновенных акций Компании, находящихся
127
20. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
31 декабря 2021
31 декабря 2020
Налог на прибыль Группы за годы, закончившиеся
31 декабря 2021 и 2020 годов, представлен следующим образом:
Разница в оценке финансовых активов
(915)
−
Разница в амортизируемой стоимости нематериальных активов
(605)
(609)
Разница в остаточной стоимости основных средств
(106)
(179)
ТЕКУЩИЙ НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
31 декабря 2021
31 декабря 2020
Прочие разницы
(154)
−
Текущий налог на прибыль в отношении текущего года
(523)
(4 058)
Бонусы поставщиков, относящиеся к товарно-материальным запасам
−
(300)
Штраф по налогу на прибыль
(31)
−
Итого
(1 780)
(1 088)
Изменение резерва по налогу на прибыль
125
(125)
(429)
(4 183)
Зачет налога
1 686
913
ОТЛОЖЕННЫЙ НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
Чистые налоговые обязательства
(94)
(175)
Доходы по отложенному налогу на прибыль, признанные в текущем году
403
1 446
Временные разницы, не признанные в предшествующие периоды
(714)
1 061
ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ АКТИВЫ/(ОБЯЗАТЕЛЬСТВА), НЕТТО
5 272
5 539
(311)
2 507
По состоянию на 31 декабря 2021 и 2020 годов Группа определяла отложенные налоговые
ИТОГО РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ЗА ГОД
(740)
(1 676)
активы и отложенные налоговые обязательства исходя из ставки 20%, которая, как предполага-
ется, будет применяться при реализации актива или погашении обязательства.
Сумма налоговых отчислений за год отличается от суммы, которая была бы получена
при применении официальной ставки по налогу на прибыль к сумме прибыли до налогоо-
бложения. Ниже представлена сверка суммы теоретического налога на прибыль, рассчи-
Налоговый эффект от основных временных разниц, по которым
танного с применением установленной ставки налога на прибыль 20%, применимой для
возникают отложенные налоговые активы и обязательства
2021 и 2020 годов, и суммы фактических расходов по уплате налогов, отраженной Группой
по состоянию на 31 декабря 2021 и 2020 годов, представлен ниже:
в консолидированном отчете о прибылях или убытках и прочем совокупном доходе:
ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ АКТИВЫ
31 декабря 2021
31 декабря 2020
31 декабря 2021
31 декабря 2020
Активы в форме права пользования и обязательства по аренде, нетто
2 323
2 083
Прибыль до налогообложения
3 120
8 217
Начисленные расходы
1 505
1 263
Условный расход по налогу на прибыль по ставке 20%
(624)
(1 643)
Разница в остаточной стоимости основных средств
658
373
Бонусы поставщиков, относящиеся к товарно-материальным запасам
547
−
Временные разницы, не признанные в предшествующие периоды
−
1 061
Отложенная выручка и предоплата за товар
512
592
Расходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой базы:
Резерв на устаревшие и неходовые товарно-материальные запасы
505
320
Убытки от совместного предприятия
(189)
(494)
Начисления по оплате труда
478
1 041
Изменение резерва по налогу на прибыль (Примечание 25)
125
(125)
Активы, предназначенные для продажи
−
581
Доход от прощения кредита
504
−
Прочие разницы
524
374
Штраф по налогу на прибыль
(31)
−
Итого
7 052
6 627
Товарные потери
(253)
(277)
Расходы на заработную плату, не учитываемые при определении налоговой базы
(147)
(17)
Зачет налога
(1 686)
(913)
Прочие расходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой базы, нетто
(125)
(181)
ЧИСТЫЕ НАЛОГОВЫЕ АКТИВЫ
5 366
5 714
РАСХОД ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ
(740)
(1 676)
128
21. КРЕДИТЫ И ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
В 2021 году Группа осуществила размещение долгосрочных неконвертируемых рублевых
облигаций с фиксированной ставкой купона на общую сумму 19 000.
В данном примечании представлена информация об условиях долгосрочных и кратко-
По состоянию на 31 декабря 2021 года неиспользованная сумма кредитных линий, по кото-
срочных соглашений по процентным кредитам Группы, оцениваемым по амортизирован-
рым, однако, у банков нет твердых обязательств по их предоставлению, составляла 29 500
ной стоимости. Кредиты, представленные ниже, номинированы в рублях.
(31 декабря 2020 года: 47 290). Неиспользованный лимит по выпуску облигаций по состоя-
нию на 31 декабря 2021 года составляет 31 000 (31 декабря 2020 года: 0).
Банковские кредиты по состоянию на 31 декабря 2021 года обеспечены торговыми знаками
балансовой стоимостью 9 132 (31 декабря 2020 года: 9 132) (Примечание 10).
ДОЛГОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ И ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Срок погашения
31 декабря 2021
31 декабря 2020
Обеспеченные кредиты
По состоянию на 31 декабря 2021 и 2020 годов в рамках кредитных договоров заложены
100% доли в Уставном капитале ООО «МВМ», ООО «БТ ХОЛДИНГ», а также 100% акций
Банк ВТБ (ПАО)
октябрь 2022
−
31 733
Бовесто Лимитед.
−
31 733
В июне 2021 года была списана задолженность Группы по кредиту Банк ВТБ (ПАО), получен-
Необеспеченные кредиты и кредитные линии
ному в рамках государственной программы поддержки отраслей, пострадавших от коро-
Банк ГПБ (АО)
апрель 2024
5 000
−
навируса, и признан соответствующий доход в составе статьи «Прочие операционные
доходы» в сумме 2 520 (Примечание 29).
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»
апрель 2024
5 000
−
10 000
−
Прочие финансовые обязательства
апрель 2023 — август
Движение обязательств,
В таблице ниже представлены изменения обязательств в результате финансовой деятельно-
Выпущенные облигации
18 964
−
2024
обусловленных финансовой
сти, включая как изменения, обусловленные денежными потоками, так и изменения, не свя-
деятельностью
занные с денежными потоками. Обязательства, обусловленные финансовой деятельностью,
18 964
−
это те обязательства, денежные потоки от которых в консолидированном отчете о движении
денежных средств были или будущие денежные потоки будут классифицированы как денеж-
ные потоки от финансовой деятельности.
Итого долгосрочные кредиты, кредитные линии и прочие финансовые обязательства
28 964
31 733
КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ И КРЕДИТНЫЕ ЛИНИИ
Денежные
Новые
Обеспеченные кредиты
потоки
договоры
31 декабря
от финансовой
Уплаченные
аренды
Проценты
Прочие
31 декабря
октябрь 2021 —апрель
Банк ВТБ (ПАО)
2 776
10 957
2020
деятельности
проценты и модификации
начисленные
изменения*
2021
2022
2 776
10 957
Банковские кредиты
47 928
4 896
(4 662)
−
4 196
(2 428)
49 930
Необеспеченные кредиты и кредитные линии
Облигации
−
19 000
(546)
−
790
(36)
19 208
Банк ВТБ (ПАО)
январь-апрель 2022
9 840
4 836
Дивиденды
−
(13 030)
−
−
−
13 030
−
Банк ГПБ (АО)
март-ноябрь 2022
8 536
−
Обязательства по аренде
80 753
(15 006)
(6 269)
19 219
6 058
(330)
84 425
ПАО «Совкомбанк»
март 2022
7 000
−
128 681
(4 140)
(11 477)
19 219
11 044
10 236
153 563
ПАО «Росбанк»
февраль 2022
2 507
−
АО «АЛЬФА-БАНК»
февраль-апрель 2022
3 704
402
Денежные
Новые
ПАО «Промсвязьбанк»
апрель 2022
3 022
−
потоки
договоры
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»
ноябрь 2022
2 546
−
31 декабря
от финансовой
Уплаченные
аренды
Проценты
Прочие
31 декабря
2019
деятельности
проценты и модификации
начисленные
изменения*
2020
37 155
5 238
Облигации
Банковские кредиты
49 410
(1 424)
(4 683)
−
4781
(156)
47 928
Выпущенные облигации
февраль-апрель 2022
243
−
Дивиденды
−
(5 341)
−
−
−
5 341
−
243
−
Обязательства по аренде
68 459
(11 166)
(5 855)
24 811
6 493
(1 989)
80 753
117 869
(17 931)
(10 538)
24 811
11 274
3 196
128 681
Итого краткосрочные кредиты и кредитные линии
40 174
16 195
*Прочие изменения включают в себя начисленные дивиденды к уплате, начисленные расходы в отно-
шении комиссий банка, уменьшенные на сумму дохода по субсидиям по банковским кредитам, и пре-
ИТОГО КРЕДИТЫ, КРЕДИТНЫЕ ЛИНИИ И ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
69 138
47 928
кращение признания обязательств по аренде в связи с уступками по договорам аренды.
129
22. ПРОЧАЯ КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И НАЧИСЛЕННЫЕ РАСХОДЫ
24. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПЕРЕД ПОКУПАТЕЛЯМИ
Прочая кредиторская задолженность и начисленные расходы по состоя-
Обязательства перед покупателями по состоянию
нию на 31 декабря 2021 и 2020 годов представлены следующим образом:
на 31 декабря 2021 и 2020 годов представлены следующим образом:
31 декабря 2021
31 декабря 2020
31 декабря 2021
31 декабря 2020
Задолженность по приобретению основных средств и нематериальных активов
5 615
2 689
Предоплата за товар
4 271
2 939
Заработная плата и премии
4 594
4 793
Отложенная выручка
3 315
3 334
Обязательства по выплате денежных средств за возврат товаров
2 022
1 832
Прочие авансы полученные
412
331
Задолженность по переменной арендной плате и коммунальным платежам
1 814
1 972
Задолженность по консультационным услугам
720
592
ИТОГО
7 998
6 604
Задолженность по ремонтным услугам
633
342
Прочие текущие обязательства перед связанными сторонами (Примечание 35)
296
745
Отложенная выручка за 2021 год
Прочая кредиторская задолженность и начисленные расходы
2 308
1 381
представлена следующим образом:
ИТОГО
18 003
14 346
Программы
Подарочные
Дополни-тельное
лояльности клиентов
сертификаты
Прочие программы
обслуживание
Итого
По состоянию на 1 января
2 496
245
−
593
3 334
Выручка, отложенная в течение года
23 844
2 518
1 119
−
27 481
23. КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО ПРОЧИМ НАЛОГАМ
Выручка, признанная в консолидиро-
ванном отчете о прибылях или убытках
(23 780)
(2 166)
(1 119)
(435)
(27 500)
Кредиторская задолженность по прочим налогам по состоянию
и прочем совокупном доходе
на 31 декабря 2021 и 2020 годов представлена следующим образом:
ПО СОСТОЯНИЮ НА 31 ДЕКАБРЯ
2 560
597
-
158
3 315
31 декабря 2021
31 декабря 2020
Налоги на заработную плату
1 246
1 120
Отложенная выручка за 2020 год
представлена следующим образом:
Кредиторская задолженность по НДС
812
1 048
Кредиторская задолженность по прочим налогам
370
144
Программы
Подарочные
Дополни-тельное
лояльности клиентов
сертификаты
Прочие программы
обслуживание
Итого
ИТОГО
2 428
2 312
По состоянию на 1 января
2 030
263
101
1 801
4 195
Выручка, отложенная в течение года
15 178
2 390
1 962
−
19 530
Выручка, признанная в консолидиро-
ванном отчете о прибылях или убытках
(14 712)
(2 408)
(2 063)
(1 208)
(20 391)
и прочем совокупном доходе
ПО СОСТОЯНИЮ НА 31 ДЕКАБРЯ
2 496
245
−
593
3 334
Прочие программы представляют собой прочие скидки, предоставляемые покупателям Группы, в основном купоны.
В состав выручки, признанной в консолидированном отчете о прибылях или убытках и прочем совокупном доходе
в течение года, закончившегося 31 декабря 2021 года, включена сумма обязательств по договору с покупателями
на начало года в размере 5 939 (2020 год: 7 494).
130
25. РЕЗЕРВЫ
26. ВЫРУЧКА
Изменение резервов за годы, закончившиеся 31 декабря 2021 и 2020 годов, представлено следующим образом:
Выручка за годы, закончившиеся 31 декабря 2021 и 2020 годов, представлена следующим образом:
Использование
31 декабря 2020 Создание резерва
резерва
Списание резерва
31 декабря 2021
2021
2020
Резерв под судебные разбирательства и штрафы
314
160
(57)
(253)
164
Розничная выручка
468 251
415 099
Резерв по налоговым рискам*
666
13
(13)
(666)
−
Выручка от услуг потребительского кредитования*
6 088
4 232
Резерв под гарантийное обслуживание
8
−
(8)
−
−
Выручка от продаж сертификатов дополнительного обслуживания
434
1 204
Арендный доход
301
302
ИТОГО
988
173
(78)
(919)
164
Выручка от прочих услуг
1 290
1 252
ИТОГО
476 364
422 089
Использование
* Выручка от услуг потребительского кредитования была ранее представлена в составе прочих доходов (Примечание 2).
31 декабря 2019 Создание резерва
резерва
Списание резерва
31 декабря 2020
Резерв под судебные разбирательства и штрафы
360
96
(98)
(44)
314
Резерв по налоговым рискам*
−
666
−
−
666
Розничная выручка включает продажи в магазинах, продажи через интернет, выручку по доставке товаров, комиссии.
Резерв под гарантийное обслуживание
8
−
−
−
8
Выручка от прочих услуг за годы, закончившиеся 31 декабря 2021 и 2020 годов, состоит
из доходов по установке, утилизации и услугам цифрового помощника.
ИТОГО
368
762
(98)
(44)
988
Выручка за год, закончившийся 31 декабря 2021 года, признаваемая в момент времени, составила
475 930 (2020: 420 885), а выручка, признаваемая в течение времени, составила 434 (2020: 1 204).
* По состоянию на 31 декабря 2020 года Группой был начислен и отражен в составе «Коммерче-
ских, общехозяйственных и административных расходов» резерв по результатам выездной проверки
ООО «ЭЛЬДОРАДО» за 2015-2017 гг., то есть, за период до вхождения ООО «ЭЛЬДОРАДО» в Группу, в размере 666.
Кроме того, на указанную дату Группой также была начислена неопределенная налоговая позиция по налогу
27. СЕБЕСТОИМОСТЬ
на прибыль в размере 249, отраженная в составе расходов по налогу на прибыль. Дополнительно, по состоянию
на 31 декабря 2020 года Группой была признана ожидаемая к получению компенсация со стороны предыду-
Себестоимость за годы, закончившиеся 31 декабря 2021 и 2020 годов, представлена следующим образом:
щих владельцев ООО «ЭЛЬДОРАДО» в размере 50% от потенциальных налоговых доначислений по результатам
проверки (или 458) отражена в составе дебиторской задолженности в корреспонденции с соответствующими
счетами отчета о прибылях или убытках и прочем совокупном доходе. В связи с уточнением результатов выезд-
СЕБЕСТОИМОСТЬ ТОВАРОВ ДЛЯ ПЕРЕПРОДАЖИ
2021
2020
ной проверки, Группа скорректировала сумму ранее начисленного резерва под налоговые риски до 13, а нео-
пределенную налоговую позицию по налогу на прибыль до 18 в корреспонденции с соответствующими счетами
Себестоимость товаров
372 588
314 377
отчета о прибылях или убытках и прочем совокупном доходе, в результате чего в 2021 году, был признан доход
от восстановления резерва и неопределенной налоговой позиции на 653 и 231, соответственно (Примечание 29).
Транспортные расходы
4 261
3 752
По состоянию на 31 декабря 2021 года Группа использовала вышеуказанные резервы. Поскольку итоговая сумма
Товарные потери, за вычетом излишков и соответствующих компенсаций от поставщиков
198
575
доначислений не превышает минимального порога, предполагающего компенсацию, соответствующая ком-
пенсация со стороны предыдущих владельцев ООО «ЭЛЬДОРАДО» также была отсторнирована, что отражено
по строкам «Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы» и «Расходы по налогу на при-
СЕБЕСТОИМОСТЬ УСЛУГ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ:
быль» в 2021 году (333 и 125, соответственно).
Расходы на услуги кредитного брокера*
1 880
2 322
Заработная плата кредитных брокеров и соответствующие налоги
212
-
Себестоимость услуг дополнительного обслуживания
41
56
Себестоимость прочих услуг
2 239
1 762
ИТОГО
381 419
322 844
* Расходы на услуги кредитного брокера были ранее представлены в составе коммерческих,
общехозяйственных и административных расходов (Примечание 2).
131
28. КОММЕРЧЕСКИЕ, ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ И АДМИНИСТРАТИВНЫЕ РАСХОДЫ
Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы за годы, закончившиеся
31 декабря 2021 и 2020 годов, представлены следующим образом:
Заработная плата и соответствующие налоги включают взносы в размере 4 456, упла-
ченные в государственный пенсионный фонд (в 2020 году: 3 580) и взносы в фонды
2021
2020
социального и медицинского страхования в размере 1 699 (в 2020 году: 1 355).
Заработная плата и соответствующие налоги*
27 921
26 261
В течение 2021 года Группа получила 2 211 от поставщиков в качестве компенсации
Амортизация основных средств, нематериальных активов,
25 337
24 094
расходов по рекламе (в 2020 году: 1 420).
инвестиционной недвижимости и активов в форме права пользования
Расходы на рекламу и продвижение товаров, нетто
7 963
5 688
Переменные расходы на аренду за год, закончившийся 31 декабря 2021 года, отра-
жены за вычетом «отрицательных» переменных расходов в размере 330 (2020: 1 989),
Банковские услуги
5 085
4 346
признанных в результате применения Поправок к МСФО (IFRS) 16 «Аренда»: уступки
Складские расходы
3 462
2 347
по аренде, связанные с пандемией COVID-19», а также доходов от субаренды в раз-
мере 14 (2020: 11).
Консультационные услуги
3 227
1 978
Ремонт и техническое обслуживание
2 590
2 006
Коммунальные услуги
2 435
2 400
29. ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ
Безопасность
2 320
2 008
Переменные расходы на аренду
2 262
1 254
Прочие операционные доходы за годы, закончившиеся 31 декабря 2021 и 2020 годов,
Офисные расходы**
921
752
включают прибыль от продажи инвестиции в ООО «МАРКЕТПЛЕЙС» в размере 3 571
(Примечание 11), доход от прощения задолженности по субсидируемому кредиту
Налоги, за исключением налога на прибыль (Примечание 25)*
497
755
от Банк ВТБ (ПАО) в размере 2 520 (Примечание 21), прочие маркетинговые доходы
Расходы на упаковку
399
226
и прочие статьи.
Связь
388
381
Прочие расходы на персонал
376
156
Расходы сервисного центра
333
305
30. ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ
Эксплуатационные расходы
120
115
Командировочные расходы
80
67
Прочие операционные расходы за 2021 год включают в себя убыток от выбы-
Прочие расходы
1 476
1 357
тий основных средств в размере 10 (2020 год: 23), расходы на корпоратив-
ные мероприятия в размере 45 (2020 год: 20), расходы на благотворительность
в размере 33 (за 2020 год 22), и прочие несущественные по отдельности статьи.
ИТОГО
87 192
76 496
* Заработная плата и соответствующие налоги за год, закончившийся 31 декабря 2020 года, включают единора-
зовую сумму в размере 1 300, уплаченную топ-менеджерам (А. Тынковану и П. Брееву) за реализацию проекта
антикризисного управления, связанного с COVID-19, и эффективную передачу управления новому генераль-
ному директору на основании решения Совета директоров.
** Офисные расходы за год, закончившийся 31 декабря 2021 года, включают расходы в сумме 283 (в 2020 году: 298),
относящиеся к приобретению средств защиты и дезинфицирующих средств для персонала и покупателей.
132
31. ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ
33. ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ
Финансовые доходы/(расходы) за годы, закончившиеся
Продукты и услуги
Деятельность Группы осуществляется на территории Российской Федерации и заключается
31 декабря 2021 и 2020 годов, представлены следующим образом:
операционных сегментов
преимущественно в розничной торговле бытовой техникой и электроникой. Несмотря на то, что
Группа осуществляет деятельность через различные типы магазинов и в различных регионах
Российской Федерации, руководство Группы, принимающее операционные решения, анализи-
рует операции Группы и распределяет ресурсы в разрезе отдельных магазинов.
2021
2020
Группа оценила экономические характеристики отдельных магазинов, включая магазины
Процентный доход
142
491
«М.видео» и «Эльдорадо», интернет-магазины и прочие, и определила, что магазины имеют
схожую маржу, схожие товары, покупателей и методы продажи таких товаров. Таким образом,
Курсовые разницы от переоценки инвестиций
22
(10)
Группа считает, что у неё есть только один операционный сегмент в соответствии с МСФО
Процентный расход по аренде, за вычетом процентного дохода
(6 398)
(6 492)
(IFRS) 8 «Операционные сегменты». Оценка эффективности деятельности сегмента основана
на размере чистой прибыли и общего совокупного дохода за год с исключением доли прибыли
Процентный расход по банковским кредитам, облигациям, кредитным линиям и др.
(8 019)
(6 231)
(убытка) ассоциированных и совместных предприятий.
ИТОГО
(14 253)
(12 242)
34. ВЫПЛАТЫ, ОСНОВАННЫЕ НА АКЦИЯХ
32. ПРИБЫЛЬ НА АКЦИЮ
Долгосрочная программа
В марте 2020 года была утверждена долгосрочная программа вознаграждения 1 (далее «ДПВ 1»)
вознаграждения 1
ключевого управленческого персонала, рассчитанная на три года. Программа действует
с 1 апреля 2020 года до 31 декабря 2023 года. Согласно программе, участники ДПВ 1 получат воз-
Базовая прибыль на акцию рассчитывается путём деления чистой прибыли за год, остающейся в распоряжении акционеров
награждение в случае достижения Группой установленного целевого бюджетного показателя
Компании, на средневзвешенное количество акций в обращении за отчётный год, без учета собственных выкупленных акций.
EBITDA, рассчитанного на основе принципов МСФО (IAS) 17 («Бюджетная цель») за соответству-
ющий календарный год (нерыночное условие) или наступления условного события (далее —
Разводненная прибыль на акцию рассчитана путём деления чистой прибыли, причитающейся собственникам Группы, на сред-
«Условное событие») в срок до 31 декабря 2022 года (нерыночное условие). Для получения
невзвешенное количество обыкновенных акций в обращении в течение периода, плюс средневзвешенное количество всех
вознаграждения участникам программы необходимо проработать непрерывно как минимум
обыкновенных акций с разводняющим эффектом, которые будут выпущены в случае выплаты вознаграждения ключевому управ-
70% времени в определённой компании Группы в течение соответствующего годового периода
ленческому персоналу в форме обыкновенных акций.
и оставаться сотрудниками этой компании по состоянию на дату выплаты.
В случае наступления Условного события, сотрудникам выплачивается вознаграждение
Ниже приводятся данные о прибыли и количестве акций, которые
в форме обыкновенных акций Компании. В случае не наступления Условного события,
были использованы при расчёте базовой и разводненной прибыли на акцию:
но достижения Группой Бюджетной цели за соответствующий календарный год, сотрудник
имеет право выбора на получение вознаграждения в форме обыкновенных акций Компании
или в форме денежной выплаты, основанной на рыночной стоимости акции Компании. В слу-
чае выбора выплаты в денежной форме величина вознаграждения будет на 10% меньше вели-
чины вознаграждения в форме акций.
2021
2020
Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении акционеров Компании
2 380
6 541
Каждый транш вознаграждения за соответствующий календарный год для целей учёта был при-
знан отдельной выплатой в форме акций. Величина вознаграждения, подлежащая выплате в слу-
чае выполнения целевого бюджетного показателя за соответствующий год, рассчитывается как
Средневзвешенное количество акций в обращении (в миллионах штук)
178,13
177,79
средневзвешенная цена акции Компании за три календарных месяца (с декабря отчётного года
по февраль года, следующего за отчётным), с учётом эквивалента акций, закреплённым за каждым
сотрудником. Вознаграждение выплачивается до 30 апреля каждого года, следующего за отчётным.
Базовая прибыль на акцию (в российских рублях)
13,36
36,79
Первый транш ДПВ 1 за 2020 год
Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении акционеров Компании, скорректированная с учётом эффекта разводнения
2 380
6 541
Программа в части первого транша была классифицирована Группой как состоящая из двух
элементов: вознаграждение на основе акций с денежными выплатами и вознаграждение
Средневзвешенное количество обыкновенных акций для расчёта разводненной прибыли на акцию (в миллионах штук)*
178,64
178,02
на основе акций с выплатой в форме акций.
Индивидуальные условия первого транша ДПВ 1 за год, закончившийся 31 декабря 2020 года,
Разводненная прибыль на акцию (в российских рублях)
13,32
36,74
были согласованы с участниками, суммарное вознаграждение которых могло составить
225 471 акций. На дату начала действия программы и на 31 декабря 2020 года Группа рассма-
тривала единственный вероятный сценарий, заключающийся в том, что будет достигнута
* Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении для расчёта разводненной прибыли на акцию
Бюджетная Цель за год, закончившийся 31 декабря 2020 года. Выполнение второго условия
не включает 225 471 акцию по ДПВ 1 (Примечание 34) из-за их антиразводняющего эффекта.
(наступление Условного события) не считалось достаточно вероятным на дату утверждения
программы, и не произошло к 31 декабря 2020 года.
133
Справедливая стоимость вознаграждения была основана на допущении, что все сотрудники,
Ниже представлена информация о выплатах,
участвующие в программе, будут продолжать работать в определённой компании Группы
основанных на акциях, по состоянию на 31 декабря 2021 года:
до момента перехода прав. На дату начала действия программы общая справедливая стои-
мость 225 471 акций равнялась 100 (или 460 российским рублям за одну акцию), а по состоянию
на 31 декабря 2020 года общая справедливая стоимость 225 471 акций была равна 160 (или 712
Период исполнения
Количество эквивалентов
Ожидаемое количество
российским рублям за одну акцию). Справедливая стоимость акций на дату начала действия
обязательств перед
акций, закрепленных
эквивалентов акций на дату
Справедливая стоимость
программы и 31 декабря 2020 года была рассчитана исходя из рыночной стоимости обыкновен-
Программа
участниками плана
за участниками плана
исполнения обязательств (i)
на 31 декабря 2021 года
ных акций Компании на соответствующую дату.
В апреле 2021 года были осуществлены выплаты первого транша по ДПВ 1 в форме акций
ДПВ 1, транш 2
апрель 2022 года
291 780
291 780
72
в общем количестве 166 959 акций и деньгами в размере 41. Акции выплачивались из состава
собственных выкупленных акций.
Ниже представлена информация о выплатах,
Второй транш ДПВ 1 за 2021 год
основанных на акциях, по состоянию на 31 декабря 2020 года:
Программа в части второго транша была классифицирована Группой как вознаграждение
на основе акций с выплатой в форме акций.
Период исполнения
Количество эквивалентов
Ожидаемое количество
обязательств перед
акций, закрепленных
эквивалентов акций на дату
Справедливая стоимость
Индивидуальные условия второго транша ДПВ 1 за год, закончившийся 31 декабря 2021 года,
Программа
участниками плана
за участниками плана
исполнения обязательств (i)
на 31 декабря 2021 года
были согласованы с участниками, суммарное вознаграждение которых может составить
291 780 акций. В марте 2021 года наступило «Условное событие», в связи с этим ожидается
выплата вознаграждения за 2021 год только в форме акций.
ДПВ 1, транш 1
апрель 2021 года
225 471
225 471
107
ДПВ 2
до конца 2021 года
900 000
900 000
305
Справедливая стоимость вознаграждения была основана на допущении, что все сотрудники,
участвующие в программе, будут продолжать работать в определённой компании Группы
до момента перехода прав. На дату начала действия второго транша ДПВ 1 общая справедливая
(i) Данный показатель был рассчитан с учётом оценки руководства в отношении текучести кадров,
стоимость 291 780 акций равнялась 212 (или 725 российским рублям за одну акцию), а по состо-
основанной на исторических данных.
янию на 31 декабря 2021 года общая справедливая стоимость 291 780 акций была равна 178 (или
616 российским рублям за одну акцию). Справедливая стоимость акций на дату начала действия
программы и 31 декабря 2021 года была рассчитана исходя из рыночной стоимости обыкновен-
Акции, причитающиеся участникам программ вознаграждения, будут выделены из имеющихся
ных акций Компании на соответствующую дату.
выкупленных собственных акций, либо будут выкуплены Группой на рынке при необходимости.
Долгосрочная программа вознаграждения 2
Суммы, признанные
В течение года, закончившегося 31 декабря 2021 года, Группой был признан расход по выпла-
В сентябре 2020 года была утверждена долгосрочная программа вознаграждения 2 (далее
в качестве расходов
там, основанным на акциях (без учета связанных с ними социальных отчислений) в размере
«ДПВ 2») ключевого управленческого персонала, рассчитанная на три года. Программа дей-
207 (2020 года: 19), в составе «Коммерческих, общехозяйственных и административных расхо-
ствует с 30 сентября 2020 года до 31 декабря 2022 года. Согласно программе, участники ДПВ 2
дов» по статье «Заработная плата и соответствующие налоги» (Примечание 28). Краткосрочная
получат вознаграждение в случае достижения обыкновенной акции Компании определённого
часть обязательств на 31 декабря 2021 года отсутствовала (на 31 декабря 2020 года составила
значения (рыночное условие) и наступления Условного события (нерыночное условие) в срок
100 и была отражена в составе «Прочей кредиторской задолженности и начисленных расхо-
до 31 декабря 2022 года. Для получения вознаграждения участникам программы необходимо
дов» в части программы, классифицированной как вознаграждение, основанное на акциях,
проработать определённое количество времени в течение соответствующего годового периода
с выплатой денежными средствами). В капитале в статье «Начисленное вознаграждение, осно-
и оставаться сотрудниками определённой компании Группы по состоянию на дату выплаты.
ванное на акциях» отражено 140 (2020 год: 2) в части программы, классифицированной как воз-
награждение, основанное на акциях, с выплатой в форме акций.
В случае наступления Условного события и, если цена обыкновенной акции достигает значения
целевой рыночной стоимости, сотрудникам выплачивается вознаграждение в форме обыкно-
венных акций Компании. Поэтому программа была классифицирована Группой как вознаграж-
дение на основе акций с выплатой в форме акций.
Индивидуальные условия программы на 2020 календарный год были согласованы с участни-
ками, суммарное вознаграждение которых могло составить 900 000 акций.
На дату утверждения программы общая справедливая стоимость 900 000 акций равнялась 611
(или 679 российским рублям за одну акцию) и была рассчитана на основе рыночной стоимости
обыкновенных акций Компании.
В марте 2021 года наступило «Условное событие». В мае 2021 года были осуществлены выплаты
по ДПВ 2 в общем количестве 340 326 акций. Акции выплачивались из состава собственных
выкупленных акций. Иных выплат по данной программе не ожидается.
134
35. ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ
Связанные стороны включают акционеров, ключевой управленческий персонал, предприятия, имеющие общих соб-
ственников и находящиеся под общим контролем, предприятия, находящиеся под контролем ключевого управленче-
ского персонала, а также компании, в отношении которых у Группы имеется существенное влияние.
В следующей таблице представлены общие суммы операций, проведенных со связанными
сторонами в соответствующем финансовом году, и задолженности по связанным сторонам
по состоянию на 31 декабря 2021 и 2020 годов соответственно:
2021
31 декабря 2021
2020
31 декабря 2020
Операции со связанными сторонами носят следующий характер:
Программы
Программы
(i) Совместные предприятия- агентское вознаграждение за реализацию
лояльности
Подарочные
Прочие
Дополни-тельное
лояльности
Подарочные
Прочие
Дополни-тельное
товаров через ООО «МАРКЕТПЛЕЙС», вознаграждение за участие в про-
клиентов
сертификаты
программы
обслуживание
клиентов
сертификаты
программы
обслуживание
грамме лояльности. Операции с ООО «МАРКЕТПЛЕЙС» включены в раскры-
Совместные предприятия (i)
54
25
−
−
104
59
12
27
тие до момента утраты Группой существенного влияния над предприятием
в апреле 2021 года (Примечание 6);
Предприятия под общим контролем (ii)
3
3 888
203
292
−
61
578
5
Предприятия под существенным влиянием контролирующего акционера (iii)
4 302
1 088
1 203
1 384
2 820
2 157
2 047
2 281
(ii) Предприятия под общим контролем — приобретение
Группы Директ Кредит, приобретение и продажа товаров Группы, услуг
Предприятия под контролем ключевого управленческого персонала (iv)
−
−
−
−
−
134
−
−
по аренде складов и торговых помещений, консультационных услуг, бла-
готворительность, возмещение налоговых штрафов и др. Как указано
в Примечании 6, 13 октября 2021 года Группа приобрела дочернюю органи-
4 359
5 001
1 406
1 676
2 924
2 411
2 637
2 313
зацию ООО «Директ Кредит Центр» у связанной стороны, находящейся под
общим контролем;
(iii) Предприятия под существенным влиянием контролирующего акцио-
нера — агентские услуги по продаже полисов, услуги кредитного брокера.
Операции с ООО «Директ Кредит Центр» включены в раскрытие до момента
приобретения Группы Директ Кредит в октябре 2021 года (Примечание 6);
(iv) Предприятия под контролем ключевого управленческого персонала —
предоставление услуг по охране магазинов и головного офиса, услуг аренды
и логистики, послепродажное и прочее обслуживание товаров Группы, пре-
доставление услуг по ремонту помещений и инженерных систем централь-
ного офиса и московских магазинов.
В следующей таблице представлены общие суммы финансовых операций, проведенных со связанными сторонами в соответствующем
финансовом году, и задолженности по связанным сторонам по состоянию на 31 декабря 2021 и 2020 годов соответственно:
2021
31 декабря 2021
2020
31 декабря 2020
(i) Совместные предприятия — проценты по выданному займу;
Финансовый
Финансовый
Финансовый
Финансовый
Задолженность
Задолженность
(ii) Предприятия под общим контролем — финансовые расходы и обязатель-
доход
расход
доход
расход
перед
перед
ства по договорам аренды;
от операций
от операций
от операций
от операций
со связанными
со связанными
Задолженность
связанными
со связанными
со связанными
Задолженность
связанными
сторонами
сторонами связанных сторон
сторонами
сторонами
сторонами
связанных сторон
сторонами
(iii)Предприятия под контролем ключевого управленческого персонала —
финансовые расходы и обязательства по договорам аренды.
Совместные предприятия (i)
1
−
−
−
−
−
−
−
Предприятия под общим контролем (ii)
−
395
−
5 254
−
325
−
5 143
Предприятия под контролем ключевого управленческого персонала (iii)
−
−
−
−
−
31
−
−
ИТОГО
1
395
-
5 254
−
356
−
5 143
135
содержание .. 7 8 9 10 ..
|
||
|
|
|