|
|
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok 2021 | Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
Nota
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
II.
Wydatki
(15 118 522 056)
(64 707 297 301)
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych
20.4
(8 794 871)
(10 054 166)
oraz rzeczowych aktywów trwałych
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne
-
-
i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
(10 082 129 988)
(64 128 630 848)
a) w jednostkach powiązanych
-
(2 499 538)
- nabycie aktywów finansowych
-
(2 499 538)
b) w pozostałych jednostkach
(10 082 129 988)
(64 126 131 311)
- udzielone pożyczki długoterminowe
(9 997 772 415)
(63 894 720 800)
- nabycie aktywów finansowych
(84 357 573)
(231 410 511)
4. Inne wydatki inwestycyjne
20.6
(5 027 597 197)
(568 612 287)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(4 737 939 771)
(61 149 878 913)
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
9 534 368 728
65 178 439 623
1.
Wpływy netto z emisji akcji i innych instrumentów
-
-
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2.
Kredyty i pożyczki
47 390
4 662 588
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
8 522 633 838
65 173 050 750
4. Inne wpływy finansowe
20.7
1 011 687 500
726 285
II.
Wydatki
(1 211 576 845)
(1 693 095 758)
1.
Nabycie udziałów/(akcji) własnych
4. Spłaty kredytów i pożyczek
(112 384 292)
(1 612 076 856)
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów
(1 333 841)
(7 904 941)
leasingu finansowego
8.
Odsetki
(1 097 857 507)
(73 112 832)
9. Inne wydatki finansowe
(1 205)
(1 129)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
8 322 791 882
63 485 343 865
D.
Przepływy pieniężne netto razem
3 451 843 017
2 222 960 801
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
3 451 843 017
2 222 960 801
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych
-
-
z tytułu różnic kursowych
F.
Środki pieniężne na początek okresu
2 447 894 190
224 933 389
G.
Środki pieniężne na koniec okresu
8.2
5 899 737 207
2 447 894 190
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
5 523 412 888
1 907 082 465
Skonsolidowany Raport Roczny Grupy Kapitałowej PFR za rok 2021
Wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych
150
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok 2021 | Dodatkowe informacje i objaśnienia
Dodatkowe informacje
i objaśnienia
1.
PROGRAMY RZĄDOWE TARCZ FINANSOWYCH
Na podstawie ustawy z dnia 4 lipca 2019 r. o systemie instytucji rozwoju (Dz. U. poz. 1572 z późn. zmianami), PFR S.A. wykonuje zada-
nia powierzone przez organy administracji państwowej tj.: obsługę programu rządowego Tarczy Finansowej dla Dużych Firm, progra-
mów rządowych Tarczy Finansowej dla Mikro, Małych i Średnich Firm (MMŚP) oraz programu rządowego wsparcia dla PLL LOT S.A.
PFR przy wykonywaniu obowiązków wynikających z programów rządowych Tarczy Finansowej podejmuje działania na rachunek Skarbu
Państwa reprezentowanego przez Ministra Rozwoju działającego w porozumieniu z Ministrem Finansów oraz na jego wyłączny koszt
i ryzyko. Do tych działań należy pozyskanie finansowania zewnętrznego poprzez emisję obligacji oraz udzielanie finansowania, zgod-
nie z warunkami umownymi programów rządowych Tarczy Finansowej.
Na moment początkowego ujęcia wycena subwencji i pożyczek udzielonych w ramach realizacji programów rządowych Tar-
czy Finansowej jest równa wartości nominalnej. Na kolejne daty bilansowe nieoprocentowane subwencje finansowe, które
zakwalifikowane są do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych wycenia się w kwocie przekazanych środ-
ków pomniejszonej o spłaty wartości nominalnej. Spółka zastosowała wycenę w wartości nominalnej ponieważ nie posiada
danych pozwalających na wiarygodne oszacowanie wysokości i terminów wpływu środków od Skarbu Państwa w związku
z umorzeniami subwencji i pożyczek. Tym niemniej z uwagi na brak oprocentowania (w odniesieniu do subwencji finanso-
wych) oraz brak prowizji uznaje się, że wycena w wartości nominalnej zbliżona jest do wyceny w skorygowanej cenie nabycia.
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości Spółka nie tworzy odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości subwencji finansowych
i udzielonych pożyczek, gdyż Skarb Państwa ponosi wszelkie koszty i ryzyka związane z realizacją programów rządowych, w tym jest
zobowiązany pokryć koszty wynikające z braku spłaty subwencji i pożyczek.
Subwencje finansowe udzielone w ramach programów rządowych Tarczy Finansowej MMŚP oraz część pożyczek udzielonych w ramach
programu rządowego Tarczy Finansowej DP mogą podlegać umorzeniu, po spełnieniu warunków określonych w umowach. PFR pre-
zentuje umorzenia subwencji finansowych i udzielonych pożyczek, a także przychody odsetkowe i korekty wyceny jako rozliczenia
ze Skarbem Państwa, o których mowa poniżej.
Zgodnie z regulaminem programu rządowego Tarczy Finansowej MMŚP, poziom umorzenia może wynieść maksymalnie do 75%
kwoty subwencji po spełnieniu przez beneficjentów warunków określonych w programie, z wyłączeniem przedsiębiorców działają-
cych w wybranych branżach najbardziej dotkniętych skutkami obostrzeń administracyjnych związanych z COVID-19, którzy po speł-
nieniu warunków określonych w programie będą zwolnieni z obowiązku zwrotu subwencji finansowej w całości.
Zgodnie z regulaminem programu rządowego Tarczy Finansowej MMŚP 2.0 przedsiębiorcy działający w wybranych branżach najbar-
dziej dotkniętych skutkami obostrzeń administracyjnych związanych z COVID-19 po spełnieniu warunków określonych w programie
będą zwolnieni z obowiązku zwrotu subwencji finansowej w całości.
Zgodnie z założeniami programu rządowego Tarczy Finansowej DP, poziom umorzenia dla pożyczek preferencyjnych może wynieść
maksymalnie 75% kwoty pożyczki po spełnieniu przez beneficjenta warunków określonych w programie. Pożyczki płynnościowe nie
podlegają umorzeniu.
Na zobowiązania długoterminowe z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych składają się obligacje wyemitowane przez PFR
w związku z pozyskaniem środków na udzielenie finansowania w związku z realizacją programów rządowych Tarczy Finansowej.
Obligacje są zabezpieczone gwarancją od Skarbu Państwa, a koszty emisji obligacji, wypłata odsetek od obligacji oraz wykup obli-
gacji są objęte mechanizmem transz od Skarbu Państwa, które polegają na wypłacie środków pieniężnych na pokrycie ww. kosztów
i wykupu w przypadku braku środków na rachunkach programów rządowych Tarczy Finansowej. Zarówno koszty emisji, koszty odse-
tek, jak i transze od Skarbu Państwa ujmowane są jako rozliczenia ze Skarbem Państwa.
W pozycji należności/zobowiązań z tytułu rozliczeń ze Skarbem Państwa Spółka prezentuje skutki operacji związanych z realizacją pro-
gramów rządowych Tarczy Finansowej, w oparciu o mechanizm transz od Skarbu Państwa, gwarantujący zwrot kosztów oraz pokrycie
wykupu wyemitowanych obligacji, jak również odzwierciedlające konieczność zwrotu nadwyżek środków pieniężnych, pozostających
na rachunkach programów rządowych Tarczy Finansowej po spłacie finansowania zewnętrznego (obligacji).
W związku z wprowadzoną w 2021 r. zmianą do ustawy o systemie instytucji rozwoju, zgodnie z którą PFR S.A., realizując program
rządowy, prowadzi wyodrębnioną ewidencję zgodnie z art. 11 ust. 4 i 5, w tym tworzy dla programu rządowego fundusz niezaliczany
do kapitałów (funduszów) własnych, wykazywany w pasywach bilansu w grupie zobowiązań jako fundusz specjalny (zgodnie z art.
Skonsolidowany Raport Roczny Grupy Kapitałowej PFR za rok 2021
Wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych
151
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok 2021 | Dodatkowe informacje i objaśnienia
46 ust. 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości), Spółka dokonała w 2021 r. zmiany polityki rachunkowości w tym zakresie
i saldo kredytowe rozliczeń ze Skarbem Państwa prezentuje w zobowiązaniach krótkoterminowych, w pozycji funduszy specjalnych.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. rozliczenia ze Skarbem Państwa na programach MMŚP, MMŚP 2.0 oraz DP wykazywały saldo debetowe
w związku z czym zostały zaprezentowane w bilansie PFR S.A. w pozycji „Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek -
inne” w łącznej kwocie 38 121 710 033,62 zł. Program wsparcia LOT wykazywał saldo kredytowe, w związku z czym został zaprezen-
towany w bilansie PFR S.A. w pozycji „Zobowiązania krótkoterminowe - Fundusze specjalne” w kwocie 3 277 483,19 zł.
Składowe aktywów i zobowiązań Tarczy Finansowej MMŚP
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa Programu, w tym:
61 387 858 414
61 842 745 636
Udzielone pożyczki
18 987 168 267
60 521 942 991
Subwencje finansowe, udzielone w ramach programów
7.4
6 114 166 530
46 588 622 292
rządowych Tarczy Finansowej MMŚP - długoterminowe
Subwencje finansowe, udzielone w ramach programów
8.1
12 873 001 737
13 933 320 699
rządowych Tarczy Finansowej MMŚP - krótkoterminowe
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach, w tym:
8.2
5 048 574 474
552 521 365
Rachunek bankowy programu Tarczy Finansowej MMŚP
3 474 474
552 521 365
Lokaty terminowe programu Tarczy Finansowej MMŚP
5 045 100 000
Należności z tytułu rozliczeń ze Skarbem Państwa, w tym:
37 352 115 673
768 281 280
Koszty odsetek od wyemitowanych obligacji
1 631 351 402
635 070 739
Korekta wyceny wyemitowanych obligacji (SCN)
(4 248 858)
(3 610 218)
Umorzenia subwencji finansowych
36 398 870 838
-
Koszty zewnętrzne programu rządowego
17 552 930
15 852 866
Tarczy Finansowej MMŚP
Wynagrodzenie PFR z tyt. realizacji programu
278 071 762
125 196 429
rządowego Tarczy Finansowej MMŚP
Środki pieniężne otrzymane od Skarbu
(959 667 750)
(2 267 750)
Państwa w formie Transz
Przychody odsetkowe
(9 814 652)
(1 960 786)
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania Programu, w tym:
61 387 858 414
61 842 745 636
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów
13.2
60 390 241 033
60 828 525 526
wartościowych - długoterminowe
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów
13.2
958 490 262
967 963 724
wartościowych - krótkoterminowe
Środki pieniężne do przekazania do PFR
38 130 000
46 125 000
z tyt. wynagrodzenia za IV kw
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
997 119
131 385
Wynagrodzenie z tytułu realizacji programu rządowego MMŚP jest określone jako procent od maksymalnej wartości programu i jest
rozliczane w okresach kwartalnych. Wynagrodzenie brutto z tytułu obsługi programu rządowego Tarczy Finansowej MMŚP 1.0 w 2021 r.
wyniosło 152,88 mln zł.
Skonsolidowany Raport Roczny Grupy Kapitałowej PFR za rok 2021
Wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych
152
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok 2021 | Dodatkowe informacje i objaśnienia
Składowe aktywów i zobowiązań Tarczy Finansowej DP
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa Programu, w tym:
4 054 292 864
3 143 632 457
Inwestycje długoterminowe, w tym:
7.4
287 743 583
230 886 000
Akcje PGG SA
230 886 000
230 886 000
Akcje MTG SA
56 857 583
Udzielone pożyczki
2 741 459 104
1 554 483 717
Pożyczki - należności długoterminowe
7.4
2 159 266 973
1 208 934 179
Pożyczki - należności krótkoterminowe
8.1
582 192 131
345 549 539
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach, w tym:
8.2
362 224 523
1 299 499 820
Rachunek bankowy programu Tarczy Finansowej DP
143 224 523
1 299 499 820
Lokaty terminowe programu Tarczy Finansowej DP
219 000 000
Należności z tytułu rozliczeń ze Skarbem Państwa, w tym:
662 865 654
58 762 920
Koszty odsetek od wyemitowanych obligacji
85 477 046
13 391 986
Korekta wyceny wyemitowanych obligacji (SCN)
(203 281)
(97 750)
Umorzenia pożyczek
518 976 459
-
Koszty zewnętrzne programu rządowego
6 182 356
4 801 301
Tarczy Finansowej DP
Wynagrodzenie PFR z tyt. realizacji programu
103 232 143
41 732 143
rządowego Tarczy Finansowej DP
Środki pieniężne otrzymane od Skarbu
(29 287 500)
-
Państwa w formie Transz
Przychody odsetkowe
(24 311 568)
(1 064 760)
Wzajemne rozliczenia między programami Tarczy Finansowej
2 800 000
-
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania Programu, w tym:
4 054 292 864
3 143 632 457
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów
13.2
3 974 407 537
3 078 529 149
wartościowych - długoterminowe
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów
13.2
64 397 927
49 105 087
wartościowych - krótkoterminowe
Środki pieniężne do przekazania do PFR
15 375 000
15 375 000
z tytułu wynagrodzenia za IV kw.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
112 400
623 221
Wynagrodzenie z tytułu realizacji programu rządowego DP jest określone jako procent od maksymalnej wartości programu i jest roz-
liczane w okresach kwartalnych. Wynagrodzenie brutto z tytułu obsługi programu rządowego Tarczy Finansowej DP w 2021 r. wynio-
sło 61,50 mln zł.
Skonsolidowany Raport Roczny Grupy Kapitałowej PFR za rok 2021
Wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych
153
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok 2021 | Dodatkowe informacje i objaśnienia
Składowe aktywów i zobowiązań Tarczy Finansowej LOT
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa Programu, w tym:
1 817 178 324
894 257 384
Udzielone pożyczki
1 813 610 959
893 682 000
Pożyczki - należności długoterminowe
7.4
1 777 705 338
893 682 000
Pożyczki - należności krótkoterminowe
8.1
35 905 621
-
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach, w tym:
8.2
3 567 365
73
Rachunek bankowy programu Tarczy Finansowej LOT
3 567 365
73
Należności z tytułu rozliczeń ze Skarbem Państwa, w tym:
-
575 312
Koszty odsetek od wyemitowanych obligacji
-
290 438
Korekta wyceny wyemitowanych obligacji (SCN)
-
(1 654)
Koszty zewnętrzne programu rządowego
-
286 527
Tarczy Finansowej LOT
Środki pieniężne otrzymane od Skarbu
-
-
Państwa w formie Transz
Przychody odsetkowe
-
-
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania Programu, w tym:
1 817 178 324
894 257 384
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów
13.2
1 789 222 844
881 772 931
wartościowych - długoterminowe
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów
13.2
24 676 697
12 197 853
wartościowych - krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
1 300
286 600
Fundusze specjalne, w tym:
3 277 483
-
Koszty odsetek od wyemitowanych obligacji
(25 728 284)
Korekta wyceny wyemitowanych obligacji (SCN)
9 823
-
Koszty zewnętrzne programu rządowego
(550 847)
-
Tarczy Finansowej LOT
Przychody odsetkowe
26 746 791
-
Wzajemne rozliczenia między programami Tarczy Finansowej
2 800 000
Wynagrodzenie z tytułu realizacji programu rządowego LOT jest uiszczane w łącznej kwocie z wynagrodzeniem z tytułu realizacji pro-
gramu rządowego DP.
Skonsolidowany Raport Roczny Grupy Kapitałowej PFR za rok 2021
Wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych
154
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok 2021 | Dodatkowe informacje i objaśnienia
Składowe aktywów i zobowiązań Tarczy Finansowej MMŚP 2.0
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa Programu, w tym:
7 276 949 502
-
Udzielone pożyczki
7 103 091 817
-
Subwencje finansowe, udzielone w ramach programów
-
-
rządowych Tarczy Finansowej MMŚP 2.0 - długoterminowe
Subwencje finansowe, udzielone w ramach programów
8.1
7 103 091 817
-
rządowych Tarczy Finansowej MMŚP 2.0 - krótkoterminowe
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach, w tym:
8.2
67 128 978
-
Rachunek bankowy programu Tarczy Finansowej MMŚP 2.0
4 628 978
-
Lokaty terminowe programu Tarczy Finansowej MMŚP 2.0
62 500 000
-
Należności z tytułu rozliczeń ze Skarbem Państwa, w tym:
106 728 707
-
Koszty odsetek od wyemitowanych obligacji
97 667 294
-
Korekta wyceny wyemitowanych obligacji (SCN)
(20 359)
-
Umorzenia subwencji finansowych
-
-
Koszty zewnętrzne programu rządowego
2 508 494
-
Tarczy Finansowej MMŚP 2.0
Wynagrodzenie PFR z tyt. realizacji programu
31 624 667
-
rządowego Tarczy Finansowej MMŚP 2.0
Środki pieniężne otrzymane od Skarbu
(25 000 000)
-
Państwa w formie Transz
Przychody odsetkowe
(51 389)
-
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania Programu, w tym:
7 276 949 502
-
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów
13.2
7 163 513 020
-
wartościowych - długoterminowe
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów
13.2
105 414 473
-
wartościowych - krótkoterminowe
Środki pieniężne do przekazania do PFR
7 995 000
-
z tyt. wynagrodzenia za IV kw
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
27 009
-
Wynagrodzenie z tytułu realizacji programu rządowego MMŚP 2.0 jest określone jako procent od maksymalnej wartości programu
i jest rozliczane w okresach kwartalnych. Wynagrodzenie brutto z tytułu obsługi programu rządowego Tarczy Finansowej MMŚP
2.0 w 2021 r. wyniosło 31,62 mln zł.
2.
WARTOŚĆ FIRMY
Wartość firmy jednostki zależnej
W sierpniu 2016 r. Grupa nabyła 100% akcji w spółce PFR Ventures Sp. z o.o. w kwocie 68 349 000 zł. Transakcja została zrealizowana
w formie wydania środków pieniężnych.
28 września 2017 r. Grupa nabyła 100% akcji w spółce PFR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. w kwocie 21 700 000 zł. Trans-
akcja została zrealizowana w formie wydania środków pieniężnych.
3 sierpnia 2018 r. Grupa nabyła 100% akcji w spółce Krajowy Fundusz Kapitałowy S.A. w kwocie 48 699 500 zł. Transakcja została zre-
alizowana w formie wydania środków pieniężnych.
Skonsolidowany Raport Roczny Grupy Kapitałowej PFR za rok 2021
Wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych
155
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok 2021 | Dodatkowe informacje i objaśnienia
W dniu 31 grudnia 2019 r. nastąpiła rejestracja połączenia spółek zależnych: PFR Ventures Sp. z o.o. oraz spółki Krajowy Fundusz Kapi-
tałowy S.A. (dalej „KFK”) poprzez wpis do Krajowego Rejestru Sądowego.
Połączenie to efekt wejścia w życie ustawy o systemie instytucji rozwoju z 4 lipca 2019 (Dz.U. z 2019 r. poz. 1572), która uregulowała
funkcjonowanie Grupy Polskiego Funduszu Rozwoju (PFR).
Połączenie nastąpiło w trybie przewidzianym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. przez przeniesienie w drodze sukcesji uniwersalnej całego
majątku KFK na PFR Ventures.
PFR Ventures wstąpiło w prawa i obowiązki KFK jako inwestora funduszy venture capital. Fundusze venture capital utworzone w ramach
KFK będą kontynuowały swoją działalność do czasu zamknięcia programu, tj. do końca 2025 roku.
Połączenia dokonano metodą nabycia opisaną w Art. 44b Ustawy o rachunkowości, przy której rozliczenie polega na sumowaniu
poszczególnych pozycji aktywów i pasywów spółki przejmującej, według ich wartości księgowej, z odpowiednimi pozycjami aktywów
i pasywów spółki przejętej, według ich wartości godziwej ustalonej na dzień połączenia.
Liczba, wartość nominalna i rodzaj udziałów utworzonych w celu połączenia: 473 088 o wartości nominalnej 100,00 zł
Pozostałe dane:
cena przejęcia 47 308 800,00 zł
wartość godziwa aktywów netto spółki przejętej na dzień połączenia 50 280 650,56 zł
3 października 2018 r. Grupa nabyła 100% akcji w spółce PFR Nieruchomości S.A. w kwocie 14 400 000 zł. Transakcja została zreali-
zowana w formie wydania środków pieniężnych.
Wartość firmy została skalkulowana zgodnie z poniższym:
PFR Towarzystwo
PFR Ventures
Funduszy
Krajowy Fundusz
PFR
Sp. z o.o.
Inwestycyjnych S.A.
Kapitałowy S.A.
Nieruchomości S.A.
Cena zakupu
68 349 000
21 700 000
48 699 500
14 400 000
Koszty nabycia
683 490
266 508
486 995
372 373
Cena nabycia
69 032 490
21 966 508
49 186 495
14 772 373
Wartość godziwa nabytych
68 888 547
13 173 664
47 763 291
(1 541 511)
aktywów netto
Nabyty udział
100%
100%
100%
100%
Wartość firmy brutto
143 943
8 792 844
1 423 204
16 313 884
Umorzenie na 31 grudnia 2021 r.
143 943
7 473 918
1 423 204
10 604 024
- odpisy amortyzacyjne w 2016 r.
11 995
-
-
-
- odpisy amortyzacyjne w 2017 r.
28 789
439 642
-
-
- odpisy amortyzacyjne w 2018 r.
28 789
1 758 569
118 600
815 693
- odpisy amortyzacyjne w 2019 r.
28 789
1 758 569
1 304 604
3 262 777
- odpisy amortyzacyjne w 2020 r.
28 789
1 758 569
-
3 262 777
- odpisy amortyzacyjne w 2021 r.
16 792
1 758 569
-
3 262 777
Wartość firmy netto
-
1 318 926
-
5 709 860
na 31 grudnia 2021 r.
Skonsolidowany Raport Roczny Grupy Kapitałowej PFR za rok 2021
Wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych
156
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok 2021 | Dodatkowe informacje i objaśnienia
Wartość firmy jednostki stowarzyszonej wycenianej metodą praw własności
8 lutego 2016 r. Grupa nabyła 23,10% akcji w spółce SKB DRIVE TECH S.A. w kwocie 11 999 999 zł. Transakcja została zrealizowana
w formie wydania środków pieniężnych.
27 września 2018 r. Grupa nabyła 4.100.000 akcji serii B w spółce Polska Agencja Ratingowa S.A. w kwocie 2 173 000 zł. Transakcja
została zrealizowana w formie wydania środków pieniężnych.
Wartość firmy została skalkulowana zgodnie z poniższym:
Polska Agencja
Operator Chmury
SKB DRIVE TECH S.A.
Ratingowa S.A.
Krajowej
Cena zakupu
11 999 999
2 173 000
77 500 000
Koszty nabycia
-
21 730
-
Cena nabycia
11 999 999
2 194 730
77 500 000
Wartość godziwa nabytych aktywów netto
40 524 046
1 545 042
nie dotyczy
Nabyty udział
23,10%
33,00%
50,00%
Aktywa netto przypadające na znaczącego inwestora
9 361 055
509 864
nie dotyczy
Wartość firmy brutto
2 638 944
1 684 866
-
Umorzenie na 31 grudnia 2020 r.
2 638 944
1 095 162
-
- odpisy amortyzacyjne w 2016 r.
483 806
-
-
- odpisy amortyzacyjne w 2017 r.
527 789
-
-
- odpisy amortyzacyjne w 2018 r.
527 789
84 243
-
- odpisy amortyzacyjne w 2019 r.
527 789
336 973
-
- odpisy amortyzacyjne w 2020 r.
527 789
336 973
-
- odpisy amortyzacyjne w 2021 r.
43 982
336 973
-
Wartość firmy netto na 31 grudnia 2021 r.
-
589 704
-
Skonsolidowany Raport Roczny Grupy Kapitałowej PFR za rok 2021
Wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych
157
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok 2021 | Dodatkowe informacje i objaśnienia
3.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
3.1.
Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych
w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
Zaliczki
Koszty nie-
Inne wartości
na wartości
zakończo-
niematerialne
niematerialne
nych prac
Wartość firmy
i prawne
i prawne
rozwojowych
Razem
Wartość brutto
01.01.2021
26 673 875
19 599 746
5 000
742 895
47 021 516
Zwiększenia z tytułu nabycia
-
5 515 788
29 096
668 032
6 212 916
Przejęcie kontroli nad jednostką zależną
-
-
-
-
-
Przemieszczenie wewnętrzne
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
(509 184)
(15 000)
(41 129)
(565 313)
31.12.2021
26 673 875
24 606 350
19 096
1 369 799
52 669 120
Umorzenie
01.01.2021
(14 606 951)
(3 451 839)
-
(189 505)
(18 248 295)
Zwiększenia z tytułu planowego umorzenia
(5 038 138)
(4 536 198)
-
(149 880)
(9 724 216)
Przejęcie kontroli nad jednostką zależną
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
415 902
-
-
415 902
31.12.2021
(19 645 089)
(7 572 136)
-
(339 385)
(27 556 609)
Wartość netto
01.01.2021
12 066 924
16 147 906
5 000
553 391
28 773 221
31.12.2021
7 028 786
17 034 214
19 096
1 030 415
25 112 510
Skonsolidowany Raport Roczny Grupy Kapitałowej PFR za rok 2021
Wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych
158
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok 2021 | Dodatkowe informacje i objaśnienia
w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
Zaliczki
Koszty nie-
Inne wartości
na wartości
zakończo-
niematerialne
niematerialne
nych prac
Wartość firmy
i prawne
i prawne
rozwojowych
Razem
Wartość brutto
01.01.2020
26 673 875
13 739 926
12 707
640 261
41 066 769
Zwiększenia z tytułu nabycia
-
5 859 820
5 000
102 634
5 967 454
Przejęcie kontroli nad jednostką zależną
-
-
-
-
-
Przemieszczenie wewnętrzne
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
(12 707)
-
(12 707)
31.12.2020
26 673 875
19 599 746
5 000
742 895
47 021 516
Umorzenie
01.01.2020
(9 556 815)
(2 096 068)
-
(56 334)
(11 709 217)
Zwiększenia z tytułu planowego umorzenia
(5 050 136)
(1 355 771)
-
(133 171)
(6 539 078)
Przejęcie kontroli nad jednostką zależną
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
31.12.2020
(14 606 951)
(3 451 839)
-
(189 505)
(18 248 295)
Wartość netto
01.01.2020
17 117 060
11 643 858
12 707
583 927
29 357 552
31.12.2020
12 066 924
16 147 906
5 000
553 391
28 773 221
Skonsolidowany Raport Roczny Grupy Kapitałowej PFR za rok 2021
Wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych
159
|
||
|
|