ОАО «РЖД». Аудиторское заключение о консолидированной финансовой отчетности за 2013 год

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

5. Дочерние компании (продолжение)

Информация о дочерних компаниях, в которых есть существенные неконтрольные доли
участия (продолжение)

2013 г.

млн. руб.

Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности

4 980

Чистые денежные средства, израсходованные в инвестиционной деятельности

(1 798)

Чистые денежные средства, израсходованные в финансовой деятельности

(5 992)

Чистое уменьшение денежных средств и их эквивалентов

(2 810)

Группа ТрансКонтейнер

31 декабря

2013 г.

2012 г.

млн. руб.

Долгосрочные активы

31 002

27 774

Текущие активы

7 707

9 046

Долгосрочные обязательства

8 130

5 696

Краткосрочные обязательства

6 278

10 856

Итого капитал

24 301

20 268

Приходящийся на:
Акционера материнской компании

12 298

9 863

Неконтрольные доли участия

12 003

10 405

2013

2012

млн. руб.

Доходы

39 350

36 352

Операционные расходы

(32 488)

(27 815)

Финансовые расходы и прочие аналогичные расходы и доходы, нетто

(573)

(657)

Прочие доходы и расходы, нетто

664

(247)

Прибыль до налогообложения

6 953

7 633

Налог на прибыль

(657)

(1 690)

Чистая прибыль за период

6 296

5 943

Прочий совокупный доход/ (убыток)

199

(208)

Итого совокупный доход за период, за вычетом налога

6 495

5 735

Приходящийся на неконтрольные доли участия

3 278

2 353

Дивиденды, объявленные и выплаченные, приходящиеся на

неконтрольные доли участия

(636)

(618)

2013 г.

2012 г.

млн. руб.

Чистые денежные средства, полученные от операционной

деятельности

7 225

7 242

Чистые денежные средства, израсходованные в инвестиционной

деятельности

(4 775)

(6 061)

Чистые денежные средства, израсходованные в финансовой

деятельности

(1 974)

(2 067)

Чистое увеличение/(уменьшение) денежных средств и их

эквивалентов

476

(886)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

5. Дочерние компании (продолжение)

Изменения долей участия в дочерних компаниях

Приобретение в 2013 году

Приобретение контрольной доли участия в ЗАО «МАГИНФО»

В сентябре 2013 года Группа, через свою дочернюю компанию ЗАО «Компания ТрансТелеКом»,

приобрела 100% акций оператора телекоммуникационной связи ЗАО «МАГИНФО» за денежное
вознаграждение в размере 950 миллионов рублей. Справедливая стоимость чистых

идентифицируемых активов ЗАО «МАГИНФО» на дату приобретения составила 352 миллиона
рублей. Руководство Группы оценило величину гудвила, относящегося к данной транзакции, в

размере 598 миллионов рублей.

Приобретения в 2012 году

Приобретение контрольной доли участия в Gefco S.A.

В декабре 2012 года Группа приобрела долю в капитале компании Gefco S.A. (зарегистрирована во

Франции) в размере 75% за денежное вознаграждение в сумме 800 миллионов евро (32 626
миллионов рублей по курсу на дату платежа). Основной деятельностью Группы Gefco является

предоставление логистических услуг.

Суммы, отраженные  в  консолидированной  финансовой  отчетности  Группы  по  состоянию  на
31 декабря 2012 года  и  за  год, закончившийся  на  эту  дату, в  отношении  активов  и  обязательств
Группы Gefco, а  также  соответствующих  неконтрольных  долей  участия, были  отражены  в

предварительной оценке, так как Группа не завершила процедуру первоначального учета данного
приобретения по состоянию на дату утверждения руководством консолидированной финансовой

отчетности за 2012 год.

Во втором полугодии 2013 года руководство завершило учет данного приобретения, в результате
чего отраженные по предварительной оценке на дату приобретения величины активов, обязательств и

неконтрольных долей участия не корректировались.

Справедливая стоимость идентифицируемых активов и обязательств Gefco S.A., а также

соответствующая неконтрольная доля участия на дату приобретения составили:

Справедливая

стоимость на дату

приобретения

млн. руб.

Основные средства

18 895

Нематериальные активы, не включая гудвил

34 636

Отложенные налоговые активы

422

Прочие долгосрочные активы

1 291

Материально-производственные запасы

278

Торговая дебиторская задолженность

24 246

Денежные средства и их эквиваленты

6 923

Прочие текущие активы

3 999

Итого активы

90 690

Кредиторская задолженность

22 737

Прочие краткосрочные обязательства

19 659

Отложенные налоговые обязательства

14 024

Прочие долгосрочные обязательства

3 624

Итого обязательства

60 044

Чистые активы

30 646

За вычетом неконтрольной доли участия

(7 662)

Приобретенные чистые активы

22 984

Гудвил

9 642

Стоимость приобретения

32 626

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

5. Дочерние компании (продолжение)

Изменения долей участия в дочерних компаниях (продолжение)

Справедливая стоимость дебиторской задолженности за оказание логистических услуг
приобретенной компании составила 24 246 миллионов рублей. На дату приобретения сумма
дебиторской задолженности без учета обесценения составила 25 170 миллионов рублей.

Гудвил представляет собой величину будущих экономических выгод от проникновения на рынок.
Гудвил не уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Руководство  Группы  определило, что  возмещаемая  стоимость  гудвила  и  торговой  марки Gefco,
являющейся  нематериальным  активом  с  неограниченным  сроком  полезного  использования, по
состоянию на 31 декабря 2012 года равна справедливой стоимости указанных активов, определенной
на  дату  приобретения, за  вычетом  расходов  на  продажу, которые  оцениваются  как  пренебрежимо
малые.

В том случае, если бы приобретение компании состоялось в начале года, доходы Группы за 2012 год
увеличились бы на 143 936 миллионов рублей, прибыль до налогообложения за 2012 год увеличилась
бы на 1 716 миллионов рублей.

Приобретение контрольной доли участия в ЗАО «Электро-ком»

В  феврале 2012 года  Группа, через  свою  дочернюю  компанию  ЗАО «Компания  ТрансТелеком»,
приобрела 100% акций  оператора  телекоммуникационной  связи  ЗАО «Электро-ком». Сумма
вознаграждения  за  приобретение  составила  2

348

миллионов рублей, включая денежное

вознаграждение в сумме 2 308 миллионов рублей. Руководство Группы оценило величину гудвила,
относящегося к приобретенной компании, в размере 1 205 миллионов рублей.

Приобретение контрольной доли участия в ЗАО «АК «Железные дороги Якутии»

В  июне  2012  года  Группа  приобрела  1  акцию  ЗАО  «АК  «Железные  дороги  Якутии»  за  денежное
вознаграждение  в  размере 370 рублей. В  результате, доля  Группы  в  акционерном  капитале
ЗАО «АК «Железные  дороги  Якутии» возросла  до 50% плюс  одна  акция, и  Группа  приобрела
контроль  над  ЗАО «АК «Железные  дороги  Якутии». Справедливая  стоимость  чистых
идентифицируемых  активов  ЗАО «АК «Железные  дороги  Якутии» на  дату  приобретения  составила
1 063 миллиона рублей.

Прочие приобретения

В 2012 году Группа приобрела 4 996 акций своей дочерней компании ЗАО «Желдорипотека» за
денежное вознаграждение в размере 2 100 миллионов рублей. В результате, доля Группы в
акционерном капитале ЗАО «Желдорипотека» возросла до 100%.

Выбытия в 2013 году

Выбытие ОАО «Красноярский электровагоноремонтный завод»

В январе 2013 года Группа продала 100% минус одну акцию ОАО

«Красноярский

электровагоноремонтный завод» за денежное вознаграждение в размере 1 560 миллионов рублей. В
результате данной транзакции в консолидированном отчете о прибылях и убытках отражена прибыль
в сумме 992 миллиона рублей в составе статьи «Прибыль от выбытия контрольных долей участия в
дочерних компаниях, нетто».

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

5. Дочерние компании (продолжение)

Изменения долей участия в дочерних компаниях (продолжение)

Выбытие контрольной доли участия в ОАО «Новосибирский стрелочный завод»

В июле 2013 года Группа продала 75% минус две акции ОАО «Новосибирский стрелочный завод» за
денежное вознаграждение в размере 2

030 миллионов рублей. Доля Группы в капитале

ОАО «Новосибирский  стрелочный  завод» снизилась  до 25% плюс  две  акции, и  Группа  потеряла
контроль  над  ОАО «Новосибирский  стрелочный  завод». В  результате  продажи  контрольной  доли  в
ОАО «Новосибирский  стрелочный  завод» в  консолидированном  отчете  о  прибылях  и  убытках
отражена  прибыль  в  сумме 637 миллионов  рублей  в  составе  статьи «Прибыль  от  выбытия
контрольных долей участия в дочерних компаниях, нетто».

Оставшаяся доля участия Группы в капитале ОАО «Новосибирский стрелочный завод» учтена по
методу долевого участия согласно МСФО (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные компании и
совместные предприятия» начиная с даты потери контроля (Примечание 6).

Выбытие контрольной доли участия в АО «Кедентранссервис»

В  декабре  2013  года  в  результате  реализации  права  на  приобретение  17%  акций
АО «Кедентранссервис» вторым  акционером  Группа  продала 17% акций  АО «Кедентранссервис»
(дочерняя компания ОАО «ТрансКонтейнер») за денежное вознаграждение в размере 665 миллионов
рублей. Доля  Группы  в  капитале  АО «Кедентранссервис» сократилась  до 50%, и  Группа  потеряла
контроль  над  АО «Кедентранссервис». В  результате  выбытия  в  консолидированном  отчете  о
прибылях и убытках отражена прибыль в сумме 757 миллионов рублей в составе статьи «Прибыль от
выбытия контрольных долей участия в дочерних компаниях, нетто».

По состоянию на 31 декабря 2013 года оставшаяся доля участия Группы в капитале
АО «Кедентранссервис» была учтена по методу долевого участия согласно МСФО (IAS) 28
(Примечание 6).

Выбытия в 2012 году

Выбытие контрольной доли участия в ОАО «Желдорреммаш»

В  декабре 2012 года  Компания  продала  на  аукционе  долю  в  размере 75% минус  две  акции  в
ОАО «Желдорреммаш» за  денежное  вознаграждение  в  размере 7 915 миллионов  рублей. Доля
Группы  в  капитале  ОАО «Желдорреммаш»  снизилась  до  25%  плюс  две  акции,  и  Группа  потеряла
контроль над ОАО «Желдорреммаш».

В  связи  с  пересчетом  балансовой  стоимости  основных  средств  по  состоянию  на  дату  выбытия
контрольной  доли  участия  в  ОАО «Желдорреммаш» (Примечание 3), балансовая  стоимость
выбывших  чистых  активов, а  также  прибыль  от  выбытия  контрольной  доли  участия  в  ОАО
«Желдорреммаш», были пересчитаны.

В результате продажи контрольной доли в капитале ОАО «Желдорреммаш» Группа признала
прибыль в размере 5 122 миллиона рублей в составе статьи «Прибыль от выбытия контрольных
долей участия в дочерних компаниях, нетто» консолидированного отчета о прибылях и убытках.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

5. Дочерние компании (продолжение)

Изменения долей участия в дочерних компаниях (продолжение)

Расчет прибыли от выбытия контрольной доли участия в ОАО «Желдорреммаш» представлен ниже:

По состоянию на

дату операции

(пересчитано)

млн. руб.

Поступления от продажи

7 915

Справедливая стоимость инвестиции в ассоциированную компанию ОАО «Желдорреммаш»

(Примечание 6)

1 945

Балансовая стоимость выбывших чистых активов

(4 738)

Прибыль от выбытия контрольной доли участия в ОАО «Желдорреммаш»

5 122

Оставшаяся доля участия Группы в капитале ОАО «Желдорреммаш» была учтена по методу
долевого участия согласно МСФО (IAS) 28 (Примечание 6).

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия по состоянию на 31 декабря
2013 года и на 31 декабря 2012 года включали:

31 декабря

2013 г.

2012 г.

млн. руб.

The Breakers Investments B.V. (ЗАО «Трансмашхолдинг»)

13 289

10 854

ОАО «Московская кольцевая железная дорога»

2 750

2 611

АО «Кедентранссервис»

2 270

–

ОАО «Центральная пригородная пассажирская компания»

1 645

1 581

ОАО «Желдорреммаш»

1 463

1 945

ОАО «Новосибирский стрелочный завод»

621

–

Прочие

4 162

2 903

26 200

19 894

The Breakers Investments B.V. (ЗАО «Трансмашхолдинг»)

The Breakers Investments B.V. владеет контрольным пакетом в уставном капитале ЗАО
«Трансмашхолдинг». Основной деятельностью ЗАО «Трансмашхолдинг» и его дочерних компаний
является разработка и производство локомотивов, вагонов и прочего оборудования и запасных частей
для железнодорожного транспорта. ЗАО «Трансмашхолдинг» ведет свою деятельность в основном на
территории Российской Федерации и Украины.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия (продолжение)

По состоянию на 31 декабря 2013 года и на 31 декабря 2012 года доля участия Компании в капитале
The Breakers Investments B.V. составляет 25% плюс одна акция. Ниже представлена агрегированная
финансовая информация по The Breakers Investments B.V. по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31
декабря 2012 года:

31 декабря

2013 г.

2012 г.

млн. руб.

Доля в активах и обязательствах ассоциированной компании:
Долгосрочные активы

11 173

10 280

Текущие активы

14 924

14 667

Долгосрочные обязательства

(3 454)

(3 696)

Краткосрочные обязательства

(9 261)

(10 304)

Чистые активы

13 382

10 947

Доля в выручке ассоциированной компании

38 572

32 473

Доля в чистой прибыли ассоциированной компании

3 959

2 567

Доля в прочем совокупном доходе/(убытке)

(39)

Дивиденды объявленные

(1 530)

(1 057)

Балансовая стоимость инвестиции

13 289

10 854

АО «Кедентранссервис»

В  декабре 2013 года  Группа  потеряла  контроль  над  АО «Кедентранссервис» (Примечание 5).
Оставшаяся  доля  участия  Группы  в  АО «Кедентранссервис» в  размере 50% была  учтена  по
справедливой  стоимости  на  дату  потери  контроля  согласно  МСФО  (IAS)  28 «Инвестиции  в
ассоциированные  компании  и  совместные  предприятия». Руководство  оценило  величину  гудвила,
относящегося к данной сделке, в размере 309 миллионов рублей.

ОАО «Центральная пригородная пассажирская компания»

В январе 2013 года Группа продала 72 акции ОАО «Центральная пригородная пассажирская
компания» за денежное вознаграждение в размере 780 миллионов рублей. В результате, доля участия
Группы в ОАО «Центральная пригородная пассажирская компания» сократилась до 25% плюс одна
акция.

ОАО «Новосибирский стрелочный завод»

В  июле 2013 года  Группа  потеряла  контроль  над  ОАО «Новосибирский  стрелочный  завод»
(Примечание 5). Оставшаяся  доля  участия  Группы  в  ОАО «Новосибирский  стрелочный  завод» в
размере 25% плюс  две  акции  была  учтена  по  справедливой  стоимости  на  дату  потери  контроля  по
методу  долевого  участия  согласно  МСФО (IAS) 28. Группа  признала  превышение  доли  в
справедливой  стоимости  чистых  идентифицируемых  активов  и  обязательств  ОАО «Новосибирский
стрелочный  завод» над  стоимостью  инвестиции  в  размере 64 миллиона  рублей  в  составе
консолидированного отчета о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2013 года.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

7. Основные средства

Основные средства по состоянию на 31 декабря 2013 года и на 31 декабря 2012 года включали:

31 декабря 2013 года

Первоначальная

стоимость

Баланс на

1 января

2013 г.

Поступ-

ления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Приобре-

тение

дочерних

компаний

Выбытие
дочерних

компаний

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2013 г.

млн. руб.

Земля

13 898

100

(2 696)

228

–

(33)

345

11 842

Здания

270 278

496

(5 908)

38 510

–

(790)

1 432

304 018

Сооружения

977 326

9 866

(18 624)

266 479

–

(363)

–

234

684

Земляное полотно

452 899

1 485

(5 570)

50 196

–

499 010

Верхнее строение пути

819 776

26 731

(27 887)

85 634

–

(136)

–

904 118

Производственное

оборудование

786 091

8 821

(18 644)

98 634

(2 005)

567

873 506

Локомотивы

406 438

4 483

(3 455)

88 684

–

496 150

Подвижной состав

(грузовой)

204 413

18 007

(5 651)

14 922

–

(10)

1 419

233 100

Подвижной состав

(пассажирский)

439 692

2 865

(10 361)

53 583

–

485 779

Прочие основные

средства

140 320

7 615

(5 876)

13 457

–

(2 392)

608

153 732

Незавершенное

строительство

585 956

534 628

(7 570)

(710 327)

–

(138)

402 595

Итого

5 097 087

615 097

(112 242)

–

(5 867)

4 417

5 598 534

Накопленная амортизация

Баланс на

1 января

2013 г.

Начислено

за период

Накопленная

амортизация

по выбывшим

объектам

Выбытие
дочерних

компаний

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2013 г.

млн. руб.

Земля

–

Здания

(81 766)

(6 694)

228

218

(671)

(88 685)

Сооружения

(480 418)

(26 111)

6 457

270

–

(499 802)

Земляное полотно

(208 970)

(7 293)

136

–

(216 127)

Верхнее строение пути

(486 620)

(68 587)

14 135

115

(540 957)

Производственное оборудование

(370 652)

(48 118)

11 731

909

(457)

(406 587)

Локомотивы

(176 621)

(20 448)

1 098

–

(195 971)

Подвижной состав (грузовой)

(97 464)

(7 675)

2 218

(831)

(103 744)

Подвижной состав

(пассажирский)

(201 009)

(13 285)

4 857

–

(209 437)

Прочие основные средства

(52 515)

(8 668)

3 047

757

(381)

(57 760)

Обесценение

(4 054)

–

695

–

(3 359)

Итого

(2 160 089)

(206 879)

44 602

2 277

(2 340)

(2 322 429)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

7. Основные средства (продолжение)

31 декабря 2012 года, пересчитано

Первоначальная стоимость

Баланс на

1 января

2012 г.

Поступ-

ления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Приобре-

тение

дочерних

компаний

Выбытие

дочерней

компании

Баланс на

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Земля

10 387

1 346

(633)

510

3 220

(932)

13 898

Здания

244 125

6 514

(4 023)

21 678

7 008

(5 024)

270 278

Сооружения

902 243

5 687

(10 286)

79 840

304

(462)

977 326

Земляное полотно

418 111

932

(844)

34 687

–

452 899

Верхнее строение пути

770 336

17 623

(32 589)

64 507

–

(101)

819 776

Производственное

оборудование

709 058

4 855

(7 557)

81 512

1 620

(3 397)

786 091

Локомотивы

344 811

634

(3 971)

64 163

958

(157)

406 438

Подвижной состав (грузовой)

169 699

8 829

(26 655)

47 220

5 387

(67)

204 413

Подвижной состав

(пассажирский)

403 677

11 145

(4 946)

29 810

–

439 692

Прочие основные средства

136 482

7 367

(18 073)

12 800

2 273

(529)

140 320

Незавершенное строительство

470 728

556 801

(5 072)

(436 727)

973

(747)

585 956

Итого

4 579 657

621 733

(114 649)

–

21 762

(11 416)

5 097 087

Накопленная амортизация

Баланс на

1 января

2012 г.

Начислено

за период

Накопленная

амортизация

по выбывшим

объектам

Выбытие

дочерней

компании

Баланс на

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Земля

−

Здания

(76 840)

(5 703)

249

528

(81 766)

Сооружения

(458 226)

(27 428)

5 036

200

(480 418)

Земляное полотно

(203 369)

(5 709)

108

–

(208 970)

Верхнее строение пути

(449 672)

(60 858)

23 893

(486 620)

Производственное оборудование

(329 184)

(43 684)

1 277

939

(370 652)

Локомотивы

(160 018)

(17 662)

1 026

(176 621)

Подвижной состав (грузовой)

(93 931)

(11 552)

7 987

(97 464)

Подвижной состав (пассажирский)

(189 108)

(13 041)

1 140

–

(201 009)

Прочие основные средства

(49 714)

(8 242)

5 344

(52 515)

Обесценение

(4 111)

(2)

–

(4 054)

Итого

(2 014 173)

(193 881)

46 119

1 846

(2 160 089)

Остаточная стоимость

На 31 декабря

2013 г.

На 31 декабря

2012 г.

(пересчитано)

млн. руб.

Земля

11 842

13 898

Здания

215 333

188 512

Сооружения

734 882

496 908

Земляное полотно

282 883

243 929

Верхнее строение пути

363 161

333 156

Производственное оборудование

466 919

415 439

Локомотивы

300 179

229 817

Подвижной состав (грузовой)

129 356

106 949

Подвижной состав (пассажирский)

276 342

238 683

Прочие основные средства

95 972

87 805

Незавершенное строительство

402 595

585 956

Обесценение

(3 359)

(4 054)

Итого

3 276 105

2 936 998

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

7. Основные средства (продолжение)

В  течение  2013  года  Группа  признала  убытки  от  обесценения  в  размере  8  428  миллионов  рублей
(2012 год: 5 188 миллионов  рублей) в  отношении  индивидуальных  объектов  основных  средств  на
основе  оценки  вероятности будущей  продажи  и использования  основных средств и незавершенного
строительства, сделанной  руководством  Группы. Группа  также  отразила  восстановление  ранее
признанного убытка от обесценения в размере 4 522 миллиона рублей (2012 год: 0).

В 2013 году  Группа разместила  инфраструктурные  облигации  на  сумму 150 000 миллионов  рублей
(Примечание 16). Разница  между  справедливой  стоимостью  облигаций  на  дату  первоначального
признания и фактическими поступлениями денежных средств в сумме 26 778 миллионов рублей была
признана  как  государственная  субсидия (Примечание 17). По  состоянию  на 31 декабря 2013 года
балансовая стоимость объектов незавершенного строительства, приобретенных за счет поступивших
денежных средств, была отражена за вычетом соответствующей государственной субсидии в размере
16 449 миллионов рублей.

В  2012  году  Группа  получила  22  817  миллионов  рублей  в  виде  государственных  субсидий  на  цели
капитального  ремонта  железнодорожной  инфраструктуры  и  другие  цели, из  которых 17 365
миллионов  рублей  связаны  с  капитализированными  затратами  на  ремонт, произведенными  в 2012
году.

Основные  средства  по  состоянию  на 31 декабря 2013 и 2012 гг. включают  затраты  по  заемным
средствам, возникшие  в  связи  со  строительством  объектов  основных  средств. Общая  сумма
процентов  по  заемным  средствам, капитализированных  за 2013 год  в  составе  основных  средств,
составила 26 514 миллионов  рублей  при  ставке  капитализации 8,2% (2012 год: 23 720 миллионов
рублей при ставке капитализации 7,6 %).

Ниже представлены данные об активах, включенных в состав основных средств, арендуемых
Группой по договорам финансовой аренды, по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 гг.:

2013 г.

2012 г.,

пересчитано

млн. руб.

Стоимость основных средств, признанных по договорам финансовой

аренды

39 840

25 873

Накопленная амортизация

(2 840)

(4 465)

Остаточная стоимость

37 000

21 408

В состав основных средств, полученных по договорам финансовой аренды, включены основные
средства, полученные от компаний, являющихся связанными сторонами Группы (Примечание 30).
Общая сумма таких активов составила по состоянию на 31 декабря 2013 года 17 626 миллионов рублей
(2012 год: 10 203 миллиона рублей). Дополнительная информация в отношении договоров финансовой
аренды приведена в Примечании 20.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Нематериальные активы, не включая гудвил

Нематериальные активы, не включая гудвил, по состоянию на 31 декабря 2013 года и на 31 декабря
2012 года включали:

На 31 декабря 2013 года

Первоначальная

стоимость

Баланс на

1 января

2013 г.

Поступ-

ления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Приобре-

тение

дочерних

компаний

Выбытие
дочерних

компаний

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2013 г.

млн. руб.

Программное

обеспечение

32 297

2 193

(642)

2 688

–

1 491

38 027

Торговая марка

7 476

(32)

–

893

8 346

Контракты с

покупателями
(А)

20 570

–

375

–

2 324

23 269

Прочие

нематериальные
активы

12 343

1 953

(1 198)

447

–

(664)

651

13 532

Нематериальные

активы в
процессе
разработки

2 768

4 722

(361)

(3 135)

–

4 072

Итого

75 454

8 877

(2 233)

–

375

(664)

5 437

87 246

Накопленная

амортизация

Баланс на

1 января

2013 г.

Начислено за

период

Накопленная

амортизация

по выбывшим

объектам

Выбытие
дочерних

компаний

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2013 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

(6 752)

(4 656)

469

–

(701)

(11 640)

Торговая марка

–

Контракты с покупателями

(А)

(149)

(688)

–

(34)

(871)

Прочие нематериальные

активы

(6 645)

(2 250)

887

134

(65)

(7 939)

Итого

(13 546)

(7 594)

1 356

134

(800)

(20 450)

На 31 декабря 2012 года

Первоначальная

стоимость

Баланс на

1 января

2012 г.

Поступления

Выбытия

Ввод в

эксплуатацию

Приобретение

дочерних

компаний

Баланс на

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

20 953

3 021

(208)

1 488

7 043

32 297

Торговая марка

–

7 476

Контракты с покупателями

(А)

258

–

20 312

20 570

Прочие нематериальные

активы

11 471

2 036

(2 458)

994

300

12 343

Нематериальные активы в

процессе разработки

2 538

3 393

(1 222)

(2 482)

541

2 768

Итого

35 220

8 450

(3 888)

–

35 672

75 454

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Нематериальные активы, не включая гудвил (продолжение)

Накопленная амортизация

Баланс на

1 января 2012 г.

Начислено за

период

Накопленная

амортизация по

выбывшим

объектам

Баланс на

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

(4 484)

(2 611)

343

(6 752)

Торговая марка

–

Контракты с покупателями (А)

(28)

(121)

–

(149)

Прочие нематериальные активы

(5 804)

(1 408)

567

(6 645)

Итого

(10 316)

(4 140)

910

(13 546)

Остаточная стоимость

Баланс на

31 декабря

2013 г.

Баланс на

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

26 387

25 545

Торговая марка

8 346

7 476

Контракты с покупателями (А)

22 398

20 421

Прочие нематериальные активы

5 593

5 698

Нематериальные активы в процессе разработки

4 072

2 768

Итого

66 796

61 908

(А) Контракты с покупателями, представляющие собой договорные отношения с покупателями,

идентифицированные при отражении приобретения Gefco S.A., ЗАО «Электро-ком» и
ЗАО «МАГИНФО» (Примечание 5), отражены по справедливой стоимости на дату приобретения

и амортизируются линейно в течение срока от 10 до 38 лет в соответствии с договорными
условиями и принимая во внимание вероятность перезаключения договоров.

Прочие финансовые активы

Прочие финансовые активы по состоянию на 31 декабря 2013 года и на 31 декабря 2012 года

включали:

Текущие

31 декабря

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Банковские депозиты

1 879

5 019

Займы, выданные юридическим лицам, за вычетом

обесценения (А)

11 488

6 493

Прочие

2 510

5 622

Итого прочие текущие финансовые активы

15 877

17 134

Долгосрочные

31 декабря 2013 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Займы, выданные юридическим лицам, за вычетом

обесценения (А)

729

(166)

563

Прочие

9 023

(3 947)

5 076

Итого прочие долгосрочные финансовые

активы

9 752

(4 113)

5 639

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

9. Прочие финансовые активы (продолжение)

Долгосрочные (продолжение)

31 декабря 2012 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Займы, выданные юридическим лицам, за вычетом

обесценения (А)

8 842

(341)

8 501

Прочие

7 318

(2 987)

4 331

Итого прочие долгосрочные финансовые активы

16 160

(3 328)

12 832

(А) По состоянию на 31 декабря 2013 года краткосрочные займы, выданные юридическим лицам,

включали краткосрочную часть займов, выданных ОАО «КИТ Финанс Инвестиционный банк»
в сумме 9 386 миллионов рублей (2012 год: краткосрочная часть в сумме 4 000 миллионов
рублей и долгосрочная часть в сумме 7 955 миллионов рублей).

10. Материально–производственные запасы

Материально-производственные запасы по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года
включали:

31 декабря

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Сырье и материалы

33 378

29 767

Запчасти и стройматериалы

59 187

61 858

Горюче-смазочные материалы

10 489

9 529

Товары для перепродажи

1 854

1 570

Прочие

14 025

17 627

Итого

118 933

120 351

За вычетом резерва под устаревание и обесценение запасов

(6 121)

(4 517)

Итого материально-производственные запасы, нетто

112 812

115 834

11. Авансы выданные и прочие текущие активы

Авансы выданные и прочие текущие активы по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря
2012 года включали:

31 декабря

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

НДС по приобретенным ценностям

15 013

17 993

За вычетом обесценения (A)

(967)

(1 320)

14 046

16 673

Авансы, выданные поставщикам

12 879

14 403

За вычетом обесценения

(2 118)

(2 014)

10 761

12 389

Предоплата по прочим налогам

6 130

9 652

Прочие текущие активы

17 192

18 872

Итого авансы выданные и прочие текущие активы

48 129

57 586

(A)

По состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года Группой было признано
100% обесценение в отношении НДС по приобретенным ценностям, относящегося к объектам
незавершенного строительства, от продолжения строительства которых Группа отказалась.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

12. Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года включала:

31 декабря

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по логистическим услугам, нетто (А)

34 065

24 246

Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто (Б)

6 309

5 609

Прочая дебиторская задолженность, нетто (В)

37 663

34 865

Итого дебиторская задолженность

78 037

64 720

(A) Дебиторская задолженность по логистическим услугам, нетто представлена, в основном,

дебиторской  задолженностью  Группы Gefco. Увеличение  дебиторской  задолженности  по
логистическим  услугам  в  основном  объясняется  появлением  дебиторской  задолженности  от
General Motors по  новым  услугам «интегрированного  логистического  аутсорсинга» (4PL),
запущенным Группой Gefco в 2013 году.

(Б) Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто по состоянию на 31 декабря 2013 и 31

декабря 2012 гг. включала:

31 декабря

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по перевозкам

18 870

17 766

За вычетом резерва под обесценение

(12 561)

(12 157)

Итого дебиторская задолженность по перевозкам, нетто

6 309

5 609

(В) Прочая дебиторская задолженность, нетто по состоянию на 31 декабря 2013 и 31 декабря 2012

гг. включала:

31 декабря

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Прочая дебиторская задолженность

62 969

53 060

За вычетом обесценения

(25 306)

(18 195)

Итого прочая дебиторская задолженность, нетто

37 663

34 865

Дебиторская  задолженность  от  Федерального  агентства  железнодорожного  транспорта  в  сумме
11 802 миллиона  рублей  по  состоянию  на 31 декабря 2012 года, ранее  отраженная  в  составе
дебиторской задолженности по перевозкам в консолидированной финансовой отчетности Группы за
2012 год, была  реклассифицирована  в  состав  прочей  дебиторской  задолженности. Данная
задолженность была полностью зарезервирована по состоянию на 31 декабря 2012 года.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

13. Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года включали:

На 31 декабря

2013 г.

На 31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Банковские депозиты и прочие эквиваленты денежных средств в рублях

и иностранной валюте

88 604

134 227

Денежные средства в рублях

17 847

20 332

Денежные средства в иностранной валюте (в основном доллары США,

евро)

8 308

4 540

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о финансовом

положении

114 759

159 099

Банковские овердрафты

(1 187)

–

Денежные средства и их эквиваленты, относящиеся к активам,

классифицированным как активы, предназначенные для продажи

350

–

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о движении

денежных средств

113 922

159 099

14. Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме задолженности

по налогу на прибыль)

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме задолженности по налогу на
прибыль) по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года включала:

31 декабря

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Отчисления на социальное обеспечение

20 543

19 992

НДС

4 808

5 346

Налог на имущество

7 640

6 717

Налог на доходы физических лиц

4 441

4 012

Прочие налоги

1 130

900

Итого задолженность по налогам и прочая аналогичная

задолженность (кроме задолженности по налогу на прибыль)

38 562

36 967

15. Активы, классифицированные как предназначенные для продажи

Активы, классифицированные как предназначенные для продажи, по состоянию на 31 декабря
2013 года включали подвижной состав в сумме 1 317 миллионов рублей (2012 год: 2 298 миллионов
рублей).

По  состоянию  на 31 декабря 2013 года  активы  и  обязательства  ОАО «Первая  нерудная  компания»
(4 491 миллион  рублей  и 2 006 миллионов  рублей,  соответственно) и  ОАО  «Вагонреммаш»
(3 461 миллион  рублей  и 1 637 миллионов  рублей, соответственно) были  классифицированы  как
активы, предназначенные  для продажи, и  учтены  в  соответствии  с  МСФО (IFRS) 5 «Внеоборотные
активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность».

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

16. Долгосрочные и краткосрочные заемные средства

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря
2012 года включали:

На 31 декабря 2013 г.

Валюта

Сумма

основного

долга в
валюте

кредита

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосрочной

части

Кратко-
срочная

часть

Долго-

срочная

часть

млн.

млн. руб.

Краткосрочные кредиты

банков

Фиксированная ставка
Иные банки

Рубли

9 026

7,5%-14%

9 026

–

Плавающая ставка
EONIA+

Евро

1 187

–

Долгосрочные кредиты банков
Фиксированная ставка
Иные банки (В)

Рубли

48 302

7.45%-13%

2015-2023

5 797

42 506

Агентство по страхованию

вкладов

Рубли

10 000

6,50%

9 855

−

Иные банки

Евро

6,30%

2023

281

Плавающая ставка
MosPrime+

Рубли

8 373

2,80%-2,85%

2019

1 595

6 778

EURIBOR+

Евро

388

0,09%-3,6%

2015-2020

3 368

13 850

Долговые ценные бумаги
Сертификаты долевого участия

в займе (Г)

Долл. США

900 5,7%-5,739%

2017-2022

−

95 828

Сертификаты долевого участия

в займе (Г)

Фунты

стерлингов

650

7,487%

2031

−

35 074

Сертификаты долевого участия

в займе (Г)

Рубли

37 500

8,3%

2019

−

37 418

Сертификаты долевого участия

в займе (Г)

Швейцарские

франки

675

2,177%-

2,730%

2018-2021

−

24 773

Сертификаты долевого участия

в займе (Г)

Евро

1 000

3,374%

2021

−

44 970

Облигации

ИПЦ+(Д)

Рубли

160 000

1%-2,1%

2028-2043

−

133 308

Прочие (Б)

Рубли

190 951

0,1%-15%

2015-2028

31 501

159 277

Иные заимствования
Прочие

Иные

0%-12%

2015-2021

4 323

1 242

Итого

66 670

595 305

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

16. Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

На 31 декабря 2012 г.

Валюта

Сумма

основного

долга в
валюте

кредита

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосрочной

части

Кратко-
срочная

часть

Долго-

срочная

часть

млн.

млн. руб.

Краткосрочные кредиты

банков

Фиксированная ставка
Иные банки

Рубли

8 131

8%-13,5%

8 131

−

Плавающая ставка

LIBOR+

Швейцарские

франки

600

1,5%

19 985

−

Долгосрочные кредиты банков
Фиксированная ставка
Иные банки (В)

Рубли

50 337

8,30%-13,50%

2014-2021

3 821

46 521

Агентство по страхованию

вкладов

Рубли

14 000

6,50%

2014

4 000

9 177

Иные банки

Долл. США

250

7,50%

7 587

−

Плавающая ставка
MosPrime+

Рубли

5 722

2,8%-2,85%

2014-2019

404

5 318

EURIBOR+

Евро

228

0,09%-0,8%

2014-2020

1 491

7 400

LIBOR+(А)

Долл. США

170

0,75%-3,5%

5 145

−

Долговые ценные бумаги
Сертификаты долевого участия

в займе (Г)

Долл. США

900 5,7%-5,739%

2017-2022

−

87 872

Сертификаты долевого участия

в займе (Г)

Фунты

стерлингов

650

7,487%

2031

−

31 759

Сертификаты долевого участия

в займе (Г)

Рубли

37 500

8,3%

2019

−

37 418

Облигации

ИПЦ+(Д)

Рубли

10 000

2,1%

2032

−

10 000

Прочие (Б)

Рубли

170 738

0,1%-15%

2014-2025

33 836

136 639

Иные заимствования
Плавающая ставка
EURIBOR+

Евро

320

12 873

–

Прочие

Иные

0%-12%

2014-2021

2 786

1 573

Итого

100 059

373 677

(А)

В 2008 году  Группа  привлекла  номинированный  в  долларах США  необеспеченный  кредит  от
консорциума  международных  банков  во  главе  с West LB, впоследствии  переименованном  в
Portigon AG. По  кредиту  начисляются  проценты, рассчитываемые  как  ставка LIBOR плюс
0,75%.  Между  Компанией  и  рядом  банков  были  заключены  договоры  валютно-процентного
«свопа»  на  полную  сумму  кредита.  Кредит  был  полностью  погашен  в  марте  2013  года  и
связанные с ним договоры валютно-процентного «свопа» были закрыты.

(Б)

Облигации, не погашенные по состоянию на 31 декабря 2013 года, включают облигации

номинальной стоимостью 1 тысяча рублей каждая. Купонный доход выплачивается каждые

полгода. Согласно условиям выпуска некоторых облигаций Группы, держателям облигаций

предоставляется право предъявить их к досрочному выкупу в течение 12 месяцев после
31 декабря 2013 года. Соответственно, такие облигации на сумму 14 920 миллионов рублей

были классифицированы как краткосрочные по состоянию на 31 декабря 2013 года (2012 год:
14 929 миллионов рублей).

ОАО «РЖД». Аудиторское заключение о консолидированной финансовой отчетности за 2013 год - часть 4