ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальный отчёт за 2 квартал 2018 года

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

Ниже представлены данные об активах, включенных в состав основных средств, арендуемых Группой

по договорам финансовой аренды, по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг.:

31 декабря

декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Стоимость основных средств, признанных по договорам

финансовой аренды

40 205

86 081

Накопленная амортизация

(5 394)

(10 973)

Остаточная стоимость

34 811

75 108

Существенное снижение балансовой стоимости основных средств, арендуемых Группой по договорам

финансовой аренды, связано с досрочным выкупом активов балансовой стоимостью 53 558 миллионов

рублей по состоянию на дату выкупа (Примечание 20).

В состав основных средств, полученных по договорам финансовой аренды, включены основные

средства, полученные от компаний, являющихся связанными сторонами Группы (Примечание 31).

Общая сумма таких активов по состоянию на 31 декабря 2017 г. составила 19 689 миллионов рублей

(на 31 декабря 2016 г.: 63 906 миллионов рублей).

7.

Нематериальные активы, не включая гудвил

Нематериальные активы, не включая гудвил, по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включали:

На 31 декабря 2017 г.

Первоначальная

стоимость

Баланс на

1 января

2017 г.

Поступ-

ления

Выбытия

Ввод

в эксплу-

атацию

Рекласси-

фикация

в активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

декабря

2017

г.

млн. руб.

Программное

обеспечение

58 684

–

(1 936)

6 967

(17)

1 837

65 535

Торговая марка (Б)

11 885

–

(9)

965

12 841

Контракты с

покупателями (А)

36 060

–

2 313

38 373

Прочие

нематериальные

активы

16 495

–

(3 055)

1 511

(380)

(262)

14 309

Нематериальные

активы в процессе

разработки

4 343

8 349

(142)

(8 478)

(67)

4 025

Итого

127 467

8 349

(5 133)

–

(473)

4 873

135 083

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Нематериальные активы, не включая гудвил (продолжение)

На 31 декабря 2017 г. (продолжение)

Накопленная амортизация

и обесценение

Баланс на

1 января

2017

г.

Начислено

за период

Накопленная

амортизация

по

выбывшим

объектам

Реклассифи-

кация

в активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2017 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

(29 431)

(6 205)

1 388

(1 374)

(35 617)

Торговая марка (Б)

−

Контракты с покупателями (А)

(5 502)

(2 321)

−

(208)

(8 031)

Прочие нематериальные активы

(11 031)

(1 117)

2 441

232

(9 428)

Обесценение

(4 019)

772

−

(273)

(3 498)

Итого

(49 983)

(8 871)

3 829

259

(1 808)

(56 574)

На 31 декабря 2016 г.

Первоначальная

стоимость

Баланс на

1 января

2016 г.

Поступления Выбытия

Ввод в

эксплу-

атацию

Выбытие

дочерних

компаний

Курсовая

разница

Баланс на

декабря

2016 г.

млн. руб.

Программное

обеспечение

62 538

–

(2 161)

3 919

(24)

(5 588)

58 684

Торговая марка (Б)

14 818

–

(2 933)

11 885

Контракты с

покупателями (А)

44 761

–

(179)

–

(8 523)

36 060

Прочие

нематериальные

активы

17 536

–

(1 789)

2 275

–

(1 527)

16 495

Нематериальные

активы в процессе

разработки

3 866

6 970

(186)

(6 195)

(9)

(103)

4 343

Итого

143 519

6 970

(4 315)

–

(33)

(18 674)

127 467

Накопленная амортизация

и обесценение

Баланс на

1 января

2016 г.

Начислено

за период

Накоплен-

ная амор-

тизация по

выбывшим

объектам

Выбытие

дочерних

компаний

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2016 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

(29 062)

(6 261)

1 965

3 906

(29 431)

Торговая марка (Б)

–

Контракты с покупателями (А)

(4 007)

(2 605)

165

–

945

(5 502)

Прочие нематериальные активы

(10 814)

(2 000)

1 371

403

(11 031)

Обесценение

–

(4 449)

–

394

(4 019)

Итого

(43 883)

(15 315)

3 537

5 648

(49 983)

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Нематериальные активы, не включая гудвил (продолжение)

Балансовая стоимость

31 декабря

2017 г.

31 декабря

2016 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

29 918

29 253

Торговая марка (Б)

12 841

11 885

Контракты с покупателями (А)

30 342

30 558

Прочие нематериальные активы

4 881

5 464

Нематериальные активы в процессе разработки

4 025

4 343

Обесценение

(3 498)

(4 019)

Итого

78 509

77 484

(А) Контракты с покупателями, представляющие собой, в основном, договорные отношения с

покупателями, идентифицированные при приобретении FELB и Gefco S.A., отражены по

справедливой стоимости на дату приобретения, и амортизируются линейно в течение срока от

2 до 38 лет, в соответствии с договорными условиями, и принимая во внимание вероятность

перезаключения договоров.

(Б) Торговая марка представляет собой нематериальный актив с неограниченным сроком

использования, идентифицированный при приобретении Gefco S.A.

Прочие долгосрочные финансовые активы

Прочие долгосрочные финансовые активы по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включали:

31 декабря 2017 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Дебиторская задолженность от Федерального

агентства железнодорожного транспорта

16 289

−

16 289

Займы, выданные юридическим лицам

1 167

(247)

920

Прочие

9 466

(3 612)

5 854

Итого прочие долгосрочные финансовые активы

26 922

(3 859)

23 063

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Прочие долгосрочные финансовые активы (продолжение)

31 декабря 2016 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Дебиторская задолженность от Федерального

агентства железнодорожного транспорта

14 585

‒

14 585

Дебиторская задолженность от Министерства труда

и социальной защиты

1 017

‒

1 017

Займы, выданные юридическим лицам

951

(238)

713

Прочие

9 643

(3 780)

5 863

Итого прочие долгосрочные финансовые активы

26 196

(4 018)

22 178

Материально-производственные запасы

Материально-производственные запасы по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включали:

31 декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Сырье и материалы

24 505

25 685

Запчасти и стройматериалы

62 149

47 964

Горюче-смазочные материалы

8 768

7 489

Товары для перепродажи

1 339

1 549

Прочие (А)

12 676

21 975

Итого

109 437

104 662

За вычетом резерва под устаревание и обесценение запасов

(4 702)

(10 469)

Итого материально-производственные запасы, нетто

104 735

94 193

(А) По состоянию на 31 декабря 2017 г. в составе прочих запасов отражены затраты по строительству

жилых домов в Сочи на сумму 3 344 миллиона рублей (на 31 декабря 2016 г.:
9 351

миллион рублей), резерв под уменьшение стоимости которых до чистой цены реализации,

составляет 2 088 миллионов рублей по состоянию на указанную дату (на 31 декабря 2016 г.:
5 252

миллиона рублей).

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

10.

Авансы выданные и прочие оборотные активы

Авансы выданные и прочие оборотные активы по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включали:

31 декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Налог на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным ценностям

12 190

13 799

За вычетом резерва под обесценение

(823)

(1 072)

11 367

12 727

Авансы, выданные поставщикам

20 838

19 586

За вычетом резерва под обесценение

(5 299)

(5 949)

15 539

13 637

Предоплата по прочим налогам и НДС к возмещению (А)

16 095

5 547

Прочие оборотные активы

24 143

21 240

Итого авансы выданные и прочие оборотные активы

67 144

53 151

(А) В связи с введением в действие с 1 января 2017 г. НДС по ставке 0% для услуг по перевозке

пассажиров и багажа железнодорожным транспортом общего пользования в дальнем сообщении

(в 2016 году – 10%) по соответствующим приобретениям у Группы произошло увеличения НДС

к возмещению.

11.

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включала:

31 декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по логистическим услугам, нетто (А)

64 893

54 325

Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто (Б)

8 210

7 936

Прочая дебиторская задолженность, нетто (В)

40 717

49 763

Итого дебиторская задолженность

113 820

112 024

(А) Дебиторская задолженность по логистическим услугам, нетто, представлена, в основном,

дебиторской задолженностью Группы Gefco, преимущественно номинированной в евро.

(Б)

Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто, по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг.

включала:

31 декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по перевозкам

20 377

11 216

За вычетом резерва под обесценение

(12 167)

(3 280)

Итого дебиторская задолженность по перевозкам, нетто

8 210

7 936

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

11.

Дебиторская задолженность (продолжение)

(В) Прочая дебиторская задолженность, нетто, по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включала:

31 декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Прочая дебиторская задолженность

54 522

62 167

За вычетом резерва под обесценение

(13 805)

(12 404)

Итого прочая дебиторская задолженность, нетто

40 717

49 763

12.

Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включали:

31 декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Денежные средства в рублях

86 468

99 695

Банковские депозиты и прочие эквиваленты денежных средств в рублях

и иностранной валюте

33 693

25 212

Денежные средства в иностранной валюте (в основном швейцарский

франк и евро)

42 423

12 167

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о финансовом

положении

162 584

137 074

Банковские овердрафты

(1 197)

(849)

Денежные средства и их эквиваленты, относящиеся к активам,

классифицированным как активы, предназначенные для продажи

291

505

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о движении

денежных средств

161 678

136 730

13.

Активы, классифицированные как предназначенные для продажи и связанные с ними

обязательства

По состоянию на 31 декабря 2017 г. активы и обязательства АО «Калужский завод «Ремпутьмаш»
(

в сумме 9 328 миллионов рублей и 9 392 миллиона рублей, соответственно) были классифицированы

как выбывающая группа, предназначенная для продажи, и учтены в соответствии с МСФО (IFRS) 5
(

Примечание 4).

По состоянию на 31 декабря 2017 г. инвестиции Группы в ОАО «Центральная пригородная

пассажирская компания» и АО «Вагонреммаш» (в сумме 2 251 миллион рублей и 369 миллионов

рублей, соответственно) были классифицированы как активы, предназначенные для продажи, и учтены

в соответствии с МСФО (IFRS) 5 (Примечание 5).

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

13.

Активы, классифицированные как предназначенные для продажи и связанные с ними

обязательства (продолжение)

Кроме того, по состоянию на 31 декабря 2017 г. Группа классифицировала часть основных средств в

общей сумме 1 675 миллионов рублей как активы, предназначенные для продажи (на 31 декабря
2016

г.: 948 миллионов рублей).

По состоянию на 31 декабря 2016 г. активы и обязательства АО «БетЭлТранс» (в сумме
8 811

миллионов рублей и 3 363 миллиона рублей, соответственно) были классифицированы как

выбывающая группа, предназначенная для продажи, и учтены в соответствии с МСФО (IFRS) 5.

После продажи контрольной доли участия в АО «БетЭлТранс» в июле 2017 года Группа прекратила

признание активов и обязательств этой дочерней компании, классифицированных как выбывающая

группа, предназначенная для продажи. Оставшаяся доля участия Группы в компании была учтена в

соответствии с МСФО (IAS) 28 (Примечание 5).

14.

Прочие долгосрочные обязательства

По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. прочие долгосрочные обязательства включали:

декабря

31 декабря

2017

г.

2016

г.

млн. руб.

Отложенный доход по услугам присоединения к инфраструктуре

8 398

7 686

Авансы, полученные по договорам на оказание услуг связи

3 307

2 903

Авансы, полученные в отношении объектов недвижимости

3 127

2 094

Авансы, полученные на выполнение работ по строительству

железнодорожной инфраструктуры в Сербии

1 512

−

Отложенный доход по договорам продажи и обратной аренды

1 021

1 238

Прочие

4 162

3 051

Итого прочие долгосрочные обязательства

21 527

16 972

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

15.

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства с учетом начисленных процентов по состоянию на
31

декабря 2017 и 2016 гг. включали:

На 31 декабря 2017 г.

Валюта

Сумма

основного долга

в валюте займа

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосрочной

части

Кратко-

срочная

часть

Долго-

срочная

часть

млн.

млн. руб.

Краткосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки

Рубли

61 404

7,7-13,5%

‒

61 502

‒

Иные банки (Г)

Долл. США

6,9%

‒

815

‒

Плавающая ставка

Ключевая ставка ЦБ

Рубли

100

1,25%

‒

100

‒

Долгосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки (В)

Рубли

37 555

8,1-13,75%

2019-2021

5 359

32 339

Иные банки (Г)

Долл. США

6,9%

‒

1 463

‒

Плавающая ставка

Ключевая ставка ЦБ+

Рубли

20 181

0,4-1,95%

2020-2024

1 920

18 264

LIBOR+

Долл. США

420

2,5%

2019-2022

24 008

EURIBOR+

Евро

138

1,05-2%

2019-2022

2 106

7 410

Долговые ценные бумаги

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Рубли

82 500

7,9-9,2%

2019-2024

1 770

82 448

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Долл. США

2 400

3,45-5,7%

2020-2024

1 753

139 203

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Евро

1 401

3,37-4,6%

2021-2023

2 603

96 514

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Фунты

стерлингов

650

7,49%

2031

1 008

50 488

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Швейцарские

франки

1 055

2,1-2,73%

2021-2023

27 686

35 291

Облигации

ИПЦ+

Рубли

287 200

1-2,1%

2022-2044

2 126

237 996

Прочие (Б)

Рубли

261 544

7,65-11,75%

2019-2031

46 659

220 281

Иные заимствования

Прочие

Разные

0-15%

2019-2021

2 007

468

Итого

158 885

944 710

На 31 декабря 2016 г.

Валюта

Сумма

основного долга

в валюте займа

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосрочной

части

Кратко-

срочная

часть

Долго-

срочная

часть

млн.

млн. руб.

Краткосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки

Рубли

21 068

10,42-19%

‒

21 080

‒

Плавающая ставка

Ключевая ставка ЦБ+

Рубли

350

2,25-2,35%

‒

352

‒

Долгосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка (Г)

‒

Иные банки (В)

Рубли

27 730

9,2-17,5%

2018-2022

13 752

14 015

Иные банки

Долл. США

8,4-8,5%

‒

2 736

‒

Иные банки

Евро

6,3%

‒

331

‒

Плавающая ставка

Ключевая ставка ЦБ+

Рубли

11 876

0,5-2,85%

2020-2021

1 110

10 800

EURIBOR+

Евро

125

1,6-2%

2018-2021

383

7 584

Долговые ценные бумаги

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Рубли

52 500

8,3-9,2%

2019-2023

1 091

52 582

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Долл. США

2 819

3,45-5,74%

2020-2022

57 926

116 616

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Евро

1 401

3,37-4,6%

2021-2023

2 412

89 429

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Фунты

стерлингов

650

7,49%

2031

968

48 464

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Швейцарские

франки

605

2,18-2,73%

2018-2021

705

35 961

Облигации

ИПЦ +

Рубли

287 200

1-2,1%

2028-2044

3 890

237 262

Прочие (Б)

Рубли

216 467

8,15-11,75%

2018-2046

9 688

211 530

Иные заимствования

Прочие

Разные

0-20,5%

2019-2021

1 376

442

Итого

117 800

824 685

Центральный банк Российской Федерации.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

15.

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

(А) В 2010-2016 годах Группа разместила ряд выпусков сертификатов долевого участия в займах на

Ирландской и Швейцарской фондовых биржах.
В марте 2017 года Группа разместила сертификаты долевого участия в займе

на Ирландской фондовой бирже номинальной стоимостью 500 миллионов долларов США
(28 800

миллионов рублей по курсу на 31 декабря 2017 г.) и 15 000 миллионов рублей со сроком

погашения в 2024 году и изначальной ставкой купонного дохода 4,375% и 8,99%, соответственно.
В марте 2017 года Группа выкупила часть сертификатов, номинированных в долларах США, по

цене 100% от номинала, выплатив держателям сертификатов 919 миллионов долларов США
(51

809 миллионов рублей по курсу на дату операции).

В октябре 2017 года Группа разместила сертификаты долевого участия в займе на Швейцарской и

Ирландской фондовых биржах номинальной стоимостью 450 миллионов швейцарских франков
(26 537

миллионов рублей по курсу на 31 декабря 2017 г.) и 15 000 миллионов рублей, со сроком

погашения в 2023 и 2024 гг. и изначальной ставкой купонного дохода 2,1% и 7,9%, соответственно.
По состоянию на 31 декабря 2017 г., часть сертификатов с совокупной балансовой стоимостью
255 672

миллиона рублей была определена в качестве инструментов хеджирования

(на 31 декабря 2016 г.: 253 509 миллионов рублей) (Примечание 34).

(Б) В течение 2017 года Компания разместила долгосрочные облигации серий ВО-11, 001P-01R,

001P-02R, 001P-03R, 001P-

04R и 30 общей номинальной стоимостью 90 000 миллионов рублей,

номиналом 1 тысяча рублей каждая, предусматривающие полугодовые выплаты купонного

дохода, по фиксированным ставкам от 7,65% до 8,7% годовых и сроками погашения в 2032, 2032,

2037, 2037, 2032 и 2028 годах, соответственно. Согласно условиям выпуска, держателям

предоставляется право предъявить облигации к досрочному выкупу в 2021, 2023, 2026, 2025,

2025 и 2019 годах, соответственно.
Согласно условиям выпуска некоторых облигаций Компании, держателям представляется право

предъявить их к досрочному выкупу в течение 12 месяцев после 31 декабря 2017 г. Данные

облигации, общей номинальной стоимостью 40 000 миллионов рублей, были учтены в качестве

краткосрочных по состоянию на 31 декабря 2017 г. (на 31 декабря 2016 г.: 2 212 миллионов рублей).
В 2017 году держателями облигаций были предъявлены к выкупу облигации общей номинальной

стоимостью 2 389 миллионов рублей. Также в течение 2017 года Компанией были досрочно

погашены облигации серий BO-03, BO-04 и BO-08 общей номинальной стоимостью
50 000

миллионов рублей.

(В) Сумма долгосрочных кредитов с фиксированной ставкой, номинированных в рублях, по

состоянию на 31 декабря 2017 г., включает, в основном, кредиты, полученные от ПАО «Банк ВТБ»

в сумме 30 859 миллионов рублей (на 31 декабря 2016 г.: 9 440 миллионов рублей),

АО «Газпромбанк» в сумме 5 514 миллионов рублей (на 31 декабря 2016 г.: 5 071 миллион рублей),

ПАО «Банк Санкт-Петербург» в сумме 3 130 миллионов рублей (на 31 декабря 2016 г.:
1 455

миллионов рублей) и ПАО «Сбербанк России» в сумме 1 103 миллиона рублей (на 31 декабря

2016

г.: 8 668 миллионов рублей).

(Г) В состав краткосрочных кредитов и краткосрочной части долгосрочных кредитов банков по

состоянию на 31 декабря 2017 г. включены обязательства по кредитам дочерних компаний Группы

в общей сумме 2 238 миллионов рублей к погашению по требованию, номинированные в долларах

США (на 31 декабря 2016 г.: в общей сумме 4 038 миллионов рублей к погашению по требованию,

включая: кредиты, номинированные в рублях, в размере 971 миллион рублей, кредиты,

номинированные в долларах США, в размере 2 736 миллионов рублей и кредиты,

номинированные в евро, в размере 331 миллион рублей).
Кроме того, в состав обязательств, непосредственно связанных с активами, классифицированными

как предназначенные для продажи, по состоянию на 31 декабря 2017 г. включены обязательства

по кредитам дочерней компании Группы в общей сумме 4 430 миллионов рублей к погашению по

требованию (на 31 декабря 2016 г.: отсутствовали).

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

16.

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме задолженности

по налогу на прибыль)

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме задолженности по налогу на

прибыль) на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включала:

31 декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Отчисления на социальное обеспечение

26 461

22 870

Налог на имущество

11 579

13 727

НДС

4 793

4 488

Налог на доходы физических лиц

4 612

4 543

Прочие налоги

2 240

2 126

Итого задолженность по налогам и прочая аналогичная

задолженность (кроме задолженности по налогу на прибыль)

49 685

47 754

17.

Резервы начисленные

Резервы начисленные по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. имели следующую структуру:

декабря

31 декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Резерв под иски и претензии

11 706

8 581

Резерв по обязательствам по уплате налогов

4 176

9 274

Прочие резервы

193

344

Итого резервы начисленные

16 075

18 199

Движение резервов по обязательствам по уплате налогов и под иски и претензии за год, закончившийся

31 декабря 2017 г., представлено ниже:

Обязательства по

уплате налогов

Иски и

претензии

млн. руб.

По состоянию на 1 января 2017 г.

9 274

8 581

Создано в течение отчетного периода

659

8 569

Использованный резерв

(55)

(2 538)

Восстановлена неиспользованная часть

(5 697)

(3 074)

Курсовая разница

(5)

168

По состоянию на 31 декабря 2017 г.

4 176

11 706

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

18.

Прочие краткосрочные обязательства

Прочие краткосрочные обязательства по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. имели следующую

структуру:

31 декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Задолженность по оплате труда

75 290

61 495

Обязательства по строительному контракту

14 515

Прочие обязательства

9 092

9 410

Итого прочие краткосрочные обязательства

98 897

85 420

19.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками

Планы с установленными взносами

Группа осуществляет фиксированные взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. Кроме того,

Группа также предоставляет ряду своих сотрудников программу пенсионного обеспечения в рамках

плана с установленными взносами, находящегося под управлением негосударственного пенсионного

фонда «Благосостояние».

Общая сумма расходов в отношении отчислений в планы с установленными взносами за годы,

закончившиеся 31 декабря 2017 и 2016 гг.:

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Пенсионный фонд Российской Федерации и прочих юрисдикций

122 225

117 372

План с установленными взносами через негосударственный пенсионный

фонд «Благосостояние»

9 387

8 083

Расходы по планам с установленными взносами

131 612

125 455

Планы с установленными выплатами

Группа осуществляет выплаты сотрудникам в рамках пенсионных планов с установленными

выплатами. В соответствии с условиями данных планов Группа производит отчисления в

негосударственный пенсионный фонд «Благосостояние» и некоммерческий фонд «Почет» и выплаты

сотрудникам напрямую через Компанию.

Сотрудник имеет право на пенсию, предусмотренную планом с установленными выплатами,

администрируемыми негосударственным пенсионным фондом «Благосостояние», если он

соответствует ряду критериев по стажу и возрасту, а также присоединился к пенсионному плану и

начал производить взносы в пенсионный фонд за свой счет в установленные сроки, но не позднее
1

июля 2007 г.

Некоммерческий фонд «Почет» осуществляет выплату пенсий сотрудникам Группы, вышедшим на

пенсию до момента введения в действие плана с установленными выплатами, администрируемого

негосударственным пенсионным фондом «Благосостояние».

Обязательства, относящиеся к выплатам через фонд «Благосостояние», являются частично

фондируемыми. Обязательства, относящиеся к выплатам через фонд «Почет», являются

нефондируемыми.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

19.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

В течение года, закончившегося 31 декабря 2017 г., Группа осуществила перевод выплат в отношении

отдельных категорий бывших сотрудников из фонда «Почет» в фонд «Благосостояние»,

соответствующее изменение обязательств включено в стоимость услуг прошлых периодов.

Система вознаграждения, установленная Группой, предусматривает предоставление сотрудникам ряда

долгосрочных выплат, таких как вознаграждение за преданность. В соответствии с этим планом,

периодические выплаты накопленного вознаграждения за преданность осуществляются через 3, 5, 10,

15 и через каждые последующие 5 лет работы. Вознаграждение за преданность предполагает выплату

примерно одного месячного оклада за каждый год работы сотрудника, прошедший с момента

предыдущей выплаты вознаграждения за преданность.

Кроме того, Группа предоставляет сотрудникам ряд иных выплат/льгот после окончания трудовой

деятельности, которые включают выплату единовременного пособия при выходе на пенсию в размере
1-

6 месячных сумм заработной платы сотрудника (в зависимости от трудового стажа сотрудника),

предоставление права на ежегодный бесплатный проезд в поездах дальнего следования и право на

бесплатное санаторно-курортное лечение для сотрудников, вышедших на пенсию, а также некоторые

другие. Обязательства Группы в отношении указанных выплат/льгот являются нефондируемыми.

Практически все сотрудники Группы имеют право на некоторые виды выплат по программам

вознаграждений по окончании трудовой деятельности и прочих долгосрочных вознаграждений.

По состоянию на 31 декабря 2017 г. 23 тысячи сотрудников были участниками пенсионного плана с

установленными выплатами, осуществляемыми через фонд «Благосостояние» (на 31 декабря 2016 г.:
29

тысяч сотрудников). Кроме того, по состоянию на 31 декабря 2017 г. получателями выплат из

негосударственного пенсионного фонда «Благосостояние» стали 28 тысяч бывших сотрудников (на
31

декабря 2016 г.: отсутствовали), выплаты которым были переведены из некоммерческого фонда

«Почет» в негосударственный фонд «Благосостояние». По состоянию на 31 декабря 2017 г., с учетом

перевода выплат в отношении отдельных категорий бывших сотрудников из фонда «Почет» в фонд

«Благосостояние», примерно 236 тысяч пенсионеров имели право на выплаты, осуществляемые через

некоммерческий фонд «Почет» (на 31 декабря 2016 г.: 287 тысяч).

Ниже приведены суммы, отраженные в консолидированном отчете о финансовом положении Группы:

По состоянию на 31 декабря 2017 г.:

«Благо-

состояние»

«Почет»

Прочие

долгосрочные

выплаты

Прочие

выплаты

и льготы

после выхода

на пенсию

Итого

млн. руб.

Обязательства по планам с

установленными выплатами

23 610

10 819

57 252

116 316

207 997

Справедливая стоимость активов

плана

(10 082)

–

(827)

(10 909)

Чистые обязательства по планам

с установленными выплатами

13 528

10 819

57 252

115 489

197 088

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

19.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

По состоянию на 31 декабря 2016 г.:

«Благо-

состояние»

«Почет»

Прочие

долгосрочные

выплаты

Прочие

выплаты

и льготы

после выхода

на пенсию

Итого

млн. руб.

Обязательства по планам с

установленными выплатами

25 790

12 997

55 791

119 356

213 934

Справедливая стоимость активов

плана

(9 447)

–

(707)

(10 154)

Чистые обязательства по планам

с установленными выплатами

16 343

12 997

55 791

118 649

203 780

Расходы и доходы, отраженные в консолидированном отчете о прибылях и убытках в составе статьи

«Заработная плата и социальные отчисления» и в консолидированном отчете о прочем совокупном

доходе.

За год, закончившийся 31 декабря 2017 г.:

«Благо-

состояние»

«Почет»

Прочие

долгосрочные

выплаты

Прочие

выплаты

и льготы

после выхода

на пенсию

Итого

млн. руб.

Стоимость услуг

2 464

(1 935)

24 239

6 195

30 963

Стоимость услуг текущего

периода

642

–

23 658

5 040

29 340

Стоимость услуг прошлых

периодов

1 822

(1 935)

581

1 155

1 623

Проценты по чистым

обязательствам по планам с

установленными выплатами

1 058

1 015

3 608

9 117

14 798

Прибыль от переоценки чистого

обязательства

–

(3 507)

–

(3 507)

Чистые расходы, признанные в

составе прибылей и убытков

3 522

(920)

24 340

15 312

42 254

(Прибыль)/убытки от

переоценки, признанные в

составе прочего совокупного

дохода

2 212

215

–

(8 865)

(6 438)

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

19.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

За год, закончившийся 31 декабря 2016 г.:

«Благо-

состояние»

«Почет»

Прочие

долго-

срочные

выплаты

Прочие

выплаты

и льготы

после выхода

на пенсию

Итого

млн. руб.

Стоимость услуг:

842

–

24 224

4 128

29 194

Стоимость услуг текущего

периода

790

–

24 003

3 655

28 448

Стоимость услуг прошлых

периодов

–

221

473

746

Проценты по чистым

обязательствам по планам с

установленными выплатами

1 287

1 210

3 329

7 940

13 766

Прибыль от переоценки чистого

обязательства

–

(5 808)

–

(5 808)

Чистые расходы, признанные в

прибылях и убытках

2 129

1 210

21 745

12 068

37 152

Убытки/(прибыль) от

переоценки, признанные в

составе прочего совокупного

дохода

859

(629)

–

22 490

22 720

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

19.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Изменение приведенной стоимости обязательств по планами с установленными выплатами

представлено следующим образом:

«Благо-

состояние»

«Почет»

Прочие долго-

срочные

выплаты

Прочие

выплаты

и льготы

после выхода

на пенсию

Итого

млн. руб.

Приведенная стоимость обязательств

на 1 января 2016 г.

33 049

13 860

55 493

96 203

198 605

Стоимость услуг:

842

–

24 224

4 128

29 194

Стоимость услуг текущего периода

790

–

24 003

3 655

28 448

Стоимость услуг прошлых периодов

–

221

473

746

Процентные расходы по обязательствам

2 214

1 210

3 329

7 953

14 706

Убытки/(прибыли) от переоценки

обязательства:

151

(629)

(5 808)

22 461

16 175

Актуарные убытки от изменения

демографических допущений

122

186

1 531

1 893

Актуарные убытки от изменения

финансовых допущений

299

691

(263)

24 358

25 085

В результате прошлого опыта

(202)

(1 442)

(5 731)

(3 428)

(10 803)

Влияние изменений курсов валют

–

(38)

(1 311)

(1 349)

Выплата вознаграждений

(10 466)

(1 444)

(21 409)

(10 078)

(43 397)

Приведенная стоимость обязательств

на 31 декабря 2016 г.

25 790

12 997

55 791

119 356

213 934

Стоимость услуг:

2 464

(1 935)

24 239

6 195

30 963

Стоимость услуг текущего периода

642

–

23 658

5 040

29 340

Стоимость услуг прошлых периодов

1 822

(1 935)

581

1 155

1 623

Процентные расходы по обязательствам

1 796

1 015

3 608

9 124

15 543

(Прибыли)/убытки от переоценки

обязательства:

1 423

215

(3 507)

(8 803)

(10 672)

Актуарные убытки/(прибыль) от

изменения демографических

допущений

334

261

(47)

959

1 507

Актуарная (прибыль)/убытки от

изменения финансовых допущений

(21)

355

395

(6 449)

(5 720)

В результате прошлого опыта

1 110

(401)

(3 855)

(3 313)

(6 459)

Выбытия дочерних компаний

–

(1)

(9)

(10)

Реклассификация в обязательства,

непосредственно связанные с

активами, классифицированными как

предназначенные для продажи

(31)

(19)

(22)

(267)

(339)

Влияние изменений курсов валют

–

164

168

Выплата вознаграждений

(7 832)

(1 454)

(22 860)

(9 444)

(41 590)

Приведенная стоимость обязательств

на 31 декабря 2017 г.

23 610

10 819

57 252

116 316

207 997

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

19.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Изменение справедливой стоимости активов плана с установленными выплатами за 2017 и 2016 годы

представлено ниже:

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Справедливая стоимость активов плана на 1 января

(10 154)

(11 225)

Доход на активы плана

(18)

(203)

проценты по активам

(745)

(940)

расход по активам плана, за исключением сумм, включенных в чистую величину

процентов

727

737

Взносы работодателя

(42 326)

(42 299)

Реклассификация в обязательства, непосредственно связанные с активами,

классифицированными как предназначенные для продажи

–

Влияние изменений курсов валют

(26)

176

Выплата вознаграждений

41 590

43 397

Справедливая стоимость активов плана на 31 декабря

(10 909)

(10 154)

Основные категории активов плана с установленными выплатами, администрируемого

негосударственными пенсионным фондом «Благосостояние», на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включали

(в % от общей справедливой стоимости активов плана):

31 декабря

2017

г.

31 декабря

2016

г.

Акции и облигации российских компаний

64%

67%

Доли в закрытых паевых инвестиционных фондах

23%

18%

Федеральные и муниципальные облигации

Акции и облигации иностранных компаний

Банковские депозиты

Прочие активы

Итого

100%

Группа подвержена рыночному риску в связи с инвестициями в закрытые паевые инвестиционные

фонды и акции, и кредитному риску в связи с инвестициями в облигации и банковские депозиты.

При расчете обязательств по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. были использованы следующие

актуарные допущения:

31 декабря

2017

г.

31 декабря

2016

г.

Ставка дисконтирования

7,6%

8,3%

Средний коэффициент оттока персонала

4,7%

4,4%

Уровень смертности

Таблицы смертности на основе данных

Россия 2016

Россия 2015

Таблицы смертности скорректированы с учетом ожидаемого улучшения

продолжительности в будущих периодах на

18%

16%

Группа предполагает, что темпы роста заработной платы будут соответствовать темпам инфляции в

России. Размеры большей части выплат и льгот работникам и пенсионерам зависят от роста заработной

платы и будущего изменения потребительских цен.

ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальный отчёт за 2 квартал 2018 года - часть 25