ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2014 год

337

Нематериальные активы, не включая гудвил (продолжение)

Накопленная амортизация

Баланс на

1 января 2012 г.

Начислено за

период

Накопленная

амортизация по

выбывшим

объектам

Баланс на

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

(4 484)

(2 611)

343

(6 752)

Торговая марка

–

Контракты с покупателями (А)

(28)

(121)

–

(149)

Прочие нематериальные активы

(5 804)

(1 408)

567

(6 645)

Итого

(10 316)

(4 140)

910

(13 546)

Остаточная стоимость

Баланс на

31 декабря

2013 г.

Баланс на

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

26 387

25 545

Торговая марка

8 346

7 476

Контракты с покупателями (А)

22 398

20 421

Прочие нематериальные активы

5 593

5 698

Нематериальные активы в процессе разработки

4 072

2 768

Итого

66 796

61 908

(А) Контракты с покупателями, представляющие собой договорные отношения с покупателями,

идентифицированные при отражении приобретения Gefco S.A., ЗАО «Электро-ком» и
ЗАО «МАГИНФО» (Примечание 5), отражены по справедливой стоимости на дату приобретения и

амортизируются линейно в течение срока от 10 до 38 лет в соответствии с договорными условиями и
принимая во внимание вероятность перезаключения договоров.

Прочие финансовые активы

Прочие финансовые активы по состоянию на 31 декабря 2013 года и на 31 декабря 2012 года

включали:

Текущие

31 декабря

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Банковские депозиты

1 879

5 019

Займы, выданные юридическим лицам, за вычетом

обесценения (А)

11 488

6 493

Прочие

2 510

5 622

Итого прочие текущие финансовые активы

15 877

17 134

Долгосрочные

31 декабря 2013 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Займы, выданные юридическим лицам, за вычетом

обесценения (А)

729

(166)

563

Прочие

9 023

(3 947)

5 076

Итого прочие долгосрочные финансовые

активы

9 752

(4 113)

5 639

338

Прочие финансовые активы (продолжение)

Долгосрочные (продолжение)

31 декабря 2012 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Займы, выданные юридическим лицам, за вычетом

обесценения (А)

8 842

(341)

8 501

Прочие

7 318

(2 987)

4 331

Итого прочие долгосрочные финансовые активы

16 160

(3 328)

12 832

(А) По состоянию на 31 декабря 2013 года краткосрочные займы, выданные юридическим

лицам, включали краткосрочную часть займов, выданных ОАО «КИТ Финанс
Инвестиционный банк» в сумме 9 386 миллионов рублей (2012 год: краткосрочная часть
в сумме 4 000 миллионов рублей и долгосрочная часть в сумме 7 955 миллионов рублей).

10.

Материально–производственные запасы

Материально-производственные запасы по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря
2012 года включали:

31 декабря

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Сырье и материалы

33 378

29 767

Запчасти и стройматериалы

59 187

61 858

Горюче-смазочные материалы

10 489

9 529

Товары для перепродажи

1 854

1 570

Прочие

14 025

17 627

Итого

118 933

120 351

За вычетом резерва под устаревание и обесценение запасов

(6 121)

(4 517)

Итого материально-производственные запасы, нетто

112 812

115 834

11.

Авансы выданные и прочие текущие активы

Авансы выданные и прочие текущие активы по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31
декабря 2012 года включали:

31 декабря

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

НДС по приобретенным ценностям

15 013

17 993

За вычетом обесценения (A)

(967)

(1 320)

14 046

16 673

Авансы, выданные поставщикам

12 879

14 403

За вычетом обесценения

(2 118)

(2 014)

10 761

12 389

Предоплата по прочим налогам

6 130

9 652

Прочие текущие активы

17 192

18 872

Итого авансы выданные и прочие текущие активы

48 129

57 586

(A)

По состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года Группой было признано
100% обесценение в отношении НДС по приобретенным ценностям, относящегося к
объектам незавершенного строительства, от продолжения строительства которых Группа
отказалась.

339

12.

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года
включала:

31 декабря

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по логистическим услугам, нетто (А)

34 065

24 246

Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто (Б)

6 309

5 609

Прочая дебиторская задолженность, нетто (В)

37 663

34 865

Итого дебиторская задолженность

78 037

64 720

(A)

Дебиторская  задолженность  по  логистическим  услугам,  нетто  представлена,  в  основном,
дебиторской  задолженностью  Группы  Gefco.  Увеличение  дебиторской  задолженности  по
логистическим  услугам  в  основном  объясняется  появлением  дебиторской  задолженности  от
General  Motors  по  новым  услугам  «интегрированного  логистического  аутсорсинга»  (4PL),
запущенным Группой Gefco в 2013 году.

(Б) Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто по состоянию на 31 декабря 2013 и 31 декабря

2012 гг. включала:

31 декабря

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по перевозкам

18 870

17 766

За вычетом резерва под обесценение

(12 561)

(12 157)

Итого дебиторская задолженность по перевозкам, нетто

6 309

5 609

(В) Прочая дебиторская задолженность, нетто по состоянию на 31 декабря 2013 и 31 декабря 2012 гг.

включала:

31 декабря

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Прочая дебиторская задолженность

62 969

53 060

За вычетом обесценения

(25 306)

(18 195)

Итого прочая дебиторская задолженность, нетто

37 663

34 865

Дебиторская задолженность от Федерального агентства железнодорожного транспорта в сумме
11 802  миллиона  рублей  по  состоянию  на  31  декабря  2012  года,  ранее  отраженная  в  составе
дебиторской  задолженности  по  перевозкам  в  консолидированной  финансовой  отчетности
Группы  за  2012  год,  была  реклассифицирована  в  состав  прочей  дебиторской  задолженности.
Данная задолженность была полностью зарезервирована по состоянию на 31 декабря 2012 года.

340

13.

Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года
включали:

На 31 декабря

2013 г.

На 31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Банковские депозиты и прочие эквиваленты денежных средств в рублях

и иностранной валюте

88 604

134 227

Денежные средства в рублях

17 847

20 332

Денежные средства в иностранной валюте (в основном доллары США,

евро)

8 308

4 540

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о финансовом

положении

114 759

159 099

Банковские овердрафты

(1 187)

–

Денежные средства и их эквиваленты, относящиеся к активам,

классифицированным как активы, предназначенные для продажи

350

–

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о движении

денежных средств

113 922

159 099

14.

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме
задолженности по налогу на прибыль)

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме задолженности по
налогу на прибыль) по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года включала:

31 декабря

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Отчисления на социальное обеспечение

20 543

19 992

НДС

4 808

5 346

Налог на имущество

7 640

6 717

Налог на доходы физических лиц

4 441

4 012

Прочие налоги

1 130

900

Итого задолженность по налогам и прочая аналогичная

задолженность (кроме задолженности по налогу на прибыль)

38 562

36 967

15.

Активы, классифицированные как предназначенные для продажи

Активы, классифицированные как предназначенные для продажи, по состоянию на 31 декабря
2013 года  включали  подвижной  состав  в  сумме  1 317  миллионов  рублей  (2012 год:  2 298
миллионов рублей).

По  состоянию  на  31  декабря  2013  года  активы  и  обязательства  ОАО  «Первая  нерудная
компания»  (4 491  миллион  рублей  и  2 006  миллионов  рублей,  соответственно)  и  ОАО
«Вагонреммаш»  (3 461 миллион  рублей  и  1 637  миллионов  рублей,  соответственно)  были
классифицированы  как  активы,  предназначенные  для  продажи,  и  учтены  в  соответствии  с
МСФО  (IFRS)  5  «Внеоборотные  активы,  предназначенные  для  продажи,  и  прекращенная
деятельность».

341

16.

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31
декабря 2012 года включали:

На 31 декабря 2013 г.

Валюта

Сумма

основного

долга в
валюте

кредита

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосрочной

части

Кратко-
срочная

часть

Долго-

срочная

часть

млн.

млн. руб.

Краткосрочные кредиты

банков

Фиксированная ставка

Иные банки

Рубли

9 026

7,5%-14%

9 026

–

Плавающая ставка

EONIA+

Евро

1 187

–

Долгосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки (В)

Рубли

48 302

7.45%-13%

2015-2023

5 797

42 506

Агентство по страхованию

вкладов

Рубли

10 000

6,50%

9 855

−

Иные банки

Евро

6,30%

2023

281

Плавающая ставка

MosPrime+

Рубли

8 373

2,80%-2,85%

2019

1 595

6 778

EURIBOR+

Евро

388

0,09%-3,6%

2015-2020

3 368

13 850

Долговые ценные бумаги

Сертификаты долевого участия

в займе (Г)

Долл. США

2 900

5,7%-5,739%

2017-2022

−

95 828

Сертификаты долевого участия

в займе (Г)

Фунты

стерлингов

650

7,487%

2031

−

35 074

Сертификаты долевого участия

в займе (Г)

Рубли

37 500

8,3%

2019

−

37 418

Сертификаты долевого участия

в займе (Г)

Швейцарские

франки

675

2,177%-

2,730%

2018-2021

−

24 773

Сертификаты долевого участия

в займе (Г)

Евро

1 000

3,374%

2021

−

44 970

Облигации

ИПЦ+(Д)

Рубли

160 000

1%-2,1%

2028-2043

−

133 308

Прочие (Б)

Рубли

190 951

0,1%-15%

2015-2028

31 501

159 277

Иные заимствования

Прочие

Иные

0%-12%

2015-2021

4 323

1 242

Итого

66 670

595 305

342

16. Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

На 31 декабря 2012 г.

Валюта

Сумма

основного

долга в
валюте

кредита

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосрочной

части

Кратко-
срочная

часть

Долго-

срочная

часть

млн.

млн. руб.

Краткосрочные кредиты

банков

Фиксированная ставка

Иные банки

Рубли

8 131

8%-13,5%

8 131

−

Плавающая ставка

LIBOR+

Швейцарские

франки

600

1,5%

19 985

−

Долгосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки (В)

Рубли

50 337

8,30%-13,50% 2014-2021

3 821

46 521

Агентство по страхованию

вкладов

Рубли

14 000

6,50%

2014

4 000

9 177

Иные банки

Долл. США

250

7,50%

7 587

−

Плавающая ставка

MosPrime+

Рубли

5 722

2,8%-2,85%

2014-2019

404

5 318

EURIBOR+

Евро

228

0,09%-0,8%

2014-2020

1 491

7 400

LIBOR+(А)

Долл. США

170

0,75%-3,5%

5 145

−

Долговые ценные бумаги

Сертификаты долевого участия

в займе (Г)

Долл. США

2 900

5,7%-5,739%

2017-2022

−

87 872

Сертификаты долевого участия

в займе (Г)

Фунты

стерлингов

650

7,487%

2031

−

31 759

Сертификаты долевого участия

в займе (Г)

Рубли

37 500

8,3%

2019

−

37 418

Облигации

ИПЦ+(Д)

Рубли

10 000

2,1%

2032

−

10 000

Прочие (Б)

Рубли

170 738

0,1%-15%

2014-2025

33 836

136 639

Иные заимствования

Плавающая ставка

EURIBOR+

Евро

320

12 873

–

Прочие

Иные

0%-12%

2014-2021

2 786

1 573

Итого

100 059

373 677

(А) В 2008 году Группа привлекла номинированный в долларах США необеспеченный

кредит  от  консорциума  международных  банков  во  главе  с  West  LB,  впоследствии
переименованном в Portigon AG. По кредиту начисляются проценты, рассчитываемые как
ставка LIBOR плюс 0,75%. Между Компанией и рядом банков были заключены договоры
валютно-процентного  «свопа»  на  полную  сумму  кредита.  Кредит  был  полностью
погашен  в  марте  2013  года  и  связанные  с  ним  договоры  валютно-процентного  «свопа»
были закрыты.

(Б) Облигации, не погашенные по состоянию на 31 декабря 2013 года, включают облигации

номинальной стоимостью 1 тысяча рублей каждая. Купонный доход выплачивается

каждые полгода. Согласно условиям выпуска некоторых облигаций Группы, держателям

облигаций предоставляется право предъявить их к досрочному выкупу в течение 12

месяцев после 31 декабря 2013 года. Соответственно, такие облигации на сумму 14 920

миллионов рублей были классифицированы как краткосрочные по состоянию на 31

декабря 2013 года (2012 год: 14 929 миллионов рублей).

343

16. Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

В феврале, апреле и ноябре 2013 года Группа разместила на российском рынке облигации

общей номинальной стоимостью 5 000 миллионов рублей, 20 000 миллионов рублей и 15

000 миллионов рублей, со сроком погашения 5 лет, 15 лет и 15 лет, со ставкой купонного

дохода 8,35%, 8,20% и 7,7%, соответственно.

(В) Сумма прочих долгосрочных кредитов, номинированных в рублях, по состоянию на 31

декабря 2013 года включает в основном кредиты, полученные от ОАО «Банк ВТБ» в

сумме 22 065 миллионов рублей, ОАО «Сбербанк России» в сумме 16 474 миллиона

рублей, ОАО «Связь-Банк» в сумме 5 002 миллиона рублей и ОАО «Газпромбанк» в

сумме 4 681 миллион рублей. По состоянию на 31 декабря 2012 года данная сумма

включает в основном кредиты, полученные от ОАО «Банк ВТБ» в сумме 35
878 миллионов рублей, ОАО «Сбербанк России» в сумме 5 672 миллиона рублей, ОАО

«Связь-Банк» в сумме 4 969 миллионов рублей, ОАО «Газпромбанк» в сумме 955

миллионов рублей и ОАО «Транскредитбанк» на сумму 781 миллион рублей.

(Г) В апреле 2010 года Группа разместила сертификаты долевого участия на Ирландской

фондовой бирже общей номинальной стоимостью 1 500 миллионов долларов США (49

095 миллионов рублей по курсу на 31 декабря 2013 года), со сроком погашения 7 лет и

ставкой купонного дохода 5,739%. Между Компанией и рядом банков были заключены

договоры валютно- процентного «свопа» (доллар США – швейцарский франк) на полную

сумму размещенных сертификатов долевого участия.

В марте (первоначальное размещение) и июне 2011 года (дополнительное размещение)

Группа разместила сертификаты долевого участия на Ирландской фондовой бирже

суммарной номинальной стоимостью 650 миллионов британских фунтов стерлингов (35

074 миллиона рублей по курсу на 31 декабря 2013 года), со сроком погашения 20 лет и

ставкой купонного дохода 7,487%. Между Компанией и рядом банков были заключены

договоры валютно-процентного «свопа» (британский фунт стерлингов – швейцарский

франк) на полную сумму размещенных сертификатов долевого участия.

В марте (первоначальное размещение) и октябре 2012 года (дополнительное размещение)

Группа разместила сертификаты долевого участия на Ирландской фондовой бирже общей

номинальной стоимостью 37 500 миллионов рублей со сроком погашения 7 лет и ставкой

купонного дохода 8,3%.

В апреле (первоначальное размещение) и октябре 2012 года (дополнительное

размещение) Группа разместила сертификаты долевого участия на Ирландской фондовой

бирже общей номинальной стоимостью 1 400 миллионов долларов США (45 822

миллиона рублей по курсу на 31 декабря 2013 года) со сроком погашения 10 лет и

ставкой купонного дохода 5,7%. Между Компанией и рядом банков были заключены

договоры валютно-процентного «свопа» (доллар США – швейцарский франк) на полную

сумму размещенных сертификатов долевого участия.

В феврале 2013 года Группа разместила два транша сертификатов долевого участия на

Швейцарской фондовой бирже общей номинальной стоимостью 525 миллионов

швейцарских франков (19 268 миллионов рублей по курсу на 31 декабря 2013 года) и 150

миллионов швейцарских франков (5 505 миллионов рублей по курсу на 31 декабря 2013

года) со сроками погашения 5 и 8 лет, и ставками купонного дохода 2,177% и 2,730%,

соответственно.

В апреле 2013 года Группа разместила сертификаты долевого участия на Ирландской

фондовой бирже общей номинальной стоимостью 1 000 миллионов евро (44 970

миллионов рублей по курсу на 31 декабря 2013 года) со сроком погашения 8 лет и

ставкой купонного дохода 3,374%.

344

16. Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

(Д) В июле 2012 г. Компания разместила на внутреннем рынке облигации серии 32 на общую

сумму в размере 10 000 миллионов рублей по ставке ИПЦ

+ 2,1%.

В течение 2013 года Компания разместила на российском рынке шесть серий облигаций
номинальной стоимостью 25 000 миллионов рублей и ставкой купонного дохода ИПЦ+1% каждая
со сроком погашения от 15 до 30 лет. При первоначальном признании облигации были отражены
по справедливой стоимости, определенной на основании рыночных ставок от 9,25% до 10,12%
(Примечания 7 и 17).

17.

Прочие долгосрочные обязательства

По состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года прочие долгосрочные
обязательства включали:

На 31 декабря

2013 г.

2012 г.

млн. руб.

Государственные субсидии (А)

10 329

–

Авансы, полученные в отношении объектов недвижимости

1 958

1 643

Обязательства в рамках концессионного договора

1 015

1 140

Прочие (Б)

3 715

4 511

Итого прочие долгосрочные обязательства

17 017

7 294

(А)

Государственные  субсидии  представляют  собой  сальдо  отложенного  дохода,  возникшего  в
результате  выпуска  облигаций  по  ставке  ниже  рыночной  (Примечание  16).  Сумма
государственных субсидий рассчитана как разница между справедливой стоимостью облигаций на
дату  первоначального  признания  в  сумме  123 222 миллиона  рублей  и  фактическими
поступлениями  денежных  средств  в  сумме  150 000 миллионов  рублей.  По  состоянию  на  31
декабря  2013  года  государственные  субсидии  в  сумме  16 449  миллионов  рублей  уменьшили
стоимость  объектов  незавершенного  строительства,  приобретенных  за  счет  денежных  средств,
полученных от выпуска облигаций (Примечание 7).

(Б)

В  состав  прочих  долгосрочных  обязательств  по  состоянию  на  31  декабря  2013  года  входит
долгосрочная  часть  задолженности  в  размере  1 233  миллиона  рублей  перед  негосударственным
пенсионным  фондом  «Благосостояние»,  возникшая  в  результате  заключенного  в  2012  году
договора между Компанией и  фондом (2012 год: 2 956 миллионов рублей).

18.

Резервы и прочие краткосрочные обязательства

Резервы и прочие краткосрочные обязательства по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31
декабря 2012 года имели следующую структуру:

На 31 декабря

2013 г.

На 31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Задолженность по оплате труда

56 084

57 492

Краткосрочные обязательства по строительному контракту

16 102

14 515

Резерв под иски и претензии

12 468

6 565

Начисленные проценты по займам

10 750

8 046

Резерв по обязательствам по уплате налогов

10 982

13 911

Резерв по гарантиям

3 615

3 273

Прочие обязательства

10 817

7 889

Итого резервы и прочие краткосрочные обязательства

120 818

111 691

Индекс потребительских цен

345

18.

Резервы и прочие краткосрочные обязательства (продолжение)

Движение резервов и краткосрочных обязательств по строительному контракту за год,
закончившийся 31 декабря 2013 года, представлено ниже:

Обязательства

по уплате

налогов

Иски и

претензии

Резерв по

гарантиям

Обязательства

по

строительному

контракту

млн. руб.

По состоянию на 1 января 2013 г.

13 911

6 565

3 273

14 515

Создано в течение отчетного

периода

4 306

11 213

–

Использованный резерв

–

(1 920)

–

Восстановлена неиспользованная

часть

(7 235)

(3 482)

–

Курсовая разница

–

336

1 587

По состоянию на 31 декабря 2013

г.

10 982

12 468

3 615

16 102

19.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками

Планы с установленными взносами

Группа производит фиксированные взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. Кроме
того, Группа предоставляет ряду своих сотрудников программу пенсионного обеспечения в
рамках плана с установленными взносами, находящегося под управлением негосударственного
пенсионного фонда «Благосостояние».

Общая сумма расходов в отношении отчислений в планы с установленными взносами за
периоды, закончившиеся 31 декабря 2013 и 2012 гг.:

2013 г.

2012 г.

млн. руб.

Пенсионный фонд Российской Федерации

113 152

98 943

План с установленными взносами через негосударственный

пенсионный фонд «Благосостояние»

7 015

5 866

Расходы по планам с установленными взносами

120 167

104 809

Планы с установленными выплатами

Группа  осуществляет  выплаты  сотрудникам  в  рамках  пенсионных  планов  с  установленными
выплатами.  В  соответствии  с  условиями  данных  планов  Группа  производит  отчисления  в
негосударственный пенсионный фонд «Благосостояние» и некоммерческий фонд «Почет».

346

19.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Сотрудник имеет право на пенсию предусмотренную планом с установленными
выплатами,

администрируемым

негосударственным

пенсионным

фондом

«Благосостояние», если он соответствует ряду критериев, включая следующие:

1) дата рождения сотрудника до 1967 года;

2) сотрудник должен присоединиться к пенсионному плану в установленные сроки, но

не позже 1 июля 2007 года;

3) сотрудник должен за свой счет производить взносы в пенсионный фонд в

дополнение ко взносам, произведенным Группой;

4) сотрудник должен достичь пенсионного возраста и уволиться из Группы в связи с

уходом на пенсию;

5) на дату увольнения сотрудник должен иметь не менее 15 лет трудового стажа в

Группе, включая 2 года непрерывного стажа;

Некоммерческий  фонд  «Почет»  осуществляет  выплату  пенсий  сотрудникам  Группы,
вышедшим  на  пенсию  до  момента  введения  в  действие  плана  с  установленными  выплатами,
администрируемого негосударственным пенсионным фондом «Благосостояние».

Обязательства,  относящиеся  к  выплатам  через  фонд  «Благосостояние»,  являются  частично
фондируемыми.  Обязательства,  относящиеся  к  выплатам  через  фонд  «Почет»,  являются
нефондируемыми.

Система  вознаграждения,  установленная  Группой,  предусматривает  предоставление
сотрудникам  ряда  долгосрочных  выплат,  таких  как  вознаграждение  за  преданность.  В
соответствии  с  этим  планом,  периодические  выплаты  накопленного  вознаграждения  за
преданность осуществляются через 3, 5, 10, 15 и далее через каждые 5 лет работы. Премия за
преданность предполагает выплату примерно одного месячного оклада за каждый год работы
сотрудника, прошедший с момента предыдущей выплаты вознаграждения за преданность.

Кроме  того,  Группа  предоставляет  сотрудникам  ряд  иных  выплат/льгот  после  окончания
трудовой деятельности, которые включают выплату единовременного пособия при выходе на
пенсию  в  размере  1–6  месячных  сумм  заработной  платы  сотрудника  (в  зависимости  от
трудового  стажа  сотрудника),  предоставление  права  на  ежегодный  бесплатный  проезд  в
поездах  дальнего  следования  и  право  на  бесплатное  санаторно-курортное  лечение  для
сотрудников,  вышедших  на  пенсию,  а  также  некоторые  другие.  Обязательства  Группы  в
отношении указанных выплат/льгот являются нефондируемыми.

Практически все сотрудники Группы имеют право на некоторые виды выплат по программам
вознаграждений по окончании трудовой деятельности и прочих долгосрочных вознаграждений,
из  которых  по  состоянию  на  31 декабря  2013  года  58  тысяч  сотрудников  были  участниками
пенсионного  плана  с  установленными  выплатами,  осуществляемыми  через  фонд
«Благосостояние» (2012 год: 73 тысячи сотрудников). Кроме того, по состоянию на 31 декабря
2013  года  примерно  358 тысяч  пенсионеров  имели  право  на  выплаты,  осуществляемые  через
некоммерческий фонд «Почет» (2012 год: 404 тысячи).

347

19. Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Ниже приведены суммы, отраженные в консолидированном отчете о финансовом положении:

По состоянию на 31 декабря 2013 года:

Благо-

состояние

Почет

Прочие

долго-

срочные

выплаты

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Обязательства по планам с

установленными выплатами

44 690

17 842

67 732

121 285

251 549

Справедливая стоимость активов

плана

(9 996)

–

(594)

(10 590)

Чистые обязательства по планам с

установленными выплатами

34 694

17 842

67 732

120 691

240 959

По состоянию на 31 декабря 2012 года, пересчитано:

Благо-

состояние

Почет

Прочие

долго-

срочные

выплаты

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Обязательства по планам с

установленными выплатами

55 567

21 106

67 492

128 735

272 900

Справедливая стоимость активов

плана

(10 692)

–

(599)

(11 291)

Чистые обязательства по планам с

установленными выплатами

44 875

21 106

67 492

128 136

261 609

348

19. Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Расходы и доходы, отраженные в консолидированном отчете о прибылях и убытках (статья
«Заработная плата и социальные отчисления») и в консолидированном отчете о прочем
совокупном доходе:

За год, закончившийся 31 декабря 2013 года:

Благо-

состояние

Почет

Прочие

долго-

срочные

выплаты

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Стоимость услуг:

(140)

–

23 505

6 646

30 011

Стоимость услуг текущего периода

1 531

–

23 005

6 067

30 603

Стоимость услуг прошлых периодов

(1 671)

–

500

579

(592)

Проценты по чистым обязательствам

по планам с установленными
выплатами

2 306

1 376

3 192

8 397

15 271

Прибыль от переоценки чистого

обязательства

–

(3 335)

–

(3 335)

Чистые расходы, признанные в

отчете о прибылях и убытках

2 166

1 376

23 362

15 043

41 947

Прибыли/(убытки) от переоценки,

признанные в составе прочего
совокупного дохода

687

(2 494)

–

(11 571)

(13 378)

За год, закончившийся 31 декабря 2012 года, пересчитано:

Благо-

состояние

Почет

Прочие

долго-

срочные

выплаты

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Стоимость услуг:

1 649

–

25 373

5 588

32 610

Стоимость услуг текущего периода

1 554

–

25 319

4 920

31 793

Стоимость услуг прошлых периодов

–

668

817

Проценты по чистым обязательствам

по планам с установленными
выплатами

2 670

1 533

4 068

8 316

16 587

Прибыль от переоценки чистого

обязательства

–

(11 204)

–

(11 204)

Чистые расходы, признанные в

отчете о прибылях и убытках

4 319

1 533

18 237

13 904

37 993

Убытки от переоценки, признанные

в составе прочего совокупного
дохода

8 455

1 037

–

11 120

20 612

349

19. Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Изменение обязательств по планами с установленными выплатами представлено следующим
образом:

Благо-

состояние

Почет

Прочие

долго-

срочные

выплаты

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Стоимость обязательств на 1

января 2012 года

54 690

21 012

68 180

110 402

254 284

Стоимость услуг:

1 649

–

25 373

5 588

32 610

Стоимость услуг текущего периода

1 554

–

25 319

4 920

31 793

Стоимость услуг прошлых периодов

–

668

817

Процентные расходы по

обязательствам

3 458

1 533

4 068

8 316

17 375

Расходы/(доходы) от переоценки

обязательства:

8 780

1 037

(11 204)

11 120

9 733

актуарные убытки от изменения

демографических допущений

179

724

–

988

1 891

актуарные убытки/(прибыли) от

изменения финансовых допущений

8 896

1 338

(7 626)

10 895

13 503

в результате прошлого опыта

(295)

(1 025)

(3 578)

(763)

(5 661)

Приобретения и выбытия дочерних

компаний

(704)

(323)

(696)

1 520

(203)

Выплата вознаграждений

(12 306)

(2 153)

(18 229)

(8 211)

(40 899)

Стоимость обязательств на 31

декабря 2012 года

55 567

21 106

67 492

128 735

272 900

Стоимость услуг

(140)

–

23 505

6 646

30 011

Стоимость услуг текущего периода

1 531

–

23 005

6 067

30 603

Стоимость услуг прошлых периодов

(1 671)

–

500

579

(592)

Процентные расходы по

обязательствам

2 996

1 376

3 192

8 397

15 961

Расходы/(доходы) от переоценки

обязательства:

572

(2 494)

(3 335)

(11 571)

(16 828)

актуарные убытки/(прибыль) от
изменения демографических
допущений

(109)

313

(122)

(131)

(49)

актуарные убытки/(прибыли) от
изменения финансовых допущений

188

(906)

(3 198)

(8 720)

(12 636)

в результате прошлого опыта

493

(1 901)

(15)

(2 720)

(4 143)

Приобретения и выбытия дочерних

компаний

(127)

(44)

(18)

(382)

(571)

Реклассификация в обязательства,

непосредственно связанные с
активами, классифицированными
как предназначенные для продажи

(215)

(79)

(31)

(616)

(941)

Влияние изменений курсов валют

–

341

353

Выплата вознаграждений

(13 963)

(2 023)

(23 085)

(10 265)

(49 336)

Стоимость обязательств на 31

декабря 2013 года

44 690

17 842

67 732

121 285

251 549

350

19. Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Изменение справедливой стоимости активов плана с установленными выплатами за 2013 и
2012 годы представлено далее:

2013 г.

2012 г.

Пересчитано

млн. руб.

Справедливая стоимость активов плана на 1 января

(11 291)

(10 455)

Доход на активы плана:

(575)

(1 113)

проценты по активам

(690)

(788)

расход по активам плана, за исключением сумм, включенных в

чистую величину процентов

115

(325)

Взносы работодателя

(48 038)

(40 083)

Приобретения и выбытия дочерних компаний

(539)

Реклассификация в обязательства, непосредственно связанные с

активами, классифицированными как предназначенные для продажи

–

Влияние изменений курсов валют

(63)

–

Выплата вознаграждений

49 336

40 899

Справедливая стоимость активов плана на 31 декабря

(10 590)

(11 291)

Активы плана с установленными выплатами, администрируемого негосударственным
пенсионным фондом «Благосостояние», на 31 декабря 2013 и 2012 годов включали (в % от
общей справедливой стоимости активов плана):

31 декабря

2013 г.

31 декабря

2012 г.

Акции и облигации российских компаний

57%

44%

Доли в закрытых паевых инвестиционных фондах

26%

33%

Денежные средства и банковские депозиты

14%

16%

Прочее

Итого

100%

Группа подвержена рыночному риску в связи с инвестициями в закрытые паевые
инвестиционные фонды и акции и кредитному риску в связи с инвестициями в облигации и
банковские депозиты.

При расчете обязательств по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 гг. были использованы
следующие актуарные допущения:

31 декабря

2013 г.

31 декабря

2012 г.

Ставка дисконтирования

7,8%

7,2%

Средний коэффициент оттока персонала

Коэффициенты смертности:

Таблицы смертности на основе данных

России за 2012 год России за 2011 год

Корректировка коэффициента смертности с учетом ожидаемого

улучшения продолжительности жизни в будущих периодах

17%

15%

Группа предполагает, что рост заработной платы в 2014 году составит 2,8%, в 2015 году 7,3%, в
2016  году 7,2% и в последующих годах темпы роста заработной платы будут соответствовать
темпам инфляции в России. Размеры большей части выплат и льгот работникам и пенсионерам
зависят  от  роста  заработной  платы  и  будущего  изменения  потребительских  цен.  Группа
оценивает  будущие  темпы  инфляции  в  соответствии  с  прогнозами  инфляции,
опубликованными Economist Intelligence Unit.
Повышение  в  2013  году  ставки  дисконтирования  связано  с  ростом  доходности
государственных облигаций в отчетном периоде.

351

19. Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Результаты анализа чувствительности обязательств по планам с установленными выплатами на
31 декабря 2013 года:

Допущения

Изменение

допущения

Увеличение/

(уменьшение)

обязательств

млн. руб.

Ставка дисконтирования

-0,5 п.п.

7 419

+0,5 п.п.

(6 893)

Среднегодовой рост заработной платы и фиксированных выплат

-0,5 п.п.

(8 056)

+0,5 п.п.

8 028

Средний коэффициент оттока персонала

-0,5 п.п.

2 321

+0,5 п.п.

(2 237)

Коэффициенты смертности

-10 %

2 027

+10 %

(1 828)

Анализ  чувствительности  проведен  на  основе  метода,  предполагающего  экстраполяцию
влияния  на  обязательство  по  плану  с  установленными  выплатами  изменений  в  разумных
пределах  ключевых  актуарных  допущений  по  состоянию  на  конец  отчётного  периода.
Возможное  отклонение  каждого  существенного  актуарного  допущения  анализировалось
отдельно. Взаимные влияния отклонений в допущениях не учитывались.

На  31  декабря  2013  года  средневзвешенная  дюрация  обязательств  по  пенсионным  планам  с
установленными выплатами составила 6,6 лет (2012 год: 6,8 лет). Ожидаемые взносы Группы в
планы с установленными выплатами в 2014 году составляют 42 600 миллионов рублей.

20.   Обязательства по финансовой аренде

Группа  заключила  ряд  договоров  финансовой  аренды  (лизинга)  в  отношении  объектов
грузового  и  пассажирского  подвижного  состава,  локомотивов  и  прочего  производственного
оборудования. Указанные договоры были заключены на период 2-20 лет (2012 год: 2-16 лет).
Эффективная процентная ставка по указанным договорам составляет от 12% до 28% годовых
(2012  год:  от  12%  до  28%).  Ниже  представлены  данные  о  будущих  минимальных  арендных
платежах  по  договорам  финансовой  аренды,  а  также  их  дисконтированная  стоимость  по
состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 гг.:

2013 г.

2012 г.

Минимальные

арендные

платежи

Текущая

стоимость

арендных

платежей

Минимальные

арендные

платежи

Текущая

стоимость

арендных

платежей

млн. руб.

Обязательства по финансовой аренде –

минимальные арендные платежи, подлежащие
выплате:

не позже, чем через один год

10 965

10 177

6 242

5 664

после одного года, но не позже пяти лет

24 040

15 985

13 712

6 960

после пяти лет

26 369

7 412

13 424

5 573

Итого минимальные арендные платежи

61 374

33 574

33 378

18 197

За вычетом суммы процентов

(27 800)

−

(15 181)

−

Дисконтированная стоимость минимальных

арендных платежей

33 574

18 197

352

20. Обязательства по финансовой аренде (продолжение)

2013 г.

2012 г.

млн. руб.

Обязательства по финансовой аренде:

Текущая часть

10 177

5 664

Долгосрочная часть

23 397

12 533

Финансовые расходы за год, закончившийся 31 декабря 2013 года, составили 4 407 миллионов
рублей  (2012  год:  2 302  миллиона  рублей)  и  включены  в  консолидированном  отчете  о
прибылях и убытках в статью «Финансовые расходы и прочие аналогичные расходы».

Общая  сумма  обязательств  по  договорам  финансовой  аренды,  заключенным  со  связанными
сторонами Группы (см. определение в Примечании 30), составила по состоянию на 31 декабря
2013 года  13  424  миллиона  рублей  (2012  год:  5  800  миллионов  рублей).  Эффективная
процентная  ставка  по  этим  договорам  составляет  12%-23%  годовых  (2012  год:  13-%-24%),
средневзвешенная процентная ставка составляет приблизительно 17% годовых (2012 год: 18%).

21.   Капитал

Уставный капитал

Акционерный капитал Компании на 31 декабря 2013 года состоит из 1 947 179 187 (2012 год:
1 887 709  216)  разрешенных  к  выпуску,  выпущенных  и  находящихся  в  обращении
обыкновенных акций номиналом 1 тысяча рублей каждая.

В марте 2012 года Компания выпустила 40 160 952 дополнительных акций номиналом 1 тысяча
рублей каждая в общей сумме 40 161 миллион рублей.

В  декабре  2012  года  Компания  выпустила  в  пользу  единственного  акционера  60 832 676
дополнительных акций номиналом 1 тысяча рублей каждая. Выпуск был одобрен акционером
Компании  для  целей финансирования  строительства  объектов  транспортной  инфраструктуры,
необходимой  для  проведения  ХХII  Олимпийских  игр  2014  года  в  Сочи  и  мероприятий  по
развитию  транспортного  комплекса  Московского  региона.  Сумма  денежных  средств,
полученная за выпущенные акции в декабре 2012 года, составила 60 832 миллиона рублей.

В июле 2013 года Компания выпустила 31 745 352 дополнительных акций номиналом 1 тысяча
рублей каждая. Выпуск был одобрен акционером Компании для целей реализации мероприятий
по  развитию  транспортного  комплекса  Московского  региона  и  железнодорожной
инфраструктуры участка Междуреченск-Тайшет. Сумма денежных средств, полученная в 2013
году за выпущенные акции, составила 31 745 миллионов рублей.

В  декабре  2013  года  Компания  выпустила  в  пользу  единственного  акционера  27 724 619
дополнительных акций номиналом 1 тысяча рублей каждая. Выпуск был одобрен акционером
Компании  для  целей  реализации  мероприятий  по  развитию  транспортного  комплекса
Московского  региона,  развития  и  реконструкции  Байкало-Амурской  и  Транссибирской
магистралей, а также для реконструкции участка им. М. Горького – Котельниково - Тихорецкая
-  Крымская  с  обходом  Краснодарского  железнодорожного  узла.  Сумма  денежных  средств,
полученная за выпущенные акции в декабре 2013 года, составила 27 725 миллионов рублей.

В соответствии с российским законодательством, размер дивидендов ограничен суммой чистой
прибыли, признанной в отчетности Компании, подготовленной в соответствии с российскими
стандартами бухгалтерского учета.

ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2014 год - часть 54