ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2014 год

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

321

Информация по сегментам

Для целей управления Группа разбита по подразделениям, определяемым спецификой оказываемых
ими услуг, и имеет пять отчетных операционных сегментов:



Сегмент «Грузовые перевозки ОАО «РЖД» включает услуги по перевозке грузов, оказываемые
Компанией.



Сегмент  «Пассажирские  перевозки  дальнего  следования»  включает  все  услуги  по  перевозке
пассажиров  между  регионами,  осуществляемые  Группой,  и  сформирован  пассажирскими
перевозками  дальнего  следования,  осуществляемыми  Компанией,  и  пассажирскими
перевозками  дальнего  следования,  осуществляемыми  ОАО  «Федеральная  Пассажирская
Компания», дочерним обществом Компании.



Сегмент «Вспомогательная деятельность» включает услуги по ремонту и техническому
обслуживанию подвижного состава, по перепродаже электроэнергии, строительные и иные
услуги, оказываемые филиалами Компании.



Сегмент «Грузовые перевозки дочерних компаний» включает услуги по перевозке грузов,
осуществляемые дочерними предприятиями Компании.



Сегмент  «Логистические  услуги  Группы  Gefco»  –  в  2013  году  Группа  выделила
дополнительный  отчетный  сегмент  «Логистические  услуги  Группы  Gefco»,  представленный
операциями  Группы  Gefco,  контроль  над  которой  Компания  приобрела  в  декабре  2012  года
(Примечание 5).



«Все  прочие  сегменты»  включают  деятельность  дочерних  предприятий  Компании,
оказывающих  услуги,  связанные  с  пассажирскими  перевозками  в  пригородном  сообщении,
телекоммуникационными  услугами,  услугами  в  сфере  НИОКР,  услугами  по  строительству,
реконструкции  и  модернизации  железных  дорог  и  железнодорожной  транспортной
инфраструктуры,  ремонту  и  техническому  обслуживанию  различного  железнодорожного
оборудования,  строительству  объектов  недвижимости,  оптовой  торговлей  основными
средствами  и  материалами  для  внешних  клиентов  и  других  компаний  в  составе  Группы.
Указанные операции в силу их несущественности не требуют раскрытия в качестве отдельных
сегментов.  По  причине  различий  индивидуальных  экономических  характеристик  данные
операции не могут быть включены в описанные выше отчетные операционные сегменты.

Руководство  осуществляет  мониторинг  операционных  результатов  деятельности  каждого  из
подразделений  отдельно  для  целей  принятия  решений  о  распределении  ресурсов  и  оценки
результатов  их  деятельности.  Результаты  деятельности  сегментов  оцениваются  на  основе
операционной  прибыли  или  убытка,  рассчитываемого  на  основании  управленческой  отчетности,
данные  которой  отличаются  от  данных  консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО,
поскольку управленческая отчетность готовится на основе данных, формирующихся в соответствии с
национальными  стандартами  бухгалтерского  учета.  Результаты  операционных  сегментов  не
учитывают  влияние  некоторых  разовых  операций  (например,  сделок  по  приобретению  бизнеса)  и
влияние  некоторых  корректировок,  которые  могут  быть  сочтены  необходимыми  для  приведения
управленческой  отчетности  в  соответствие  с  консолидированной  финансовой  отчетностью  по
МСФО.

Цены  на  межсегментные  услуги  устанавливаются,  в  целом,  согласно  условиям,  описанным  в
Примечании  1,  кроме  услуг,  которые  находятся  вне  государственного  и  международного
регулирования,  где  цены  устанавливаются  руководством  Группы  в  порядке,  где  это  применимо,
схожем с аналогичными операциями со сторонними организациями.

Практически все операционные активы Группы, за исключением активов Группы Gefco, находятся на
территории  Российской  Федерации,  и  большинство  услуг,  кроме  услуг,  предоставляемых  Группой
Gefco, оказывается Группой на территории Российской Федерации.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

322

Информация по сегментам (продолжение)

Доходы сегмента представляют собой доходы, которые непосредственно могут быть отнесены к
деятельности данного сегмента, с учетом как продаж внешним покупателям, так и операций с
другими сегментами. Доходы сегмента не включают следующее:



субсидии из федерального и местных бюджетов;



финансовые доходы и прочие аналогичные доходы;



доходы от аренды прочего имущества



прибыль от курсовых разниц;



прибыль от изменения справедливой стоимости финансовых активов;



прибыль от выбытия основных средств;



прибыль от выбытия активов, классифицированных как предназначенные для продажи;



изменение в резерве под иски и претензии (прибыль);



штрафы, выставленные клиентам;



прибыль от выбытия контрольных долей участия в дочерних компаниях;



прибыль от инвестиций в ассоциированные компании и совместные предприятия;



прочие доходы.

Расходы сегмента представляют собой расходы, которые непосредственно могут быть отнесены к
операционной деятельности данного сегмента и расходы, которые могут быть распределены на
систематической основе, с учетом расходов, связанных как с продажами внешним покупателям, так и
с операциями с другими сегментами. Расходы сегмента не включают следующее:



финансовые расходы и прочие аналогичные расходы;



убыток от курсовых разниц;



убыток от изменения справедливой стоимости финансовых активов;



убыток от выбытия основных средств;



убыток от выбытия активов, классифицированных как предназначенные для продажи;



убыток от обесценения основных средств;



взносы в профсоюз, членские взносы в профессиональные ассоциации;



расходы по банковским услугам;



расходы по налогу на прибыль;



расходы по сомнительным долгам;



социальные расходы;



коммерческие расходы;



изменение в резерве под иски и претензии (убыток);



штрафы, выставленные клиентами;



расходы на благотворительность и спонсорскую помощь;



прочие расходы.

Операционный результат сегмента представляет собой доходы сегмента за минусом расходов по
данному сегменту.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

323

Информация по сегментам (продолжение)

В таблице ниже представлены данные о доходах и результатах деятельности по отчетным операционным сегментам Группы:

За год, окончившийся 31 декабря 2013 года

Грузовые

перевозки

ОАО «РЖД»

Пассажирские

перевозки

дальнего

следования

Вспомога-

тельная

деятельность

Грузовые

перевозки

дочерних

компаний

Логистические

услуги

Группы

Gefco

Все прочие

сегменты

Элимини-

рование

(A)

Корректи-

ровки

(Б)

Итого

млн. руб.

Доходы от внешних

покупателей

1 061 540

198 174

123 168

78 142

168 946

163 649

–

(30 781)

1 762 838

Доходы от операций между

сегментами

39 465

7 542

143 514

16 962

–

261 325

(468 808)

–

Итого доходы

1 101 005

205 716

266 682

95 104

168 946

424 974

(468 808)

(30 781)

1 762 838

Заработная плата и

социальные отчисления

(440 949)

(41 186)

(105 302)

–

(110 157)

(697 594)

Топливо

(79 137)

(1 029)

(10 819)

–

(2 409)

(93 394)

Электроэнергия

(93 349)

(691)

(21 807)

–

(2 623)

(118 470)

Износ и амортизация

(156 235)

(16 111)

(39 394)

–

1 782

(209 958)

Операционный результат

сегмента

65 265

(10 517)

(7 560)

9 666

4 039

20 929

(22 163)

317

59 976

За год, окончившийся 31 декабря 2012 года

Грузовые

перевозки

ОАО «РЖД»

Пассажирские

перевозки

дальнего

следования

Вспомога-

тельная

деятельность

Грузовые

перевозки

дочерних

компаний

Все прочие

сегменты

Элимини-

рование

(A)

Корректи-

ровки

(Б)

Итого

млн. руб.

Доходы от внешних покупателей

1 064 806

183 986

110 682

66 034

147 367

–

(32 552)

1 540 323

Доходы от операций между сегментами

36 838

7 120

145 568

40 493

402 708

(632 727)

–

Итого доходы

1 101 644

191 106

256 250

106 527

550 075

(632 727)

(32 552)

1 540 323

Заработная плата и социальные отчисления

(417 394)

(41 344)

(99 150)

–

(88 697)

(646 585)

Топливо

(75 043)

(1 110)

(11 310)

–

(964)

(88 427)

Электроэнергия

(89 500)

(604)

(20 423)

–

(2 106)

(112 633)

Износ и амортизация

(149 200)

(16 420)

(37 955)

–

9 961

(193 614)

Операционный результат сегмента

75 105

(18 710)

(9 614)

30 673

25 762

(39 333)

76 153

140 036

324

Информация по сегментам (продолжение)

(А) Доходы и маржа по операциям между сегментами исключаются при консолидации.

(Б) Операционная прибыль каждого операционного сегмента не включает следующие корректировки,

представляющие собой разницы между управленческой отчетностью и консолидированной
финансовой отчетностью за годы, закончившиеся 31 декабря:

2013 г.

2012 г.

млн. руб.

Реклассификация субсидий

(21 186)

Доходы от аренды прочего имущества (Примечание 27)

(8 753)

(7 402)

Прочие корректировки к доходам

(842)

(3 964)

(30 781)

(32 552)

Корректировки, относящиеся к основным средствам (В)

78 374

101 991

Корректировки, относящиеся к нематериальным активам

(2 998)

(991)

Корректировки расходов по сомнительным долгам

(10 449)

(10 638)

Дополнительные начисления по долгосрочным обязательствам перед

работниками по планам с установленными выплатами

5 575

1 805

Субсидии из федерального и местных бюджетов, не включенные в

операционные результаты сегментов (Примечание 26)

50 028

56 723

Финансовые расходы и прочие аналогичные расходы, нетто, не включенные

в операционные результаты сегментов

(19 337)

(1 711)

Изменения справедливой стоимости финансовых активов, нетто, не

включенные в операционные результаты сегментов

(2 119)

(1 586)

(Убыток)/прибыль от курсовых разниц, нетто, не включенный в

операционные результаты сегментов

(14 575)

5 200

Коммерческие расходы

(5 699)

(4 770)

Расходы по банковским услугам (Примечание 28)

(3 858)

(4 739)

Убыток от обесценения инвестиций в ассоциированные компании и

совместные предприятия (Примечание 28)

(19)

(2 228)

Выплаты по коллективному трудовому договору

(5 730)

(6 911)

Убытки от обесценения основных средств

(3 906)

(5 188)

Штрафы, выставленные (клиентами)/клиентам, нетто (Примечания 27 и 28)

(2 722)

(2 558)

Взносы в профсоюз, членские взносы в профессиональные ассоциации

(Примечание 28)

(3 557)

(3 442)

Дополнительный взнос в пенсионный фонд (Примечание 28)

–

(8 367)

Социальные расходы

(8 324)

(9 277)

Прибыль от выбытия активов, классифицированных как предназначенные

для продажи (Примечание 27)

118

6 781

Прибыль от выбытия контрольных долей участия в дочерних компаниях,

нетто (Примечание 5)

2 386

5 221

Прибыль от инвестиций в ассоциированные компании и совместные

предприятия, нетто

915

7 626

Изменение в резерве под иски и претензии, нетто (Примечания 18 и 28)

(7 731)

(3 515)

Благотворительность и спонсорская помощь (Примечание 28)

(2 143)

(1 762)

Прочие корректировки

(13 131)

(8 959)

Суммарные корректировки к прибыли до налогообложения

317

76 153

(В)

Корректировки, относящиеся к основным средствам, включают разницу между остаточной
стоимостью основных средств, отраженной в консолидированной финансовой отчетности,
подготовленной в соответствии с МСФО, и в управленческой отчетности, в результате различий в
сроках полезного использования основных средств и применения компонентного учета.

325

Дочерние компании

Ниже представлена информация об основных дочерних компаниях, данные финансовой
отчетности которых включены в консолидированную финансовую отчетность Группы по
состоянию на 31 декабря 2013 года и 2012 гг. и за годы, заканчивающиеся на указанные даты

Доля участия Группы, %

31 декабря

2013 г.

31 декабря

2012 г.

Наименование компании

Сфера деятельности

ОАО «Федеральная пассажирская

компания»

Пассажирские перевозки

100

Gefco S.A. (А)

Логистический оператор

ОАО «Федеральная грузовая компания»

Транспортно-экспедиторские услуги

100

ОАО «ТрансКонтейнер»

Транспортно-экспедиторские услуги

50,60

50,63

ОАО «Рефсервис»

Транспортно-экспедиторские услуги

100

ОАО «РейлТрансАвто»

Транспортно-экспедиторские услуги

ОАО «Скоростные магистрали»

Организация высокоскоростного движения

100

ОАО «РЖДстрой»

Строительно-монтажные работы

100

ОАО «Росжелдорпроект»

Научно-исследовательские разработки

55,56

ОАО «Торговый Дом «РЖД»»

Поставка подвижного состава,

железнодорожной техники и комплектующих

изделий

50 + 1

обыкновенная

акция

50 +

обыкновенная

1 акция

ЗАО «Компания ТрансТелеКом»

Предоставление телекоммуникационных услуг

100

НО «Фонд жилищная социальная ипотека»

Жилищное строительство

100

ЗАО «Желдорипотека» (Б)

Жилищное строительство

100

ОАО «ТрансВудСервис»

Производство

100

ОАО «БетЭлТранс»

Производство

100

ОАО «Первая нерудная компания»

Добыча, переработка и продажа нерудных

полезных ископаемых

100

ОАО «Железнодорожная торговая

компания»

Торговая

100

ОАО «Вагонная Ремонтная Компания-1»

Оказание услуг по ремонту и текущему

обслуживанию железнодорожного состава

100

ОАО «Вагонная Ремонтная Компания-2»

Оказание услуг по ремонту и текущему

обслуживанию железнодорожного состава

100

ОАО «Вагонная Ремонтная Компания-3»

Оказание услуг по ремонту и текущему

обслуживанию железнодорожного состава

100

ОАО «Калужский завод «Ремпутьмаш»»

Ремонтные работы

100

ОАО «Объединенные электротехнические

заводы»

Производство электротехнической

продукции

50 + 1

обыкновенная

акция

50 + 1

обыкновенная

акция

Основные компании Группы, за исключением Gefco S.A. (зарегистрирована во Франции) и ее
дочерних компаний, зарегистрированы на территории Российской Федерации.

(А)

В декабре 2012 года Компания приобрела долю в размере 75% в уставном капитале логистического
оператора Gefco S.A. (Франция) за 800 миллионов евро (32 626 миллионов рублей по курсу на дату
оплаты).

(Б)

В декабре 2012 года Компания приобрела 50% минус две акции в уставном капитале
ЗАО «Желдорипотека». В результате, доля участия Группы в ЗАО «Желдорипотека» возросла до
100%.

326

Дочерние компании (продолжение)

Информация о дочерних компаниях, в которых есть существенные неконтрольные доли
участия

В таблице ниже представлена информация по дочерним субгруппам Группы, в которых есть
существенные неконтрольные доли участия на 31 декабря:

Наименование
Субгруппы

Основное

место

осуществления

деятельности

Доля владения и доля

голосующих акций

акционеров с

неконтрольными

долями участия

Прибыль, отнесенная

на неконтрольные

доли участия

Накопленные

неконтрольные доли

участия

2013 г.

2012 г.

2013 г.

2012 г.

2013 г.

2012 г.

млн. руб.

Группа
ТрансКонтейнер

Российская

Федерация

49,40%

49,37%

3 278

2 353

12 003

10 405

Группа Gefco

Франция,

Западная Европа

25%

1 009

−

8 632

7 742

Индивидуально несущественные
дочерние компании, в которых есть
неконтрольные доли участия

(3 600)

(4 233)

17 035

13 914

Обобщенная  финансовая  информация  о  данных  субгруппах  представлена  ниже.
Представленные  суммы  приводятся  до  исключения  операций  и  остатков  между  компаниями
Группы.

Группа Gefco

31 декабря

2013 г.

2012 г.

млн. руб.

Долгосрочные активы

58 954

55 247

Текущие активы

43 220

35 450

Долгосрочные обязательства

26 324

17 644

Краткосрочные обязательства

41 650

42 400

Итого капитал

34 200

30 653

Приходящийся на:

Акционера материнской компании

25 568

22 911

Неконтрольные доли участия

8 632

7 742

2013 г.

млн. руб.

Доходы

168 946

Операционные расходы

(167 167)

Финансовые расходы и прочие аналогичные расходы и доходы, нетто

(601)

Прочие доходы и расходы, нетто

(456)

Прибыль до налогообложения

722

Налог на прибыль

(170)

Чистая прибыль за период

552

Прочий совокупный доход

4 159

Итого совокупный доход за период, за вычетом налога

4 711

Приходящийся на неконтрольные доли участия

1 009

Дивиденды, объявленные и выплаченные, приходящиеся на неконтрольные доли

участия

(119)

327

Дочерние компании (продолжение)

Информация о дочерних компаниях, в которых есть существенные неконтрольные доли
участия (продолжение)

2013 г.

млн. руб.

Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности

4 980

Чистые денежные средства, израсходованные в инвестиционной деятельности

(1 798)

Чистые денежные средства, израсходованные в финансовой деятельности

(5 992)

Чистое уменьшение денежных средств и их эквивалентов

(2 810)

Группа ТрансКонтейнер

31 декабря

2013 г.

2012 г.

млн. руб.

Долгосрочные активы

31 002

27 774

Текущие активы

7 707

9 046

Долгосрочные обязательства

8 130

5 696

Краткосрочные обязательства

6 278

10 856

Итого капитал

24 301

20 268

Приходящийся на:

Акционера материнской компании

12 298

9 863

Неконтрольные доли участия

12 003

10 405

2013

2012

млн. руб.

Доходы

39 350

36 352

Операционные расходы

(32 488)

(27 815)

Финансовые расходы и прочие аналогичные расходы и доходы,

нетто

(573)

(657)

Прочие доходы и расходы, нетто

664

(247)

Прибыль до налогообложения

6 953

7 633

Налог на прибыль

(657)

(1 690)

Чистая прибыль за период

6 296

5 943

Прочий совокупный доход/ (убыток)

199

(208)

Итого совокупный доход за период, за вычетом налога

6 495

5 735

Приходящийся на неконтрольные доли участия

3 278

2 353

Дивиденды, объявленные и выплаченные, приходящиеся на

неконтрольные доли участия

(636)

(618)

2013 г.

2012 г.

млн. руб.

Чистые денежные средства, полученные от операционной

деятельности

7 225

7 242

Чистые денежные средства, израсходованные в инвестиционной

деятельности

(4 775)

(6 061)

Чистые денежные средства, израсходованные в финансовой

деятельности

(1 974)

(2 067)

Чистое увеличение/(уменьшение) денежных средств и их

эквивалентов

476

(886)

328

Дочерние компании (продолжение)

Изменения долей участия в дочерних компаниях

Приобретение в 2013 году

Приобретение контрольной доли участия в ЗАО «МАГИНФО»

В сентябре 2013 года Группа, через свою дочернюю компанию ЗАО «Компания

ТрансТелеКом», приобрела 100% акций оператора телекоммуникационной связи ЗАО

«МАГИНФО» за денежное вознаграждение в размере 950 миллионов рублей. Справедливая

стоимость чистых идентифицируемых активов ЗАО «МАГИНФО» на дату приобретения

составила 352 миллиона рублей. Руководство Группы оценило величину гудвила, относящегося

к данной транзакции, в размере 598 миллионов рублей.

Приобретения в 2012 году

Приобретение контрольной доли участия в Gefco S.A.

В декабре 2012 года Группа приобрела долю в капитале компании Gefco S.A.
(зарегистрирована во Франции) в размере 75% за денежное вознаграждение в сумме 800

миллионов евро (32 626 миллионов рублей по курсу на дату платежа). Основной деятельностью

Группы Gefco является предоставление логистических услуг.

Суммы, отраженные в консолидированной финансовой отчетности Группы по состоянию на
31 декабря 2012 года и за год, закончившийся на эту дату, в отношении активов и обязательств

Группы Gefco, а также соответствующих неконтрольных долей участия, были отражены в

предварительной оценке, так как Группа не завершила процедуру первоначального учета

данного приобретения по состоянию на дату утверждения руководством консолидированной

финансовой отчетности за 2012 год.

Во втором полугодии 2013 года руководство завершило учет данного приобретения, в

результате чего отраженные по предварительной оценке на дату приобретения величины

активов, обязательств и неконтрольных долей участия не корректировались.

Справедливая стоимость идентифицируемых активов и обязательств Gefco S.A., а также

соответствующая неконтрольная доля участия на дату приобретения составили:

Справедливая

стоимость на дату

приобретения

млн. руб.

Основные средства

18 895

Нематериальные активы, не включая гудвил

34 636

Отложенные налоговые активы

422

Прочие долгосрочные активы

1 291

Материально-производственные запасы

278

Торговая дебиторская задолженность

24 246

Денежные средства и их эквиваленты

6 923

Прочие текущие активы

3 999

Итого активы

90 690

Кредиторская задолженность

22 737

Прочие краткосрочные обязательства

19 659

Отложенные налоговые обязательства

14 024

Прочие долгосрочные обязательства

3 624

Итого обязательства

60 044

Чистые активы

30 646

За вычетом неконтрольной доли участия

(7 662)

Приобретенные чистые активы

22 984

Гудвил

9 642

Стоимость приобретения

32 626

329

Дочерние компании (продолжение)

Изменения долей участия в дочерних компаниях (продолжение)

Справедливая стоимость дебиторской задолженности за оказание логистических услуг
приобретенной компании составила 24 246 миллионов рублей. На дату приобретения сумма
дебиторской задолженности без учета обесценения составила 25 170 миллионов рублей.

Гудвил представляет собой величину будущих экономических выгод от проникновения на
рынок. Гудвил не уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Руководство Группы определило, что возмещаемая стоимость гудвила и торговой марки Gefco,
являющейся нематериальным активом с неограниченным сроком полезного использования, по
состоянию на 31 декабря 2012 года равна справедливой стоимости указанных активов,
определенной на дату приобретения, за вычетом расходов на продажу, которые оцениваются
как пренебрежимо малые.

В том случае, если бы приобретение компании состоялось в начале года, доходы Группы за
2012 год увеличились бы на 143 936 миллионов рублей, прибыль до налогообложения за 2012
год увеличилась бы на 1 716 миллионов рублей.

Приобретение контрольной доли участия в ЗАО «Электро-ком»

В феврале 2012 года Группа, через свою дочернюю компанию ЗАО «Компания ТрансТелеком»,
приобрела  100%  акций  оператора  телекоммуникационной  связи  ЗАО  «Электро-ком».  Сумма
вознаграждения  за  приобретение  составила  2 348 миллионов  рублей,  включая  денежное
вознаграждение  в  сумме  2 308  миллионов  рублей.  Руководство  Группы  оценило  величину
гудвила, относящегося к приобретенной компании, в размере 1 205 миллионов рублей.

Приобретение контрольной доли участия в ЗАО «АК «Железные дороги Якутии»

В  июне  2012  года  Группа  приобрела  1  акцию  ЗАО  «АК  «Железные  дороги  Якутии»  за
денежное  вознаграждение  в  размере  370  рублей.  В  результате,  доля  Группы  в  акционерном
капитале  ЗАО «АК «Железные  дороги  Якутии»  возросла  до  50%  плюс  одна  акция,  и  Группа
приобрела  контроль  над  ЗАО  «АК  «Железные  дороги  Якутии».  Справедливая  стоимость
чистых  идентифицируемых  активов  ЗАО  «АК  «Железные  дороги  Якутии»  на  дату
приобретения составила 1 063 миллиона рублей.

Прочие приобретения

В 2012 году Группа приобрела 4 996 акций своей дочерней компании ЗАО «Желдорипотека» за
денежное вознаграждение в размере 2 100 миллионов рублей. В результате, доля Группы в
акционерном капитале ЗАО «Желдорипотека» возросла до 100%.

Выбытия в 2013 году

Выбытие ОАО «Красноярский электровагоноремонтный завод»

В  январе  2013  года  Группа  продала  100%  минус  одну  акцию  ОАО «Красноярский
электровагоноремонтный  завод»  за  денежное  вознаграждение  в  размере  1 560  миллионов
рублей.  В  результате  данной  транзакции  в  консолидированном  отчете  о  прибылях  и  убытках
отражена  прибыль  в  сумме  992  миллиона  рублей  в  составе  статьи  «Прибыль  от  выбытия
контрольных долей участия в дочерних компаниях, нетто».

330

Дочерние компании (продолжение)

Изменения долей участия в дочерних компаниях (продолжение)

Выбытие контрольной доли участия в ОАО «Новосибирский стрелочный завод»

В  июле  2013  года  Группа  продала  75%  минус  две  акции  ОАО «Новосибирский  стрелочный
завод»  за  денежное  вознаграждение  в  размере  2 030  миллионов  рублей.  Доля  Группы  в
капитале  ОАО «Новосибирский  стрелочный  завод»  снизилась  до  25%  плюс  две  акции,  и
Группа  потеряла  контроль  над  ОАО «Новосибирский  стрелочный  завод».  В  результате
продажи контрольной доли в ОАО «Новосибирский стрелочный завод» в  консолидированном
отчете  о  прибылях  и  убытках  отражена  прибыль  в  сумме  637  миллионов  рублей  в  составе
статьи «Прибыль от выбытия контрольных долей участия в дочерних компаниях, нетто».

Оставшаяся доля участия Группы в капитале ОАО «Новосибирский стрелочный завод» учтена
по  методу  долевого  участия  согласно  МСФО (IAS)  28  «Инвестиции  в  ассоциированные
компании и совместные предприятия» начиная с даты потери контроля (Примечание 6).

Выбытие контрольной доли участия в АО «Кедентранссервис»

В декабре 2013 года в результате реализации права на приобретение 17% акций
АО «Кедентранссервис»

вторым

акционером

Группа

продала

17%

акций

АО

«Кедентранссервис»

(дочерняя

компания

ОАО

«ТрансКонтейнер»)

за

денежное

вознаграждение  в  размере  665  миллионов  рублей.  Доля  Группы  в  капитале  АО
«Кедентранссервис»  сократилась  до  50%,  и  Группа  потеряла  контроль  над  АО
«Кедентранссервис». В результате выбытия в консолидированном отчете о прибылях и убытках
отражена  прибыль  в  сумме  757  миллионов  рублей  в  составе  статьи  «Прибыль  от  выбытия
контрольных долей участия в дочерних компаниях, нетто».

По  состоянию  на  31  декабря  2013  года  оставшаяся  доля  участия  Группы  в  капитале
АО «Кедентранссервис»  была  учтена  по  методу  долевого  участия  согласно  МСФО (IAS)  28
(Примечание 6).

Выбытия в 2012 году

Выбытие контрольной доли участия в ОАО «Желдорреммаш»

В  декабре  2012  года  Компания  продала  на  аукционе  долю  в  размере  75%  минус  две  акции  в
ОАО «Желдорреммаш» за денежное вознаграждение в размере 7 915 миллионов рублей. Доля
Группы  в  капитале  ОАО «Желдорреммаш»  снизилась  до  25%  плюс  две  акции,  и  Группа
потеряла контроль над ОАО «Желдорреммаш».

В связи с пересчетом балансовой стоимости основных средств по состоянию на дату выбытия
контрольной  доли  участия  в  ОАО  «Желдорреммаш»  (Примечание  3),  балансовая  стоимость
выбывших  чистых  активов,  а  также  прибыль  от  выбытия  контрольной  доли  участия  в  ОАО
«Желдорреммаш», были пересчитаны.

В  результате  продажи  контрольной  доли  в капитале  ОАО «Желдорреммаш»  Группа  признала
прибыль  в  размере  5 122  миллиона  рублей  в  составе  статьи  «Прибыль  от  выбытия
контрольных  долей  участия  в  дочерних  компаниях,  нетто»  консолидированного  отчета  о
прибылях и убытках.

331

Дочерние компании (продолжение)

Изменения долей участия в дочерних компаниях (продолжение)

Расчет прибыли от выбытия контрольной доли участия в ОАО «Желдорреммаш» представлен
ниже:

По состоянию на

дату операции

(пересчитано)

млн. руб.

Поступления от продажи

7 915

Справедливая стоимость инвестиции в ассоциированную компанию ОАО «Желдорреммаш»

(Примечание 6)

1 945

Балансовая стоимость выбывших чистых активов

(4 738)

Прибыль от выбытия контрольной доли участия в ОАО «Желдорреммаш»

5 122

Оставшаяся доля участия Группы в капитале ОАО «Желдорреммаш» была учтена по методу
долевого участия согласно МСФО (IAS) 28 (Примечание 6).

6.

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия по состоянию на 31
декабря 2013 года и на 31 декабря 2012 года включали:

31 декабря

2013 г.

2012 г.

млн. руб.

The Breakers Investments B.V. (ЗАО «Трансмашхолдинг»)

13 289

10 854

ОАО «Московская кольцевая железная дорога»

2 750

2 611

АО «Кедентранссервис»

2 270

–

ОАО «Центральная пригородная пассажирская компания»

1 645

1 581

ОАО «Желдорреммаш»

1 463

1 945

ОАО «Новосибирский стрелочный завод»

621

–

Прочие

4 162

2 903

26 200

19 894

The Breakers Investments B.V. (ЗАО «Трансмашхолдинг»)

The  Breakers  Investments  B.V.  владеет  контрольным  пакетом  в  уставном  капитале  ЗАО
«Трансмашхолдинг».  Основной  деятельностью  ЗАО  «Трансмашхолдинг»  и  его  дочерних
компаний является разработка и производство локомотивов, вагонов и прочего оборудования и
запасных  частей  для  железнодорожного  транспорта.  ЗАО «Трансмашхолдинг»  ведет  свою
деятельность в основном на территории Российской Федерации и Украины.

332

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия
(продолжение)

По состоянию на 31 декабря 2013 года и на 31 декабря 2012 года доля участия Компании в
капитале The Breakers Investments B.V. составляет 25% плюс одна акция. Ниже представлена
агрегированная финансовая информация по The Breakers Investments B.V. по состоянию на 31
декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года:

31 декабря

2013 г.

2012 г.

млн. руб.

Доля в активах и обязательствах ассоциированной компании:

Долгосрочные активы

11 173

10 280

Текущие активы

14 924

14 667

Долгосрочные обязательства

(3 454)

(3 696)

Краткосрочные обязательства

(9 261)

(10 304)

Чистые активы

13 382

10 947

Доля в выручке ассоциированной компании

38 572

32 473

Доля в чистой прибыли ассоциированной компании

3 959

2 567

Доля в прочем совокупном доходе/(убытке)

(39)

Дивиденды объявленные

(1 530)

(1 057)

Балансовая стоимость инвестиции

13 289

10 854

АО «Кедентранссервис»

В  декабре  2013  года  Группа  потеряла  контроль  над  АО  «Кедентранссервис»  (Примечание  5).
Оставшаяся  доля  участия  Группы  в  АО  «Кедентранссервис»  в  размере  50%  была  учтена  по
справедливой  стоимости  на  дату  потери  контроля  согласно  МСФО  (IAS)  28  «Инвестиции  в
ассоциированные  компании  и  совместные  предприятия».  Руководство  оценило  величину
гудвила, относящегося к данной сделке, в размере 309 миллионов рублей.

ОАО «Центральная пригородная пассажирская компания»

В  январе  2013  года  Группа  продала  72  акции  ОАО  «Центральная  пригородная  пассажирская
компания»  за  денежное  вознаграждение  в  размере  780  миллионов  рублей. В  результате,  доля
участия  Группы  в  ОАО  «Центральная  пригородная  пассажирская  компания»  сократилась  до
25% плюс одна акция.

ОАО «Новосибирский стрелочный завод»

В  июле  2013  года  Группа  потеряла  контроль  над  ОАО  «Новосибирский  стрелочный  завод»
(Примечание 5). Оставшаяся доля участия Группы в ОАО «Новосибирский стрелочный завод»
в  размере  25%  плюс  две  акции  была  учтена  по  справедливой  стоимости  на  дату  потери
контроля по методу долевого участия согласно МСФО (IAS) 28. Группа признала превышение
доли  в  справедливой  стоимости  чистых  идентифицируемых  активов  и  обязательств
ОАО «Новосибирский стрелочный завод» над стоимостью инвестиции в размере 64 миллиона
рублей в составе консолидированного отчета о прибылях и убытках за год, закончившийся 31
декабря 2013 года.

333

Основные средства

Основные средства по состоянию на 31 декабря 2013 года и на 31 декабря 2012 года включали:

31 декабря 2013 года

Первоначальная

стоимость

Баланс на

1 января

2013 г.

Поступ-

ления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Приобре-

тение

дочерних

компаний

Выбытие
дочерних

компаний

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2013 г.

млн. руб.

Земля

13 898

100

(2 696)

228

–

(33)

345

11 842

Здания

270 278

496

(5 908)

38 510

–

(790)

1 432

304 018

Сооружения

977 326

9 866

(18 624)

266 479

–

(363)

–

1 234 684

Земляное полотно

452 899

1 485

(5 570)

50 196

–

499 010

Верхнее строение пути

819 776

26 731

(27 887)

85 634

–

(136)

–

904 118

Производственное

оборудование

786 091

8 821

(18 644)

98 634

(2 005)

567

873 506

Локомотивы

406 438

4 483

(3 455)

88 684

–

496 150

Подвижной состав

(грузовой)

204 413

18 007

(5 651)

14 922

–

(10)

1 419

233 100

Подвижной состав

(пассажирский)

439 692

2 865

(10 361)

53 583

–

485 779

Прочие основные

средства

140 320

7 615

(5 876)

13 457

–

(2 392)

608

153 732

Незавершенное

строительство

585 956

534 628

(7 570)

(710 327)

–

(138)

402 595

Итого

5 097 087

615 097

(112 242)

–

(5 867)

4 417

5 598 534

Накопленная амортизация

Баланс на

1 января

2013 г.

Начислено

за период

Накопленная

амортизация

по выбывшим

объектам

Выбытие
дочерних

компаний

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2013 г.

млн. руб.

Земля

–

Здания

(81 766)

(6 694)

228

218

(671)

(88 685)

Сооружения

(480 418)

(26 111)

6 457

270

–

(499 802)

Земляное полотно

(208 970)

(7 293)

136

–

(216 127)

Верхнее строение пути

(486 620)

(68 587)

14 135

115

(540 957)

Производственное оборудование

(370 652)

(48 118)

11 731

909

(457)

(406 587)

Локомотивы

(176 621)

(20 448)

1 098

–

(195 971)

Подвижной состав (грузовой)

(97 464)

(7 675)

2 218

(831)

(103 744)

Подвижной состав

(пассажирский)

(201 009)

(13 285)

4 857

–

(209 437)

Прочие основные средства

(52 515)

(8 668)

3 047

757

(381)

(57 760)

Обесценение

(4 054)

–

695

–

(3 359)

Итого

(2 160 089)

(206 879)

44 602

2 277

(2 340)

(2 322 429)

334

Основные средства (продолжение)

31 декабря 2012 года, пересчитано

Первоначальная стоимость

Баланс на

1 января

2012 г.

Поступ-

ления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Приобре-

тение

дочерних

компаний

Выбытие
дочерней

компании

Баланс на

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Земля

10 387

1 346

(633)

510

3 220

(932)

13 898

Здания

244 125

6 514

(4 023)

21 678

7 008

(5 024)

270 278

Сооружения

902 243

5 687

(10 286)

79 840

304

(462)

977 326

Земляное полотно

418 111

932

(844)

34 687

–

452 899

Верхнее строение пути

770 336

17 623

(32 589)

64 507

–

(101)

819 776

Производственное

оборудование

709 058

4 855

(7 557)

81 512

1 620

(3 397)

786 091

Локомотивы

344 811

634

(3 971)

64 163

958

(157)

406 438

Подвижной состав (грузовой)

169 699

8 829

(26 655)

47 220

5 387

(67)

204 413

Подвижной состав

(пассажирский)

403 677

11 145

(4 946)

29 810

–

439 692

Прочие основные средства

136 482

7 367

(18 073)

12 800

2 273

(529)

140 320

Незавершенное строительство

470 728

556 801

(5 072)

(436 727)

973

(747)

585 956

Итого

4 579 657

621 733

(114 649)

–

21 762

(11 416)

5 097 087

Накопленная амортизация

Баланс на

1 января

2012 г.

Начислено

за период

Накопленная

амортизация

по выбывшим

объектам

Выбытие
дочерней

компании

Баланс на

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Земля

−

Здания

(76 840)

(5 703)

249

528

(81 766)

Сооружения

(458 226)

(27 428)

5 036

200

(480 418)

Земляное полотно

(203 369)

(5 709)

108

–

(208 970)

Верхнее строение пути

(449 672)

(60 858)

23 893

(486 620)

Производственное оборудование

(329 184)

(43 684)

1 277

939

(370 652)

Локомотивы

(160 018)

(17 662)

1 026

(176 621)

Подвижной состав (грузовой)

(93 931)

(11 552)

7 987

(97 464)

Подвижной состав (пассажирский)

(189 108)

(13 041)

1 140

–

(201 009)

Прочие основные средства

(49 714)

(8 242)

5 344

(52 515)

Обесценение

(4 111)

(2)

–

(4 054)

Итого

(2 014 173)

(193 881)

46 119

1 846

(2 160 089)

Остаточная стоимость

На 31 декабря

2013 г.

На 31 декабря

2012 г.

(пересчитано)

млн. руб.

Земля

11 842

13 898

Здания

215 333

188 512

Сооружения

734 882

496 908

Земляное полотно

282 883

243 929

Верхнее строение пути

363 161

333 156

Производственное оборудование

466 919

415 439

Локомотивы

300 179

229 817

Подвижной состав (грузовой)

129 356

106 949

Подвижной состав (пассажирский)

276 342

238 683

Прочие основные средства

95 972

87 805

Незавершенное строительство

402 595

585 956

Обесценение

(3 359)

(4 054)

Итого

3 276 105

2 936 998

335

Основные средства (продолжение)

В  течение  2013  года  Группа  признала  убытки  от  обесценения  в  размере  8  428  миллионов
рублей (2012 год: 5 188 миллионов рублей) в отношении индивидуальных объектов основных
средств на основе оценки вероятности будущей продажи и использования основных средств и
незавершенного  строительства,  сделанной  руководством  Группы.  Группа  также  отразила
восстановление  ранее  признанного  убытка  от  обесценения  в  размере  4 522  миллиона  рублей
(2012 год: 0).

В  2013  году  Группа  разместила  инфраструктурные  облигации  на  сумму  150 000  миллионов
рублей  (Примечание  16).  Разница  между  справедливой  стоимостью  облигаций  на  дату
первоначального признания и фактическими поступлениями денежных средств в сумме 26 778
миллионов  рублей  была  признана  как  государственная  субсидия  (Примечание  17).  По
состоянию  на  31  декабря  2013  года  балансовая  стоимость  объектов  незавершенного
строительства,  приобретенных  за  счет  поступивших  денежных  средств,  была  отражена  за
вычетом соответствующей государственной субсидии в размере 16 449 миллионов рублей.

В 2012 году Группа получила 22 817 миллионов рублей в виде государственных субсидий  на
цели  капитального  ремонта  железнодорожной  инфраструктуры  и  другие  цели,  из  которых
17 365  миллионов  рублей  связаны  с  капитализированными  затратами  на  ремонт,
произведенными в 2012 году.

Основные средства по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 гг. включают затраты по заемным
средствам,  возникшие  в  связи  со  строительством  объектов  основных  средств.  Общая  сумма
процентов по заемным средствам, капитализированных за 2013 год в составе основных средств,
составила  26  514  миллионов  рублей  при  ставке  капитализации  8,2%  (2012  год:  23  720
миллионов рублей при ставке капитализации 7,6 %).

Ниже  представлены  данные  об  активах,  включенных  в  состав  основных  средств,  арендуемых
Группой по договорам финансовой аренды, по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 гг.:

2013 г.

2012 г.,

пересчитано

млн. руб.

Стоимость основных средств, признанных по договорам финансовой

аренды

39 840

25 873

Накопленная амортизация

(2 840)

(4 465)

Остаточная стоимость

37 000

21 408

В состав основных средств, полученных по договорам финансовой аренды, включены основные
средства,  полученные  от  компаний,  являющихся  связанными  сторонами  Группы  (Примечание
30).  Общая  сумма  таких  активов  составила  по  состоянию  на  31 декабря  2013 года  17
626 миллионов  рублей  (2012 год:  10 203 миллиона  рублей).  Дополнительная  информация  в
отношении договоров финансовой аренды приведена в Примечании 20.

336

Нематериальные активы, не включая гудвил

Нематериальные активы, не включая гудвил, по состоянию на 31 декабря 2013 года и на 31
декабря 2012 года включали:

На 31 декабря 2013 года

Первоначальная

стоимость

Баланс на

1 января

2013 г.

Поступ-

ления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Приобре-

тение

дочерних

компаний

Выбытие
дочерних

компаний

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2013 г.

млн. руб.

Программное

обеспечение

32 297

2 193

(642)

2 688

–

1 491

38 027

Торговая марка

7 476

(32)

–

893

8 346

Контракты с

покупателями
(А)

20 570

–

375

–

2 324

23 269

Прочие

нематериальные
активы

12 343

1 953

(1 198)

447

–

(664)

651

13 532

Нематериальные

активы в
процессе
разработки

2 768

4 722

(361)

(3 135)

–

4 072

Итого

75 454

8 877

(2 233)

–

375

(664)

5 437

87 246

Накопленная

амортизация

Баланс на

1 января

2013 г.

Начислено за

период

Накопленная

амортизация

по выбывшим

объектам

Выбытие
дочерних

компаний

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2013 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

(6 752)

(4 656)

469

–

(701)

(11 640)

Торговая марка

–

Контракты с покупателями

(А)

(149)

(688)

–

(34)

(871)

Прочие нематериальные

активы

(6 645)

(2 250)

887

134

(65)

(7 939)

Итого

(13 546)

(7 594)

1 356

134

(800)

(20 450)

На 31 декабря 2012 года

Первоначальная

стоимость

Баланс на

1 января

2012 г.

Поступления

Выбытия

Ввод в

эксплуатацию

Приобретение

дочерних

компаний

Баланс на

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

20 953

3 021

(208)

1 488

7 043

32 297

Торговая марка

–

7 476

Контракты с покупателями

(А)

258

–

20 312

20 570

Прочие нематериальные

активы

11 471

2 036

(2 458)

994

300

12 343

Нематериальные активы в

процессе разработки

2 538

3 393

(1 222)

(2 482)

541

2 768

Итого

35 220

8 450

(3 888)

–

35 672

75 454

ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2014 год - часть 53