ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2013 год

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

299

Основные средства (продолжение)

Основные средства по состоянию на 30 июня 2013 г. и 31 декабря 2012 включают затраты по кредитам,
возникшим в связи с приобретением и строительством основных средств. Общая сумма процентов по
кредитам, капитализированных в течение шестимесячного периода, закончившегося 30 июня 2013 г., в
составе основных средств, составила 11 299 миллионов рублей при ставке капитализации 6,5% (за
шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2012 г.: 12 513 миллионов рублей при ставке
капитализации 8,0%).

Ниже представлены данные об активах, включенных в состав основных средств, арендуемых
Группой по договорам финансовой аренды по состоянию на 30 июня 2013 г. и 31 декабря 2012 г.:

30 июня

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Стоимость основных средств, признанных по договорам

финансовой аренды

38 244

29 474

Накопленная амортизация

(3 817)

(3 640)

Остаточная стоимость

34 427

25 834

9. Гудвил

По состоянию на 30 июня 2013 г. Группа провела тест на обесценение гудвила, по результатам
которого обесценения не выявлено.

10. Прочие текущие финансовые активы

Прочие текущие финансовые активы по состоянию на 30 июня 2013 г. и на 31 декабря 2012 г. включали:

30 июня

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Банковские депозиты (А)

14 351

5 019

Займы, выданные юридическим лицам, за вычетом обесценения

6 461

6 493

Прочие

2 275

5 622

Итого прочие текущие финансовые активы

23 087

17 134

(А)

По состоянию на 30 июня 2013 г. Группа разместила краткосрочные банковские депозиты в ОАО
«Банк ВТБ» и ОАО «Транскредитбанк» на сумму 4 000 миллионов рублей и
7 250 миллионов рублей, соответственно (на 31 декабря 2012 г.: 300 миллионов рублей и
700 миллионов рублей, соответственно).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

300

11. Материально–производственные запасы

Материально–производственные запасы по состоянию на 30 июня 2013 г. и 31 декабря 2012 г. включали:

30 июня

2013 г.

31 декабря

2012 г.,

пересчитано

млн. руб.

Сырье и материалы

33 838

29 767

Запчасти и стройматериалы

77 021

61 858

Горюче-смазочные материалы

8 612

9 529

Товары для перепродажи

2 166

1 570

Прочие

22 472

18 354

Итого

144 109

121 078

За вычетом резерва под устаревание и обесценение запасов

(7 158)

(4 517)

Итого материально-производственные запасы, нетто

136 951

116 561

12. Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность по состоянию на 30 июня 2013 г. и 31 декабря 2012 г. имела следующую
структуру:

30 июня

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по логистическим услугам, нетто (А)

37 540

24 246

Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто (Б)

7 475

5 609

Прочая дебиторская задолженность, нетто (В)

39 205

34 865

Итого дебиторская задолженность

84 220

64 720

(А)

Увеличение дебиторской задолженности по логистическим услугам, нетто в основном объясняется
появлением дебиторской задолженности от General Motors по новым услугам «интегрированного
логистического аутсорсинга» (4PL), запущенным Группой

Gefco

в 2013 году.

(Б)

Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто по состоянию на 30 июня 2013 г. и 31 декабря
2012 г. имеет следующую структуру:

30 июня

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по перевозкам

19 507

17 766

За вычетом резерва под обесценение

(12 032)

(12 157)

Итого дебиторская задолженность по перевозкам, нетто

7 475

5 609

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

301

12.

Дебиторская задолженность (продолжение)

(В)

Прочая дебиторская задолженность, нетто по состоянию на 30 июня 2013 г. и 31 декабря 2012 г.
имеет следующую структуру:

30 июня

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Прочая дебиторская задолженность

57 184

53 060

За вычетом резерва под обесценение

(17 979)

(18 195)

Итого прочая дебиторская задолженность, нетто

39 205

34 865

Дебиторская задолженность от Федерального агентства железнодорожного транспорта в сумме 11 802
миллиона рублей по состоянию на 31 декабря 2012 г., ранее отраженная в составе дебиторской
задолженности по перевозкам в консолидированной финансовой отчетности Группы за 2012 г., была
реклассифицирована в состав прочей дебиторской задолженности. Данная задолженность была
полностью зарезервирована по состоянию на 31 декабря 2012 г.

13. Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты на 30 июня 2013 г. и 31 декабря 2012 г. включали:

30 июня

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Банковские депозиты и прочие эквиваленты денежных средств в рублях

и иностранной валюте

45 082

134 227

Денежные средства в рублях

18 615

20 332

Денежные средства в иностранной валюте (в основном доллары США,

Евро)

5 962

4 540

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о финансовом

положении

69 659

159 099

Денежные средства и их эквиваленты, относящиеся к активам,

классифицированным как активы, предназначенные для продажи

685

−

Банковские овердрафты

(3 495)

−

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о движении

денежных средств

66 849

159 099

14. Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме
задолженности по налогу на прибыль)

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме задолженности по налогу на
прибыль) на 30 июня 2013 г. и 31 декабря 2012 г. включала:

30 июня

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Отчисления на социальное обеспечение

21 654

19 992

НДС

7 556

5 346

Налог на имущество

8 877

6 717

Налог на доходы физических лиц

4 376

4 012

Прочие налоги

951

900

Итого задолженность по налогам и социальному обеспечению

(кроме задолженности по налогу на прибыль)

43 414

36 967

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

302

15. Долгосрочные и краткосрочные заемные средства

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства по состоянию на 30 июня 2013 г. и 31 декабря
2012 г. включали:

На 30 июня 2013 г.

Валюта

Сумма

основного

долга в
валюте

кредита

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосрочной

части

Кратко-
срочная

часть

Долго-

срочная

часть

млн.

млн. руб.

Краткосрочные кредиты

банков

Фиксированная ставка

Иные банки

Рубли

7 106

8,8%-14%

7 106

–

Плавающая ставка

LIBOR+

Долл. США

3,45%

687

–

EONIA+

Евро

3 495

−

Долгосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки (В)

Рубли

49 367

8,0%-13,50%

2014-2021

2 510

46 795

Агентство по страхованию

вкладов

Рубли

14 000

6,50%

2014

4 000

9 605

Плавающая ставка

MosPrime+

Рубли

5 691

2,8%-2,85%

2019

1 452

4 239

EURIBOR+

Евро

407

0,09%-3,6%

2014-2020

3 167

13 981

Долговые ценные бумаги

Сертификаты долевого

участия в займе (Г)

Долл. США

2 900

5,7%-5,739%

2017-2022

−

94 676

Сертификаты долевого

участия в займе (Г)

Фунты

стерлингов

650

7,487%

2031

−

32 380

Сертификаты долевого

участия в займе (Г)

Рубли

37 500

8,3%

2019

−

37 424

Сертификаты долевого

участия в займе (Г)

Швейцарские

франки

675

2,177%-

2,730%

2018-2021

−

23 335

Сертификаты долевого

участия в займе (Г)

Евро

1 000

3,374%

2021

−

42 720

Облигации

ИПЦ+ (Д)

Рубли

60 000

1%-2,1%

2028-2043

−

52 738

Прочие (Б)

Рубли

193 297

0,1%-15%

2015-2028

31 765

161 326

Иные заимствования

Прочие

Иные

0%-12%

2014-2021

3 347

1 231

Итого

57 529

520 450

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

303

15.

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

На 31 декабря 2012 г.

Валюта

Сумма

основного

долга в
валюте

кредита

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосрочной

части

Кратко-
срочная

часть

Долго-

срочная

часть

млн.

млн. руб.

Краткосрочные кредиты

банков

Фиксированная ставка

Иные банки

Рубли

8 131

8%-13,5%

8 131

−

Плавающая ставка

LIBOR+

Швейцарские

франки

600

1,5%

19 985

−

Долгосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки (В)

Рубли

50 337

8,30%-13,50% 2014-2021

3 821

46 521

Агентство по страхованию

вкладов

Рубли

14 000

6,50%

2014

4 000

9 177

Иные банки

Долл. США

250

7,50%

7 587

−

Плавающая ставка

MosPrime+

Рубли

5 722

2,8%-2,85%

2014-2019

404

5 318

EURIBOR+

Евро

228

0,09%-0,8%

2014-2020

1 491

7 400

LIBOR+(А)

Долл. США

170

0,75%-3,5%

5 145

−

Долговые ценные бумаги

Сертификаты долевого

участия в займе (Г)

Долл. США

2 900

5,7%-5,739%

2017-2022

−

87 872

Сертификаты долевого

участия в займе (Г)

Фунты

стерлингов

650

7,487%

2031

−

31 759

Сертификаты долевого

участия в займе (Г)

Рубли

37 500

8,3%

2019

−

37 418

Облигации

ИПЦ+

Рубли

10 000

2,1%

2032

−

10 000

Прочие (Б)

Рубли

170 738

0,1%-15%

2014-2025

33 836

136 639

Иные заимствования

Плавающая ставка

EURIBOR+

Евро

320

12 873

–

Прочие

Иные

0%-12%

2014-2021

2 786

1 573

Итого

100 059

373 677

(А)

В  2008  г.  Группа  привлекла  номинированный  в  долларах  США  необеспеченный  кредит  у
консорциума  международных  банков  во  главе  с  West  LB,  позднее  переименованным  в  Portigon
AG. По  кредиту  начисляются проценты, рассчитываемые как ставка  LIBOR  плюс 0,75%.  Между
Компанией и банками ООО «Дж.П. Морган Банк Интернешнл» и Morgan Stanley были заключены
договоры  валютно-процентного  «свопа»  на  полную  сумму  кредита.  Кредит  был  полностью
погашен в марте 2013 г., и связанные с ним договоры валютно-процентного «свопа» были закрыты
по состоянию на 30 июня 2013 г.

(Б)

Облигации, не погашенные по состоянию на 30 июня 2013 г., включают облигации номинальной
стоимостью 1 тысяча рублей каждая. Купонный доход выплачивается каждые полгода. Согласно
условиям выпуска некоторых облигаций Группы, держателям облигаций предоставляется право
предъявить

их

досрочному

выкупу

течение

месяцев

после

30 июня 2013 г. Соответственно, такие облигации на сумму 21 миллион рублей были
классифицированы как краткосрочные по состоянию на 30 июня 2013 г. (31 декабря 2012 г.:
14

929

миллионов

рублей).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

304

15.

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

В феврале и апреле 2013 г. Группа разместила на российском рынке облигации общей
номинальной стоимостью 5 000 миллионов рублей и 20 000 миллионов рублей, со сроком
погашения 5 лет и 15 лет и ставкой купонного дохода 8,35% и 8,20%, соответственно.

(В)

Сумма прочих долгосрочных кредитов, номинированных в рублях, по состоянию на 30 июня 2013
г.  включает  в  основном  кредиты,  полученные  от  ОАО  «Банк  ВТБ»  в  сумме
36  527  миллионов  рублей,  ОАО  «Сбербанк  России»  в  сумме  5  740  миллионов  рублей,
ОАО  «Связь-Банк»  в  сумме  4  997  миллионов  рублей,  ОАО  «Газпромбанк»  в  сумме
1 656 миллионов рублей и ОАО «Транскредитбанк» в сумме 366 миллионов рублей.

(Г)

В  апреле  2010  г.  Группа  разместила  сертификаты  долевого  участия  на  Ирландской  фондовой
бирже общей номинальной стоимостью 1,5 миллиарда долларов США (49 065 миллионов рублей
по  курсу  на  30  июня  2013  г.),  со  сроком  погашения  7  лет  и  ставкой  купонного  дохода  5,739%.
Между  Группой  и  ЗАО  «БНП  Париба  Банк»,  ООО  «Дж.  П.  Морган  Банк  Интернешнл»,
ОАО «Банк ВТБ» и ООО  «Голдман Сакс Банк» были заключены договоры валютно-процентного
«свопа»  (доллар  США  –  швейцарский  франк)  на  полную  сумму  размещенных  сертификатов
долевого участия.
В марте (первоначальное размещение) и июне 2011 г. (дополнительное размещение) Группа
разместила сертификаты долевого участия на Ирландской фондовой бирже суммарной
номинальной стоимостью 650 миллионов британских фунтов стерлингов (32 442 миллиона рублей
по курсу на 30 июня 2013 г.), со сроком погашения 20 лет и ставкой купонного дохода 7,487%.
Между Группой и ОАО «Росбанк», ООО «Дж.П. Морган Банк Интернешнл» и ОАО «Банк ВТБ»
были заключены договоры валютно-процентного «свопа» (британский фунт стерлингов –
швейцарский франк) на полную сумму размещенных сертификатов долевого участия.
В марте (первоначальное размещение) и октябре 2012 г. (дополнительное размещение) Группа
разместила сертификаты долевого участия на Ирландской фондовой бирже общей номинальной
стоимостью 37 500 миллионов рублей со сроком погашения 7 лет и ставкой купонного дохода
8,3%.
В апреле (первоначальное размещение) и октябре 2012 г. (дополнительное размещение) Группа
разместила сертификаты долевого участия на Ирландской фондовой бирже суммарной
номинальной стоимостью 1 400 миллионов долларов США (45 794 миллиона рублей по курсу на
30 июня 2013 г.) со сроком погашения 10 лет и ставкой купонного дохода 5,7%. Между Группой и
ОАО «Сбербанк России», ООО «Дж.П. Морган Банк Интернешнл» и ОАО «Банк ВТБ» были
заключены договоры валютно-процентного «свопа» (доллар США – швейцарский франк) на
полную сумму размещенных сертификатов долевого участия.
В феврале 2013 г. Группа разместила два транша сертификатов долевого участия на Ирландской
фондовой бирже суммарной номинальной стоимостью 525 миллионов швейцарских франков (18
149 миллионов рублей по курсу на 30 июня 2013 г.) и 150 миллионов швейцарских франков (5 186
миллионов рублей по курсу на 30 июня 2013 г.)  со сроками погашения 5 и 8 лет и ставками
купонного дохода 2,177% и 2,730%, соответственно.
В апреле 2013 г. Группа разместила сертификаты долевого участия на Ирландской фондовой
бирже общей номинальной стоимостью 1 миллиард евро (42 720 миллионов рублей по курсу на 30
июня 2013 г.) со сроком погашения 8 лет и ставкой купонного дохода 3,374%.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

305

15.

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

(Д)

В  июне  2013  г.  Компания  разместила  на  российском  рынке  30-летние  облигации,  серии  БО-18,
номинальной  стоимостью  25  000  миллионов  рублей  и  15-летние  облигации,  серии  БО-09,
номинальной  стоимостью  25  000  миллионов  рублей  со  ставкой  купонного  дохода  ИПЦ

+1%

каждая. При первоначальном признании облигации были отражены по справедливой стоимости,
определенной на основании рыночных ставок 10,12% и 9,79%, соответственно (Примечание 16).

16. Прочие долгосрочные обязательства

По состоянию на 30 июня 2013 г. и 31 декабря 2012 г. прочие долгосрочные обязательства включали:

30 июня

31 декабря

2013 г.

2012 г.

млн. руб.

Авансы, полученные в отношении объектов недвижимости

2 045

1 643

Обязательства в рамках концессионного договора

1 121

1 140

Государственные субсидии (А)

7 262

−

Прочие (Б)

3 687

4 511

Итого прочие долгосрочные обязательства

14 115

7 294

(А)

Государственные  субсидии  представляют  собой  отложенный  доход,  полученный  от  выпуска
облигаций  по  ставке  ниже  рыночной  (Примечание  15)  и  представляющий  собой  разницу  между
справедливой  стоимостью  облигаций  на  дату  первоначального  признания  в  сумме
42 738  миллионов  рублей  и  фактическими  поступлениями  денежных  средств  в  сумме
50 000 миллионов рублей.

(Б)

В состав прочих долгосрочных обязательств по состоянию на 30 июня 2013 г. входит
долгосрочная часть задолженности в размере 2 109 миллионов рублей перед негосударственным
пенсионным фондом «Благосостояние» (далее – «Фонд»), возникшая в результате заключенного в
2012 году договора между Компанией и Фондом (31 декабря 2012 г.: 2 956 миллионов рублей).

17. Резервы и прочие краткосрочные обязательства

Резервы и прочие краткосрочные обязательства по состоянию на 30 июня 2013 г. и 31 декабря 2012 г.
имели следующую структуру:

30 июня

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Задолженность по оплате труда

57 661

57 492

Резерв по обязательствам по уплате налогов

15 133

13 911

Краткосрочные обязательства по строительному контракту

15 366

14 515

Начисленные проценты по займам

9 121

8 046

Резерв под иски и претензии

8 165

6 565

Резерв по гарантиям

3 473

3 273

Прочие обязательства

11 509

7 889

Итого резервы и прочие краткосрочные обязательства

120 428

111 691

Индекс потребительских цен

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

306

17.

Резервы и прочие краткосрочные обязательства (продолжение)

Движение резервов и краткосрочных обязательств по строительному контракту за шестимесячный
период, закончившийся 30 июня 2013 г., представлено ниже:

Обязательства по

уплате налогов

Иски и

претензии

Резерв по

гарантиям

Обязательства по

строительному

контракту

млн. руб.

По состоянию на 1 января 2013 г.

13 911

6 565

3 273

14 515

Создано в течение отчетного

периода

1 227

3 864

−

Использованный резерв

(5)

(1 400)

−

Восстановлена неиспользованная

часть

−

(913)

−

Курсовая разница

−

198

851

По состоянию на 30 июня 2013 г.

15 133

8 165

3 473

15 366

18. Обязательства по финансовой аренде

Группа заключила ряд договоров финансовой аренды (лизинга) в отношении объектов грузового и
пассажирского подвижного состава, локомотивов и прочего производственного оборудования.
Указанные договоры были заключены на период 2-16 лет. Эффективная процентная ставка по указанным
договорам составляет от 11% до 28% годовых (31 декабря 2012 г.: от 10% до 28%). Ниже представлены
данные о будущих минимальных арендных платежах по договорам финансовой аренды, а также их
дисконтированная стоимость по состоянию на 30 июня 2013 г. и 31 декабря
2012 г.:

30 июня 2013 г.

31 декабря 2012 г.

Минимальные

арендные

платежи

Текущая

стоимость

арендных

платежей

Минимальные

арендные

платежи

Текущая

стоимость

арендных

платежей

млн. руб.

Итого минимальные арендные платежи

57 065

32 630

33 378

20 572

За вычетом суммы процентов

(24 435)

(12 806)

Дисконтированная стоимость

минимальных арендных платежей

32 630

20 572

30 июня

2013 г.

31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Обязательства по финансовой аренде:

Текущая часть

8 060

5 696

Долгосрочная часть

24 570

14 876

Финансовые расходы за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2013 г., составили
1 873 миллиона рублей (за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2012 г.: 1 224 миллиона
рублей) и включены в промежуточном консолидированном отчете о прибылях и убытках в статью
Расходы по процентам и прочие аналогичные расходы.

В 2013 году Группа заключила ряд договоров финансовой аренды в отношении полувагонов. Указанные
договоры были заключены на 16 лет, и эффективная ставка по ним составила
11-12% годовых.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

307

19. Доходы от предоставления логистических услуг и закупленные экспедиторские и
логистические услуги

Доходы от предоставления логистических услуг за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2013
г., в основном представлены доходами, полученными Группой

Gefco

Закупленные экспедиторские и логистические услуги, включенные в раздел Операционные расходы,
представлены стоимостью логистических услуг третьих сторон. За шестимесячный период,
закончившийся 30 июня 2013 г., эти расходы в основном представлены расходами Группы

Gefco

20. Прочая выручка

Прочая выручка за шестимесячные периоды, закончившиеся 30 июня 2013 и 2012 гг., включает:

2013 г.

2012 г.

млн.руб.

Доходы от ремонта подвижного состава

25 559

21 527

Доходы от предоставления услуг здравоохранения

13 013

11 538

Доходы от продажи товаров

12 847

18 367

Доходы от предоставления телекоммуникационных услуг

10 233

9 401

Доходы от транзита и продажи электро- и теплоэнергии

5 542

5 447

Доходы от предоставления услуг локомотивной тяги

5 538

5 873

Услуги локомотивных бригад

4 488

4 683

Доходы от предоставления услуг инфраструктуры

4 143

3 196

Доходы от строительства

3 892

3 115

Доходы от предоставления коммунальных услуг

3 352

3 360

Доходы от сдачи в аренду подвижного состава и объектов

железнодорожной инфраструктуры

3 254

4 441

Доходы от предоставления информационных и ИТ услуг

1 234

1 146

Прочие доходы

12 164

7 031

Итого прочая выручка

105 259

99 125

21. Налоги (кроме налога на прибыль)

Налоги (кроме налога на прибыль) за шестимесячные периоды, закончившиеся 30 июня 2013 и 2012 гг.,
включали:

2013 г.

2012 г.

млн. руб.

Налог на имущество (А)

17 068

11 964

Невозмещаемый НДС

2 253

1 727

Земельный налог

888

902

Прочие налоги

857

480

Итого налоги (кроме налога на прибыль)

21 066

15 073

(А)

Увеличение налога на имущество связано с введением с 1 января 2013 г. новых правил
налогообложения, в соответствии с которыми льгота по налогу на имущество в отношении
объектов инфраструктуры, ранее использовавшаяся Группой, постепенно уменьшается до нуля в
период с 2013 г. до 2018 г., включительно.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

308

22. Прочие операционные расходы

Прочие операционные расходы за шестимесячные периоды, закончившиеся 30 июня 2013 и 2012 гг.,
включали:

2013 г.

2012 г.

млн.руб.

Расходы на содержание охраны

8 408

8 060

Расходы на обучение персонала и командировочные расходы

6 793

5 383

Расходы по услугам, связанным со строительством

6 505

5 669

Услуги, оказанные иностранными железными дорогами

6 032

6 100

Расходы на обслуживание и экипировку подвижного состава

3 858

3 927

Операционная аренда подвижного состава, включая грузовые вагоны

3 384

3 945

Расходы на услуги связи

2 919

2 504

Расходы на постельные принадлежности и обслуживание

2 826

2 662

Расходы по содержанию пути и полосы отвода

2 219

2 469

Консультационные расходы

2 155

861

Расходы на информационные и ИТ услуги

1 830

1 216

Расходы по обеспечению пожарной безопасности

1 594

1 476

Себестоимость реализованной недвижимости

1 419

2 119

Расходы по страхованию

1 260

894

Прочие расходы

11 509

4 991

Итого прочие операционные расходы

62 711

52 276

23. Субсидии из федерального и местных бюджетов

Субсидии из федерального и местных бюджетов за шестимесячные периоды, закончившиеся 30 июня
2013 и 2012 гг., включали:

2013 г.

2012 г.

млн. руб.

Субсидии из федерального бюджета на возмещение эффекта

регулирования тарифов – пассажирские перевозки дальнего
следования

14 628

18 907

Субсидии из федерального бюджета на возмещение эффекта

регулирования тарифов – пригородные пассажирские перевозки

13 847

13 344

Субсидии из федерального бюджета на возмещение эффекта

регулирования тарифов – грузовые перевозки

−

325

Субсидии из региональных и муниципальных бюджетов и прочие

субсидии

2 111

1 783

Итого субсидии из федерального и местных бюджетов

30 586

34 359

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

309

24. Прочие расходы

Прочие расходы за шестимесячные периоды, закончившиеся 30 июня 2013 и 2012 гг., включали:

2013 г.

2012 г.

млн. руб.

Расходы по аренде

3 605

2 639

Изменения резерва под иски и претензии, нетто (Примечание 17)

2 951

4 874

Расходы по банковским услугам

1 847

2 567

Взносы в профсоюз, членские взносы в профессиональные ассоциации

1 751

1 645

Убыток от выбытия материально-производственных запасов, нетто

1 712

1 422

Убыток от выбытия основных средств, нетто

728

−

Штрафы, выставленные клиентами

898

1 773

Благотворительность и спонсорская помощь

680

402

Убыток от обесценения инвестиций в ассоциированные компании

−

1 224

Прочие расходы

2 852

2 035

Итого прочие расходы

17 024

18 581

25. Налог на прибыль

Основные компоненты расходов по налогу на прибыль за шестимесячные периоды, закончившиеся 30
июня 2013 и 2012 гг., включали:

2013 г.

2012 г.,

пересчитано

млн. руб.

Консолидированный отчет о прибылях и убытках

Текущий налог на прибыль:

Расходы по налогу на прибыль – текущая часть

(13 595)

(27 130)

Корректировка в отношении текущего налога на прибыль предыдущих

периодов и штрафы и пени по налогу на прибыль, нетто

(138)

(113)

Резерв по обязательствам по налогу на прибыль (Примечание 17)

(1 227)

(1 610)

Отложенный налог на прибыль:

Связанный с возникновением и восстановлением временных разниц

(5 625)

(4 980)

Расходы по налогу на прибыль, отраженные в отчете о прибылях и

убытках

(20 585)

(33 833)

Налог на прибыль, отраженный в составе прочего совокупного дохода

(211)

199

Итого налог на прибыль

(20 796)

(33 634)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

310

25.

Налог на прибыль (продолжение)

Отложенный налог на прибыль включает следующее:

30 июня

2013 г.

31 декабря

2012 г.,

пересчитано

млн. руб.

Эффект на отложенный налог налогооблагаемых временных

разниц

Оценка основных средств

(89 729)

(80 459)

Оценка инвестиций в дочерние, ассоциированные компании и

совместные предприятия

(4 523)

(4 164)

Оценка инвестиционной недвижимости

(2 011)

(2 010)

Оценка нематериальных активов

(10 288)

(9 673)

Эффект на отложенный налог вычитаемых временных разниц

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками

20 561

21 685

Кредиторская задолженность / начисленные обязательства

16 608

10 729

Оценка дебиторской задолженности

312

1 673

Оценка производных финансовых инструментов

1 894

2 514

Прочие

672

Итого отложенное налоговое обязательство, нетто

(66 504)

(59 661)

Отложенный налоговый актив

5 084

4 758

Отложенное налоговое обязательство

(71 588)

(64 419)

26. Операции со связанными сторонами

В соответствии с определением МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах»
предприятие является связанным с предприятием-составителем финансовой отчетности, если соблюдено
любое из следующих условий:
(a)

рассматриваемое предприятие и предприятие-составитель финансовой отчетности являются
членами одной группы (что означает, что все материнские, дочерние и сестринские компании
являются связанными сторонами по отношению друг к другу);

(б)

одно предприятие является ассоциированной компанией или совместным предприятием второго
предприятия (либо ассоциированной компанией или совместным предприятием члена группы, в
которую входит второе предприятие);

(в)

оба предприятия являются совместными предприятиями одной и той же третьей стороны;

(г)

одно предприятие является совместным предприятием, а второе предприятие является
ассоциированной компанией одной и той же третьей стороны;

(д)

предприятие представляет собой фонд вознаграждений по окончании трудовой деятельности в
пользу работников либо предприятия-составителя финансовой отчетности, либо предприятия,
являющегося связанной стороной предприятия-составителя отчетности. Если предприятие-
составитель отчетности само является таким фондом, то финансирующие его работодатели также
являются его связанными сторонами;

(е)

предприятие находится под контролем или совместным контролем лица, которое:
1.

обладает контролем или совместным контролем над предприятием-составителем
финансовой отчетности;

обладает существенным влиянием на предприятие-составителя финансовой отчетности;
либо

является членом ключевого управленческого персонала предприятия-составителя
финансовой отчетности (или материнской компании предприятия-составителя финансовой
отчетности).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

311

26.

Операции со связанными сторонами (продолжение)

В отношении каждой возможной операции со связанной стороной во внимание принимается сущность
операции, а не только ее правовая форма.

Связанные стороны могут осуществлять операции, которые не имели бы места между сторонними
компаниями. Также могут отличаться условия и суммы таких операций в сравнении с аналогичными
операциями между несвязанными сторонами.

Наиболее существенные остатки задолженностей по операциям со связанными сторонами на 30 июня
2013 г. и 31 декабря 2012 г. представлены ниже (характер взаимоотношений Группы с указанными
связанными сторонами соответствует определениям, приведенным в п.п. (а)-(е) выше):

30 июня 2013 г.

31 декабря 2012 г.

Связанная сторона, характер отношений,
характер операций

Дебиторская

задолжен-

ность

(Кредиторская

задолжен-

ность)

Дебиторская

задолжен-

ность

(Кредиторская

задолжен-

ность)

млн. руб.

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Операции с ассоциированными компаниями и

совместными предприятиями (б)

Относящиеся к продажам и доходам

Услуги по перевозкам

1 018

(132)

822

(30)

Аренда

1 913

(32)

267

(7)

Ремонт и техническое обслуживание

(4)

103

(59)

Прочие

340

(69)

(43)

Относящиеся к закупкам и расходам

Приобретение подвижного состава и запасных частей

7 575

(10 157)

7 413

(8 186)

Приобретение оборудования, кроме подвижного состава

−

(455)

716

(2 160)

Услуги по перевозкам

−

(199)

(300)

Строительство и проектно-изыскательские работы

−

(922)

−

(939)

Ремонт и техническое обслуживание

(796)

510

(3 239)

Прочие

457

(1 107)

(1 528)

Министерства Российской Федерации (а)

Относящиеся к продажам и доходам

Услуги по перевозкам

518

(1 333)

1 002

(2 291)

Ремонт и техническое обслуживание подвижного состава

366

−

Прочие

123

(412)

(77)

Относящиеся к закупкам и расходам

Услуги по охране и пожарной безопасности

−

(831)

−

(1 047)

Прочие

(276)

−

(16)

Операции с компаниями, контролируемыми

государством (а)

Относящаяся к продажам и доходам

Услуги по перевозкам

512

(5 999)

(8 324)

Электроэнергия

252

−

477

−

Строительство

1 419

(5 395)

324

(6 472)

Услуги связи

214

(147)

317

(515)

Прочие

495

(654)

150

(82)

Относящиеся к закупкам и расходам

Топливо

(2 170)

(3 435)

Электроэнергия и теплоэнергия

(29)

(89)

Расчетно-кассовое обслуживание, инкассация

(233)

(120)

Прочие

216

(678)

238

(1 447)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

312

26.

Операции со связанными сторонами (продолжение)

30 июня 2013 г.

31 декабря 2012 г.

Связанная сторона, характер отношений,
характер операций

Дебиторская

задолжен-

ность

(Кредиторская

задолжен-

ность)

Дебиторская

задолжен-

ность

(Кредиторская

задолжен-

ность)

млн. руб.

Операции с компаниями, находящимися под

контролем или совместным контролем ключевого
управленческого персонала Группы (е)

Относящиеся к продажам и доходам

Электроэнергия

−

Прочие

−

Относящиеся к закупкам и расходам

Электроэнергия и теплоэнергия

(2 649)

(2 004)

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Ассоциированные компании
и совместные предприятия (б)

Дивиденды полученные

111

−

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Агентство по страхованию вкладов (а)

Займы полученные (Примечание 15)

−

(14 085)

−

(13 406)

Компании, контролируемые государством (а)

Займы полученные

−

(64 270)

−

(59 015)

Министерства Российской Федерации (а)

Прочие обязательства

−

(727)

−

(1 132)

Ассоциированные компании
и совместные предприятия (б)

Займы полученные

−

(22)

−

(22)

ОПЕРАЦИИ С ПЕНСИОННЫМИ ФОНДАМИ

Пенсионные фонды (д)

Пенсионные взносы

(5 892)

−

(4 853)

Наиболее существенные операции со связанными сторонами представлены ниже (характер
взаимоотношений Группы с указанными связанными сторонами соответствует определениям,
приведенным в п.п. (а)-(е) выше):

За шестимесячный период,

закончившийся

30 июня 2013 г.

За шестимесячный период,

закончившийся

30 июня 2012 г.

Связанная сторона, характер отношений,
характер операций

Продажи/

доходы*

(Закупки)/

(расходы)*

Продажи/

доходы*

(Закупки)/

(расходы)*

млн. руб.

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Операции с ассоциированными компаниями и

совместными предприятиями (б)

Относящиеся к продажам и доходам

Услуги по перевозкам

948

−

34 304

−

Аренда

11 656

−

10 861

−

Ремонт и техническое обслуживание

−

10 157

−

Прочие

1 605

−

2 712

−

Относящиеся к закупкам и расходам

Приобретение подвижного состава и запасных частей

−

(54 790)

−

(27 369)

Приобретение оборудования, кроме подвижного состава

−

(631)

−

(1 751)

Услуги по перевозкам

−

(564)

−

(1 235)

Проектно-изыскательские работы и строительство

−

(967)

−

(1 270)

Ремонт и техническое обслуживание

−

(14 717)

−

(904)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

313

Прочие

−

(3 638)

−

(3 725)

26.

Операции со связанными сторонами (продолжение)

За шестимесячный период,

закончившийся

30 июня 2013 г.

За шестимесячный период,

закончившийся

30 июня 2012 г.

Связанная сторона, характер отношений,
характер операций

Продажи/

доходы*

(Закупки)/

(расходы)*

Продажи/

доходы*

(Закупки)/

(расходы)*

млн. руб.

Министерства Российской Федерации (а)

Относящиеся к продажам и доходам

Субсидии (Примечание 23)

30 586

−

34 359

−

Услуги по перевозкам

4 949

−

10 044

−

Услуги по ремонту и техническому обслуживанию

подвижного состава

1 286

−

457

−

Прочие

1 141

−

685

−

Относящиеся к закупкам и расходам

Услуги по охране и пожарной безопасности

−

(7 374)

−

(7 534)

Прочие

−

(465)

−

(27)

Операции с компаниями, контролируемыми

государством (а)

Относящиеся к продажам и доходам

Услуги по перевозкам

58 835

−

69 371

−

Электроэнергия

1 626

−

2 180

−

Строительство и проектно-изыскательские работы

2 867

−

1 488

−

Услуги связи

866

−

749

−

Прочие

2 368

−

1 894

−

Относящиеся к закупкам и расходам

Топливо

−

(21 407)

−

(17 783)

Приобретение подвижного состава

−

(36)

−

(96)

Расчетно-кассовое обслуживание и инкассация

−

(1 900)

−

(1 518)

Электроэнергия и теплоэнергия

−

(634)

−

(966)

Услуги связи

−

(719)

−

(295)

Прочие

−

(3 106)

−

(2 145)

Операции с компаниями, находящимися под

контролем или совместным контролем ключевого
управленческого персонала Группы (е)

Относящиеся к продажам и доходам

Электроэнергия

290

−

286

−

Относящиеся к закупкам и расходам

Электроэнергия и теплоэнергия

−

(60 703)

−

(58 757)

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Операции с ассоциированными компаниями и

совместными предприятиями (б)

Дивиденды полученные

188

−

244

−

ОПЕРАЦИИ С ПЕНСИОННЫМИ ФОНДАМИ

Пенсионные фонды (д)

Пенсионные взносы

290

(12 691)

161

(11 381)

* Суммы включают НДС, если применимо.

ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2013 год - часть 93