ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2013 год

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

347

Нематериальные активы, не включая гудвил (продолжение)

Накопленная амортизация

Баланс

на 1 января

2012 г.

Начислено

за период

Накопленная

амортизация по

выбывшим

объектам

Баланс

на 31 декабря

2012 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

(4 973)

(2 719)

436

(7 256)

Прочие нематериальные активы

(5 343)

(1 421)

474

(6 290)

Итого

(10 316)

(4 140)

910

(13 546)

На 31 декабря 2011 г.

Первоначальная

стоимость

Баланс

на 1 января

2011 г.

Поступления

Поступления,

связанные с

приобретени-

ем дочерних

компаний

Ввод в

эксплуата-

цию

Выбытия

Баланс

на 31 декабря

2011 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

21 025

2 797

–

1 839

(5 512)

20 149

Прочие нематериальные

активы

10 103

2 723

724

578

(1 607)

12 521

Нематериальные активы в

процессе разработки

1 969

3 026

–

(2 417)

(28)

2 550

Итого

33 097

8 546

724

–

(7 147)

35 220

Накопленная амортизация

Баланс на

1 января

2011 г.

Начислено

за период

Накопленная

амортизация по

выбывшим

объектам

Баланс

на 31 декабря

2011 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

(7 550)

(2 528)

5 105

(4 973)

Прочие нематериальные активы

(4 642)

(2 051)

1 350

(5 343)

Итого

(12 192)

(4 579)

6 455

(10 316)

Баланс

на 31 декабря

2012 г.

Баланс

на 31 декабря

2011 г.

Остаточная стоимость

млн. руб.

Программное обеспечение

24 943

15 176

Торговая марка

7 458

–

Контракты с покупателями

19 346

–

Прочие нематериальные активы

7 509

7 178

Нематериальные активы в процессе разработки

2 652

2 550

Итого

61 908

24 904

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

348

Прочие финансовые активы

Прочие финансовые активы по состоянию на 31 декабря 2012 г. и на 31 декабря 2011 г. включали:

Текущие

31 декабря

2012 г.

31 декабря

2011 г.

млн. руб.

Банковские депозиты

5 019

4 233

Займы, выданные юридическим лицам, за вычетом

обесценения (А)

6 493

4 661

Прочие (Б)

5 622

Итого прочие текущие финансовые активы

17 134

8 915

Долгосрочные

31 декабря 2012 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Банковские депозиты, включая начисленные

проценты

149

–

149

Займы, выданные юридическим лицам, за вычетом

обесценения (А)

8 842

(341)

8 501

Прочие

7 169

(2 987)

4 182

Итого прочие долгосрочные финансовые активы

16 160

(3 328)

12 832

31 декабря 2011 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Банковские депозиты, включая начисленные

проценты

3 000

–

3 000

Займы, выданные юридическим лицам, за вычетом

обесценения (А)

11 410

(236)

11 174

Прочие (Б)

14 890

(3 791)

11 099

Итого прочие долгосрочные финансовые активы

29 300

(4 027)

25 273

(А) По состоянию на 31 декабря 2012 г. краткосрочные и долгосрочные займы, выданные юридическим

лицам, включали займы, выданные ОАО «КИТ Финанс Инвестиционный банк» в сумме 4 000
миллионов рублей (2011 г.: 3 000 миллионов рублей) и 7 955 миллионов рублей (2011 г.: 10
344 миллионов рублей), соответственно.

(Б) По состоянию на 31 декабря 2012 г. прочие текущие финансовые активы включают авансы, выданные

по проектам в Ливии в размере 5 599 миллионов рублей, обеспеченные банковской гарантией,
истекающей в сентябре 2013 г. По состоянию на 31 декабря 2011 г. указанные авансы были включены
в состав прочих долгосрочных финансовых активов.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

349

Материально–производственные запасы

Материально–производственные запасы по состоянию на 31 декабря 2012 г. и 31 декабря 2011 г. включали:

31 декабря

2012 г.

31 декабря

2011 г.

млн. руб.

Сырье и материалы

27 372

29 003

Запчасти и стройматериалы

61 500

60 136

Горюче-смазочные материалы

9 483

10 191

Товары для перепродажи

1 570

1 410

Прочие

15 889

15 099

Итого

115 814

115 839

За вычетом резерва под устаревание и обесценение запасов

(4 517)

(4 733)

Итого материально-производственные запасы, нетто

111 297

111 106

Авансы выданные и прочие текущие активы

Авансы выданные и прочие текущие активы по состоянию на 31 декабря 2012 г. и 31 декабря 2011 г.
включают:

31 декабря

2012 г.

31 декабря

2011 г.

млн. руб.

НДС по приобретенным ценностям

17 993

14 352

За вычетом обесценения (A)

(1 320)

(911)

16 673

13 441

Авансы, выданные поставщикам

14 403

11 594

За вычетом обесценения

(2 014)

(1 791)

12 389

9 803

Предоплата по прочим налогам

12 983

11 450

Прочие текущие активы

18 872

15 514

Итого авансы выданные и прочие текущие активы

60 917

50 208

(A)

По  состоянию  на  31  декабря  2012  г.  и  31  декабря  2011  г.  Группой  было  признано
100% обесценение  в  отношении  НДС  по  приобретенным  ценностям,  относящегося  к
объектам  незавершенного  строительства,  от  продолжения  строительства  которых  Группа
отказалась.

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность по состоянию на 31 декабря 2012 г. и 31 декабря 2011 г. имела следующую
структуру:

31 декабря

2012 г.

31 декабря

2011 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по логистическим услугам (А)

24 246

–

Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто (Б)

5 609

5 833

Прочая дебиторская задолженность, нетто (В)

34 865

26 578

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

350

Итого дебиторская задолженность

64 720

32 411

12.

Дебиторская задолженность (продолжение)

(A)

Дебиторская задолженность по логистическим услугам представлена дебиторской задолженностью
Gefco S.A. (Примечание 5).

(Б) Дебиторская задолженность по перевозкам по состоянию на 31 декабря 2012 и 31 декабря 2011 гг.

имеет следующую структуру:

31 декабря

2012 г.

31 декабря

2011 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по перевозкам

29 568

31 888

За вычетом обесценения

(23 959)

(26 055)

Итого дебиторская задолженность по перевозкам, нетто

5 609

5 833

(В) Прочая дебиторская задолженность по состоянию на 31 декабря 2012 и 31 декабря 2011 гг. имеет

следующую структуру:

31 декабря

2012 г.

31 декабря

2011 г.

млн. руб.

Прочая дебиторская задолженность

41 258

31 554

За вычетом обесценения

(6 393)

(4 976)

Итого прочая дебиторская задолженность, нетто

34 865

26 578

Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты на 31 декабря 2012 г. и 31 декабря 2011 г. включали:

31 декабря

2012 г.

31 декабря

2011 г.

млн. руб.

Банковские депозиты и прочие эквиваленты денежных средств в рублях

и иностранной валюте

134 227

160 603

Денежные средства в рублях

20 332

55 816

Денежные средства в иностранной валюте (в основном доллары США,

Евро)

4 540

1 967

Итого денежные средства и их эквиваленты

159 099

218 386

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме

задолженности по налогу на прибыль)

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме задолженности по налогу на
прибыль) по состоянию на 31 декабря 2012 г. и 31 декабря 2011 г. включала:

31 декабря

2012 г.

31 декабря

2011 г.

млн. руб.

Отчисления на социальное обеспечение

19 992

16 227

НДС

4 224

3 934

Налог на имущество

6 717

6 627

Налог на доходы физических лиц

4 012

4 256

Прочие налоги

2 022

784

Итого задолженность по налогам и прочая аналогичная

задолженность (кроме задолженности по налогу на прибыль)

36 967

31 828

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

351

Прекращенная деятельность и активы, классифицированные как

предназначенные для продажи

Активы, классифицированные как предназначенные для продажи, по состоянию на 31 декабря 2012 г.
включали подвижной состав в сумме 2 298 миллионов рублей (2011 г.: 686 миллионов рублей).

ОАО «Первая грузовая компания»

В  2011  г.  Компания  продала  75%  минус  две  акции  ОАО  «Первая  грузовая  компания».  В  результате,
оставшаяся доля участия Группы  в ОАО «Первая грузовая компания» в размере 25% плюс две акции  была
признана  по справедливой  стоимости  на  дату  потери  контроля  и  учтена  в  соответствии с  МСФО  (IAS)  28
«Инвестиции в ассоциированные компании» (Примечание 6).

По состоянию на 30 сентября 2012 г. оставшаяся доля Группы в ОАО «Первая грузовая компания» была
классифицирована как актив, предназначенный для продажи, в соответствии с МСФО (IFRS) 5
«Внеоборотные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность».

На дату первоначальной классификации данной инвестиции как актива, предназначенного для продажи, она
была признана по остаточной стоимости в размере 47 775 миллионов рублей, представляющую собой
наименьшую сумму из остаточной стоимости и справедливой стоимости за вычетом расходов на продажу.

В  декабре  2012  г.  Компания  продала  оставшуюся  долю  в  капитале  ОАО «Первая  грузовая  компания»  в
размере 25% плюс две акции за денежное вознаграждение  в размере 50 000 миллионов рублей и признала
прибыль  от  реализации  в  размере  1  670  миллионов  рублей,  за  вычетом  затрат,  связанных  с  продажей,  в
размере  555  миллионов  рублей,  в  консолидированном  отчете  о  прибылях  и  убытках  в  составе  статьи
«Прочие доходы» (Примечание 26).

ОАО «ТрансКредитБанк»

В июле 2011 г. Компания подписала соглашение о продаже ОАО «Банк ВТБ» всей принадлежащей ей доли
в ОАО  «ТрансКредитБанк»  в  два  этапа.  Первый  этап  был завершен в июле  2011 г. Компания реализовала
свою  долю  в размере  29,39%  уставного капитала  ОАО  «ТрансКредитБанк» за денежное  вознаграждение  в
размере 16 399 миллионов рублей и признала прибыль  от реализации в размере 1 628 миллионов рублей в
консолидированном отчете о прибылях и убытках в составе статьи «Прочие доходы» (Примечание 26).

На втором этапе сделки оставшийся пакет в размере 25% плюс одна акция ОАО «ТрансКредитБанк» должен
был быть реализован в течение периода, начинающегося с четвертого квартала 2012 г. и оканчивающегося
четвертым кварталом 2013 г. В результате, оставшаяся инвестиция Группы в ОАО «ТрансКредитБанк» была
классифицирована на 31 декабря 2011 г. как актив, предназначенный для продажи, в соответствии с МСФО
(IFRS)  5  «Внеоборотные  активы,  предназначенные  для  продажи,  и  прекращенная  деятельность»  и
признана по балансовой стоимости в сумме 12 893 миллиона рублей, представляющую собой наименьшую
сумму  из  остаточной  стоимости  и  справедливой  стоимости  за  вычетом  расходов  на  продажу.  В  2011  г.
Компания  также  признала  актив  в  размере  3 186  миллионов  рублей  по  форвардному  контракту,
относящемуся  к  продаже  ОАО «Банк  ВТБ»  доли  в  акционерном  капитале  ОАО «ТрансКредитБанк»  в
размере 25% плюс одна акция (Примечание 32).

В сентябре 2012 г. Компания завершила второй этап сделки по продаже ОАО «Банк ВТБ» оставшейся доли
в  ОАО  «ТрансКредитБанк»  за  денежное  вознаграждение  в  размере  22 104  миллиона  рублей  и  признала
прибыль  в  размере  5 065  миллионов  рублей,  за  вычетом  исполнения  форвардного  контракта  со
справедливой  стоимостью  в  размере  4 146  миллионов  рублей,  в  консолидированном  отчете  о  прибылях  и
убытках в составе Прочих доходов (Примечание 26).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

352

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства по состоянию на 31 декабря 2012 г. и 31 декабря 2011 г.
включали:

На 31 декабря 2012 г.

Валюта

Сумма

основного

долга в
валюте

кредита

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосрочной

части

Кратко-
срочная

часть

Долго-

срочная

часть

млн. руб.

Краткосрочные кредиты

банков

Фиксированная ставка

Иные банки

Рубли

8 131

8%-13,5%

8 131

−

Плавающая ставка

LIBOR+

Швейцарские

франки

600

1,5%

19 985

−

Долгосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки (Г)

Рубли

50 337

8,30%-13,50% 2014-2021

3 821

46 521

Агентство по страхованию

вкладов

Рубли

14 000

6,50%

2014

4 000

9 177

Иные банки

Долл. США

250

7,50%

7 587

−

Плавающая ставка

MosPrime+ (Е)

Рубли

5 722

2,8%-2,85%

2014-2019

404

5 318

EURIBOR+

Евро

228

0,09%-0,8%

2014-2020

1 491

7 400

LIBOR+(Б)

Долл. США

170

0,75%-3,5%

5 145

−

Долговые ценные бумаги

Облигации (В)

Рубли

180 738

0,1%-15%

2014-2032

33 836

146 639

Сертификаты долевого

участия в займе (Д)

Долл. США

2 900

5,7%-5,739%

2017-2022

−

87 872

Сертификаты долевого

участия в займе (Д)

Фунты

стерлингов

650

7,487%

2031

−

31 759

Сертификаты долевого

участия в займе (Д)

Рубли

37 500

8,3%

2019

−

37 418

Иные заимствования

Плавающая ставка

EURIBOR+

Евро

320

12 873

–

Прочие

Иные

0%-12%

2014-2021

2 786

1 573

Итого

100 059

373 677

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

353

16. Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

На 31 декабря 2011 г.

Валюта

Сумма

основного

долга в
валюте

кредита

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосрочной

части

Кратко-
срочная

часть

Долго-

срочная

часть

млн.руб.

млн. руб.

Краткосрочные кредиты

банков

Фиксированная ставка

Иные банки (A)

Рубли

84 701

5,85%-13,5%

84 701

–

Плавающая ставка

LIBOR+

Швейцарские

франки

100

1,6%

3 301

–

EURIBOR+

Евро

0,2%

–

Долгосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки (Г)

Рубли

6 815

8,25%-15%

2013-2021

2 407

4 408

Агентство по страхованию

вкладов

Рубли

17 000

6,50%

2014

3 000

12 136

Иные банки

Долл. США

250

7,50%

2013

–

8 040

Плавающая ставка

MosPrime+

Рубли

1 303

2,85%-5,25%

2014

303

1 000

EURIBOR+

Евро

265

0,09%-0,8%

2014-2020

1 544

9 173

LIBOR+(Б)

Долл. США

429

0,75%-4,5%

2013

7 958

5 808

Долговые ценные бумаги

Облигации (В)

Рубли

178 139

0,1%-15%

2013-2025

53 279

124 477

Сертификаты долевого

участия в займе (Д)

Долл. США

1 500

5,739%

2017

–

48 170

Сертификаты долевого

участия в займе (Д)

Фунты

стерлингов

650

7,487%

2031

–

32 192

Иные заимствования (Ж)

Иные

0%-20%

2013-2021

4 197

1 088

Итого

160 754

246 492

(А)

В октябре-декабре 2011 г. Группа получила необеспеченный краткосрочный кредит,

номинированный в рублях, от ОАО «Банк ВТБ» в сумме 80 000 миллионов рублей, который
был полностью погашен в марте 2012 г.

(Б) Кредиты с плавающей ставкой включают необеспеченный кредит, номинированный в

долларах США, который Группа привлекла в апреле 2008 г. у консорциума международных
банков  во  главе  с  West  LB,  позднее  переименованным  в  Portigon  AG.  По  кредиту
начисляются проценты, рассчитываемые как ставка LIBOR плюс 0,75% в отношении Транша
Б.  Между  Группой  и  банками  ООО  «Дж.П.  Морган  Банк  Интернешнл»  и  Morgan  Stanley
были  заключены  договоры  валютно-процентного  «свопа»  на  полную  сумму  кредита.  Срок
действия договора валютного «свопа» между Группой и банком ООО «Дж.П. Морган Банк
Интернешнл» истек в 2011г.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

354

(В) Облигации, не погашенные по состоянию на 31 декабря 2012 г., включают облигации

номинальной стоимостью 1 тысяча рублей. Купонный доход выплачивается каждые полгода.
Согласно  условиям  выпуска  некоторых  облигаций  Группы,  держателям  облигаций
предоставляется  право  предъявить  их  к  досрочному  выкупу  в  течение  12  месяцев  после
31 декабря  2012  г.  Соответственно,  такие  облигации  на  сумму  14 929  миллионов  рублей
были классифицированы как краткосрочные по состоянию на 31 декабря 2012 г. (31 декабря
2011 г.: 30 732 миллиона рублей).

16. Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

В  июле  и  декабре  2012  г.  Группа  перевыпустила  облигации  серии  14  и  12  на  сумму
9 063миллиона  рублей  и  15  065  миллионов  рублей,  соответственно,  ранее  выкупленные
Группой  в  ходе  предусмотренных  условиями  данных  выпусков  оферт  за  9  063  миллиона
рублей  и  15  065  миллионов  рублей,  соответственно.  По  состоянию  на  31  декабря  2012  г.
сумма основного долга по облигациям 12 и 14 серий составляет 15 000 миллионов рублей и
15 000 миллионов рублей, соответственно.

В июле 2012 г. Компания разместила на внутреннем рынке облигации серии 32 на общую
сумму в размере 10 000 миллионов рублей по ставке ИПЦ

+ 2,1%.

В 2011 г. Группа перевыпустила облигации серий 9 и 11 на общую сумму 14 937 миллионов
рублей и 11 754 миллиона рублей, выкупленные в 2010 году за 14 915 миллионов рублей и
11 615 миллионов рублей, соответственно.

(Г) Сумма прочих долгосрочных кредитов, номинированных в рублях, по состоянию на 31

декабря 2012 г. включает в основном кредиты, полученные от ОАО «Банк ВТБ» в сумме 35
878 миллионов рублей, ОАО «Сбербанк России» в сумме 5 672 миллиона рублей, ОАО
«Связь-Банк» в сумме 4 969 миллионов рублей,ОАО «Газпромбанк» в сумме 955 миллионов
рублей и ОАО «Транскредитбанк» на сумму 781 миллион рублей. По состоянию на 31
декабря 2011 сумма прочих долгосрочных кредитов, номинированных в рублях, включала в
основном кредиты, полученные от ОАО «Газпромбанк» в сумме 2 855 миллионов рублей и
ОАО «Альфа-банк» в сумме 2 323 миллиона рублей.

(Д) В апреле 2010 г. Группа разместила сертификаты долевого участия на Ирландской фондовой

бирже номинальной стоимостью 1,5 миллиарда долларов США (45 555 миллионов рублей по
курсу на 31 декабря 2012 г.), со сроком погашения 7 лет и ставкой купонного дохода 5,739%.
Между  Группой  и  ЗАО  «БНП  Париба  Банк»,  ООО  «Дж.  П.  Морган  Банк  Интернешнл»,
ОАО «Банк  ВТБ»  и  ООО  «Голдман  Сакс  Банк»  были  заключены  договоры  валютно-
процентного  «свопа»  доллар  США  –  швейцарский  франк  на  полную  сумму  размещенных
сертификатов долевого участия.

В марте (первоначальное размещение) и июне 2011 г. (дополнительное размещение) Группа
разместила  сертификаты  долевого  участия  на  Ирландской  фондовой  бирже  суммарной
номинальной  стоимостью  650  миллионов  британских фунтов  стерлингов (31  824  миллиона
рублей  по  курсу  на  31  декабря  2012  г.),  со  сроком  погашения  20  лет  и  ставкой  купонного
дохода 7,487%. Между Группой и ОАО «Росбанк», ООО «Дж.П. Морган Банк Интернешнл»
и  ОАО «Банк  ВТБ»  были  заключены  договоры  валютно-процентного  «свопа»  британский
фунт  стерлингов  –  швейцарский  франк  на  полную  сумму  размещенных  сертификатов
долевого участия.

В марте (первоначальное размещение) и октябре 2012 г. (дополнительное размещение)
Группа разместила сертификаты долевого участия на Ирландской фондовой бирже общей

Индекс потребительских цен

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

355

номинальной стоимостью 37 500 миллионов рублей со сроком погашения 7 лет и ставкой
купонного дохода 8,3%.

В  апреле  (первоначальное  размещение)  и  октябре  2012  г.  (дополнительное  размещение)
Группа  разместила  сертификаты  долевого  участия  на  Ирландской  фондовой  бирже  общей
номинальной  стоимостью  1  400  миллионов  долларов  США  (42  518  миллионов  рублей  по
курсу на 31 декабря 2012 г.) со сроком погашения 10 лет и ставкой купонного дохода 5,7%.
Между Группой и ОАО «Сбербанк России», ООО «Дж.П. Морган Банк Интернешнл» и ОАО
«Банк  ВТБ»  были  заключены  договоры  валютно-процентного  «свопа»  доллар  США  –
швейцарский франк на полную сумму размещенных сертификатов долевого участия.

16. Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

(Е) Сумма долгосрочных кредитов с плавающей ставкой, номинированных в рублях, включает в

себя в основном кредиты, предоставленные ОАО «Банк ВТБ» в январе 2012 г. Сумма
основного долга по таким кредитам на 31 декабря 2012 г. составляет 4 700 миллионов
рублей.

(Ж) Сумма прочих заимствований по состоянию на 31 декабря 2011 г. включала несколько

займов в общей сумме 3 000 миллионов рублей, обеспеченных 39,8% акций ОАО «ТГК-14».

Прочие долгосрочные обязательства

По состоянию на 31 декабря 2012 г. и 31 декабря 2011 г. прочие долгосрочные обязательства включали:

На 31 декабря

2012 г.

2011 г.

Авансы, полученные в отношении объектов недвижимости

1 643

2 479

Обязательства в рамках концессионного договора

1 140

1 339

Прочие (А)

4 511

778

Итого прочие долгосрочные обязательства

7 294

4 596

(А) В состав прочих долгосрочных обязательств по состоянию на 31 декабря 2012 г. входит долгосрочная

часть  задолженности  в  размере  2 956  миллионов  рублей  перед  негосударственным  пенсионным
фондом  «Благосостояние»  (далее  –  «Фонд»),  возникшая  в  результате  заключенного  в  2012  году
договора между Компанией и Фондом на сумму  дополнительного взноса в размере 8 367 миллионов
рублей  со  сроком  оплаты  в  течение  трех  лет.  Соответствующие  расходы  отражены  в
консолидированном отчете  о прибылях и  убытках в  составе статьи  «Прочие  расходы»  (Примечание
27).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

356

Резервы и прочие краткосрочные обязательства

Резервы и прочие краткосрочные обязательства по состоянию на 31 декабря 2012 г. и 31 декабря 2011 г.
имели следующую структуру:

На 31 декабря

2012 г.

На 31 декабря

2011 г.

млн. руб.

Задолженность по оплате труда

57 492

48 437

Резерв по обязательствам по уплате налогов

13 911

17 375

Обязательства по строительному контракту

14 515

15 162

Начисленные проценты по займам

8 046

7 000

Резерв под иски и претензии

6 565

2 447

Резерв по гарантиям

3 273

3 446

Прочие обязательства (A)

7 889

8 820

Итого резервы и прочие краткосрочные обязательства

111 691

102 687

(A)

Сумма прочих обязательств по состоянию на 31 декабря 2012 г. включает текущую часть
задолженности Фонду в сумме 2 397 миллионов рублей (Примечание 17).

18. Резервы и прочие краткосрочные обязательства (продолжение)

Движение резервов и обязательств по строительному контракту за год, закончившийся 31 декабря 2012 г.,
представлено ниже:

Обязательства

по уплате

налогов

Иски и

претензии

Резерв по

гарантиям

Обязательства

по

строительному

контракту

млн. руб.

По состоянию на 1 января 2012 г.

17 375

2 447

3 446

15 162

Создано в течение отчетного

периода

2 105

4 534

–

Возникло в результате

приобретения дочерних
компаний

927

–

Использованный резерв

(280)

(324)

(25)

–

Восстановлена

неиспользованная часть

(5 295)

(1 019)

(3)

–

Курсовая разница

–

(145)

(647)

По состоянию на 31 декабря

2012 г.

13 911

6 565

3 273

14 515

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками

Группа предоставляет своим сотрудникам программы пенсионного обеспечения в рамках пенсионного

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

357

плана  с  установленными  выплатами  и  пенсионного  плана  с  установленными  взносами.  В  соответствии  с
условиями планов Группа производит отчисления в негосударственный пенсионный фонд «Благосостояние»
и  отраслевой  благотворительный  фонд  «Почет».  Расходы  по  плану  с  установленными  выплатами
начисляются с использованием метода прогнозируемой учетной единицы.

Сотрудник имеет право на пенсию, администрируемую негосударственным пенсионным фондом
«Благосостояние», если он соответствует указанным ниже критериям:

активные участники плана

(А)

до 1967 года рождения и присоединившиеся к пенсионному плану до 1

июля 2007 г. – 15 лет трудового стажа в Группе;

все прочие сотрудники, не являющиеся активными участниками плана

(А)

или участниками плана с

установленными взносами:
а. присоединившиеся к пенсионному плану до 1 января 2005 г. – 15 лет трудового стажа в Группе,

включая 5 лет непрерывного стажа непосредственно перед выходом на пенсию;

б. присоединившиеся к пенсионному плану после 1 января 2005 г. – 15-20 лет (15 лет для женщин, 20

лет для мужчин) непрерывного стажа в Группе непосредственно перед выходом на пенсию;

сотрудники (включая активных участников плана с установленными выплатами

(А)

) должны уволиться

из Группы в связи с уходом на пенсию.

(А)

Активный участник пенсионного плана с установленными выплатами – сотрудник, производящий
взносы в пенсионный фонд за свой счет.

Благотворительный фонд «Почет» администрирует выплату пенсий сотрудникам Компании, вышедшим на
пенсию до момента учреждения фонда «Благосостояние».

19. Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Обязательства по пенсионным отчислениям и прочим выплатам сотрудникам, в части, относящейся к фонду
«Благосостояние», частично фондируются Группой. В отношении обязательств по пенсионным отчислениям
и прочим выплатам сотрудникам, в части, относящейся к фонду «Почет», фондирование не осуществляется.

Кроме  того,  система  вознаграждения,  установленная  Группой,  предусматривает  предоставление
сотрудникам  и  пенсионерам  ряда  иных  долгосрочных  выплат/льгот,  которые  включают  предоставление
права на ежегодный бесплатный проезд в поездах дальнего следования, а также выплату единовременного
пособия при выходе на пенсию в размере 1-6 месячных сумм заработной платы сотрудника (в зависимости
от  трудового  стажа  сотрудника),  право  на  бесплатное  санаторно-курортное  лечение  для  бывших
сотрудников и другие. Обязательства Группы в отношении указанных выплат/льгот не фондируются.

В 2008 г. Компания ввела дополнительные программы долгосрочных выплат сотрудникам, включая премию
за  преданность  компании.  В  соответствии  с  условиями  данной  программы  выплата  накопленного
вознаграждения осуществляется по истечении трех, пяти, десяти, пятнадцати лет работы и затем  – каждых
следующих  пяти  лет  работы.  Премия  за  преданность  предполагает  выплату  примерно  одного  месячного
оклада  за  каждый  год  работы  сотрудника,  прошедший  с  момента  предыдущей  выплаты.  Аналогично
обязательствам по пенсионному плану с установленными выплатами, обязательства в отношении указанных
дополнительных льгот начисляются с использованием метода прогнозируемой учетной единицы.

Примерно  1 209  и  1 242  тысячи  сотрудников  Группы  имеют  право  на  ту  или  иную  часть  пенсионного
обеспечения или иных долгосрочных выплат, предоставляемых Группой по состоянию на 31 декабря 2012 и
2011  гг.,  соответственно,  из  которых  по  состоянию  на  31 декабря  2012  г.  73  тысячи  (2011  г.:  90 тысяч)
сотрудников  считаются  активными  участниками  пенсионного  плана  с  установленными  выплатами.  Кроме
того, по состоянию на 31 декабря 2012 г. примерно 404 тысячи (2011 г: 436 тысяч) пенсионеров имели право
на пенсионное обеспечение, выплаты по которому администрируются фондом «Почет».

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

358

Ниже приведены суммы пенсионных и прочих обязательств перед работниками, отраженные в
консолидированном отчете о финансовом положении:

По состоянию на 31 декабря 2012 г.:

Благо-

состояние

Почет

Прочие

долгосрочные

выплаты и

льготы

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Дисконтированная сумма

обязательств в рамках программы
пенсионного обеспечения

57 297

19 316

52 861

106 907

236 381

Текущая справедливая стоимость

активов пенсионного плана

(10 692)

–

(599)

(11 291)

Превышение дисконтированной

суммы обязательств над
величиной активов

46 605

19 316

52 861

106 308

225 090

Непризнанные обязательства

(45)

–

(768)

(813)

Сумма пенсионных обязательств,

отраженная в отчете о
финансовом положении, нетто

46 560

19 316

52 861

105 540

224 277

19. Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

По состоянию на 31 декабря 2011 г.:

Благо-

состояние

Почет

Прочие

долгосрочные

выплаты и

льготы

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Дисконтированная сумма

обязательств в рамках программы
пенсионного обеспечения

51 319

19 322

55 524

89 653

215 818

Текущая справедливая стоимость

активов пенсионного плана

(10 455)

–

(10 455)

Превышение дисконтированной

суммы обязательств над
величиной активов

40 864

19 322

55 524

89 653

205 363

Непризнанные обязательства

(64)

–

(963)

(1 027)

Сумма пенсионных обязательств,

отраженная в отчете о
финансовом положении, нетто

40 800

19 322

55 524

88 690

204 336

Расходы, отраженные в консолидированном отчете о прибылях и убытках и включенные в строку
«Заработная плата и социальные отчисления»:

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

359

За год, закончившийся 31 декабря 2012 г.:

Благо-

состояние

Почет

Прочие

долгосроч-

ные выплаты

и льготы

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Расходы на текущие отчисления

1 507

–

21 883

3 934

27 324

Расходы по процентам

3 766

1 469

4 880

7 272

17 387

Предполагаемая доходность активов

(745)

–

(745)

Убыток от погашения обязательств

1 540

–

1 540

Убыток/(доход) по актуарным

допущениям

11 913

987

(14 654)

10 474

8 720

Признание части непризнанных

обязательств

142

–

168

780

1 090

Амортизация непризнанных

обязательств

–

195

214

Расходы за год, нетто

18 142

2 456

12 277

22 655

55 530

Фактический доход на активы плана: 1 113

19. Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

За год, закончившийся 31 декабря 2011 г.:

Благо-

состояние

Почет

Прочие

долгосрочные

выплаты и

льготы

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Расходы на текущие отчисления

1 724

–

19 668

3 819

25 211

Расходы по процентам

3 886

1 592

4 481

6 966

16 925

Предполагаемая доходность активов

(824)

–

(824)

Убыток от погашения обязательств

1 717

–

1 717

Убыток/(доход) по актуарным

допущениям

3 076

(1 064)

(8 285)

(1 200)

(7 473)

Признание части непризнанных

обязательств

171

–

559

776

Амортизация непризнанных

обязательств

1 899

–

194

2 093

Расходы за год, нетто

11 649

528

15 910

10 338

38 425

Фактический доход на активы плана: 370

Кроме того, в течение 2012 г. Группа отразила расход в отношении планов с установленными взносами в
размере 5 866 миллиона рублей (2011 г.: 5 152 миллионов рублей).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

360

Изменение дисконтированной суммы обязательств представлено следующим образом:

Благо-

состояние

Почет

Прочие

долгосрочные

выплаты и

льготы

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Дисконтированная сумма

обязательств на 1 января 2011 г.

53 858

21 017

52 672

85 927

213 474

Расходы на текущие отчисления

1 724

–

19 668

3 819

25 211

Расходы по процентам

3 886

1 592

4 481

6 966

16 925

Погашение обязательств

(12 282)

–

(12 282)

Выплата вознаграждения

–

(2 223)

(12 987)

(5 912)

(21 122)

Убыток/(доход) по актуарным

допущениям

4 339

(1 064)

(8 285)

(1 200)

(6 210)

Выбытие дочерних компаний

(377)

–

(71)

(506)

(954)

Признание части непризнанных

обязательств

171

–

559

776

Дисконтированная сумма

обязательств на 31 декабря 2011 г.

51 319

19 322

55 524

89 653

215 818

Расходы на текущие отчисления

1 507

–

21 883

3 934

27 324

Расходы по процентам

3 766

1 469

4 880

7 272

17 387

Погашение обязательств

(12 922)

–

(12 922)

Выплата вознаграждения

–

(2 154)

(14 385)

(7 008)

(23 547)

Убыток/(доход) по актуарным

допущениям

13 821

987

(14 654)

10 474

10 628

Выбытие дочерних обществ

(376)

(308)

(658)

(1 198)

(2 540)

Приобретение дочерних компаний

–

103

3 000

3 143

Признание части непризнанных

обязательств

142

–

168

780

1 090

Дисконтированная сумма

обязательств на 31 декабря 2012 г.

57 297

19 316

52 861

106 907

236 381

19. Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Изменение чистых активов пенсионного плана за 2012 и 2011 гг. представлено следующим образом:

2012 г.

2011 г.

млн. руб.

Справедливая стоимость активов плана на 1 января

10 455

9 157

Прибыль/(убыток) по актуарным допущениям на активы плана

368

(454)

Ожидаемый доход на активы плана

745

824

Взносы, произведенные Группой

35 653

34 339

Погашение обязательств

(12 922)

(12 282)

Выбытие дочерних компаний

(64)

(7)

Приобретение дочерних компаний

603

–

Выплата вознаграждения

(23 547)

(21 122)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

361

Справедливая стоимость активов плана на 31 декабря

11 291

10 455

Группа предполагает, что сумма взносов, осуществляемых в рамках пенсионных планов с
установленными выплатами, составит в 2013 г. примерно 37 156 миллионов рублей.

Активы плана, администрируемого пенсионным фондом «Благосостояние», включали по
состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 гг. следующее (% от справедливой стоимости общих активов
плана):

2012 г.

2011 г.

Акции и облигации российских компаний

44%

Доли в закрытых паевых инвестиционных фондах

33%

34%

Денежные средства и банковские депозиты

16%

18%

Прочие

Итого

100%

При расчете обязательств по состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 гг. Группа использовала следующие
актуарные допущения:

2012 г.

2011 г.

Фактор дисконтирования

7,2%

8,2%

Фактор дисконтирования для расчета стоимости аннуитета

Средний остаточный срок работы

17,8 лет

17,7 лет

Ожидаемая доходность активов плана

7,0%

Таблицы смертности

2011 года

2009 года

Группа предполагает, что прирост заработной платы в 2013 г. составит 7,9%, в 2014 г. 6,6%, в 2015 г. 5,8% и
в  последующих  годах  темпы  роста  заработной  платы  будут  соответствовать  темпам  инфляции  в  России.
Группа  оценивает  будущие  темпы  инфляции  в  соответствии  с  прогнозами  инфляции,  опубликованными
Economist Intelligence Unit.

Ожидаемая доходность плана оценивается на основании данных о текущих рыночных ставках на отчетную
дату, соответствующих периодам погашения обязательств. Уменьшение в 2012 г. фактора дисконтирования
отражает наблюдаемое снижение доходности высококачественных государственных облигаций в текущем
отчетном периоде.

19. Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Данные за текущий и четыре предшествующих периода представлены ниже:
Благосостояние

2012 г.

2011 г.

2010 г.

2009 г.

2008 г.

млн. руб.

Дисконтированная сумма обязательств

57 297

51 319

53 858

57 701

59 146

Справедливая стоимость активов плана

(10 692)

(10 455)

(9 157)

(8 895)

(7 866)

Превышение дисконтированной стоимости

обязательств над активами плана

46 605

40 864

44 701

48 806

51 280

Корректировка на основе опыта

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

362

- обязательств плана: убыток

3 450

304

2 065

5 330

6 682

- активов плана: убыток/(прибыль)

(368)

454

111

171

199

Почет

2012 г.

2011 г.

2010 г.

2009г.

2008 г.

млн. руб.

Превышение дисконтированной стоимости

обязательств над активами плана

19 316

19 322

21 017

20 817

22 186

Корректировка на основе опыта

- обязательств плана: (прибыль)/убыток

(774)

128

308

550

718

Прочие долгосрочные выплаты и льготы

2012 г.

2011 г.

2010 г.

2009 г.

2008 г.

млн. руб.

Превышение дисконтированной стоимости

обязательств над активами плана

106 308

89 653

85 927

81 200

78 910

Корректировка на основе опыта

- обязательств плана: (прибыль)/убыток

(1 374)

(1 221)

(1 894)

(1 035)

11 701

Обязательства по финансовой аренде

Группа  заключила  ряд  договоров  финансовой  аренды  (лизинга)  в  отношении  объектов  грузового  и
пассажирского  подвижного  состава,  локомотивов  и  прочего  производственного  оборудования.  Указанные
договоры  были  заключены  на  период  2-16  лет.  Эффективная  процентная  ставка  по  указанным  договорам
составляет  от  10%  до  28%  годовых  (2011  г.:  от  7%  до  26%).  Ниже  представлены  данные  о  будущих
минимальных  арендных  платежах  по  договорам  финансовой  аренды,  а  также  их  дисконтированная
стоимость по состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 гг.:

2012 г.

2011 г.

Минимальные

арендные

платежи

Текущая

стоимость

арендных

платежей

Минимальные

арендные

платежи

Текущая

стоимость

арендных

платежей

млн. руб.

Обязательства по финансовой аренде –

минимальные арендные, подлежащие выплате:

не позже, чем через один год

6 242

5 696

7 500

6 907

после одного года, но не позже пяти лет

13 712

7 532

5 844

3 786

после пяти лет

13 424

7 344

492

354

Итого минимальные арендные платежи

33 378

20 572

13 836

11 047

За вычетом суммы процентов

(12 806)

–

(2 789)

–

Дисконтированная стоимость минимальных

арендных платежей

20 572

11 047

2012 г.

2011 г.

млн. руб.

Обязательства по финансовой аренде:

Текущая часть

5 696

6 907

ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2013 год - часть 53