ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2012 год

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

260

Налог на прибыль

Основные компоненты расходов по налогу на прибыль за шестимесячные периоды, закончившиеся 30

июня 2012 и 2011 гг., включали:

2012 г.

2011 г.

млн. руб.

Консолидированный отчет о прибылях и убытках

Текущий налог на прибыль:

Расходы по налогу на прибыль – текущая часть

27 130

25 823

Корректировка в отношении текущего налога на прибыль предыдущих

периодов и штрафы и пени по налогу на прибыль, нетто

113

Резерв по обязательствам по налогу на прибыль (Примечания 3 и 16)

1 610

3 422

Отложенный налог на прибыль:

Связанный с возникновением и восстановлением временных разниц

5 044

5 420

Расходы по налогу на прибыль, отраженные в отчете о прибылях и

убытках

33 897

34 672

Налог на прибыль, отраженный в составе прочего совокупного дохода

(16)

Итого налог на прибыль

33 881

34 672

Отложенный налог на прибыль относится к следующему:

На 30 июня

2012 г.

На 31 декабря

2011 г.,

пересчитано

млн. руб.

Отложенный(ое) налоговый(ое) (обязательство)/актив, нетто

Оценка основных средств

(83 170)

(73 290)

Оценка инвестиций в дочерние и ассоциированные компании

(10 590)

(16 511)

Оценка инвестиционной недвижимости

(1 385)

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками

19 113

18 692

Кредиторская задолженность / начисленные обязательства

7 867

6 458

Оценка дебиторской задолженности

2 193

4 341

Оценка производных финансовых инструментов

1 121

1 655

Оценка материально-производственных запасов

498

346

Оценка нематериальных активов

338

796

Прочие

(457)

(530)

Итого отложенный налог на прибыль (обязательство), нетто

(64 472)

(59 428)

Отложенный налоговый актив

9 771

9 539

Отложенное налоговое обязательство

(74 243)

(68 967)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

261

Операции со связанными сторонами

В соответствии с определением МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах»

предприятие является связанным с предприятием-составителем финансовой отчетности, если соблюдено

любое из следующих условий:
(a)

рассматриваемое предприятие и предприятие-составитель финансовой отчетности являются

членами одной группы (что означает, что все материнские, дочерние и сестринские компании

являются связанными сторонами по отношению друг к другу);

(б)

одно предприятие является ассоциированной компанией или совместным предприятием второго

предприятия (либо ассоциированной компанией или совместным предприятием члена группы, в

которую входит второе предприятие);

(в)

оба предприятия являются совместными предприятиями одной и той же третьей стороны;

(г)

одно предприятие является совместным предприятием, а второе предприятие является

ассоциированной компанией одной и той же третьей стороны;

(д)

предприятие представляет собой фонд вознаграждений по окончании трудовой деятельности в

пользу работников либо предприятия-составителя финансовой отчетности, либо предприятия,

являющегося связанной стороной предприятия-составителя отчетности. Если предприятие-

составитель отчетности само является таким фондом, то финансирующие его работодатели также

являются его связанными сторонами;

(е)

предприятие находится под контролем или совместным контролем лица, которое:
i.

обладает контролем или совместным контролем над предприятием-составителем финансовой

отчетности;

ii.

обладает существенным влиянием на предприятие-составителя финансовой отчетности;

либо

iii.

является членом ключевого управленческого персонала предприятия-составителя

финансовой отчетности (или материнской компании предприятия-составителя финансовой

отчетности).

В отношении каждой возможной операции со связанной стороной во внимание принимается сущность

операции, а не только ее правовая форма.

Связанные стороны могут осуществлять операции, которые не имели бы места между сторонними

компаниями. Также могут отличаться условия и суммы таких операций в сравнении с аналогичными

операциями между несвязанными сторонами.

В течение шестимесячных периодов, закончившихся 30 июня 2012 и 2011 гг., Группа осуществляла

различные хозяйственные операции со связанными сторонами. Наиболее существенные операции со

связанными сторонами представлены ниже (характер взаимоотношений Группы с указанными

связанными сторонами соответствует определениям, приведенным в п.п. (а)-(е) выше):

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

262

25.

Операции со связанными сторонами (продолжение)

За шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2012 г.

За шестимесячный период,

закончившийся

июня 2012 г.

На 30 июня 2012 г.

Связанная сторона

Характер

отношений

Характер операций

Продажи/

доходы (А)

(Закупки)/

(расходы) (А)

Дебиторская

задолженность

(Кредиторская

задолженность)

млн. руб.

1. Услуги оказанные

Компании, контролируемые

государством

(a)

Грузовые перевозки

65 965

−

(5 400)

(a)

Строительство

1 488

−

419

(4 772)

(a)

Услуги связи

749

−

417

(253)

(a)

Прочие

4 074

−

615

(491)

Министерства Российской

Федерации

(a)

Грузовые перевозки,

услуги связи

11 186

−

3 216

(27)

Финансирование из

федерального и местных

бюджетов

(a)

Субсидии на пассажирские

перевозки

32 251

−

11 405

−

(a)

Субсидии на грузовые

перевозки

325

−

(a)

Прочие субсидии

1 783

−

Ассоциированные компании

(б)

Грузовые перевозки и

прочие услуги

57 981

−

5 330

(3 252)

(б)

НИОКР

−

ООО «Русэнергосбыт»

(е)

Электроэнергия

286

−

(5)

2. Закупки

Компании, контролируемые

государством

(a)

Электроэнергия

−

(966)

(40)

(a)

Топливо

−

(17 783)

(1 832)

(a)

Услуги по охране и прочие

−

(7 561)

(871)

(a)

Подвижной состав

−

(96)

−

(1)

(a)

Прочие услуги

−

(3 958)

6 986

(493)

Ассоциированные компании

(б)

Оборудование

−

(1 751)

−

(1 167)

(б)

Ремонтные услуги

−

(223)

−

(96)

(б)

Подвижной состав

−

(24 947)

8 622

(3 584)

(б)

Прочие

−

(15 422)

826

(3 025)

−

ООО «Русэнергосбыт»

(e)

Электроэнергия

−

(66 748)

(716)

3. Финансовые обязательства

Агентство по страхованию

вкладов

(a)

Займы полученные

−

(13 558)

Компании, контролируемые

государством

(a)

Займы полученные

−

(21 678)

Министерства Российской

Федерации

(а)

Прочие обязательства

−

(1 514)

Ассоциированные компании

(б)

Займы полученные

−

(4 455)

4. Пенсионные фонды

(д)

Пенсионные взносы и

взносы на уставную

деятельность

161

(11 381)

233

(204)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

263

25.

Операции со связанными сторонами (продолжение)

За шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2011 г., и по состоянию на 31 декабря 2011 г.

За шестимесячный период,

закончившийся

июня 2011 г.

На 31 декабря 2011 г.

Связанная сторона

Характер

отношений

Характер

операций

Продажи/

доходы (A)

(Закупки)/

(расходы) (A)

Дебиторская

задолженность

(Кредиторская

задолженность)

млн. руб.

1. Услуги оказанные

Компании, контролируемые

государством

(a)

Грузовые перевозки

79 473

–

(11 631)

(a)

Строительство

251

–

213

(2 533)

(a)

Услуги связи

761

–

240

(18)

(a)

Прочие

4 223

–

647

(298)

Министерства Российской

Федерации

(a)

Грузовые перевозки,

услуги связи

11 423

–

1 922

(207)

Финансирование, полученное

из федерального и

регионального бюджетов

(a)

Субсидии на

пассажирские перевозки

17 330

–

(а)

Субсидии на грузовые

перевозки

1 174

–

(а)

Прочие субсидии

14 721

–

Ассоциированные компании

(б)

Грузовые перевозки и

прочие услуги

22 188

–

3 865

(4 321)

(б)

НИОКР

103

–

(1)

ООО «Русэнергосбыт»

(е)

Электроэнергия

328

–

2. Закупки

Компании, контролируемые

государством

(a)

Электроэнергия

–

(1 252)

(99)

(a)

Топливо

–

(15 795)

(1 787)

(a)

Услуги по охране и прочие

–

(6 840)

(777)

(a)

Подвижной состав

–

(3 745)

(13)

(a)

Прочие услуги и закупка

основных средств

–

(1 594)

4 222

(544)

Ассоциированные компании

(б)

Оборудование

–

(691)

(2 331)

(б)

Ремонтные услуги

–

(303)

–

(109)

(б)

Подвижной состав

214

(32 922)

7 508

(5 712)

(б)

Прочее

–

(15 857)

954

(7 176)

ООО «Русэнергосбыт»

(е)

Электроэнергия

–

(53 581)

304

(476)

3. Финансовые услуги

3.1 Финансовые

обязательства

Агентство по страхованию

вкладов

(а)

Займы полученные

–

(15 136)

Компании, контролируемые

государством

(a)

Займы полученные

–

(86 399)

Министерства Российской

Федерации

(a)

Прочие обязательства

–

(1 497)

Ассоциированные компании

(б)

Займы полученные

–

(7 330)

3.2 Прочие финансовые

активы

Прочие компании

(a)

Финансовые активы,

имеющиеся для продажи,

и производные

финансовые инструменты

1 980

–

4. Пенсионные фонды

(д)

Пенсионные взносы и

взносы на уставную

деятельность

–

(10 854)

236

(183)

(А)

Суммы включают НДС, если применимо.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

264

25.

Операции со связанными сторонами (продолжение)

В течение шестимесячного периода, закончившегося 30 июня 2012 г., компании Группы имели

банковские счета в кредитных организациях, контролируемых государством, а также в ассоциированном

банке. Остаток денежных средств и депозитов на счетах в данных кредитных организациях составил по

состоянию на 30 июня 2012 г. 110 541 миллион рублей (31 декабря 2011 г.: 216 359 миллионов рублей) и

имел следующую структуру:

На 30 июня

2012 г.

На 31 декабря

2011 г.

млн. руб.

Денежные средства на банковских счетах в ассоциированном банке

89 673

87 854

Денежные средства на банковских счетах в банках, контролируемых

государством

1 304

122 584

Краткосрочные депозиты в ассоциированном банке (Примечание 9)

12 680

2 728

Краткосрочные депозиты в банках, контролируемых государством

3 884

193

Долгосрочные депозиты в ассоциированном банке

3 000

Итого

110 541

216 359

За шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2012 г., процентные доходы от операций со

связанными сторонами составили 2 267 миллионов рублей (за шестимесячный период, закончившийся 30

июня 2011 г.: 1 137 миллионов рублей). За шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2012 г.,

процентные расходы по операциям со связанными сторонами составили 2 331 миллион рублей (за

шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2011 г.: 2 503 миллиона рублей).

Ставка процента по кредитам, полученным Группой от связанных сторон, варьировалась от 1 % до 20%

за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2012 г. (за шестимесячный период, закончившийся

30 июня 2011 г.: 1%-18%).

Компания получила от ОАО «ВТБ Банк» авансовый платеж в сумме 1 739 миллионов рублей в связи с

продажей оставшейся доли Компании в ОАО «ТрансКредитБанк» (на 31 декабря 2011 г.: 1 739

миллионов рублей).

Гарантии, предоставленные Группой в пользу связанных сторон, составили по состоянию на 30 июня

2012 г. 3 306 миллионов рублей (31 декабря 2011 г.: 3 334 миллиона рублей). Гарантии, полученные

Группой от связанных сторон, составили по состоянию на 30 июня 2012 г. 16 895 миллионов рублей (31

декабря 2011 г.: 17 392 миллиона рублей).

Кроме того, за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2012 г., Группа имеет право на

получение от федеральных и региональных министерств Российской Федерации возмещения разницы в

стоимости билетов в отношении ряда категорий пассажиров в размере 1 055 миллионов рублей (за

шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2011 г.: 2 713 миллионов рублей). Сумма дебиторской

задолженности по возмещению разницы в стоимости пассажирских билетов по состоянию на 30 июня

2012 г. составила 13 406 миллионов рублей (31 декабря 2011 г.: 12 851 миллион рублей). Группа

признала обесценение данной непогашенной по состоянию на 30 июня 2012 г. дебиторской

задолженности в размере 12 913 миллионов рублей (31 декабря 2011 г: 12 851 миллион рублей).

В течение шестимесячного периода, закончившегося 30 июня 2012 г., Группа получила от Федерального

Агентства Железнодорожного Транспорта государственные субсидии на капитальный ремонт объектов

инфраструктуры железнодорожного транспорта и другие цели в сумме 22 817 миллионов рублей, из

которых 20 686 миллионов рублей не были использованы по состоянию на 30 июня 2012 г. (Примечание
16).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

265

Договорные и условные обязательства

Общеэкономическая и политическая ситуация

Изменения в политической ситуации, законодательстве, налоговом и нормативном регулировании

оказывают влияние на финансово-хозяйственную деятельность и рентабельность операций Группы.

Характер и частота таких изменений и связанные с ними риски, которые, как правило, не покрываются

страхованием, так же как и их влияние на будущую деятельность и рентабельность операций Группы,

непредсказуемы.

Политика в области регулирования тарифов

Возможная реформа тарифной политики, включая отказ от перекрестного субсидирования, может

оказать существенное влияние на финансовое положение Компании. Компания ведет постоянные

дискуссии с Правительством Российской Федерации о формировании тарифов на услуги

железнодорожного транспорта, включая выравнивание тарифов на внутренние и международные

перевозки, а также повышение уровня тарифов.

На данный момент невозможно предсказать, последуют ли в будущем какие-либо изменения в области

регулирования тарифов. В настоящей промежуточной сокращенной консолидированной финансовой

отчетности не были отражены какие-либо корректировки, которые могли бы возникнуть как следствие

указанных выше неопределенностей. Такие последствия будут отражены в консолидированной

финансовой отчетности Группы только тогда, когда они проявятся, и станет возможной их денежная

оценка.

Налогообложение

В настоящее время в России действует ряд налогов, установленных на федеральном и региональном

уровне. Эти налоги включают налог на добавленную стоимость, налог на прибыль предприятий, налог на

имущество, налог на доходы физических лиц и отчисления на социальное обеспечение, а также

некоторые другие.

Российское налоговое, валютное и таможенное законодательство допускает различные толкования и

подвержено частым изменениям. Интерпретация руководством данного законодательства

применительно к операциям Группы может быть оспорена соответствующими местными или

федеральными органами. Недавние события, произошедшие в Российской Федерации, указывают на то,

что налоговые органы могут занять более жесткую позицию при интерпретации законодательства и

проверке налоговых расчетов. Как следствие, налоговые органы могут предъявить претензии по тем

сделкам и методам учета, по которым раньше они претензий не предъявляли. В результате, могут быть

начислены значительные дополнительные налоги, пени и штрафы. Помимо этого, сложности, связанные

с особенностями организационной и операционной структуры Группы, негативно сказываются на

способности Группы обеспечить надлежащее применение отдельных положений налогового

законодательства, создавая, таким образом, дополнительные риски и, как следствие, условные

обязательства в области налогообложения.

Налоговые проверки могут охватывать три календарных года деятельности, непосредственно

предшествовавшие году проверки. При определенных условиях проверке могут быть подвергнуты и

более ранние периоды.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

266

26.

Договорные и условные обязательства (продолжение)

Налогообложение (продолжение)

По мнению руководства Группы, резервы, связанные с обязательствами по уплате налогов (Примечания
16

и 24) отражены в промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности по

состоянию на 30 июня 2012 г. в достаточной сумме с учетом указанных выше рисков. Однако существует

вероятность того, что соответствующие государственные органы могут занять иную позицию в

отношении вопросов, допускающих возможность неоднозначного толкования, что может оказать

существенное влияние на финансовую отчетность Группы.

Существующие и потенциальные иски против Группы

Компании Группы участвуют в судебных разбирательствах, возникших в ходе нормального ведения

финансово–хозяйственной деятельности. Указанные разбирательства связаны, в основном, с вопросами

применения тарифов на перевозку. По состоянию на 30 июня 2012 г. в отношении таких разбирательств,

а также в отношении решения Федеральной антимонопольной службы (далее – «ФАС»), как описано

ниже, был создан резерв в размере 7 056 миллионов рублей (31 декабря 2011 г.: 2 447 миллионов рублей

(Примечание 16).

В декабре 2011 года ФАС вынесла решение в отношении Компании за нарушение антимонопольного

законодательства в связи с отказом в оказании услуг по грузоперевозке отдельным заказчикам в течение

2011 года. В соответствии с законодательством РФ, Компания могла быть оштрафована на сумму,

составляющую от 0,3% до 3% от показателя грузовой выручки, определенного на основании отчетности

Компании за 2011 год, подготовленной в соответствии с национальными стандартами. В ноябре 2012

года ФАС завершила оценку штрафа для Компании, размер которого составил 2 241 миллион рублей, и

направила Компании соответствующее уведомление.

Несмотря на то, что руководство Компании решительно отстаивает свою позицию и обжаловало

указанное решение в суде, с вынесением решений в пользу Компании в двух первых судебных

инстанциях в августе и ноябре 2012 года, оно изменило свою оценку в отношении вероятности

неблагоприятного исхода данного судебного разбирательства с маловероятной (по состоянию на
31

декабря 2011 г.) на вероятную (по состоянию на 30 июня 2012 г.). Как следствие, резерв в размере

241 миллион рублей был отражен в промежуточном консолидированном отчете о прибылях и убытках

за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2012 г.

Договорные обязательства

Договорные обязательства раскрыты с учетом НДС, где это применимо.

В 2008-2012 годах Группа заключила ряд долгосрочных договоров на реконструкцию железных дорог,

туннелей, мостов и контактной системы на общую сумму 69 239 миллионов рублей. Сумма обязательств

в рамках данных договоров составила 31 887 миллионов рублей по состоянию на 30 июня 2012 г.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

267

26.

Договорные и условные обязательства (продолжение)

Договорные обязательства (продолжение)

Начиная с 2007 года Группа заключила несколько долгосрочных контрактов на приобретение и

техническое обслуживание локомотивов, электропоездов, рельсов и прочего оборудования с

российскими и иностранными поставщиками, включая договоры со связанными сторонами, на общую

сумму 498 699 миллионов рублей (включая 1 690 миллионов евро (69 830 миллионов рублей по курсу на

30 июня 2012 г.) и 406 миллионов долларов США (13 324 миллиона рублей по курсу на 30 июня 2012

г.)). Общая сумма договоров со связанными сторонами составила 214 327 миллионов рублей.

Сумма обязательств в рамках данных договоров по состоянию на 30 июня 2012 г. составила
386 740

миллионов рублей (включая 1 312 миллионов евро (54 211 миллионов рублей по курсу на 30

июня 2012 г.) и 91 миллион долларов США (2 986 миллионов рублей по курсу на 30 июня 2012 г.)).

Сумма обязательств в рамках договоров со связанными сторонами на 30 июня 2012 г. составила

162 229 миллионов рублей.

Дочерние предприятия Группы заключили несколько долгосрочных договоров на покупку и техническое

обслуживание грузовых и пассажирских вагонов, платформ и контейнеров на общую сумму 71 057

миллионов рублей (включая 826 миллионов евро (34 130 миллионов рублей по курсу на 30 июня 2012

г.)). Общая сумма по договорам со связанными сторонами составила 53 599 миллионов рублей.

Сумма обязательств в рамках данных договоров по состоянию на 30 июня 2012 г. составила
43 664

миллиона рублей (включая 626 миллионов Евро (25 866 миллионов рублей по курсу на 30 июня

2012 г.)). Сумма обязательств в рамках договоров со связанными сторонами на 30 июня 2012 г. составила
35 268

миллионов рублей.

В 2003 году Компания заключила долгосрочный договор на закупку колесных пар на период с 2003 года

по 2015 год. В соответствии с договором, цена на колесные пары ежегодно индексируется исходя из

изменения индекса цен промышленных производителей Российской Федерации. Приблизительная

стоимость поставок, ожидаемых после 30 июня 2012 г., в рамках данного договора составляет
50 295

миллионов рублей в текущих ценах.

Группа имеет долгосрочные договоры на строительство совмещенной авто и железной дороги и прочей

инфраструктуры в Сочи на общую сумму 279 522 миллиона рублей. Сумма обязательств в рамках

данных договоров на 30 июня 2012 г. составляет 187 613 миллионов рублей.

В 2010-2011 годах Компания заключила долгосрочные договоры на работы по шлифованию, сварке и

ремонту рельсов на период до 2030 года. Общая сумма договоров составляет 89 538 миллионов рублей.

Стоимость работ, планируемых к выполнению после 30 июня 2012 г., составляет 83 450 миллионов

рублей.

ОАО «Зарубежстройтехнология», 100% дочернее общество Группы, заключило ряд долгосрочных

договоров на строительство железной дороги в Ливии на общую сумму 51 205 миллионов рублей

(включая 1 126 миллионов евро (46 526 миллионов рублей по курсу на 30 июня 2012 г.) и 180 миллионов

ливийских динар (4 665 миллионов рублей по курсу на 30 июня 2012 г.)). Сумма обязательств в рамках

данных договоров составила по состоянию на 30 июня 2012 г. 43 393 миллиона рублей (включая 971

миллион евро (40 121 миллион рублей по курсу на 30 июня 2012 г.) и 126 миллионов ливийских динар
(3

266 миллионов рублей по курсу на 30 июня 2012 г.)).

Группа заключила несколько долгосрочных договоров на строительство и реконструкцию

инфраструктуры железнодорожного транспорта в Северной Корее на общую сумму 4 567 миллионов

рублей. Сумма обязательств в рамках данных договоров составила по состоянию на 30 июня 2012 г.
2

513 миллионов рублей.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

268

Производные финансовые инструменты

Номинальные и справедливые стоимости производных финансовых инструментов по состоянию на 30

июня 2012 г. и 31 декабря 2011 г. составили:

На 30 июня 2012 г.

На 31 декабря 2011 г.

Номи-

нальная

стоимость

Справедливая

стоимость

Номи-

нальная

стоимость

Справедливая

стоимость

Активы

Обяза-

тельства

Активы

Обяза-

тельства

млн. руб. млн. руб. млн. руб.

Контракты по процентным

ставкам

Соглашения «своп» – иностранные

9 025

–

(164)

12 395

–

(337)

Контракты по валютам

Соглашения «своп» –

на российском рынке

82 606

2 180

(10 206)

80 556

1 907

(10 613)

Контракты по валютам и

процентам

Соглашения «своп» –

на российском рынке

5 072

–

(542)

5 050

–

(381)

Контракты по ценным бумагам

Форвардные контракты –

на российском рынке

26 074

3 822

(2 356)

26 927

3 186

(2 038)

Итого активов/(обязательств) по

производным финансовым

инструментам

6 002

(13 268)

5 093

(13 369)

События после отчетной даты

Кредиты и займы полученные

В июле 2012 года Компания заключила договор об открытии кредитной линии с Royal Bank of Scotland
plc

с кредитным лимитом в размере 500 миллионов долларов США (16 410 миллионов рублей по курсу

на 30 июня 2012 г.), доступным до конца марта 2013 года. Кредитные средства, полученные в рамках

кредитной линии, должны быть погашены в течение одного года с даты получения.

В июле 2012 года Компания разместила на российском рынке облигации 32 серии на сумму
10 000

миллионов рублей.

В июле 2012 года Компания перевыпустила облигации 14 серии по номиналу на сумму 9 063 миллиона

рублей, выкупленные Компанией в апреле 2012 года в ходе предусмотренной условиями данной серии

оферты за 9 063 миллиона рублей.

В сентябре 2012 года Компания заключила договор об открытии кредитной линии с ОАО «ВТБ Банк» с

кредитным лимитом в размере 30 000 миллионов рублей, доступным в течение 90 дней с даты

подписания договора. Кредитные средства, полученные в рамках кредитной линии, должны быть

погашены до сентября 2014 года. В рамках данной кредитной линии Компания получила кредит в

размере 30 000 миллионов рублей.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

269

28.

События после отчетной даты (продолжение)

Кредиты и займы полученные (продолжение)

В октябре 2012 года Компания разместила на Ирландской фондовой бирже дополнительные

сертификаты долевого участия в займе номинальной стоимостью 12 500 миллионов рублей и
400

миллионов долларов США (13 128 миллионов рублей по курсу на 30 июня 2012 г.) к ранее

размещенным в марте и апреле 2012 года сертификатам долевого участия в займе на сумму

25 миллиардов рублей и 1 миллиард долларов США (32 820 миллионов рублей по курсу на 30 июня 2012

г.), соответственно (Примечание 15).

В ноябре 2012 года Компания заключила договор об открытии кредитной линии с JPMorgan Chase Bank

и JPMorgan Europe Limited с кредитным лимитом в размере 1 140 миллионов швейцарских франков
(39 193

миллиона рублей по курсу на 30 июня 2012 г.), доступным в течение трех месяцев с даты

подписания договора. Кредитные средства, полученные в рамках кредитной линии, должны быть

погашены в течение года с даты получения. В рамках данной кредитной линии Компания получила

кредит в размере 1 140 миллионов швейцарских франков (39 193 миллиона рублей по курсу на 30 июня

2012 г.).

В декабре 2012 года Компания провела на российском рынке вторичное размещение облигаций 12 серии

с премией в размере 0,75% к номиналу на общую сумму 14 652 миллиона рублей.

Между Компанией и ООО «Дж. П. Морган Банк Интернешнл», ОАО «ВТБ Банк» и ОАО «Сбербанк

России» были заключены договоры валютного-процентного «свопа» (доллар США – швейцарский

франк) на сумму выпущенных 10-летних сертификатов долевого участия в займе номинальной

стоимостью 1 400 миллионов долларов США (45 948 миллионов рублей по курсу на 30 июня 2012 г.)

(Примечание 15).

В июле 2012 года ЗАО «Компания «ТрансТелеКом», дочернее общество Компании, заключило договор

об открытии кредитной линии с ОАО «Сбербанк России» с кредитным лимитом в размере 2 300

миллионов рублей, доступным до июля 2017 года.

В октябре 2012 года ОАО «Торговый Дом «РЖД» заключило договор об открытии кредитной линии с

ОАО «Сбербанк России» с кредитным лимитом в размере 2 000 миллионов рублей, доступным до

октября 2013 года.

В ноябре 2012 года ЗАО

«Компания «ТрансТелеКом» заключило договор об открытии кредитной

линии с ОАО «Альфа-Банк» с кредитным лимитом в размере 3 000 миллионов, доступным до марта 2018

года.

После 30 июня 2012 г. дочерние компании Группы заключили ряд кредитных договоров и договоров об

открытии кредитных линий с ОАО «ТрансКредитБанк», связанной стороной Группы, на общую сумму
2 650

миллионов рублей и 3 025 миллионов рублей, соответственно.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

270

28.

События после отчетной даты (продолжение)

Дочерние компании и прочие компании

В сентябре 2012 года Компания завершила второй этап продажи ОАО «ВТБ Банк» оставшейся доли в

ОАО ТрансКредитБанк» за денежное вознаграждение в общей сумме 22 104 миллионов рублей.

В ноябре 2012 года ОАО «Вторая грузовая компания», дочернее общество Группы, было переименовано

в ОАО «Федеральная грузовая компания».

В ноябре 2012 года Компания заключила договор на приобретение 75% доли в уставном капитале

логистического оператора Gefco S.A. за 800 миллионов евро (33 056 миллионов рублей по курсу на 30

июня 2012 г.). Данная оплата была полностью произведена Компанией в декабре 2012 года.

В ноябре 2012 года Компания подписала договор о продаже ООО «Независимая транспортная компания»

оставшейся доли участия в ОАО «Первая грузовая компания» в размере 25% плюс одна акция за

денежное вознаграждение в сумме 50 000 миллионов рублей. Оплата была получена Компанией в

декабре 2012 года.

В ноябре 2012 года Компания провела аукцион на продажу доли 75% минус две акции в дочернем

обществе ОАО «Желдорремаш». Победителем аукциона было признано ООО «ТМХ-Сервис»,

предложение которого составило 7 915 миллионов рублей. Оплата была получена Компанией в декабре

2012 года.

Правительственные субсидии и поддержка

Правительство Российской Федерации одобрило предоставление следующих субсидий Группе на 2013

год:

•

для компенсации эффекта регулирования тарифов на пассажирские перевозки

дальнего следования в сумме до 39 801 миллион рублей;

•

прочие субсидии в сумме до 1 663 миллиона рублей.

Уставный капитал

В ноябре 2012 года Правительство Российской Федерации уведомило Компанию об отказе от

приобретения 300 000 разрешенных к выпуску акций, не оплаченных акционером по состоянию на 30

июня 2012 г. (Примечание 17). Данные акции были аннулированы.

В декабре 2012 года Правительство Российской Федерации одобрило дополнительную эмиссию в

размере 60 832 676 обыкновенных акций номиналом 1 тысяча рублей каждая в общей сумме 60 833

миллионов рублей для целей финансирования строительства объектов транспортной инфраструктуры,

необходимой для проведения Олимпийских игр 2014 года в Сочи, и развития транспортного комплекса

Московского региона.

ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2012 год - часть 83