ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2012 год

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении

на 30 июня 2012 г. (продолжение)

(в миллионах российских рублей)

228

Приме-

чания

30 июня

2012 г.

Неаудированные

данные

31 декабря

2011 г.

Аудированные

данные

пересчитано*

КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Капитал, приходящийся на долю акционеров материнской

компании

Уставный капитал

1 826 877

1 786 716

Нереализованный убыток по финансовым активам, имеющимся в

наличии для продажи (за вычетом налога на прибыль)

(312)

(252)

Резерв от переоценки

9 365

Нераспределенная прибыль и прочие резервы

293 127

224 096

2 129 057

2 019 925

Неконтрольные доли участия

6 957

6 832

Итого капитал

2 136 014

2 026 757

Долгосрочные обязательства

Отложенные налоговые обязательства

74 243

68 967

Долгосрочные заемные средства

304 506

246 492

Обязательства по финансовой аренде, за вычетом текущей части

4 194

4 140

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками

208 708

204 336

Обязательства по производным финансовым инструментам

10 749

11 039

Прочие долгосрочные обязательства

6 669

4 596

Итого долгосрочные обязательства

609 069

539 570

Краткосрочные обязательства

Кредиторская и прочая задолженность

177 925

210 653

Авансы, полученные за перевозку

56 317

63 228

Обязательства по финансовой аренде, текущая часть

5 598

6 907

Задолженность по налогу на прибыль

1 254

17 799

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность

(кроме задолженности по налогу на прибыль)

40 299

31 828

Краткосрочные заемные средства

74 041

160 754

Обязательства по производным финансовым инструментам

2 519

2 330

Резервы и прочие краткосрочные обязательства

132 320

102 687

Итого краткосрочные обязательства

490 273

596 186

Итого капитал и обязательства

3 235 356

3 162 513

Некоторые представленные суммы не согласуются с консолидированной финансовой отчетностью за 2011 год,

поскольку отражают произведенные корректировки и реклассификации, подробная информация о которых приводится в

Примечании 3.

Якунин В.И.

Президент

Крафт Г.В.

Главный бухгалтер

декабря 2012 г.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Промежуточный консолидированный отчет о прибылях и убытках

за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2012 г.

(в миллионах российских рублей)

229

Приме-

чания

2012 г.

2011 г.

Неаудированные данные

пересчитано*

Доходы

Доходы от грузовых перевозок

567 041

542 610

Доходы от пассажирских перевозок

75 216

71 553

Прочая выручка

102 331

95 673

Итого доходы

744 588

709 836

Операционные расходы

Заработная плата и социальные отчисления

(306 914)

(300 653)

Материалы, затраты на ремонт и обслуживание

(94 185)

(81 470)

Топливо

(43 802)

(37 045)

Электроэнергия

(54 223)

(56 667)

Износ и амортизация

(90 381)

(83 357)

Налоги (кроме налога на прибыль)

(15 073)

(15 925)

Коммерческие расходы

(1 372)

(1 062)

Доходы от восстановления резерва/(расходы) по сомнительным долгам

295

(1 301)

Социальные расходы

(3 269)

(4 188)

Убытки от обесценения основных средств

(708)

(7 963)

Прочие операционные расходы

(48 555)

(51 210)

Итого операционные расходы

(658 187)

(640 841)

Операционная прибыль до субсидий из федерального и местных

бюджетов

86 401

68 995

Субсидии из федерального и местных бюджетов

34 359

34 673

Операционная прибыль после субсидий из федерального и местных

бюджетов

120 760

103 668

Расходы по процентам и прочие аналогичные расходы

(3 419)

(4 738)

Доходы по процентам и прочие аналогичные доходы

5 040

2 862

Доходы/(расходы) по процентам и прочие аналогичные

доходы/(расходы), нетто

1 621

(1 876)

Прибыль от инвестиций в ассоциированные компании, нетто

4 843

2 021

Изменения справедливой стоимости и убытки от выбытия финансовых

активов, нетто

1 480

(9 589)

Прочие доходы

6 672

18 088

Прочие расходы

(22 526)

(17 405)

(Убыток)/прибыль от курсовых разниц, нетто

(4 664)

6 871

Прибыль до налогообложения

108 186

101 778

Налог на прибыль

Налог на прибыль – текущая часть

(28 853)

(29 252)

Налог на прибыль – отложенный налог на прибыль

(5 044)

(5 420)

Итого налог на прибыль

(33 897)

(34 672)

Чистая прибыль за период

74 289

67 106

Приходящаяся на:

долю акционеров материнской компании

73 587

69 418

неконтрольные доли участия

702

(2 312)

Некоторые представленные суммы не согласуются с промежуточной сокращенной консолидированной финансовой

отчетностью по состоянию на 30 июня 2011 г. и за шестимесячный период, закончившийся на указанную дату,

поскольку отражают произведенные реклассификации, подробная информация о которых приводится в Примечании 3.

Якунин В.И.

Президент

Крафт Г.В.

Главный бухгалтер

декабря 2012 г.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе

за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2012 г.

(в миллионах российских рублей)

230

Приме -

чания

2012 г.

2011 г.

Неаудированные данные

Чистая прибыль за период

74 289

67 106

Прочий совокупный доход

Убыток по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи,

нетто

(76)

−

Прочий совокупный доход/(убыток) от инвестиций в

ассоциированные компании

(187)

Курсовая разница

(348)

(504)

Влияние налога на прибыль

−

Реклассификация прочего совокупного дохода, относящегося к

ассоциированным компаниям

−

(1 352)

Прочий совокупный убыток за период, за вычетом налога

(374)

(2 043)

Итого совокупный доход за период, за вычетом налога

73 915

65 063

Приходящийся на:

долю акционеров материнской компании

73 176

67 402

неконтрольные доли участия

739

(2 339)

Якунин В.И.

Президент

Крафт Г.В.

Главный бухгалтер

декабря 2012 г.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Промежуточный консолидированный отчет об изменениях капитала

за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2012 г., пересчитано *

(в миллионах российских рублей, за исключением количества акций)

Примечания к неаудированной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности являются ее неотъемлемой частью.

Капитал, приходящийся на долю акционеров материнской компании

Уставный капитал

Нереализованный

убыток по

финансовым активам,

имеющимся в

наличии для продажи

(за вычетом налога на

прибыль)

Резерв от

переоценки

Нераспре-

деленная

прибыль и

прочие

резервы

Итого

Неконт-

рольные

доли

участия

Итого

капитал

Приме-

чания

Кол-во

акций

Сумма

На 1 января 2012 г., пересчитано

1 786 715 588

1 786 716

(252)

9 365

224 096

2 019 925

6 832

2 026 757

Чистая прибыль за период

−

73 587

702

74 289

Прочий совокупный убыток

−

(60)

−

(351)

(411)

(374)

Итого совокупный доход

−

(60)

−

73 236

73 176

739

73 915

Взнос акционера

40 160 952

40 161

−

40 161

−

40 161

Неконтрольные доли участия,

возникшие при приобретении

дочерней компании

−

531

Дивиденды

−

(4 205)

(1 145)

(5 350)

На 30 июня 2012 г. (неаудированные

данные)

1 826 876 540

1 826 877

(312)

9 365

293 127

2 129 057

6 957

2 136 014

Некоторые представленные суммы не согласуются с консолидированной финансовой отчетностью за 2011 год, поскольку отражают произведенные корректировки, подробная информация

о которых приводится в Примечании 3.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Промежуточный консолидированный отчет об изменениях капитала

за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2011 г., пересчитано*

(в миллионах российских рублей, за исключением количества акций)

Капитал, приходящийся на долю акционеров материнской компании

Уставный капитал

Нереализованная

прибыль/(убыток) по

финансовым активам,

имеющимся в

наличии для продажи

(за вычетом налога на

прибыль)

Резерв от

переоценки

Нераспре-

деленная

прибыль и

прочие

резервы

Итого

Неконт-

рольные

доли

участия

Итого

капитал

Приме-

чания

Кол-во

акций

Сумма

На 1 января 2011 г., как было

представлено ранее

1 698 128 067

1 698 128

1 428

7 524

66 380

1 773 460

15 312

1 788 772

Эффект исправления ошибок (Примечание 3)

−

(406)

(24 617)

(25 023)

(705)

(25 728)

На 1 января 2011 г., пересчитано

1 698 128 067

1 698 128

1 428

7 118

41 763

1 748 437

14 607

1 763 044

Чистая прибыль за период

–

−

69 418

(2 312)

67 106

Прочий совокупный убыток

–

(1 452)

−

(564)

(2 016)

(27)

(2 043)

Итого совокупный доход

–

(1 452)

68 854

67 402

(2 339)

65 063

Взнос акционера

40 000 000

40 000

−

40 000

–

40 000

Приобретение неконтрольных долей участия

в дочерних компаниях

−

(177)

(503)

(680)

Выбытие дочерней компании,

классифицированной как предназначенная

для продажи

−

(4 803)

Неконтрольные доли участия, возникшие

при приобретении дочерней компании

−

856

Взносы акционеров с неконтрольными

долями участия в уставные капиталы

дочерних компаний

−

196

104

300

Продажа неконтрольных долей участия в

дочерних компаниях (за вычетом налога

на прибыль в размере 164)

−

724

108

832

Дивиденды

−

(3 985)

(708)

(4 693)

На 30 июня 2011 г., пересчитано

(неаудированные данные)

1 738 128 067

1 738 128

(24)

7 118

107 375

1 852 597

7 322

1 859 919

о которых приводится в Примечании 3.

Якунин В.И.

Президент

Крафт Г.В.

Главный бухгалтер

декабря 2012 г.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств

за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2012 г.

(в миллионах российских рублей)

Примечания к неаудированной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой

отчетности являются ее неотъемлемой частью.

233

Приме-

чания

2012

г.

2011 г.

Неаудированные данные

Поступления денежных средств от операционной деятельности

Прибыль до налогообложения

108 186

101 778

Корректировки для сопоставления прибыли с денежными

средствами, полученными от операционной деятельности

Износ и амортизация

90 381

83 357

Прибыль от инвестиций в ассоциированные компании, нетто

(4 843)

(2 021)

Убыток от обесценения инвестиций в ассоциированные компании

1 224

552

Эффект от изменения справедливой стоимости и убыток от выбытия

финансовых активов, нетто

(1 480)

9 589

(Доходы от восстановления резерва) / расходы по сомнительным

долгам

(295)

1 301

Прибыль от выбытия активов, классифицированных как

предназначенные для продажи

(365)

(9 135)

Прибыль от выбытия основных средств, нетто

(1 235)

(819)

Убыток по незавершенному строительному контракту

−

6 675

Убытки от обесценения основных средств

708

7 963

(

Доходы)/расходы по процентам и прочие аналогичные

(доходы)/расходы, нетто

(1 621)

1 876

Изменение резерва по обесценению и устареванию и списание

материально-производственных запасов

1 488

2 193

Изменение резерва по искам и претензиям, нетто

16,23

4 874

830

Изменение резерва по гарантиям

(3)

2 470

Убыток/(прибыль) от курсовых разниц, нетто

4 664

(6 871)

Прибыль от потери существенного влияния

−

(2 260)

Изменение пенсионных и прочих обязательств перед работниками

4 372

7 478

Прочие прибыли, нетто

192

Операционная прибыль до изменений оборотного капитала

206 066

205 148

Увеличение дебиторской задолженности

(20 671)

(24 220)

Увеличение авансов выданных и прочих текущих активов

(6 802)

(2 328)

Увеличение материально-производственных запасов

(16 970)

(23 639)

Уменьшение кредиторской и прочей задолженности

(20 771)

(16 890)

Уменьшение авансов, полученных за перевозку

(6 912)

(4 424)

Увеличение задолженности по налогам и прочей аналогичной

задолженности (кроме задолженности по налогу на прибыль)

8 533

17 187

Увеличение прочих краткосрочных обязательств

1 536

3 596

(Увеличение)/уменьшение прочих долгосрочных активов

(1 074)

2 849

Увеличение прочих долгосрочных обязательств

1 272

1 576

Чистые денежные средства, полученные от операционной

деятельности, до уплаты налога на прибыль

144 207

158 855

Налог на прибыль уплаченный

(42 869)

(24 557)

Чистые денежные средства, полученные от операционной

деятельности

101 338

134 298

Продолжение – см. следующую страницу

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств

за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2012 г.

(продолжение)

(в миллионах российских рублей)

Примечания к неаудированной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой

отчетности являются ее неотъемлемой частью.

234

Приме-

чания

2012 г.

2011 г.

Неаудированные данные

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

Приобретение основных средств

(214 891)

(193 998)

Поступления от выбытия основных средств

819

1 217

Приобретение нематериальных активов

(2 407)

(1 962)

Поступления от выбытия активов, классифицированных как

предназначенные для продажи

617

7 535

Кредиты выданные, депозиты и приобретение прочих финансовых

активов, нетто

(12 612)

(11 170)

Приобретение ассоциированных компаний

(64)

(15)

Приобретение дочерних компаний, за вычетом приобретенных

денежных средств

(2 697)

(1 546)

Проценты полученные

4 184

2 151

Чистые денежные средства, израсходованные в инвестиционной

деятельности

(227 051)

(197 788)

Движение денежных средств по финансовой деятельности

Долгосрочные заемные средства полученные

64 247

66 169

Выплаты по долгосрочным заемным средствам

(18 916)

(13 086)

Краткосрочные заемные средства выплаченные, нетто

(80 998)

(7 642)

Проценты уплаченные

(14 286)

(15 028)

Выплаты по финансовому лизингу, включая финансовые расходы

(3 327)

(17 663)

Поступления от продажи и обратного финансового лизинга

992

1 623

Поступления по договорам, связанным с производными

финансовыми инструментами, нетто

681

1 473

Взнос акционера в уставный капитал

40 161

40 000

Государственная субсидия

22 817

−

Дивиденды уплаченные

−

(708)

Приобретение неконтрольных долей участия в дочерних компаниях

−

(680)

Взносы акционеров с неконтрольными долями участия в уставные

капиталы дочерних компаний

−

300

Поступления от продажи неконтрольных долей участия в дочерних

компаниях

−

996

Чистые денежные средства, полученные от финансовой

деятельности

11 371

55 754

Чистое уменьшение денежных средств и их эквивалентов

(114 342)

(7 736)

Прибыль/(убыток) от курсовых разниц, нетто

166

(486)

Денежные средства и их эквиваленты на начало периода

218 386

100 356

Денежные средства и их эквиваленты на конец периода

104 210

92 134

Якунин В.И.

Президент

Крафт Г.В.

Главный бухгалтер

декабря 2012 г.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности

за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2012 г.

235

Описание и условия ведения деятельности

Корпоративная информация

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги» (далее – «РЖД», ОАО «РЖД», «Компания»)

было создано 1 октября 2003 г. в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 585 «О создании

открытого акционерного общества «Российские железные дороги» от 18 сентября 2003 г. и в соответствии с

Программой Cтруктурной Реформы на Железнодорожном Транспорте (далее – «Программа»). 100 процентов

акций Компании принадлежит Российской Федерации.

Настоящая промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность РЖД и его дочерних

компаний (далее – «Группа») за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2012 г., утверждена к выпуску

руководством РЖД 24 декабря 2012 г.

Информация об основных видах деятельности Группы представлена в Примечании 5.

Условия ведения деятельности

В России продолжаются экономические реформы и развитие правовой, налоговой и административной

инфраструктуры, которая отвечала бы требованиям рыночной экономики. Стабильность российской экономики

будет во многом зависеть от хода этих реформ, а также от эффективности предпринимаемых Правительством

мер в сфере экономики, финансовой и денежно-кредитной политики.

Российская экономика подвержена влиянию рыночных колебаний и снижения темпов

экономического развития в мировой экономике. Мировой финансовый кризис привел к

возникновению неопределенности относительно будущего экономического роста, доступности

финансирования, а также стоимости капитала, что может в будущем негативно повлиять на

финансовое положение, результаты операций и экономические перспективы Группы. Руководство

Группы считает, что оно предпринимает надлежащие меры по поддержанию экономической

устойчивости Группы в текущих условиях.

Валютные операции

Обменный курс доллара США к рублю составил 32,82 рубля и 32,20 рубля за 1 доллар США на 30 июня 2012 г.

и на 31 декабря 2011 г., соответственно. Обменный курс евро к рублю составил 41,32 рубля и 41,67 рубля на
30

июня 2012 г. и на 31 декабря 2011 г., соответственно. Обменный курс фунта стерлингов к рублю составил

51,36 рубля и 49,63 рубля на 30 июня 2012 г. и на 31 декабря 2011 г., соответственно. Обменный курс

швейцарского франка к рублю составил 34,38 рубля и 34,24 рубля на 30 июня 2012 г. и на 31 декабря 2011 г.,

соответственно.

На 24 декабря 2012 г. обменный курс доллара США к рублю составил 30,72 рубля, евро к рублю составил 40,56

рубля, фунта стерлингов к рублю составил 49,92 рубля и швейцарского франка к рублю – 33,62 рубля.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

236

Описание и условия ведения деятельности (продолжение)

Превышение текущих обязательств над текущими активами

По состоянию на 30 июня 2012 г. текущие обязательства Группы превысили ее текущие активы на 105 985

миллионов рублей (на 31 декабря 2011 г.: на 156 340 миллионов рублей), что свидетельствует о наличии

неопределенности в отношении состояния ликвидности Группы.

Группа осуществляет значительные вложения в развитие, модернизацию и ремонт своих основных средств.

Инвестиционная деятельность Группы финансировалась за счет денежных средств от операционной

деятельности, а также краткосрочных и долгосрочных заемных средств.

Руководство Группы предпринимает следующие меры по улучшению состояния ликвидности:

•

Непрерывный мониторинг и управление структурой кредитного портфеля с целью удлинения сроков и

формирования равномерного графика погашения обязательств в последующих периодах;

•

Программа диверсификации источников внешнего заимствования, включая выход на российские и

международные рынки капитала и заимствования в коммерческих банках;

•

Заключение долгосрочных и среднесрочных кредитных договоров с российскими банками для

обеспечения достаточности финансовых ресурсов в случаях необходимости;

•

Использование краткосрочного промежуточного финансирования для обеспечения равномерного

денежного потока для финансирования инвестиций и хозяйственных операций.

Руководство Группы полагает, что в течение двенадцати месяцев после даты утверждения к выпуску настоящей

промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности в распоряжении Группы будут

достаточные финансовые ресурсы, включая существующие денежные средства, денежные средства от

операционной деятельности и заемные средства.

Основные подходы к составлению промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности и

учетная политика

Основные подходы к составлению промежуточной сокращенной консолидированной финансовой

отчетности

Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность за шестимесячный период,

закончившийся 30 июня 2012 г., была подготовлена в соответствии с МСФО (IAS) 34 «Промежуточная

финансовая отчетность».

Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность не содержит всей информации и

примечаний, подлежащих раскрытию в годовой финансовой отчетности, и должна рассматриваться только в

совокупности с годовой финансовой отчетностью Группы по состоянию на 31 декабря 2011 г.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

237

Основные

подходы

составлению

промежуточной

сокращенной

консолидированной финансовой отчетности и учетная политика (продолжение)

Существенные положения учетной политики

Учетная политика, принятая при подготовке настоящей промежуточной сокращенной консолидированной

финансовой отчетности, соответствует учетной политике, применявшейся при составлении годовой

финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2011 г., за исключением принятия с 1 января
2012

г. поправок к стандартам, описанных ниже:

•

Поправка МСФО (IAS) 12 «Отложенные налоги - Возмещение актива, лежащего в основе

отложенного налога»

Данная поправка к МСФО (IAS) 12 вводит опровержимое допущение о том, что балансовая стоимость

инвестиционной недвижимости, для оценки которой используется модель справедливой стоимости согласно

МСФО (IAS) 40 «Инвестиционная недвижимость», будет возмещена посредством продажи, и, соответственно,

отложенный налог должен определяться на основании допущения о ее продаже. Допущение опровергается,

если инвестиционная недвижимость является амортизируемой и удерживается в рамках бизнес-модели, целью

которой является потребление практически всех экономических выгод от инвестиционной недвижимости с

течением времени, а не посредством ее продажи. Кроме того, МСФО (IAS) 12 требует, чтобы отложенный

налог по неамортизируемым активам, оцениваемым по модели переоценки согласно МСФО (IAS) 16

«Основные средства», всегда отражал налоговые последствия возмещения балансовой стоимости лежащего в

основе отложенного налога актива посредством его продажи. Поправка применяется в отношении годовых

отчетных периодов, начинающихся 1 января 2012 г. или после этой даты.

У Группы имеется инвестиционная недвижимость, оцениваемая по справедливой стоимости. В юрисдикциях,

где Группа преимущественно осуществляет свою деятельность, налоги, взимаемые в отношении продажи или

потребления активов, не различаются, в связи с чем применение поправки не оказало влияния на ее

финансовую отчетность.

Поправки, внесенные в приведенные ниже стандарты, не оказали влияния на учетную политику, финансовое

положение или финансовые результаты деятельности Группы:

•

Поправка к МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: Раскрытие информации – Передача

финансовых активов»

Совет по МСФО опубликовал поправку к МСФО (IFRS) 7, вносящую улучшения в требования о раскрытии

информации о финансовых активах. Указанные требования о раскрытии информации применяются в

отношении переданных активов (согласно определению МСФО (IAS) 39). Если признание переданных активов

не прекращено в полном объеме, компания должна раскрыть информацию, позволяющую пользователям

финансовой отчетности понять взаимосвязь между такими активами, признание которых не было прекращено,

и соответствующими им обязательствами. Если признание таких активов прекращено в полном объеме, но

компания сохраняет продолжающееся участие, то необходимо раскрывать информацию, которая поможет

пользователям финансовой отчетности оценить характер и риски, связанные с продолжающимся участием

компании в активах, признание которых было прекращено. Поправка применяется в отношении годовых

отчетных периодов, начинающихся 1 июля 2011 г. или после этой даты, при этом требование о представлении

сравнительных данных не предусмотрено.

•

Поправка к МСФО (IFRS) 1 «Значительная гиперинфляции и отмена фиксированных дат для

компаний, впервые применяющих МСФО»

Группа не применяла досрочно какие-либо стандарты, интерпретации или поправки, которые были выпущены,

но еще не вступили в силу.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

238

Исправление ошибок и реклассификации

Исправление ошибок

В 2012 году Группа завершила подготовку регистров основных средств по состоянию на 1 января 2011 г. для

целей приведения учета основных средств, включая учет обесценения и компонентов, в соответствие с

требованиями МСФО (IAS) 16 «Основные средства» и МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов» по состоянию

на указанную дату.

В результате описанных выше действий, Группа выявила ошибки в учете основных средств и инвестиционной

недвижимости, относящиеся к периодам до 1 января 2011 г. В соответствии с требованиями МСФО (IAS) 8

«Учетная политика, изменения в учетных оценках и ошибки», данные ошибки были исправлены

ретроспективно путем внесения корректировок в соответствующие статьи активов, обязательств и капитала:

По состоянию на 1 января 2011 г.:

Основные средства были уменьшены на

24 154

миллиона рублей

Инвестиционная недвижимость уменьшена на

1 134 миллиона рублей

Отложенные налоговые активы увеличены на

4 432 миллиона рублей

Материально-производственные запасы уменьшены на

1 487 миллионов рублей

Активы, классифицированные как предназначенные

для продажи, уменьшены на

928 миллионов рублей

Отложенные налоговые обязательства увеличены на

2 457 миллионов рублей

Нераспределенная прибыль и прочие резервы уменьшены на

24 617 миллионов рублей

Резерв от переоценки уменьшен на

406

миллионов рублей

Неконтрольные доли участия уменьшены на

705 миллионов рублей

По состоянию на 31 декабря 2011 г.:

Основные средства были уменьшены на

26 590

миллионов рублей

Инвестиционная недвижимость уменьшена на

1 973 миллиона рублей

Отложенные налоговые активы увеличены на

4 432 миллиона рублей

Отложенные налоговые обязательства увеличены на

2 457 миллионов рублей

Нераспределенная прибыль и прочие резервы уменьшены на

24 617 миллионов рублей

Резерв от переоценки уменьшен на

1 266 миллионов рублей

Неконтрольные доли участия уменьшены на

705 миллионов рублей

Реклассификации

В процессе подготовки годовой отчетности за 2011 год Группа изменила презентацию некоторых статей в

консолидированной отчете о прибылях и убытках. Соответствующие суммы, представленные в настоящей

промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности, и относящиеся к шестимесячному

периоду, закончившемуся 30 июня 2011 г., были реклассифицированы, как описано ниже:

•

изменение резерва по обязательствам по налогу на прибыль, ранее отраженное по строке «Налоги (кроме

налога на прибыль)» промежуточного консолидированного отчета о прибылях и убытках было

реклассифицировано в строку «Налог на прибыль – текущая часть» промежуточного

консолидированного отчета о прибылях и убытках;

•

часть расходов на капитальный ремонт, ранее отраженных по строке «Прочие операционные расходы»
промежуточного консолидированного отчета о прибылях и убытках, была реклассифицирована в строку
«

Материалы, затраты на ремонт и обслуживание» промежуточного консолидированного отчета о

прибылях и убытках;

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

239

Исправление ошибок и реклассификации (продолжение)

Реклассификации (продолжение)

•

неоперационные доходы и расходы, ранее включенные в строку «Прочие доходы, нетто»

промежуточного консолидированного отчета о прибылях и убытках, были раздельно представлены в

строках «Прочие доходы», «Прочие расходы» и «Прибыль от инвестиций в ассоциированные компании,

нетто» промежуточного консолидированного отчета о прибылях и убытках;

•

доходы от аренды грузовых вагонов и железнодорожных путей необщего пользования, ранее

включенные в строку «Прочие доходы, нетто» промежуточного консолидированного отчета о прибылях

и убытках, были реклассифицированы в строку «Прочая выручка» промежуточного консолидированного

отчета о прибылях и убытках.

Необходимые изменения были также внесены в соответствующие примечания к настоящей промежуточной

сокращенной консолидированной финансовой отчетности.

Указанные реклассификации не оказали влияния на чистую прибыль за период.

Сезонность деятельности

Деятельность Группы не подвержена значительным сезонным колебаниям. Доходы от грузовых перевозок

сравнительно стабильны в течение года, однако, из-за сезонности пассажирских перевозок, рост доходов

обычно ожидается во второй половине года по сравнению с первой половиной года. Рост доходов от

пассажирских перевозок в период с июня по август в основном связан с сезоном летних отпусков.

Информация по сегментам

Для целей управления Группа разбита по подразделениям, определяемым спецификой оказываемых ими услуг,

и имеет четыре отчетных операционных сегмента.

По состоянию на 30 июня 2012 г. сегмент «Пригородные пассажирские перевозки», включающий услуги по

перевозке пассажиров внутри одного региона, оказываемые Компанией, перестал выделяться в качестве

отдельного отчетного сегмента вследствие несущественности его операций и финансовых результатов для

Группы, и был включен в состав «Всех прочих сегментов».

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности

(продолжение)

240

Информация по сегментам (продолжение)

В таблице ниже представлены данные о доходах и результатах по отчетным операционным сегментам деятельности Группы:

За шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2012 г.

Грузовые

Перевозки

ОАО «РЖД»

Пассажирские

перевозки

дальнего

следования

Вспомогатель-

ная

деятельность

Грузовые

перевозки

дочерних

компаний

Все

прочие

сегменты

Элимини-

рование

(A)

Корректи-

ровки

(Б)

Итого

млн. руб.

Доходы от внешних покупателей

525 215

73 028

53 709

35 129

73 517

−

(16 010)

744 588

Доходы от операций между

сегментами

26 935

3 157

67 188

17 309

141 899

(256 488)

−

Итого доходы

552 150

76 185

120 897

52 438

215 416

(256 488)

(16 010)

744 588

Операционный результат

сегмента

76 682

(15 951)

(491)

16 908

6 603

(34 797)

59 232

108 186

За шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2011 г.

Грузовые

Перевозки

ОАО «РЖД»

Пассажирские

перевозки

дальнего

следования

Вспомогатель-

ная

деятельность

Грузовые

перевозки

дочерних

компаний

Все

прочие

сегменты

Элимини-

рование

(A)

Корректи-

ровки

(Б)

Итого

млн. руб.

Доходы от внешних покупателей

470 185

69 479

51 528

77 321

44 307

−

(2 984)

709 836

Доходы от операций между

сегментами

33 993

2 316

85 685

10 040

88 323

(220 357)

−

Итого доходы

504 178

71 795

137 213

87 361

132 630

(220 357)

(2 984)

709 836

Операционный результат

сегмента

56 893

(21 941)

11 131

34 308

(10 038)

(39 870)

71 295

101 778

(A)

Доходы и маржа по операциям между сегментами исключаются при консолидации.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

241

Информация по сегментам (продолжение)

(Б)

Операционная прибыль каждого операционного сегмента не включает следующие

корректировки, представляющие собой разницы между управленческой отчетностью и

настоящей промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетностью,

подготовленной в соответствии с МСФО (IAS) 34, за шестимесячные периоды, закончившиеся
30

июня:

2012 г.

2011 г.

млн. руб.

Реклассификация субсидий

(13 344)

(6 725)

Продажа металлолома, классифицируемая как прочие доходы

(3 601)

(2 467)

Прочие корректировки к доходам

935

6 208

(16 010)

(2 984)

Корректировки, относящиеся к основным средствам (В)

55 870

48 910

Корректировка расходов по сомнительным долгам

464

9 865

Дополнительные начисления по пенсионным и прочим обязательствам перед

работниками

(4 353)

(8 288)

Субсидии из федерального и местных бюджетов, не включенные в

операционные результаты сегментов (Примечание 21)

34 359

34 673

Доходы/(расходы) по процентам и прочие аналогичные доходы/(расходы),

нетто, не включенные в операционные результаты сегментов

1 621

(1 876)

Изменения справедливой стоимости и (убытки) от выбытия финансовых

активов, нетто, не включенные в операционные результаты сегментов

1 480

(9 589)

(Убыток)/прибыль от курсовых разниц, нетто, не включенный (ая) в

операционные результаты сегментов

(4 664)

6 871

Убыток по незавершенному строительному контракту (Примечание 20)

−

(6 675)

Коммерческие расходы

(1 372)

(1 062)

Расходы по банковским услугам (Примечание 23)

(2 567)

(1 658)

Убыток от обесценения инвестиций в ассоциированные компании

(Примечание 23)

(1 224)

(552)

Выплаты по коллективному договору

(2 568)

(638)

Убыток от обесценения основных средств

(708)

(7 963)

Штрафы, выставленные клиентам/(клиентами), нетто (Примечания 22 и 23)

(802)

1 223

Взносы в профсоюз, членские взносы в профессиональные ассоциации

(Примечание 23)

(1 645)

(1 721)

Прибыль от выбытия активов, классифицированных как предназначенные

для продажи (Примечание 22)

365

9 135

Социальные расходы

(3 269)

(4 188)

Прочие корректировки

4 255

7 812

Суммарные корректировки прибыли до налогообложения

59 232

71 295

(B)

Корректировки, относящиеся к основным средствам, включают разницу между балансовой

стоимостью основных средств, отраженной в настоящей промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с МСФО (IAS) 34,

и в управленческой отчетности, включая эффекты различий в сроках полезного использования

основных средств и применения компонентного учета.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

242

Приобретения, выбытия и изменения долей участия в дочерних

компаниях

Приобретения в течение шестимесячного периода, закончившегося 30 июня 2012 г.

Приобретение контрольной доли участия в ЗАО «Электро-ком»

В феврале 2012 года Группа через свою дочернюю компанию ЗАО «Компания ТрансТелеКом»

приобрела 100% акций оператора связи ЗАО «Электро-ком» за денежное вознаграждение в размере 2 348

миллионов рублей. По оценкам руководства Группы, гудвил, связанный с данной транзакцией, составил

1 205 миллионов рублей.

Приобретение контроля над ОАО «АК «Железные дороги Якутии»

В июне 2012 года Группа приобрела 1 акцию ОАО «АК «Железные дороги Якутии» за денежное

вознаграждение в размере 370 рублей. В результате доля владения Группы в ОАО «АК «Железные

дороги Якутии» увеличилась до 50% плюс одна акция, и Группа получила контроль над ОАО «АК

«Железные дороги Якутии». Справедливая стоимость идентифицируемых чистых активов ОАО «АК

«Железные дороги Якутии» на дату приобретения составила 1 063 миллиона рублей.

Приобретения в течение шестимесячного периода, закончившегося 30 июня 2011 г.

Приобретение контрольной доли участия в АО «Кедентранссервис»

В марте 2011 года Группа через свою дочернюю компанию ОАО «ТрансКонтейнер» приобрела
67%

акций АО «Кедентранссервис» (далее – «Кедентранссервис»), одного из ведущих частных

операторов железнодорожных терминалов в Казахстане.

Сумма вознаграждения по данному приобретению составила 68 миллионов долларов США
(1 955

миллионов рублей по курсу на дату приобретения).

В марте 2011 года Группа также заключила договор о совместной деятельности со вторым акционером

«Кедентранссервис», в соответствии с которым в случае выполнения определенных условий, второй

акционер получает право на приобретение 17% акций «Кедентранссервис», принадлежащих Группе. По

состоянию на 31 декабря 2011 г. и 30 июня 2012 г. данные условия не были выполнены.

Информация о справедливой стоимости идентифицируемых активов и обязательств «Кедентранссервис»

на дату приобретения приведена ниже:

Справедливая

стоимость на дату

приобретения

млн. руб.

Итого активы

3 511

Итого обязательства

(916)

Чистые активы

2 595

За вычетом неконтрольной доли участия

(856)

Приобретенные чистые активы

1 739

Гудвил

216

Стоимость приобретения

1 955

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

243

Приобретения, выбытия и изменения долей участия в дочерних компаниях

(продолжение)

Приобретения в течение шестимесячного периода, закончившегося 30 июня 2011 г. (продолжение)

За период с даты приобретения по 30 июня 2011 г. выручка и чистая прибыль до налогообложения,

привнесенные в Группу приобретенной дочерней компанией, составили 456 миллионов рублей и
65

миллионов рублей, соответственно.

Выбытия в течение шестимесячного периода, закончившегося 30 июня 2011 г.

Потеря контроля над ЗАО «Русагротранс»

По состоянию на 31 декабря 2010 г. ЗАО «Русагротранс» было классифицировано как группа активов,

предназначенная для продажи.

В марте 2011 года ЗАО «Русагротранс» выпустило по закрытой подписке в пользу другого акционера
870

000 тысяч обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая. В результате доля участия

Группы в ЗАО «Русагротранс» снизилась с 51% до 46%.

Оставшаяся 46% доля участия Группы в ЗАО «Русагротранс» была признана по справедливой стоимости

на дату потери контроля и учтена в соответствии с требованиями МСФО (IAS) 28 «Инвестиции в

ассоциированные компании».

В результате потери контроля над ЗАО «Русагротранс» в промежуточном консолидированном отчете о

прибылях и убытках за шестимесячный период, закончившейся 30 июня 2011 г., была отражена прибыль

в размере 2 668 миллионов рублей (Примечание 22).

Расчет прибыли от выбытия ЗАО «Русагротранс» представлен в таблице ниже:

По состоянию на

дату транзакции

млн. руб.

Справедливая стоимость инвестиции в ассоциированную компанию

4 158

Балансовая стоимость выбывших чистых активов

(6 293)

Неконтрольная доля участия

4 803

Прибыль от потери контроля над ЗАО «Русагротранс»

2 668

Ниже представлена информация о балансовой и справедливой стоимости идентифицируемых активов и

обязательств ЗАО «Русагротранс» на дату транзакции:

Балансовая

стоимость на

дату транзакции

Справедливая

стоимость на

дату транзакции

млн. руб.

Итого активы

7 794

11 518

Итого обязательства

(1 501)

(1 964)

Итого идентифицируемые чистые активы

6 293

9 554

Доля Группы в чистых активах ассоциированной компании

4 366

Справедливая стоимость оставшейся доли участия в

ассоциированной компании в размере 46%

(4 158)

Превышение доли Группы в справедливой стоимости

идентифицируемых активов и обязательств ассоциированной

компании над справедливой стоимостью инвестиции

208

ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2012 год - часть 81