ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2012 год

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

244

Приобретения, выбытия и изменения долей участия в дочерних компаниях

(продолжение)

Выбытия в течение шестимесячного периода, закончившегося 30 июня 2011 г. (продолжение)

Прочие выбытия

В марте 2011 года Группа продала 592 236 обыкновенных акций дочернего предприятия

ОАО «ЭЛТЕЗА» компании «БТ Сигналинг Б.В.» за денежное вознаграждение в размере 996 миллионов

рублей. В результате сделки доля участия Группы в уставном капитале ОАО «ЭЛТЕЗА» снизилась до

75% минус 2 акции.

Инвестиции в ассоциированные компании

Инвестиции в ассоциированные компании по состоянию на 30 июня 2012 г. и на 31 декабря 2011 г.

включали:

30 июня

31 декабря

2012 г.

2011 г.

млн. руб.

ОАО «Первая грузовая компания»

45 595

41 615

The Breakers Investments B.V. (

ЗАО «Трансмашхолдинг»)

10 458

9 383

ОАО «Центральная пригородная пассажирская компания»

1 581

2 295

ОАО «Московская кольцевая железная дорога»

2 505

Прочие

2 347

2 429

62 486

58 227

ОАО «Первая грузовая компания»

В декабре 2011 года Группа потеряла контроль над ОАО «Первая грузовая компания». Оставшаяся 25%

доля участия Группы в ОАО «Первая грузовая компания» была признана по справедливой стоимости на

дату потери контроля и учтена в соответствии с МСФО (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные

компании». По оценкам руководства Группы, гудвил, связанный с данной транзакцией, составил 7 560

миллионов рублей.

Ниже представлена агрегированная финансовая информация по ОАО «Первая грузовая компания» на 30

июня 2012 г. и на 31 декабря 2011 г.:

На 30 июня

На 31 декабря

2012 г.

2011 г.

млн. руб.

Доля в активах и обязательствах ассоциированной компании:

Долгосрочные активы

36 895

37 867

Текущие активы

10 547

6 054

Долгосрочные обязательства

(5 714)

(5 918)

Краткосрочные обязательства

(3 693)

(3 948)

Чистые активы

38 035

34 055

Балансовая стоимость инвестиции

45 595

41 615

За шестимесячные периоды,

закончившиеся

30 июня 2012 г.

30 июня 2011 г.

млн. руб.

Доля в выручке ассоциированной компании

15 152

–

Доля в чистой прибыли ассоциированной компании

3 980

–

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

245

Инвестиции в ассоциированные компании (продолжение)

The Breakers Investments B.V. (

ЗАО «Трансмашхолдинг»)

Ниже представлена агрегированная финансовая информация по The Breakers Investments B.V. на 30 июня

2012 г. и на 31 декабря 2011 г.:

На 30 июня

На 31 декабря

2012 г.

2011 г.

млн. руб.

Доля в активах и обязательствах ассоциированной компании:

Долгосрочные активы

9 839

9 657

Текущие активы

14 794

12 274

Долгосрочные обязательства

(5 084)

(3 929)

Краткосрочные обязательства

(8 998)

(8 526)

Чистые активы

10 551

9 476

Балансовая стоимость инвестиции

10 458

9 383

За шестимесячные периоды,

закончившиеся

30 июня 2012 г.

30 июня 2011 г.

млн. руб.

Доля в выручке ассоциированной компании

13 084

11 301

Доля в чистой прибыли ассоциированной компании

1 041

752

Доля в прочем совокупном доходе ассоциированной компании

–

Дивиденды объявленные

–

(357)

Основные средства

Основные средства по состоянию на 30 июня 2012 г. и на 31 декабря 2011 г. включали:

30

июня 2012 г.

Баланс на

1 января

2012

г.

пересчитано

Поступле-

ния

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Приобре-

тение

дочерних

компаний

Баланс на

июня

2012

г.

Первоначальная стоимость

млн. руб.

Земля

9 238

519

(197)

−

9 563

Здания

254 550

525

(1 491)

11 326

214

265 124

Сооружения

948 012

2 623

(2 986)

10 603

958 280

Земляное полотно

410 113

418

(74)

2 661

−

413 118

Верхнее строение пути

682 994

12 080

(13 659)

5 099

310

686 824

Производственное

оборудование

703 720

246

(3 166)

26 556

645

728 001

Локомотивы

327 851

1 739

(4 016)

26 558

709

352 841

Подвижной состав (грузовой) 150 592

6 922

(6 902)

11 272

161 926

Подвижной состав

(пассажирский)

371 277

4 250

(4 085)

9 282

380 734

Прочие основные средства

142 469

1 038

(1 683)

328

142 234

Незавершенное

строительство

467 139

185 890

(91)

(103 685)

734

549 987

Итого

4 467 955

216 250

(38 350)

−

2 777

4 648 632

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

246

Основные средства (продолжение)

июня 2012 г. (продолжение)

Баланс на

1 января 2012 г.,

пересчитано

Начислено

за период

Накопленная

амортизация по

выбывшим

объектам

Баланс на

июня

2012

г.

млн. руб.

Накопленная амортизация

Земля

–

Здания

(79 965)

(3 082)

601

(82 446)

Сооружения

(455 252)

(20 623)

2 668

(473 207)

Земляное полотно

(195 597)

(1 929)

−

(197 526)

Верхнее строение пути

(367 810)

(22 807)

8 384

(382 233)

Производственное оборудование

(325 745)

(18 182)

2 810

(341 117)

Локомотивы

(139 381)

(7 909)

2 642

(144 648)

Подвижной состав (грузовой)

(83 270)

(3 305)

5 612

(80 963)

Подвижной состав (пассажирский)

(178 074)

(6 607)

3 436

(181 245)

Прочие основные средства

(51 429)

(3 971)

1 174

(54 226)

Обесценение

(8 054)

−

(8 054)

Итого

(1 884 577)

(88 415)

27 327

(1 945 665)

июня 2011 г.

Баланс на

1 января

2011

г.

пересчитано

Поступле-

ния,

пересчитано

Выбытия,

пересчитано

Ввод в

эксплуа-

тацию

Приобре-

тение

дочерних

компаний

Баланс на

июня

2011

г.,

пересчитано

млн. руб.

Первоначальная стоимость

Земля

9 215

214

(83)

−

9 346

Здания

230 554

201

(1 752)

9 274

1 448

239 725

Сооружения

878 053

2 312

(3 664)

20 505

−

897 206

Земляное полотно

382 316

358

(292)

5 198

−

387 580

Верхнее строение пути

629 349

19 863

(13 950)

5 594

−

640 856

Производственное

оборудование

643 871

284

(5 885)

18 164

−

656 434

Локомотивы

287 515

1 585

(6 371)

20 582

−

303 311

Подвижной состав (грузовой) 224 142

1 463

(7 296)

13 623

528

232 460

Подвижной состав

(пассажирский)

358 607

2 211

(3 611)

6 676

−

363 883

Прочие основные средства

129 771

207

(2 910)

6 381

360

133 809

Незавершенное

строительство

376 038

163 337

(2 496)

(105 997)

−

430 882

Итого

4 149 431

192 035

(48 310)

−

2 336

4 295 492

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

247

Основные средства (продолжение)

июня 2011 г. (продолжение)

Баланс на

1 января 2011 г.

пересчитано

Начислено

за период

Накопленная

амортизация по

выбывшим

объектам,

пересчитано

Баланс на

июня

2011 г.,

пересчитано

млн. руб.

Накопленная амортизация

Земля

–

Здания

(75 685)

(2 499)

514

(77 670)

Сооружения

(440 862)

(12 581)

3 148

(450 295)

Земляное полотно

(193 604)

(1 759)

263

(195 100)

Верхнее строение пути

(365 158)

(18 442)

10 610

(372 990)

Производственное оборудование

(288 393)

(22 196)

2 939

(307 650)

Локомотивы

(136 820)

(6 249)

5 777

(137 292)

Подвижной состав (грузовой)

(107 762)

(7 442)

5 576

(109 628)

Подвижной состав (пассажирский)

(172 232)

(5 803)

3 404

(174 631)

Прочие основные средства

(46 211)

(4 353)

1 321

(49 243)

Обесценение

(8 054)

−

(8 054)

Итого

(1 834 781)

(81 324)

33 552

(1 882 553)

Баланс на

30 июня 2012 г.

Баланс на

30 июня 2011 г

пересчитано

Баланс на

1 января 2012 г

пересчитано

млн. руб.

Балансовая стоимость

Земля

9 563

9 346

9 238

Здания

182 678

162 055

174 585

Сооружения

485 073

446 911

492 760

Земляное полотно

215 592

192 480

214 516

Верхнее строение пути

304 591

267 866

315 184

Производственное оборудование

386 884

348 784

377 975

Локомотивы

208 193

166 019

188 470

Подвижной состав (грузовой)

80 963

122 832

67 322

Подвижной состав (пассажирский)

199 489

189 252

193 203

Прочие основные средства

88 008

84 566

91 040

Незавершенное строительство

549 987

430 882

467 139

Обесценение

(8 054)

Итого

2 702 967

2 412 939

2 583 378

Общая сумма процентов по кредитам, капитализированных в течение шестимесячного периода,

закончившегося 30 июня 2012 г., в составе основных средств, составила 12 513 миллионов рублей при

ставке капитализации 8,0% (за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2011 г.: 12 292 миллиона

рублей при ставке капитализации 8,2%).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

248

Прочие текущие финансовые активы

Прочие текущие финансовые активы по состоянию на 30 июня 2012 г. и на 31 декабря 2011 г. включали:

На 30 июня

2012 г.

На 31 декабря

2011 г.

млн. руб.

Банковские депозиты (А)

18 664

4 233

Кредиты, выданные юридическим лицам, за вычетом обесценения

3 024

4 661

Прочие

Итого прочие текущие финансовые активы

21 777

8 915

(А) Банковские депозиты по состоянию на 30 июня 2012 г. включали краткосрочные депозиты в

размере 12 680 миллионов рублей, размещенные в ОАО «ТрансКредитБанк» (31 декабря 2011 г.:
2

728 миллионов рублей).

Материально–производственные запасы

Материально–производственные запасы по состоянию на 30 июня 2012 г. и 31 декабря 2011 г. включали:

На 30 июня

2012 г.

31 декабря

2011 г.

млн. руб.

Запчасти и стройматериалы

66 054

51 768

Сырье и материалы

40 713

37 371

Горюче–смазочные материалы

9 356

10 191

Товары для перепродажи

2 510

1 410

Прочие

15 099

Итого

133 732

115 839

За вычетом резерва под устаревание и обесценение запасов

(6 159)

(4 733)

Итого материально–производственные запасы, нетто

127 573

111 106

Авансы выданные и прочие текущие активы

Авансы выданные и прочие текущие активы по состоянию на 30 июня 2012 г. и 31 декабря
2011

г. включали:

На 30 июня

2012 г.

На 31 декабря

2011 г.

млн. руб.

НДС по приобретенным ценностям

17 630

14 352

За вычетом обесценения (A)

(1 025)

(911)

16 605

13 441

Авансы, выданные поставщикам

15 683

11 594

За вычетом обесценения

(1 753)

(1 791)

13 930

9 803

Предоплата по прочим налогам

9 559

11 450

Прочие текущие активы

1 808

1 949

Итого авансы выданные и прочие текущие активы

41 902

36 643

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

249

11.

Авансы выданные и прочие текущие активы (продолжение)

(А) По состоянию на 30 июня 2012 и 31 декабря 2011 г., Группой было признано 100% обесценение в

отношении НДС по приобретенным ценностям, относящегося к объектам незавершенного

строительства, от продолжения строительства которых Группа отказалась.

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность по состоянию на 30 июня 2012 г. и 31 декабря 2011 г. включала:

На 30 июня

2012 г.

На 31 декабря

2011 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто (А)

11 316

5 833

Прочая дебиторская задолженность, нетто (Б)

55 709

38 997

Итого дебиторская задолженность

67 025

44 830

(А) Дебиторская задолженность по перевозкам по состоянию на 30 июня 2012 г. и 31 декабря 2011 г.

включала:

На 30 июня

2012 г.

На 31 декабря

2011 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по перевозкам

37 014

31 888

За вычетом обесценения

(25 698)

(26 055)

Итого дебиторская задолженность по перевозкам

11 316

5 833

(Б)

Прочая дебиторская задолженность по состоянию на 30 июня 2012 г. и 31 декабря 2011 г.

включала:

На 30 июня

2012 г.

На 31 декабря

2011 г.

млн. руб.

Прочая дебиторская задолженность

60 393

43 973

За вычетом обесценения

(4 684)

(4 976)

Итого прочая дебиторская задолженность

55 709

38 997

Увеличение прочей дебиторской задолженности представлено, главным образом, дебиторской

задолженностью по субсидиям из федерального бюджета на возмещение эффекта регулирования

тарифов, связанного с пригородными пассажирскими перевозками, и эффекта регулирования тарифов на

пассажирские перевозки дальнего следования за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2012 г.

в сумме 8 017 и 3 388 миллионов рублей, соответственно (Примечания 21 и 25).

Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты на 30 июня 2012 г. и 31 декабря 2011 г. включали:

На 30 июня

2012 г.

На 31 декабря

2011 г.

млн. руб.

Банковские депозиты и прочие эквиваленты денежных средств в рублях

82 115

160 603

Денежные средства в рублях

20 339

55 815

Денежные средства в иностранной валюте (в основном, доллары США,

евро)

1 756

1 967

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

251

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность

(кроме задолженности по налогу на прибыль)

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме задолженности по налогу на

прибыль) на 30 июня 2012 г. и 31 декабря 2011 г. включала:

На 30 июня

2012 г.

На 31 декабря

2011 г.

млн. руб.

Отчисления на социальное обеспечение

18 979

16 227

НДС

9 579

3 934

Налог на имущество

6 740

6 627

Налог на доходы физических лиц

4 378

4 256

Прочие налоги

623

784

Итого задолженность по налогам и прочая аналогичная

задолженность (кроме задолженности по налогу на прибыль)

40 299

31 828

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства по состоянию на 30 июня 2012 г. и 31 декабря 2011 г.

включали:

На 30 июня 2012 г.

Валюта

Сумма

основного

долга в

валюте

кредита

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосрочной

части

Кратко-

срочная

часть

Долго-

срочная

часть

млн.

млн. руб.

Краткосрочные кредиты

банков

Фиксированная ставка

Иные банки (А)

Рубли

7 184

5%-12%

7 184

−

Плавающая ставка

MosPrime+

Рубли

310

3,25%

310

−

Долгосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки (Г)

Рубли

11 075

7,36%-15%

2013-2021

1 593

9 482

Агентство по страхованию

вкладов

Рубли

15 000

6,50%

2014

1 000

12 491

Иные банки

Долл. США

250

7,5%

8 199

−

Плавающая ставка

MosPrime+

(Е)

Рубли

5 722

2,85%-9,76%

2014-2019

5 719

EURIBOR+

Евро

247

0,09%-0,8%

2014-2020

1 531

8 351

LIBOR+

WEST LB

Транш Б (Б)

Долл. США

275

0,75%

9 006

−

Иные банки

Долл. США

3,5%

723

−

Долговые ценные бумаги

Облигации (В)

Рубли

167 239

0,1%-15%

2013-2025

39 500

127 494

Сертификаты долевого участия

в займе (Д)

Долл. США

2 500

5,7%-5,74%

2017-2022

−

81 828

Сертификаты долевого участия

в займе (Д)

Фунты

стерлингов

650

7,49%

2031

−

33 313

Сертификаты долевого участия

в займе (Д)

Рубли

25 000

8,30%

2019

−

24 911

Иные заимствования (Ж)

Иные

0%-20%

2014-2021

4 992

917

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

253

15.

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

На 31 декабря 2011 г.

Валюта

Сумма

основного

долга в

валюте

кредита

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосрочной

части

Кратко-

срочная

часть

Долго-

срочная

часть

млн.

млн. руб.

Краткосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки (A)

Рубли

84 701

5,85%-13,5%

84 701

−

Плавающая ставка

LIBOR+

Швейцарские

франки

100

1,6%

3 301

−

EURIBOR+

Евро

0,2%

−

Долгосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки (Г)

Рубли

6 815

8,25%-15%

2013-2021

2 407

4 408

Агентство по страхованию

вкладов

Рубли

17 000

6,50%

2014

3 000

12 136

Иные банки

Долл. США

250

7,50%

2013

–

8 040

Плавающая ставка

MosPrime+

Рубли

1 303

2,85%-

5,25%

2014

303

1 000

EURIBOR+

Евро

265

0,09%-0,8%

2014-2020

1 544

9 173

LIBOR+

WEST LB

Транш Б (Б)

Долл. США

385

0,75%

2013

7 083

5 280

Иные банки

Долл. США

2,45%-4,5%

2013

875

528

Долговые ценные бумаги

Облигации (В)

Рубли

178 139

0,1%-15%

2013-2025

53 279

124 477

Сертификаты долевого участия

в займе (Д)

Долл. США

1 500

5,739%

2017

–

48 170

Сертификаты долевого участия

в займе (Д)

Фунты

стерлингов

650

7,487%

2031

–

32 192

Иные заимствования (Ж)

Иные

0%-20%

2013-2021

4 197

1 088

Итого

160 754

246 492

(А) В октябре-декабре 2011 года Группа получила необеспеченный краткосрочный кредит,

номинированный в рублях, от ОАО «ВТБ Банк» в сумме 80 000 миллионов рублей, который был

полностью погашен в марте 2012 года.

(Б)

В апреле 2008 года Группа привлекла номинированный в долларах США необеспеченный кредит

у консорциума международных банков во главе с West LB. По кредиту начисляются проценты,

рассчитываемые как ставка LIBOR плюс 0,75% в отношении Транша Б. Между Группой и банками

ООО «Дж.П. Морган Банк Интернешнл» и Morgan Stanley были заключены договоры валютно-

процентного «свопа» на полную сумму кредита.

(В) Облигации, не погашенные по состоянию на 30 июня 2012 г., включают облигации номинальной

стоимостью 1 тысяча рублей со ставкой купона от 0,1% до 15% годовых и сроком погашения от 2013

до 2025 г. (31 декабря 2011 г.: ставка купона от 0,1% до 15% годовых и сроком погашения от 2012 до

2025 г.). Купонный доход выплачивается каждые полгода. Согласно условиям выпуска некоторых

облигаций Группы, держателям облигаций предоставляется право предъявить их к досрочному

выкупу в течение 12 месяцев после 30 июня 2012 г. Такие облигации на сумму 15 100 миллионов

рублей были классифицированы как краткосрочные по состоянию на 30 июня 2012 г. (31 декабря

2011 г.: 30 732 миллиона рублей).

В марте, апреле и мае 2012 года Группой были выкуплены облигации 13, 14 и 12 серий,

соответственно, на общую сумму 9 762 миллиона рублей.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

254

15.

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

(Г) Сумма прочих долгосрочных кредитов, номинированных в рублях, по состоянию на 31 декабря

2011 г. включает в основном кредиты, полученные у ОАО «Газпромбанк» и ОАО «Альфа-Банк».

Сумма таких кредитов по состоянию на 30 июня 2012 г. включает в основном кредиты,

полученные у ОАО «Связь-Банк» в сумме 3 512 миллионов рублей, ОАО «Сбербанк России» в

сумме 2 856 миллионов рублей, ОАО «Газпромбанк» в сумме 2 105 миллионов рублей и

ОАО «Альфа-Банк» в сумме 1 822 миллиона рублей.

(Д) В апреле 2010 года Группа разместила сертификаты долевого участия на Ирландской фондовой

бирже номинальной стоимостью 1,5 миллиарда долларов США (49 230 миллионов рублей по курсу

на 30 июня 2012 г.), со сроком погашения 7 лет и ставкой купонного дохода 5,739%. Между Группой

и ЗАО «БНП Париба Банк», ООО «Дж. П. Морган Банк Интернешнл», ОАО «ВТБ Банк» и ООО

«Голдман Сакс Банк» были заключены договоры валютно-процентного «свопа» доллар США –

швейцарский франк на полную сумму размещенных сертификатов долевого участия.

В марте (первоначальное размещение) и июне 2011 года (дополнительное размещение) Группа

разместила сертификаты долевого участия на Ирландской фондовой бирже суммарной

номинальной стоимостью 650 миллионов британских фунтов стерлингов (33 384 миллиона рублей

по курсу на 30 июня 2012 г.), со сроком погашения 20 лет и ставкой купонного дохода 7,487%.

Между Группой и ОАО «Росбанк», ООО «Дж.П. Морган Банк Интернешнл» и ОАО «ВТБ Банк»

были заключены договоры валютно-процентного «свопа» британский фунт стерлингов –

швейцарский франк на полную сумму размещенных сертификатов долевого участия.

В марте и апреле 2012 года Группа разместила сертификаты долевого участия на Ирландской

фондовой бирже номинальной стоимостью 25 миллиардов рублей со сроком погашения 7 лет и

ставкой купонного дохода 8,3%, и 1 миллиард долларов США (32 820 миллионов рублей по курсу

на 30 июня 2012 г.) со сроком погашения 10 лет и ставкой купонного дохода 5,7%, соответственно.

(Е) Сумма долгосрочных кредитов с плавающей ставкой, номинированных в рублях, включает в себя

в основном кредиты, полученные в январе 2012 года у ОАО «ВТБ Банк». Сумма основного долга

по таким кредитам на 30 июня 2012 г. составляет 4 719 миллионов рублей.

(Ж) Сумма прочих заимствований по состоянию на 30 июня 2012 г. и 31 декабря 2011 г. включает

несколько займов в общей сумме 3 000 миллионов рублей, обеспеченных 39,8% акций ОАО «ТГК-
14».

Резервы и прочие краткосрочные обязательства

Резервы и прочие краткосрочные обязательства по состоянию на 30 июня 2012 г. и 31 декабря 2011 г.

включали:

На 30 июня

2012 г.

На 31 декабря

2011 г.

млн. руб.

Задолженность по оплате труда

49 475

48 437

Резерв по обязательствам по уплате налогов

18 985

17 375

Краткосрочные обязательства по строительному контракту

15 102

15 162

Начисленные проценты по займам

7 734

7 000

Резерв под иски и претензии

7 056

2 447

Резерв по гарантиям

3 418

3 446

Прочие обязательства (А)

30 550

8 820

Итого резервы и прочие краткосрочные обязательства

132 320

102 687

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

255

16.

Резервы и прочие краткосрочные обязательства (продолжение)

Движение резервов и обязательств по строительному контракту за шестимесячный период,

закончившийся 30 июня 2012 г., представлено ниже:

Обязательства

по уплате

налогов

Иски и

претензии

Резерв по

гарантиям

Обязательства

по

строительному

контракту

млн. руб.

По состоянию на 1 января 2012 г.

17 375

2 447

3 446

15 162

Создано в течение отчетного периода

1 610

5 018

−

Использованный резерв

−

(265)

(25)

−

Восстановлена неиспользованная часть

−

(144)

(3)

(60)

По состоянию на 30 июня 2012 г.

18 985

7 056

3 418

15 102

(А) По состоянию на 30 июня 2012 г. прочие обязательства включают

неиспользованные государственные субсидии на капитальный ремонт объектов

инфраструктуры железнодорожного транспорта и прочие цели в сумме 20 686

миллионов рублей, полученные в первом полугодии 2012 года в общей сумме
22

817 миллионов рублей (Примечание 25).

Капитал

Уставный капитал

Акционерный капитал Компании на 30 июня 2012 г. состоит из 1 826 876 540 (31 декабря 2011 г.:
1 786 715

588) разрешенных к выпуску, выпущенных и находящихся в обращении обыкновенных акций

номиналом 1 тысяча рублей каждая.

В декабре 2011 года Правительство Российской Федерации утвердило дополнительный выпуск
40 460 952

обыкновенных акций номиналом 1 тысяча рублей каждая в общей сумме 40 461 миллион

рублей. Выпуск был одобрен акционером Компании для целей финансирования строительства объектов

транспортной инфраструктуры, необходимой для проведения ХХII Олимпийских игр 2014 года в Сочи,

реконструкции прочих объектов транспортной инфраструктуры и мероприятий по развитию

транспортного комплекса Московского региона. За шестимесячный период, закончившийся 30 июня

2012 г., Компания выпустила в пользу единственного акционера 40 160 952 акций номиналом 1 тысяча

рублей каждая в общей сумме 40 161 миллион рублей. По состоянию на 30 июня 2012 г. оставшиеся

разрешенными к выпуску 300 000 акций не были оплачены акционером.

В июне 2012 года акционер Компании утвердил дивиденды за 2011 год в размере 4 205 миллионов

рублей, которые не были выплачены по состоянию на 30 июня 2012 г. и отражены в промежуточном

консолидированном отчете о финансовом положении в составе Кредиторской и прочей задолженности.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

256

Прочая выручка

Прочая выручка за шестимесячные периоды, закончившиеся 30 июня 2012 и 2011 гг., включала:

2012 г.

2011 г.

млн. руб.

Доходы от ремонта подвижного состава

21 527

8 976

Доходы от предоставления услуг здравоохранения

11 538

10 367

Доходы от продажи товаров

9 615

9 749

Доходы от предоставления телекоммуникационных услуг

7 705

7 762

Доходы от аренды грузовых вагонов и железнодорожных путей

необщего пользования

6 559

18 485

Доходы от транзита и продажи электроэнергии

5 447

8 188

Доход от предоставления логистических услуг

5 167

2 782

Доход от услуг по управлению и эксплуатации подвижного состава и

пользованию железнодорожными путями

4 683

4 305

Доход от строительства

3 665

1 432

Доход от предоставления коммунальных услуг

3 360

4 165

Доход от предоставления услуг инфраструктуры

3 196

574

Доход от предоставления информационных и ИТ услуг

1 146

726

Прочие доходы

18 723

18 162

Итого прочая выручка

102 331

95 673

Налоги (кроме налога на прибыль)

Налоги (кроме налога на прибыль) за шестимесячные периоды, закончившиеся 30 июня 2012 и 2011 гг.,

включали:

2012 г.

2011 г.

млн. руб.

Налог на имущество

11 964

11 517

Невозмещаемый НДС

1 727

1 646

Земельный налог

902

807

Прочие налоги

480

1 955

Налоги (кроме налога на прибыль)

15 073

15 925

Прочие операционные расходы

Прочие операционные расходы за шестимесячные периоды, закончившиеся 30 июня 2012 и 2011 гг.,

включали:

2012 г.

2011 г.

млн. руб.

Расходы на обслуживание и экипировку подвижного состава

8 516

8 074

Расходы на содержание охраны

8 060

6 506

Услуги, оказанные иностранными железными дорогами

6 100

5 728

Расходы по услугам, связанным со строительством

5 669

3 305

Расходы на обучение персонала и командировочные расходы

4 439

3 758

Расходы на услуги связи

2 504

2 339

Себестоимость реализованной недвижимости

2 119

1 931

Расходы по обеспечению пожарной безопасности

1 476

1 400

Расходы по страхованию

894

706

Консультационные расходы

861

612

Расходы по содержанию пути и полосы отвода

842

848

Убыток по незавершенному строительному контракту

–

6 675

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

258

Субсидии из федерального и местных бюджетов

Субсидии из федерального и местных бюджетов за шестимесячные периоды, закончившиеся 30 июня

2012 и 2011 гг., включали:

2012 г.

2011 г.

млн. руб.

Субсидии из федерального бюджета на возмещение эффекта

регулирования тарифов – пассажирские перевозки дальнего

следования

18 907

17 330

Субсидии из федерального бюджета на возмещения эффекта

регулирования тарифов – пригородные пассажирские перевозки

13 344

14 721

Субсидии из федерального бюджета на возмещение эффекта

регулирования тарифов на – грузовые перевозки

325

1 174

Субсидии из региональных и местных бюджетов и прочие субсидии

1 783

1 448

Итого субсидии из федерального и местных бюджетов

34 359

34 673

Прочие доходы

Прочие доходы за шестимесячные периоды, закончившиеся 30 июня 2012 и 2011 гг., включали:

2012 г.

2011 г.

млн. руб.

Доходы от аренды прочего имущества

1 378

945

Прибыль от выбытия основных средств, нетто

1 235

819

Штрафы, выставленные клиентам

971

1 695

Прибыль от выбытия активов, классифицированных как

предназначенные для продажи (А)

365

9 135

Прибыль от потери существенного влияния

−

2 260

Прибыль от выбытия материально-производственных запасов, нетто

−

696

Прочие доходы

2 723

2 538

Итого прочие доходы

6 672

18 088

(A)

Прибыль от выбытия активов, классифицированных как предназначенные для

продажи, за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2011 г., включает

прибыль от потери контроля над дочерней компанией ЗАО «Русагротранс» в

сумме 2 668 миллионов рублей (Примечание 6) и прибыль от продажи грузовых

вагонов в сумме 6 467 миллионов рублей.

Прочие расходы

Прочие расходы за шестимесячные периоды, закончившиеся 30 июня 2012 и 2011 гг., включали:

2012 г.

2011 г.

млн. руб.

Расходы по аренде

6 584

6 606

Изменения в резерве под иски и претензии, нетто (Примечание 16)

4 874

830

Расходы по банковским услугам

2 567

1 658

Штрафы, выставленные клиентами

1 773

472

Взносы в профсоюз, членские взносы в профессиональные ассоциации

1 645

1 721

Убыток от выбытия материально-производственных запасов, нетто

1 422

–

Убыток от обесценения инвестиций в ассоциированные компании

1 224

552

Резерв по гарантиям

−

2 470

ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2012 год - часть 82