ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2011 год

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Инвестиции в ассоциированные компании (продолжение)

Приобретение ассоциированных компаний, занимающихся банковской и финансовой деятельностью
(продолжение)

За 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2010 г., доля Группы в чистой прибыли ООО "Веб-Инвест.ру"
составила 1 090 миллионов рублей. Группа не признает долю в чистой прибыли ООО "Вэб-инвест.ру" в
связи с тем, что Группа не признавала убытки компании в прошлом. На 30 июня 2010 г. непризнанная
доля убытка Группы в отношении ООО "Веб-Инвест.ру" составила 5 миллионов рублей (31 декабря
2009 г.: 1 095). В результате, стоимость инвестиции Группы в данную ассоциированную компанию равна
нулю (31 декабря 2009 г.: ноль).

Инвестиции в венчурный капитал

По состоянию на 30 июня 2010 г., Группа через свою дочернюю компанию, занимающуюся банковской
деятельностью, (Банк) (доля участия Группы – 54,4%) приобрела 25% плюс 1 акцию в ООО
"Интегрированная Вагоностроительная Компания" за 1 298 миллионов рублей и 30% пакет акций в ООО
"Трансмаш" с балансовой стоимостью 491 миллион рублей, которая была отражена на 31 декабря 2009 г.
строке "инвестиции в ассоциированные компании". ООО "Интегрированная Вагоностроительная
Компания" - холдинговая компания, владеющая контрольным пакетом акций в двух компаниях: ОАО
"ПО "Бежицкая сталь" и ОАО "Трансмаш". На 30 июня 2010 г. владельцем 60% акций
ООО "Интегрированная Вагоностроительная Компания" является 100% дочерняя компания холдинга The
Breakers Investments B.V, который в свою очередь является ассоциированной компанией Группы с 25%
долей участия в капитале.

На 30 июня 2010 г. Группа использовала исключение к МСФО (IAS) 28 "Инвестиции в ассоциированные
компании" и рассматривала инвестиции, описанные выше, как организации венчурного капитала,
оценивая их по справедливой стоимости через прибыли и убытки в соответствии с МСФО (IAS) 39
"Финансовые инструменты: признание и оценка".

Прочие финансовые активы

Прочие финансовые активы по состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г. включали:

Краткосрочные

На 30 июня

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

Банковские депозиты

1 284

3 278

Кредиты выданные, за вычетом резерва под обесценение (Б)

72 442

53 224

Соглашения об обратном выкупе финансовых активов (А)

−

11 041

Прочие

2 428

2 828

Итого прочие финансовые вложения

76 154

70 371

(А)

По состоянию на 31 декабря 2009 г. Группа заключила соглашения со связанными сторонами об
обратном выкупе финансовых активов на общую сумму 11 041 миллион рублей. Указанные

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

соглашения были заключены в отношении облигаций, выпущенных Компанией, справедливая
стоимость которых составила 10 790 миллионов рублей и котируемых акций российской
компании, справедливая стоимость которых на указанную дату составила
1 830 миллионов рублей. Расчеты по данным соглашениям об обратном выкупе финансовых
активов были полностью завершены по состоянию на 30 июня 2010 г.

Прочие финансовые активы (продолжение)

Долгосрочные

На 30 июня 2010 г.

Первоначальная

стоимость

Резерв под

обесценение

Текущая

стоимость

Банковские депозиты,

2 873

–

2 873

Кредиты выданные, за вычетом резерва под

обесценение (Б)

120 024

(5 415)

114 609

Прочие (В)

13 064

(432)

12 632

Итого

135 961

(5 847)

130 114

На 31 декабря 2009 г.

Первоначальная

стоимость

Резерв под

обесценение

Текущая

стоимость

Банковские депозиты

8 387

−

8 387

Кредиты выданные, за вычетом резерва под

обесценение (Б)

99 032

(4 536)

94 496

Прочие (В)

6 084

(326)

5 758

Итого

113 503

(4 862)

108 641

(Б)

По состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г. выданные займы включают, в основном,
займы, предоставленные банком ОАО "ТрансКредитБанк" (ТКБ):

На 30 июня 2010 г.

На 31 декабря 2009 г.

Краткосрочные

Долгосрочные

Краткосрочные

Долгосрочные

Займы, предоставленные

юридическим лицам

75 445

66 995

57 129

46 758

Займы, предоставленные

физическим лицам

4 095

53 029

2 645

52 274

Итого:

79 540

120 024

59 774

99 032

Резерв под обесценение

(7 098)

(5 415)

(6 550)

(4 536)

Итого:

72 442

114 609

53 224

94 496

Долгосрочные займы, предоставленные юридическим лицам, по состоянию на 30 июня 2010 г. включают
займы в сумме 24 844 (на 31 декабря 2009 г.: 14 992) миллиона рублей, предоставленные связанным
сторонам, чья способность погашать данные займы зависит, в значительной степени, от поступления
денежных средств от ОАО "РЖД". В ряде случаев, указанные связанные стороны выступают в качестве
арендодателей по договорам финансовой аренды, заключенным Компанией (см. Примечание 30).

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Займы, предоставленные физическим лицам по состоянию на 30 июня 2010 г., включают
потребительские кредиты в размере 19 759 (на 31 декабря 2009 г.: 19 874) миллионов рублей и
ипотечные кредиты в размере 23 844 (на 31 декабря 2009 г.: 23 522) миллионов рублей, выданные
сотрудникам ОАО "РЖД".

Займы, предоставленные юридическим лицам, включают два долгосрочных займа, выданных ОАО "КИТ
Финанс Инвестиционный банк" в контрактной сумме 22 000 миллиона рублей (на 31 декабря 2009 г.: 22
000) под 7,5% годовых (на 31 декабря 2009 г.: 7,5%), со сроком погашения в период с 2010 по 2014 год
квартальными платежами (см. Примечание 30).

Прочие финансовые активы (продолжение)

Долгосрочные (продолжение)

(В)

Прочие долгосрочные финансовые активы по состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г., в
основном, представляют собой корпоративные облигации и облигации, выпущенные различными
субъектами Российской Федерации. Ставки процентов по облигациям составляют LIBOR плюс
0,9-2,2% и фиксированные ставки в размере 6,0-13,3% (на 31 декабря 2009 г.: 7-15%). Срок их
погашения не превышает 6 лет (на 31 декабря 2009 г.: 8 лет).

10.

Прочие долгосрочные активы

Прочие долгосрочные активы по состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г. включали:

На 30 июня

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

Долгосрочные проекты в области недвижимости

9 779

8 871

Прочие

3 657

4 576

Итого прочие долгосрочные активы

13 436

13 447

По состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г. долгосрочные проекты в области недвижимости
представляют собой незавершенные проекты в области строительства объектов недвижимости, которые
будут реализованы в ходе нормальной операционной деятельности, в отношении которых руководство
Группы оценило период их реализации как превышающий 12 месяцев после отчетной даты. Суммы
авансовых платежей, полученные от покупателей в отношении данных объектов недвижимости,
включены в состав прочих долгосрочных обязательств (Примечание 19).

11.

Материально–производственные запасы

Материально–производственные запасы по состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г. включали:

На 30 июня

На 31 декабря

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

2010 г.

2009 г.

Сырье и материалы

31 594

30 298

Запчасти и стройматериалы

45 175

36 264

Горюче–смазочные материалы

5 862

6 542

Товары для перепродажи

5 791

5 158

Прочие

9 039

8 637

Итого

97 461

86 899

Резерв под устаревание и обесценение запасов

(3 595)

(3 279)

Итого материально–производственные запасы, нетто

93 866

83 620

12.

Авансы выданные и прочие текущие активы

Авансы выданные и прочие текущие активы по состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г. имели
следующую структуру:

На 30 июня

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

НДС по приобретенным ценностям

16 640

15 878

За вычетом резерва под обесценение (А)

(967)

(1 008)

15 673

14 870

Авансы, выданные поставщикам

12 565

12 974

За вычетом резерва под обесценение

(3 807)

(2 768)

8 758

10 206

Предоплата по налогам

8 480

6 061

Прочие текущие активы

3 242

3 207

Итого авансы выданные и прочие текущие активы

36 153

34 344

(A)

По состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г. Компанией был сформирован 100% резерв в
отношении НДС по приобретенным ценностям, относящегося к объектам незавершенного
строительства, от продолжения строительства которых Компания отказалась.

13.

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность по состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г. имела следующую
структуру:

На 30 июня

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

Дебиторская задолженность по перевозкам (А)

27 351

9 430

Прочая дебиторская задолженность (Б)

41 795

25 501

Итого дебиторская задолженность

69 146

34 931

(А)

Дебиторская задолженность по перевозкам по состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г.

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

имела следующую структуру:

На 30 июня

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

Дебиторская задолженность по перевозкам

50 635

31 300

За вычетом резерва под обесценение

(23 284)

(21 870)

Итого дебиторская задолженность по перевозкам

27 351

9 430

(Б)

Прочая дебиторская задолженность по состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г. имела
следующую структуру:

На 30 июня

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

Прочая дебиторская задолженность

45 023

28 907

За вычетом резерва под обесценение

(3 228)

(3 406)

Итого прочая дебиторская задолженность

41 795

25 501

14.

Ценные бумаги по справедливой стоимости через прибыли и

убытки

Ценные бумаги по справедливой стоимости через прибыли и убытки приобретены
ОАО

"Транскредитбанк" (ТКБ) и включают по состоянию на 30 июня 2010 г. и на 31 декабря

2009

г.:

На 30 июня 2010 г.

Сумма

Ставка

процента

Срок

погашения

Государственные облигации

33 948

5,8-12%

1-4 года

Корпоративные облигации

13 619

7,8-18%

1-10 лет

Облигации региональных органов власти

1 769

8%-12,5%

1-4 года

Акции

2 439

Итого

51 775

На 31 декабря 2009 г.

Сумма

Ставка

процента

Срок

погашения

Государственные облигации

9 378

5,8-11,3%

1-6 лет

Корпоративные облигации

8 683

8,4-16%

1-8 лет

Облигации региональных органов власти

2 258

8%-12,5%

1-2 года

Акции

2 430

Итого

22 749

Государственные облигации представляют собой, преимущественно, облигации федерального займа,
номинированные в рублях, выпущенные Министерством финансов Российской Федерации (РФ), которое
также выступает гарантом по этим облигациям.

Корпоративные облигации представляют собой облигации ведущих российских компаний.

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

15.

Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г. включали:

На 30 июня

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

Денежные средства в рублях

41 042

28 474

Банковские депозиты и прочие эквиваленты денежных средств

26 645

35 263

Денежные средства в иностранной валюте (в основном доллары

США, евро, ливийские динары)

5 591

10 720

Итого денежные средства и их эквиваленты

73 278

74 457

16.

Обязательства перед клиентами

Обязательства перед клиентами относятся к деятельности дочернего банка Группы и имеют следующую
структуру на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г.:

На 30 июня 2010 г.

На 31 декабря 2009 г.

Краткосрочные

Долгосрочные

Краткосрочные

Долгосрочные

Юридические лица

Текущие счета

43 613

–

24 370

–

Срочные депозиты

32 644

17 368

45 008

6 591

Субординированные долги

–

13 738

–

13 372

76 257

31 106

69 378

19 963

Физические лица

Текущие счета

21 820

–

19 175

–

Срочные депозиты

26 789

–

20 525

–

48 609

–

39 700

–

Итого

124 866

31 106

109 078

19 963

В  соответствии  с  положениями  российского  законодательства  Группа  обязана  возвратить
депозиты  физическим  лицам  по  требованию  владельца  счета.  На  этом  основании  депозиты,
привлеченные от физических лиц, были классифицированы как краткосрочные.

По состоянию на 30 июня 2010 г. средства на счетах клиента на сумму 934 миллиона рублей (2009 г.:
1 608 миллионов рублей) выступали в качестве обеспечения открытых аккредитивов и предоставленных
гарантий.

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

17.

Задолженность по налогам и социальному обеспечению

Задолженность по налогам и социальному обеспечению на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г. имела
следующую структуру:

На 30 июня

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

НДС

15 432

8 250

Отчисления на социальное обеспечение

12 892

9 995

Налог на имущество

6 555

6 357

Подоходный налог с физических лиц

4 000

3 272

Прочие налоги

560

1 390

Итого задолженность по налогам и социальному обеспечению

39 439

29 264

18.

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства на 30 июня 2010 г. и на 31 декабря 2009 г. включали:

На 30 июня 2010 г.

Валюта

Сумма

основного

долга в
валюте

кредита

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосрочной

части

Краткосроч-

ная часть

Долгосрочная

часть

Краткосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Внешэкономбанк

Рубли

2 600

2,25%

2 600

–

Иные банки

Рубли

6 788

2-17%

6 788

–

Иные банки

Иные

2,9-3,8%

199

–

Плавающая ставка

LIBOR +

Долл. США

[1,7-4,5%]

1 017

–

EURIBOR +

Евро

[0,3-5,25%]

1 330

–

Долгосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Агентство по страхованию

вкладов

Рубли

22 000

6,50%

2014

2 500

16 459

Иные банки

Долл. США

250

7,50%

2013

–

7 769

Иные банки

Рубли

1 224

17%

2012

–

1 224

Иные банки

Евро

2,4-4,80%

2011-2013

–

251

Плавающая ставка

МосПрайм +

Рубли

1 608

[2,3-5,25%]

2011-2012

1 048

560

EURIBOR+ (Б)

Евро

399

[0,09-1,8%]

2011-2020

1 056

13 667

LIBOR +,

ЕБРД (Ж)

Долл. США

426

[3-3,5%]

2019

927

12 113

WEST LB (В)

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Транш А

Долл. США

385

(В)

2011

11 881

–

Транш Б

Долл. США

550

(В)

2011-2013

1 716

15 312

Иные банки

Долл. США

[0,2-4,5%]

2011-2013

1 203

ЦБ РФ

Рубли

2 792

[2,5%]

2016

432

2 360

Долговые ценные бумаги

Облигации (Г)

Рубли

228 079

7,35-18%

2011-2025

36 094

189 567

Векселя

Рубли

2 241

0-20%

2011-2020

1 859

382

Сертификаты долевого участия в

займе (З)

Долл. США

1 850

5,74-9%

2017

10 385

46 627

Иные заимствования (Д)

Иные

3,25-11,5%

2011-2019

1 070

220

Итого

80 903

307 714

18.

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

На 31 декабря 2009 г.

Валюта

Сумма

основного

долга в
валюте

кредита

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосрочной

части

Краткосроч-

ная часть

Долгосрочная

часть

Краткосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

ЦБ РФ (А)

Рубли

5 000

–

Иные банки

Рубли

9 977

3,75-18%

9 977

–

Иные банки

Иные

7-15,5%

873

–

Плавающая ставка

LIBOR+

Долл. США

195

[1-3%]

5 891

–

EURIBOR +

Евро

[0,01-3%]

1 984

–

МосПрайм+

Рубли

895

[2,8-5,25%]

895

–

Долгосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Агентство по страхованию

вкладов

Рубли

22 000

6,50%

2014

2 500

15 938

Внешэкономбанк (И)

Рубли

6 300

8,75%

2018

382

5 918

Иные банки

Долл. США

250

7,50%

2013

–

7 561

Иные банки (Е)

Рубли

19 167

8-17%

2011-2014

–

19 167

Иные банки

Иные

2,91-8,00%

2011-2013

–

198

Плавающая ставка

МосПрайм+

Рубли

267

[5,25%]

2011

–

267

EURIBOR+ (Б)

Евро

338

[0,09-1,6%]

2012-2020

656

12 979

LIBOR+

ЕБРД (Ж)

Долл. США

630

[3-3,5%]

2019

116

18 660

WEST LB (В)

Транш А

Долл. США

550

(В)

2011

9 981

6 654

Транш Б

Долл. США

550

(В)

2011-2013

–

16 635

Иные банки

Долл. США

[0,74-7,65%]

2011-2019

454

834

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ЦБ РФ

Рубли

3 000

[2,5%]

2016

432

2 568

Долговые ценные бумаги

Облигации, (Г)

Рубли

237 506

7,29-17,5%

2011-2024

61 377

174 079

Векселя

Рубли

1 088

0-20%

2011-2020

988

100

Векселя

Долл. США

0-12,79%

109

–

Сертификаты долевого участия в

займе

Долл. США

698

7-9%

2011

10 267

10 464

Иные заимствования (Д)

Иные

2-19%

2011-2019

1 152

Итого

111 944

293 174

(A)

В 2009 году Группа получила кредит, номинированный в рублях, от Центрального Банка РФ под
9% годовых. Кредит был полностью погашен в январе 2010 года.

(Б)

Долгосрочные кредиты, номинированные в Евро, по состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря
2009 г. включают, в основном, кредиты, полученные от Calyon и Deutsche Bank на
финансирование приобретения высокоскоростных поездов у компании Siemens AG

В  феврале  2010  года  Группа  получила  транш  в  общей  сумме  82,8  миллиона  Евро
(3 162 миллиона  рублей  по  курсу  ЦБ  РФ  на  30  июня  2010  г.)  в  рамках  договора
долгосрочного  кредитования  с  Deutsche  Bank  для  обеспечения  договора  поставки  с
компанией  Siemens AG.  Срок  погашения  транша  составляет  10  лет,  ставка  процента
является плавающей и рассчитывается как ставка EURIBOR + 0,09%.

18.

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

(В)

В апреле 2008 года Группа привлекла номинированный в долларах США необеспеченный кредит
у консорциума международных банков во главе с West LB. По кредиту начисляются проценты,
рассчитываемые как ставка LIBOR + 0,55% в отношении Транша А и LIBOR + 0,75% в отношении
Транша Б.

(Г)

В феврале 2010 года Группа выпустила облигации серии 23, номинированные в рублях, в общей
сумме 15 миллиардов рублей со сроком погашения до 2025 года. По облигациям предусмотрена
оферта на досрочный выкуп в феврале 2015 года. Ставка купонного дохода составляет 9% годовых
в течение первых 10 купонных периодов. Купонный период составляет 6 месяцев.

В мае 2010 года Компания исполнила оферту по облигациям серий 9 и 11 и выкупила облигации
серии 9 на сумму 14 895 миллионов рублей и облигации серии 11 на сумму 11 695 миллионов
рублей. Облигации серий 9 и 11 были выпущены в ноябре 2008 года номинальной стоимостью 15
млрд. рублей каждая серия со сроком погашения через 4 года и 7 лет, соответственно. По
облигациям серии 9 была предусмотрена оферта на досрочный выкуп в ноябре 2010 года и мае
2011 года. Облигации серии 9 в сумме 105 миллионов рублей отражены в промежуточной
консолидированной финансовой отчетности по состоянию на 30 июня 2010 г. как краткосрочные
заемные средства, облигации серии 11 отражены в отчетности как долгосрочные заемные средства
в сумме 3 305 миллионов рублей.

(Д)

Сумма прочих заимствований по состоянию на 30 июня 2010 г. включает займ в сумме
1 019 миллионов рублей (на 31 декабря 2009 г.: 988), обеспеченный 37,12% акций "ТГК-14" (на 31
декабря 2009 г.: 37,12%).

(Е)

Сумма прочих долгосрочных кредитов, номинированных в рублях, по состоянию на 31 декабря

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

2009 г. включает в основном кредиты, полученные у банков ООО Standard Bank, Альфа-Банк и
Банк Москвы. Ставка процента по кредитам варьируется от 8% до 17% годовых. Сумма кредитов
включает займы в сумме 1 520 миллионов рублей, обеспеченные подвижным составом Группы
стоимостью 1 552 миллиона рублей. Данные займы были полностью погашены по состоянию на
30 июня 2010 года.

(Ж) В течение 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2010 г., Группа досрочно погасила часть кредита,

номинированного в долларах США, полученного от ЕБРР, в сумме 204 миллиона долларов США
(6 364 миллионов рублей по курсу ЦБ РФ на 30 июня 2010 г.).

(З)

В апреле 2010 года Компания разместила Еврооблигации на Ирландской бирже номинальной
стоимостью 1,5 млрд. долларов США (46 793 миллионов рублей по курсу Центрального банка РФ
на 30 июня 2010 г.), со сроком погашения через 7 лет и ставкой купонного дохода 5,739%. Между
Компанией и рядом банков были заключены сделки хеджирования в форме валютно-процентного
"свопа" доллар США – швейцарский франк с приблизительной средней процентной ставкой 4,3%
годовых.

В мае 2010 года дочерняя компания Группы в банковской сфере погасила Еврооблигации в сумме
348 миллионов долларов США (10 856 миллионов рублей по курсу ЦБ РФ на 30 июня 2010 г.)

(И)

В 2008 году Группа получила от Внешторгбанка долгосрочный кредит, номинированный в рублях,
под 8,75% годовых. В первом полугодии 2010 года Группа досрочно погасила данный кредит.

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

19.

Прочие долгосрочные обязательства

В состав прочих долгосрочных обязательств по состоянию на 30 июня 2010 г. включены суммы
авансовых платежей, полученные от покупателей в отношении долгосрочного контракта на
строительство в сумме 10 533 миллионов рублей (2009 г.: 13 378 миллионов рублей), авансовых
платежей, полученных от покупателей в отношении объектов недвижимости в сумме 3 316 миллионов
рублей (2009 г.: 4 697 миллионов рублей), а также прочие долгосрочные обязательства, срок погашения
которых превышает 12 месяцев после отчетной даты, в сумме 441 миллионов рублей (2009 г.: 438
миллионов рублей) (Примечание 10).

Кроме того, в данную статью включены также суммы обязательств, принятые на себя Группой в
отношении заключенного концессионного договора, в размере 1 448 миллиона рублей по состоянию на
30 июня 2010 г. (2009 г.: 1 834 миллиона рублей).

20.

Резервы и прочие текущие обязательства

Резервы и прочие текущие обязательства по состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г. имели
следующую структуру:

На 30 июня

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

Резерв по обязательствам по уплате налогов

27 413

26 694

Задолженность по оплате труда

41 992

37 388

Резерв под иски и претензии

2 103

2 030

Начисленные обязательства в связи с признанием убытка по

строительному контракту

−

4 153

Начисленные проценты по займам

7 019

6 828

Дивиденды (Примечание 21)

3 612

−

Прочие обязательства

7 048

5 586

Итого резервы и прочие текущие обязательства

89 187

82 679

Движение резервов за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2010 г., представлено ниже:

Обязательства по

уплате налогов Иски и претензии

По состоянию на 1 января

26 694

2 030

Изменение в течение 6 месяцев, нетто

719

558

Использовано в течение 6 месяцев

−

(485)

По состоянию на 30 июня 2010 года

27 413

2 103

21.

Капитал

Уставный капитал

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Акционерный капитал Компании на 30 июня 2010 г. состоит из 1 654 516 219 (на 31 декабря 2009 г.:
1 594 516 219) разрешенных к выпуску, выпущенных и находящихся в обращении обыкновенных акций
номиналом 1 тысяча рублей каждая.

В марте 2010 года Компания выпустила в пользу единственного акционера 60 000 000 дополнительных
акций номиналом 1 тысяча рублей каждая. Сумма денежных средств, полученная за выпущенные акции,
составила 60 000 миллионов рублей.

В июне 2010 года Компания объявила дивиденды за 2009 год в размере 3 612 миллионов рублей. По
состоянию на 30 июня 2010 г. дивиденды не были выплачены (Примечание 20).

22.

Расходы по сомнительным долгам

Расходы по сомнительным долгам включают в основном расходы по начислению резерва под
обесценение дебиторской задолженности и авансов, выданных поставщикам, в сумме 2 234 миллиона
рублей (за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г.: 6 107) и кредитов выданных и другие финансовые
активы в сумме 1 533 миллионов рублей (за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г.: 5 584), включая
списанную дебиторскую задолженность в сумме 41 миллионов рублей (за 6 месяцев, закончившихся 30
июня 2009 г.: 27).

23.

Прочие доходы

Прочие доходы за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2010 г., включают, главным образом, доходы от
предоставления телекоммуникационных услуг в размере 10 303 миллиона рублей (2009 г.:
10 281 миллион рублей), услуг здравоохранения в размере 9 818 миллионов рублей (2009 г.:
9 295 миллионов рублей), ремонта подвижного состава на сумму 10 920 миллионов рублей (2009 г.: 7 396
миллионов рублей), доходы от транзита и продажи электроэнергии в сумме 7 329 миллионов рублей
(2009 г.: 3 740 миллионов рублей), от строительства объектов инфраструктуры и недвижимости на сумму
6 684 миллиона рублей (2009 г.: 7 658), услуг социальной сферы (жилищно-коммунального хозяйства) в
размере 3 276 миллионов рублей (2009 г.: 2 682).

24.

Налоги (без налога на прибыль)

В состав статьи "Налоги (без налога на прибыль)" за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2010 и 2009 гг.,
входит налог на имущество в сумме 11 606 миллионов рублей (за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2009
г.: 11 443), налог на землю в размере 793 миллиона рублей (за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г.:
788), невозмещаемый НДС в размере 851 миллион рублей
(за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г.: 1 020) и резерв по обязательствам по уплате налогов,
который был признан Компанией в размере 719 миллионов рублей (за 6 месяцев, закончившихся
30 июня 2009 г.: 2 321) (Примечание 20).

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

25.

Прочие операционные расходы

В состав прочих операционных расходов за полугодие, закончившееся 30 июня 2010 г., вошли расходы
на содержание ведомственной, пожарной и сторожевой охраны в размере 6 853 миллиона рублей (за
полугодие, окончившееся 30 июня 2009 г.: 5 870 миллионов рублей), расходы на услуги связи в размере
3 684 миллиона рублей (за полугодие, окончившееся 30 июня 2009 г.: 3 977 миллионов рублей), расходы
на обслуживание и экипировку подвижного состава в размере 2 000 миллионов рублей (за полугодие,
окончившееся 30 июня 2009 г.: 2 052 миллионов рублей), расходы на услуги прочих субподрядчиков и
прочие операционные расходы.

26.

Субсидии из федерального и местных бюджетов

Субсидии из федерального и местных бюджетов за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2010 г. и 2009 г.
включали:

2010 год

2009 год

Субсидии из федерального бюджета на возмещение эффекта

регулирования тарифов на грузовые перевозки

11 799

–

Субсидии из федерального бюджета на возмещения эффекта

регулирования тарифов на пассажирские перевозки (третий и
четвертый класс)

19 469

16 433

Субсидии из региональных и муниципальных бюджетов и прочие

субсидии

1 108

936

Итого субсидии из федерального и местного бюджетов

32 376

17 369

27.

Прочие доходы, нетто

Прочие доходы, нетто за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2010 г. и 2009 г. включали:

2010 год

2009 год

Доходы от аренды грузовых вагонов и иного имущества

6 271

5 185

Штрафы, выставленные клиентам

1 873

1 828

Прибыль от выбытия основных средств, нетто

992

1 441

Доля в прибыли ассоциированной компании (Примечание 7)

2 141

4 069

Прибыль от приобретения ТГК-14

−

959

Изменения в резерве под иски и претензии (Примечание 20)

(558)

502

Взносы в профсоюз, членские взносы в профессиональные организации

(1 187)

(1 466)

Расходы по аренде

(952)

(1 218)

Убыток от обесценения инвестиций в ассоциированные компании

(Примечание 7)

(2 992)

(4 663)

Расходы за банковские услуги

(446)

(714)

Обесценение гудвила

−

(956)

Прочие доходы

5 321

1 252

Прочие расходы

(3 505)

(4 606)

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Итого прочие доходы, нетто

6 958

1 613

28.

Расходы по процентам и прочие аналогичные расходы, нетто

Расходы по процентам и прочие аналогичные расходы, нетто за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2010
г. и 2009 г. включали:

2010 год

2009 год

Доходы по процентам и прочие аналогичные доходы

2 194

686

Расходы по процентам и прочие аналогичные расходы

(4 456)

(11 115)

Финансовые и прочие расходы

(3 262)

(4 034)

Итого расходы по процентам и прочие аналогичные расходы, нетто

(5 524)

(14 463)

29.

Налог на прибыль

Налог на прибыль за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2010 г. и 2009 г., включал:

2010 год

2009 год

Расходы по налогу на прибыль – текущая часть

22 973

8 364

Расходы по отложенному налогу на прибыль, нетто

15 289

10 498

38 262

18 862

Расходы по налогу на прибыль – текущая часть

1 180

−

Штрафы и пени / (списание) по налогу на прибыль, нетто

126

195

Итого налог на прибыль

39 568

19 057

Активы/(Обязательства) по отложенному налогу на прибыль, нетто

На 30 июня

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

Оценка основных средств

(105 092)

(91 610)

Оценка нематериальных активов

(985)

(704)

Кредиторская задолженность / Начисленные обязательства

14 504

18 367

Пенсионные обязательства

28 359

27 626

Оценка дебиторской задолженности

4 770

4 949

Оценка запасов и резерва под устаревание и обесценение запасов

1 156

1 398

Оценка производных финансовых инструментов

1 662

−

Прочее

1 253

1 299

Итого отложенные налоговые (обязательства), нетто

(54 373)

(38 675)

Отложенные налоговые активы

3 121

2 091

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Отложенные налоговые обязательства

(57 494)

(40 766)

30.

Операции со связанными компаниями

В соответствии с определением МСФО (IAS) 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах" под
связанными сторонами компании, подготавливающей финансовую отчетность, понимаются следующие
контрагенты:

(a)

предприятия, которые прямо или косвенно, через одного или нескольких
посредников контролируют компанию, контролируются компанией, или вместе с
компанией находятся под общим контролем (включая холдинговые и дочерние
компании, а также родственные дочерние компании);

(б) ассоциированные компании – предприятия, на деятельность которых компания

оказывает значительное влияние и которые не являются дочерними компаниями
или совместными предприятиями инвестора;

(в) частные лица, которые прямо или косвенно владеют пакетом акций с правом

голоса и имеют возможность оказывать значительное влияние на деятельность
компании, а также любой, кто влияет или находится под влиянием такого лица
при ведении операций с компанией;

(г)

ключевой  управленческий  персонал  компании,  то  есть  те  лица,  которые
уполномочены  и  ответственны  за  осуществление  планирования,  управления  и
контроля  за  деятельностью компании,  в  том  числе  директора компании,  а также
их ближайшие родственники;

30.

Операции со связанными компаниями (продолжение)

(д) компании, право голоса в которых принадлежит прямо или косвенно любому

лицу, описанному в п. п. (в) или (г), или лицу, на которое такие лица оказывают
значительное влияние. К ним относятся компании, принадлежащие директорам
или основным акционерам компании, и компании, которые имеют общего с
отчитывающейся компанией ключевого члена управляющего органа;

(е) пенсионные фонды, действующие в интересах сотрудников Компании.

В течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2010 г. и 2009 г., Группа осуществляла различные
хозяйственные операции со связанными сторонами. Наиболее существенные операции со связанными
сторонами представлены ниже (характер взаимоотношений Группы с указанными связанными
сторонами соответствует комментариям, указанным в п.п. (а) – (е) выше):

За полугодие, закончившееся 30 июня 2010 г.

За полугодие,

закончившееся

30 июня 2010 г.

На 30 июня 2010 г.

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Связанная сторона

Характер

отноше-

ний

Характер
операций

Продажи /

доход

(A)

(Закупки) /

(расходы)

(A)

Дебиторская

задолжен-

ность

(Кредиторс-

кая задолжен-

ность)

1. Услуги оказанные

Компании, контролируемые

государством

(a)

Грузовые перевозки

67 829

–

(4 387)

(a)

Строительство

–

(a)

Услуги связи

644

–

244

(17)

(a)

Прочие

689

–

501

(90)

Министерства РФ

(a)

Грузовые перевозки,

услуги связи

8 959

–

3 504

–

Финансирование, полученное

из федерального и
регионального бюджетов

(a)

Субсидии на

пассажирские перевозки

11 799

–

(а)

Субсидии на грузовые

перевозки

19 469

–

(а)

Прочие субсидии

–

(1 000)

Ассоциированные компании

(б)

Грузовые перевозки и

прочие услуги

8 722

–

3 977

(403)

(б)

НИОКР

101

–

(13)

2. Закупки

Компании, контролируемые

государством

(a)

Электроэнергия

–

(2 245)

(14)

(a)

Топливо

–

(4 312)

279

(242)

(a)

Услуги по охране

–

(5 625)

(568)

(a)

Подвижной состав

–

(2 654)

–

(7)

(a)

НИОКР

–

(4)

–

(3)

(a)

Прочие услуги

–

(1 398)

(75)

Ассоциированные компании

(б)

Оборудование

–

(1 922)

143

(704)

(б)

Ремонтные услуги

–

(99)

–

(25)

(б) (е)

Подвижной состав

–

(28 434)

4 752

(3 767)

Стороны, связанные с

пенсионным фондом

(б)

(е)

Прочие услуги

–

(2 443)

227

(997)

Страховые премии

полученные/

(уплаченные)

2 585

(2 911)

–

(259)

ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2011 год - часть 42