ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2011 год

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств

(в миллионах российских рублей)

Примечания к консолидированной финансовой отчетности являются ее неотъемлемой частью.

включая долгосрочную часть

Чистые денежные средства от операционной деятельности

до уплаты налога на прибыль

155 323

91 067

Налог на прибыль уплаченный

(24 950)

(7 946)

Чистые денежные средства от операционной деятельности

130 373

83 121

*Суммы, отраженные в данной промежуточной консолидированной финансовой отчетности, не
соответствуют данным промежуточной консолидированной финансовой отчетности по состоянию на 30 июня
2009 г. и содержат корректировки, связанные с завершением процедуры первоначального учета приобретения
долей участия в дочерних (Примечание 5) и ассоциированных (Примечание 7) компаниях.

Продолжение – см. следующую страницу

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств

(продолжение)

(в миллионах российских рублей)

Примечания к консолидированной финансовой отчетности являются ее неотъемлемой частью.

Приме-чания

За 6 месяцев закончившихся

30 июня

2010 г.

2009 г.*

Неаудированные данные

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

Оплата капитальных затрат

(159 129)

(150 492)

Выручка от выбытия объектов основных средств

1 344

1 567

Приобретение нематериальных активов

(2 917)

(2 116)

Выручка от продажи / авансы полученные в отношении

долгосрочных активов предназначенных для продажи

Кредиты погашенные/(выданные) и депозиты погашенные/

(полученные), нетто

2 263

(1 738)

Поступление от/(приобретение) прочих финансовых активов

2 516

(529)

Приобретение инвестиций в венчурный капитал

(1 298)

−

Приобретение дочерних компаний за вычетом приобретенных

денежных средств

−

(115)

Приобретение вложений в ассоциированные компании/ авансы

выданные

(407)

−

Проценты полученные

1 330

688

Чистые денежные средства, израсходованные по

инвестиционной деятельности

(156 275)

(152 689)

Движение денежных средств по финансовой деятельности

Долгосрочные заемные средства полученные

67 814

114 356

(Выплаты) по долгосрочным кредитам и займам

(44 022)

(46 536)

Краткосрочные заемные средства (выплаченные)/ полученные,

нетто

(31 312)

(47 111)

(Выплаты) по финансовому лизингу, включая финансовые

расходы

(9 673)

(11 133)

(Выплаты) по договорам, связанным с производными

финансовыми инструментами

222

(1 234)

Приобретение неконтрольных долей участия в дочерних

компаниях

(193)

(1 106)

Проценты уплаченные

(17 428)

(16 120)

Дивиденды уплаченные

(358)

(56)

Выручка от реализации неконтрольных долей участия в дочерних

компаниях

−

338

Взнос акционера в уставный капитал

60 000

16 925

Чистые денежные средства, полученные по финансовой

деятельности

25 050

8 323

Чистое (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

(852)

(61 245)

Курсовые разницы нетто

(327)

4 502

Денежные средства и их эквиваленты на начало года

74 457

117 182

Денежные средства и их эквиваленты на конец года

73 278

60 439

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности

по состоянию на 30 июня 2010 г. и за шестимесячный период,

закончившийся на эту дату

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Описание экономической и операционной среды

Корпоративная информация

ОАО "Российские железные дороги" (далее - "РЖД", ОАО "РЖД", "Компания") было создано 1 октября
2003 г. в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 585 "О создании открытого акционерного
общества "Российские железные дороги" от 18 сентября 2003 г. и в соответствии с Программой
Структурной Реформы на Железнодорожном Транспорте (далее - "Программа"). 100 процентов акций
Компании принадлежит Правительству Российской Федерации.

Данная промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность ОАО "РЖД" и его
дочерних предприятий (далее "Группа") за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2010 г., утверждена к
выпуску директорами ОАО "РЖД" 11 февраля 2011 г.

Информация об основных видах деятельности Группы представлена в Примечании 4.

Экономический климат

В России продолжаются экономические реформы и развитие правовой, налоговой и административной
инфраструктуры, которая отвечала бы требованиям рыночной экономики. Стабильность российской
экономики будет во многом зависеть от хода этих реформ, а также от эффективности предпринимаемых
Правительством мер в сфере экономики, финансовой и денежно-кредитной политики.

Российская экономика подвержена влиянию рыночных колебаний и снижения темпов экономического
развития в мировой экономике. Мировой финансовый кризис привел к снижению валового внутреннего
продукта, нестабильности на рынках капитала, существенному ухудшению ликвидности в банковском
секторе и ужесточению условий кредитования внутри России. Несмотря на стабилизационные меры,
предпринимаемые Правительством Российской Федерации с целью обеспечения ликвидности российских
банков и компаний, существует неопределенность относительно возможности доступа к источникам
капитала, а также стоимости капитала для Группы и его контрагентов, что может повлиять на финансовое
положение, результаты операций и экономические перспективы Группы. Вместе с тем, в российской
экономике в 2010 году наметились положительные тенденции, в частности, индекс физического объема
ВВП составил 4% по сравнению с 2009 годом, ставка рефинансирования ЦБ РФ уменьшилась на 1% по
состоянию на 30 июня 2010 года по сравнению с 31 декабря 2009 г., ставки на российском рынке ссудного
капитала в 2010 году несколько снизились по сравнению с 2009 годом.

Кроме того, факторы, включающие повышение уровня безработицы в России, снижение ликвидности и
прибыльности компаний, и увеличение числа случаев неплатежеспособности компаний и физических лиц,
оказали влияние на возможность заемщиков Группы погашать задолженность перед Группой. Изменения
экономических условий также привели к снижению стоимости обеспечения по кредитам и прочим
обязательствам. На основе информации, доступной в настоящий момент, Группа пересмотрела оценку
ожидаемых будущих потоков денежных средств в ходе анализа обесценения активов. Данная информация в
основном относится к дочернему банку Группы.
Руководство Группы считает, что оно предпринимает все необходимые меры по поддержанию экономической
устойчивости Группы в данных условиях. Однако дальнейшее ухудшение ситуации в описанных выше
областях может негативно повлиять на результаты и финансовое положение Группы. В настоящее время
невозможно определить, каким именно может быть это влияние.

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Описание экономической и операционной среды (продолжение)

Валютные операции

Обменный курс доллара США к рублю составил 31,20 рублей и 30,24 рублей за 1 доллар США по
состоянию на 30 июня 2010 и на 31 декабря 2009 гг., соответственно. Обменный курс евро к рублю
составил 38,19 и 43,39 на 30 июня 2010 и на 31 декабря 2009 гг., соответственно.

На 11 февраля 2011 г. обменный курс доллара США и евро к рублю составил 29,35 рублей и
40,14 рублей, соответственно.

Превышение текущих обязательств над текущими активами

По состоянию на 30 июня 2010 г. текущие обязательства Группы превысили ее текущие активы на 110
659 (на 31 декабря 2009 г.: на 170 166) миллионов рублей, что свидетельствует о наличии
неопределенности в отношении состояния ликвидности Группы.

Группа осуществляет значительные вложения в развитие, модернизацию и ремонт своих основных
средств. Инвестиционная деятельность Группы финансировалась за счет денежных средств от
операционной деятельности, краткосрочных и долгосрочных заемных средств.

Руководство Группы предпринимает следующие меры по улучшению состояния ликвидности:

Привлечение кредитов от финансовых институтов.

Привлечение средств за счет выпуска облигаций на внутреннем и внешнем рынках.

Руководство Группы полагает, что в течение 12 месяцев после даты выпуска данной финансовой
отчетности в распоряжении Группы будут достаточные финансовые ресурсы, включая существующие
денежные средства, денежные средства от операционной деятельности и заемные средства.

Краткое описание основных положений учетной политики

Основные подходы к составлению промежуточной сокращенной консолидированной финансовой
отчетности

Данная промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2010 г., подготовлена в соответствии с требованиями Международного
стандарта финансовой отчетности МСФО (IAS) 34 "Промежуточная финансовая отчетность".
Соответственно, она не содержит всей информации, которая подлежит включению в полную
финансовую отчетность в соответствии с требованиями МСФО, и поэтому может рассматриваться
только вместе с годовой консолидированной финансовой отчетностью Группы за 2009 год. Результаты
хозяйственной деятельности за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2010 г., не обязательно являются
показательными для финансовой отчетности по состоянию на 31 декабря 2010 г.

Основные изменения в учетной политике

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Применяемая учетная политика соответствует учетной политике за 2009 год, за исключением изменений,
связанных с вступлением в силу новых и измененных Стандартов и Интерпретаций, применение которых
обязательно с 1 января 2010 г.

Краткое описание основных положений учетной политики (продолжение)

Основные изменения в учетной политике (продолжение)

Группа применила следующие новые и пересмотренные Стандарты и Интерпретации:



МСФО  (IFRS)  2  "Выплаты,  основанные  на  акциях":  Учет  сделок  с  выплатами,
основанными  на  акциях,  расчеты  по  которым  осуществляются  денежными  средствами,
предусматривающими  участие  нескольких  компаний  группы  (применяется  с  1  января
2010 г.);



МСФО (IFRS) 3 "Объединение бизнеса" (пересмотренный) (применяется, начиная с
годовых периодов с или после 1 июля 2009 г.);



МСФО (IAS) 27 "Консолидированная и отдельная финансовая отчетность"
(применяется применяется, начиная с годовых периодов с или после 1 июля 2009 г.);



МСФО (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка" – "Объекты,
разрешенные к хеджированию" (применяется, начиная с годовых периодов с или после
1 июля 2009 г.);



IFRIC 17 "Распределение неденежных активов в пользу собственников" (применяется,
начиная с годовых периодов с или после 1 июля 2009 г.);



Усовершенствования МСФО.

МСФО (IFRS) 2 "Выплаты, основанные на акциях"
Поправки к МСФО (IFRS) 2 касаются учета сделок с выплатами, основанными на акциях, расчеты по
которым осуществляются денежными средствами, предусматривающими участие нескольких компаний
группы. Данная поправка отменяет Интерпретации IFRIC 8 и IFRIC 11. Применение данной поправки не
оказало влияния на финансовое положение или результаты деятельности Группы.

МСФО (IFRS) 3 "Объединение бизнеса"
Стандарт в новой редакции содержит ряд изменений в отношении учета операций объединения бизнеса,
которые оказывают влияние на оценку неконтрольной доли участия, учет затрат по сделке,
первоначальное признание и последующую оценку условного вознаграждения и учет поэтапного
объединения бизнеса. Применение данной поправки не оказало существенного влияния на финансовое
положение или результаты деятельности Группы.

МСФО (IAS) 27 "Консолидированная и отдельная финансовая отчетность"
В соответствии с новой редакцией МСФО (IAS) 27 изменения в доле участия в дочерней компании (без
потери контроля) должны учитываться как операция с капиталом. Таким образом, подобные операции
больше не будут обуславливать ни возникновение гудвила, ни признание дохода или расхода. Более того,
новая редакция стандарта изменяет метод учета убытков, понесенных дочерней компанией, а также метод
учета потери контроля над дочерней компанией. Применение данной поправки не оказало существенного
влияния на финансовое положение или результаты деятельности Группы.

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Краткое описание основных положений учетной политики (продолжение)

Основные изменения в учетной политике (продолжение)

МСФО (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка" – "Объекты, разрешенные к
хеджированию"
Данная редакция стандарта уточняет, что компания может определить в качестве хеджируемой статьи
часть риска изменения справедливой стоимости или денежных потоков, связанных с финансовым
инструментом. Инфляция также рассматривается в качестве хеджируемого риска или его части в
определенных ситуациях. Применение данной поправки не оказало влияния на финансовое положение
или результаты деятельности Группы.

IFRIC 17 "Распределение неденежных активов в пользу собственников"
Данная интерпретация представляет указания по учету соглашений, согласно которым компания
распределяет неденежные активы между акционерами в виде распределения фондов или в виде
дивидендов. Данная интерпретация не оказала влияния на финансовое положение или результаты
деятельности Группы.

Поправки к МСФО (май 2008 года)
В мае 2008 года Совет по МСФО выпустил первый комплект поправок к стандартам. Все внесенные
поправки были учтены в финансовой отчетности по состоянию на 31 декабря 2009 г., кроме
нижеперечисленного:



МСФО (IFRS) 5 "Внеоборотные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная
деятельность"  разъясняет,  что  если  дочерняя  компания  классифицируется  в  качестве
предназначенной  для  продажи,  даже  если  материнская  компания  сохраняет  после
продажи  неконтрольную  долю  в  бывшей  дочерней  компании.  Поправка  применяется
перспективно  и  не  влияет  на  финансовое  положение  или  результаты  деятельности
Группы.

Поправки к МСФО (апрель 2009 года)
В апреле 2009 года Совет по МСФО выпустил второй комплект поправок к стандартам, главным
образом, с целью устранения внутренних несоответствий и уточнения формулировок. В отношении
каждого стандарта существуют отдельные переходные положения. Применение стандартов (с
изменениями), перечисленными ниже, привело к изменению учетной политики, но не оказало влияния на
финансовое положение или результаты деятельности Группы.



МСФО (IAS) 7 "Отчет о движении денежных средств"
Поправка  к  стандарту  поясняет,  что  в  качестве  денежных  потоков  от  инвестиционной
деятельности  могут  классифицироваться  только  затраты,  приводящие  к  признанию
актива.  Данная  поправка  не  оказала  существенного  влияния  на    движение  денежных
средств.



МСФО (IAS) 36 "Обесценение активов"
Поправка  к  стандарту  разъясняет,  что  самым  крупным  подразделением,  которое  может
использоваться  для  распределения  гудвила,  приобретенного  в  результате  объединения
бизнеса,  является  индивидуальный  операционный  сегмент  согласно  МСФО  (IFRS)  8  до
его объединения с другими сегментами  для целей составления отчетности. Поправка не
оказала влияния на финансовое положение или результаты деятельности Группы.

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Краткое описание основных положений учетной политики (продолжение)

Основные изменения в учетной политике (продолжение)

Другие поправки к стандартам, перечисленные ниже, не оказали влияния на финансовое положение или
результаты деятельности Группы



МСФО (IFRS) 2 "Выплаты, основанные на акциях"



МСФО (IFRS) 5 "Внеоборотные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная
деятельность"



МСФО (IAS) 1 "Представление финансовой отчетности"



МСФО (IAS) 17 "Аренда"



МСФО (IAS) 38 "Нематериальные активы"



МСФО (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка"



IFRIC 9 "Повторный анализ встроенных производных инструментов"



IFRIC 16 "Хеджирование чистых инвестиций в зарубежное подразделение"

Группа не применяла других стандартов и поправок к ним, которые были опубликованы, но не вступили
в силу по состоянию на 30 июня 2010 г.

Сезонность деятельности

Деятельность Группы не подвержена существенным сезонным колебаниям. Доходы от грузовых
перевозок сравнительно стабильны в течение года. Из-за сезонности пассажирских перевозок, рост
доходов обычно ожидается во второй половине года по сравнению с первой половиной года. Рост
доходов от пассажирских перевозок в период с июня по август в основном связан с сезоном летних
отпусков.

Информация по сегментам

Для целей управления Группа разбита по подразделениям, определяемым спецификой оказываемых ими
услуг, и имеет шесть отчетных операционных сегментов:

Сегмент "Грузовые перевозки" включает услуги по перевозке грузов, оказываемые
Компанией.

Сегмент  "Пассажирские  перевозки  дальнего  следования"  включает  все  услуги  по
перевозке  пассажиров  между  регионами.  С  1  апреля  2010  г.  значительная  часть
межрегиональных  пассажирских  перевозок  была  передана  вновь  созданной  100%
дочерней  компании  ОАО РЖД  –  ОАО  "Федеральная  пассажирская  компания".  Данные
операции были выделены в отдельный сегмент и представлены в рамках операционного
сегмента  "Все  прочие  сегменты".  Компания  не  корректировала  данные  за  предыдущий

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

период и не раскрывала информацию по сегменту в текущем периоде, основываясь на
новом и старом подходах к раскрытию информации по сегментам, так как Компания не
располагает необходимой информацией.

Сегмент "Пригородные пассажирские перевозки" включает услуги по перевозке
пассажиров внутри одного региона.

Сегмент "Банковская деятельность" включает деятельность ОАО "ТрансКредитБанк",
дочернего банка Компании.

Информация по сегментам (продолжение)

Сегмент "Вспомогательная деятельность" включает услуги по ремонту и техническому
обслуживанию подвижного состава, по перепродаже электроэнергии, строительные и
иные услуги, оказываемые филиалами Компании.

"Все  прочие  сегменты"  включают  деятельность  дочерних  предприятий  Компании,
оказывающих  услуги,  связанные  с  грузовыми  перевозками,  услугами  перевозки
пассажиров  в  пригородном  и  дальнем  сообщениях,  услугами  связи,  услугами  в  сфере
НИОКР,  услугами  по  строительству,  реконструкции  и  модернизации  железных  дорог  и
железнодорожной

транспортной

инфраструктуры,

ремонту

техническому

обслуживанию  различного  железнодорожного  оборудования,  строительству  объектов
недвижимости для внешних клиентов и других компаний в составе Группы. Указанные
операции  в  силу  их  несущественности  не  требуют  раскрытия  в  качестве  отдельного
сегмента.  По  причине  различий  индивидуальных  экономических  характеристик  данные
операции не могут быть включены в описанные выше отчетные операционные сегменты.

Руководство осуществляет мониторинг операционных результатов деятельности каждого из
подразделений отдельно для целей принятия решений о распределении ресурсов и оценки результатов их
деятельности. Результаты деятельности сегментов оцениваются на основе операционной прибыли или
убытка, рассчитываемого на основании управленческой отчетности, данные которой отличаются от
данных промежуточной консолидированной финансовой отчетности по МСФО, поскольку
управленческая отчетность готовится на основе данных по местным стандартам бухгалтерского учета.
Результаты операционных сегментов не учитывают влияние некоторых разовых сделок (например,
сделок по приобретению новых предприятий) и влияние некоторых корректировок, которые могут быть
сочтены необходимыми для приведения управленческой отчетности в соответствие с
консолидированной финансовой отчетностью по МСФО.

Большая часть операционных активов находится и основная часть услуг оказывается Группой на
территории Российской Федерации.

Доходы сегмента представляют собой доходы, которые непосредственно могут быть отнесены к
деятельности данного сегмента, с учетом как продаж внешним покупателям, так и операций с другими
сегментами. Доходы сегмента не включают следующее:

субсидии из федерального и местных бюджетов;

доходы по процентам;

прибыль от курсовых разниц;

прибыль от выбытия, изменения справедливой стоимости и возмещаемой стоимости финансовых
активов;

прибыль от выбытия основных средств;

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

прибыль от продажи долгосрочных активов, предназначенных для продажи;

штрафы, выставленные клиентам;

прочие доходы.

Информация по сегментам (продолжение)

Расходы сегмента представляют собой расходы, которые непосредственно могут быть отнесены к
деятельности данного сегмента и расходы, которые могут быть распределены на систематической
основе, с учетом расходов, связанных как с продажами внешним покупателям, так и с операциями с
другими сегментами. Расходы сегмента не включают следующее:

расходы по процентам;

убыток от курсовых разниц;убыток от выбытия, изменения справедливой стоимости и
возмещаемой стоимости финансовых активов;

убыток от выбытия основных средств;

убыток от продажи долгосрочных активов, предназначенных для продажи;

убыток от обесценения объектов основных средств;

взносы на деятельность профсоюза, членские взносы в профессиональные ассоциации;

расходы по банковской комиссии;

налог на прибыль;

расходы по сомнительным долгам;

социальные расходы;

прочие расходы.

Операционный результат сегмента представляет собой доходы сегмента за минусом расходов по
данному сегменту.

В таблице ниже представлены данные о результатах по отчетным операционным сегментам деятельности
Группы:

За 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2010 г.

Грузовые

перевозки

Пассажир-

ские

перевозки

дальнего

следования

Пригород-

ные

пассажир-

ские

перевозки

Вспомога-

тельная

деятель-

ность

Банковс-

кая

деятель-

ность

Все

прочие

сегменты

Элимини-

рование

(A)

Корректи-

ровки

(Б)

Итого

Доходы от внешних

покупателей

438 301

25 504

8 491

35 443

14 161

133 304

–

(4 235)

650 969

Доходы между

сегментами

29 819

–

44 200

1 606

73 745

(149 370)

–

Итого доходы

468 120

25 504

8 491

79 643

15 767

207 049

(149 370)

(4 235)

650 969

Операционный

результат сегмента

96 086

(21 380)

(15 239)

10 415

3 724

1 985

(1 893)

76 355

150 053

За 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г.

Грузовые

перевозки

Пассажир-

ские

перевозки

дальнего

Пригород-

ные

пассажир-

ские

Вспомога-

тельная

деятель-

ность

Банковс-

кая

деятель-

ность

Все

прочие

сегменты

Элимини-

рование

(A)

Корректи-

ровки

(Б)

Итого

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

следования перевозки

Доходы от внешних

покупателей

348 486

54 861

9 033

37 278

14 472

74 916

–

(7 073)

531 973

Доходы между

сегментами

21 029

–

13 018

889

54 392

(89 328)

–

Итого доходы

369 515

54 861

9 033

50 296

15 361

129 308

(89 328)

(7 073)

531 973

Операционный

результат сегмента

37 610

(19 133)

(12 670)

3 295

994

(1 049)

(1 183)

34 141

42 005

Информация по сегментам (продолжение)

(A)

Доходы и маржа по операциям между сегментами исключаются при консолидации.

(Б)

Результат каждого операционного сегмента не включает следующие корректировки, относящиеся
к разнице между управленческой отчетностью и финансовой отчетностью, подготовленной в
соответствии с МСФО (IAS) 34, за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2010 и 2009 гг.:

2010 год

2009 год

Доходы от аренды подвижного состава и прочего имущества,

классифицированные как прочие доходы

(4 553)

(4 594)

Прочие корректировки доходов

318

(2 479)

(4 235)

(7 073)

Корректировки, относящиеся к основным средствам (В)

71 359

79 813

Корректировки резерва по сомнительной задолженности

1 399

(6 080)

Дополнительные пенсионные отчисления

(10 185)

(5 872)

Субсидии из федерального и местных бюджетов, не включенные в

операционные результаты сегментов (Примечание 26)

32 376

17 369

Расходы по процентам и прочим аналогичным расходам, нетто, не

включенные в операционные результаты сегментов (Примечание 28)

(5 524)

(14 463)

Изменения справедливой стоимости и (убыток) от выбытия,

финансовых активов, не включенные в операционные результаты
сегментов

(5 583)

(3 096)

Прибыль / (Убыток) от курсовых разниц, не включенных в

операционные результаты сегментов

2 774

(6 803)

Восстановление убытка/(убыток) по строительным контрактам

4 153

(5 965)

Убыток от обесценения основных средств

(3 019)

(602)

Резерв по налоговым обязательствам (Примечание 20)

(719)

(2 321)

Прочие корректировки

(6 441)

(10 766)

Суммарные корректировки прибыли до налогообложения

76 355

34 141

(B)

Корректировки,  относящиеся  к  основным  средствам,  включают  разницу  между  остаточной
стоимостью  основных  средств,  отраженной  в  консолидированной  отчетности  согласно  МСФО
(IAS)  34  и  в  управленческой  отчетности,  а  также  результат  различий  в  сроках  полезного
использования основных средств и применения компонентного учета.

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Приобретения доли участия в дочерних компаниях

Приобретение ЗАО "Западный Мост"

В ноябре 2009 года Группа через свою дочернюю компанию (доля участия Группы – 54,4%),
занимающуюся банковской деятельностью (Банк), приобрела 96,36% акций ЗАО "Западный Мост" в
обмен на денежное вознаграждение в размере 1 207 миллионов рублей. Суммы, отраженные в
консолидированной финансовой отчетности в отношении активов и обязательств ЗАО "Западный Мост",
а также соответствующие неконтрольные доли участия были определены на 31 декабря 2009 г. по
предварительной оценке.

На дату выпуска данной неаудированной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой
отчетности Компания закончила оценку справедливой стоимости активов и обязательств ЗАО "Западный
Мост", а также соответствующих неконтрольных долей участия. В результате завершения процедуры
первоначального учета данной сделки суммы, отраженные в консолидированной финансовой
отчетности за 2009 год, были пересмотрены следующим образом:

ЗАО "Западный Мост"

Предварительная

оценка

справедливой

стоимости на

дату

приобретения

Итоговая оценка

справедливой

стоимости

Корректировки к

предварительной

оценке

справедливой

стоимости

Денежные средства и их эквиваленты

−

Инвестиционная собственность

1 880

−

Прочие активы

(3)

1 993

1 990

(3)

Задолженность перед Банком

581

−

Задолженность перед клиентами

−

Текущие налоговые обязательства

−

Отложенные налоговые обязательства

−

196

Прочие обязательства

−

663

859

196

Чистые активы

1 330

1 131

(199)

За вычетом неконтрольных долей участия

(48)

(41)

Приобретенные чистые активы

1 282

1 090

(192)

Вознаграждение, выплаченное Группой

1 207

−

В результате завершения процесса отражения в учете операций по объединению компаний в финансовой
отчетности был признан гудвил в сумме 117 миллионов рублей. Превышение доли владения Группы в
справедливой стоимости идентифицируемых активов, обязательств и условных обязательств ЗАО

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

"Западный Мост" над стоимостью приобретения в размере 75 миллионов рублей, ранее признанное как
доход в отчете о прибылях и убытках, было ретроспективно отсторнировано.

Основные средства

Основные средства по состоянию на 30 июня 2010 г. и на 31 декабря 2009 г. включали:

На 30 июня 2010 г.

Балансовая стоимость

Баланс на

1 января

2010 г.

Поступления

Выбытия

Ввод в

эксплуата-

цию

Баланс на

30 июня

2010 г.

Земля

5 795

133

(68)

–

5 860

Здания

186 248

695

(573)

4 472

190 842

Сооружения

457 993

2 757

(2 366)

11 037

469 421

Земляное полотно

419 249

391

(12)

1 570

421 198

Верхнее строение пути

312 628

17 521

(10 367)

2 465

322 247

Производственное оборудование

510 815

(2 907)

14 759

522 723

Локомотивы

190 671

(1 055)

12 170

201 791

Подвижной состав (грузовой)

186 122

2 167

(8 018)

9 556

189 827

Подвижной состав

(пассажирский)

168 021

2 151

(1 163)

10 307

179 316

Прочие основные средства

122 522

148

(380)

6 984

129 274

Незавершенное строительство

257 557

160 043

(637)

(73 320)

343 643

За вычетом обесценения

(23 966)

(3 242)

223

–

(26 985)

Итого

2 793 655

182 825

(27 323)

–

2 949 157

Накопленный износ

Баланс на

1 января

2010 г.

Начислено за

период

Накопленный

износ по

выбывшим

объектам

основных средств

Баланс на

30 июня

2010 г.

Земля

–

Здания

(16 008)

(1 559)

124

(17 443)

Сооружения

(58 916)

(5 368)

809

(63 475)

Земляное полотно

(32 529)

(2 943)

(35 471)

Верхнее строение пути

(18 903)

(7 541)

10 067

(16 377)

Производственное оборудование

(147 032)

(18 026)

3 233

(161 825)

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Локомотивы

(62 469)

(4 226)

1 056

(65 639)

Подвижной состав (грузовой)

(74 475)

(3 998)

7 310

(71 163)

Подвижной состав

(пассажирский)

(41 419)

(4 272)

1 096

(44 595)

Прочие основные средства

(36 677)

(3 299)

194

(39 782)

Итого

(488 428)

(51 232)

23 890

(515 770)

Основные средства (продолжение)

Остаточная стоимость

На 30 июня

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

Земля

5 860

5 795

Здания

173 399

170 240

Сооружения

405 946

399 077

Земляное полотно

385 727

386 720

Верхнее строение пути

305 870

293 725

Производственное оборудование

360 898

363 783

Локомотивы

136 152

128 202

Подвижной состав (грузовой)

118 664

111 647

Подвижной состав (пассажирский)

134 721

126 602

Прочие основные средства

89 492

85 845

Незавершенное строительство

343 643

257 557

За вычетом обесценения

(26 985)

(23 966)

Итого

2 433 387

2 305 227

Общая сумма процентов по кредитам, капитализированных за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2010 г.,
в составе основных средств составила 15 060 миллионов рублей при ставке капитализации 10,9% (за 6
месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г.: 6 916 миллионов рублей при ставке капитализации 8,3%).

Инвестиции в ассоциированные компании

Группа имеет вложения в ряд ассоциированных компаний, с долей владения от 20% до 50%. Группа
учитывает инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия по методу долевого
участия. Инвестиции в ассоциированные компании по состоянию на 30 июня 2010 г. и на 31 декабря
2009 г. включали:

На 30 июня

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

Breakers Investments B.V. (ЗАО "Трансмашхолдинг")

6 960

6 960

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Прочие

2 425

2 447

9 385

9 407

Приобретение ассоциированных компаний, занимающихся банковской и финансовой деятельностью

По состоянию на 31 декабря 2008 г., Группа приобрела существенное влияние над ООО "КИТ Финанс
Холдинговая Компания" (доля участия 45%), ОАО "КИТ Финанс Инвестиционный банк" (доля участия
45%) и ООО "Веб-инвест.ру" (доля участия 45%) (вместе – Ассоциированные Инвестиционные
Компании) по номинальной стоимости в размере 45 рублей за долю в каждой компании.

Ассоциированные Инвестиционные Компании осуществляют предоставление банковских и финансовых
услуг и управление активами. Данные компании являются связанными сторонами и их хозяйственные
операции в значительной степени взаимосвязаны. В 2009 году Центральный Банк РФ утвердил план
финансового оздоровления (далее – План) в отношении ОАО "КИТ Финанс Инвестиционный банк"
(далее – Ассоциированный Банк), нацеленный на улучшение финансового положения банка.

7.

Инвестиции в ассоциированные компании (продолжение)

Приобретение ассоциированных компаний, занимающихся банковской и финансовой деятельностью
(продолжение)
По состоянию на 30 июня 2009 г. и на 30 июня 2010 г. все Ассоциированные Инвестиционные Компании
имеют отрицательные чистые активы и нуждаются в продолжении привлечения внешнего
финансирования и продаже непрофильных активов для поддержания своей ликвидности.

По состоянию на 31 декабря 2008 г. приобретение долей в вышеперечисленных компаниях учитывалось
по предварительной стоимости, соответствовавшей стоимости их приобретения. На 30 июня 2009 г.
Группа не завершила оценку активов и обязательств вышеуказанных Ассоциированных Инвестиционных
Компаний в соответствии с МСФО 3 "Объединение бизнеса".

В 2009 году Компания закончила процедуру первоначального учета сделки по приобретению долей в
вышеперечисленных компаниях. Группа признала корректировку предварительной стоимости
идентифицируемых активов, обязательств и условных обязательств Ассоциированных Инвестиционных
Компаний на дату приобретения, что привело к пересмотру консолидированного отчета о прибылях и
убытках и отчета о совокупном доходе Группы за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г.,
опубликованных в промежуточной сокращенной финансовой отчетности за 6 месяцев, закончившихся 30
июня 2009 г. В результате, доля Группы в чистом убытке и прочем совокупном доходе ОАО "КИТ
Финанс Инвестиционный банк" за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г., увеличилась на 594 и на
594 миллиона рублей, соответственно, доля Группы в чистой прибыли ООО "КИТ Финанс Холдинговая
Компания" увеличилась на 4 663 миллиона рублей. По состоянию на 30 июня 2009 г. Группа также
дополнительно признала резерв под обесценение инвестиций в ООО "КИТ Финанс Холдинговая
Компания" (Примечание 27). В результате балансовая стоимость инвестиций Группы в ООО "КИТ
Финанс Холдинговая Компания" была списана до нуля. Пересмотр отчетности не повлиял на отражение
в учете инвестиций в ООО "Вэб-инвест.ру", так как ОАО "РЖД" не признавала долю в убытках
компании ООО "Вэб-инвест.ру" в сумме 289 миллионов рублей. По состоянию на 30 июня 2009 г. сумма
непризнанного убытка составила 289 миллионов рублей, стоимость инвестиций Группы в данную
ассоциированную компании равна нулю.

За 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2010 г., ОАО "РЖД" признало долю в чистой прибыли и в прочем
совокупном доходе ОАО "КИТ Финанс Инвестиционный банк" в размере 2 141 миллиона и 851
миллиона рублей, соответственно.

ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2011 год - часть 41