ОАО "РЖД". Заключение о консолидированной финансовой отчетности за 2018 год

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

14.

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

Облигации серий 001P-08R и 001P-09R предусматривают фиксированные ставки в течение

первого и второго купонных периодов, в размере 7,99% и 8% годовых, соответственно. С

третьего купонного периода ставка определяется как значение бескупонной доходности

государственных ценных бумаг (G-кривая) со сроком погашения 7 лет, увеличенной на 0,49% и
0,5%,

соответственно. Согласно условиям выпуска облигаций серий 001P-05R, 001P-06R и

001P-

07R, держателям предоставляется право предъявить облигации к досрочному выкупу в

2026, 2023 и 2024 годах, соответственно.

Кроме того, в отчетном периоде Компания повторно разместила облигации серий 18, 19 и 23,

общей номинальной стоимостью 22 268 миллиона рублей, выкупленные ранее в связи с

предъявлением их держателями к досрочному выкупу.

В 2018 году дочерние компании Группы разместили долгосрочные облигации серий 001Р-03,

001Р-04, 001Р-05 и БО-01 общей номинальной стоимостью 31 000 миллионов рублей, номиналом

1 тысяча рублей каждая, предусматривающие полугодовые выплаты купонного дохода по

фиксированным ставкам от 7,2% до 8,9% годовых и сроком погашения в 2028, 2028, 2028 и
2023

годах, соответственно. Согласно условиям выпуска облигаций серий 001Р-03 и 001Р-04,

держателям предоставляется право предъявить облигации к досрочному выкупу в 2024 и
2023

годах, соответственно.

Согласно условиям выпуска некоторых облигаций Группы, держателям представляется право

предъявить их к досрочному выкупу в течение 12 месяцев после 31 декабря 2018 г. Данные

облигации, общей номинальной стоимостью 60 000 миллионов рублей, были учтены в качестве

краткосрочных по состоянию на 31 декабря 2018 г. (на 31 декабря 2017 г.:
40 000

миллионов рублей).

В 2018 году держателями облигаций были предъявлены к выкупу облигации общей номинальной

стоимостью 23 703 миллиона рублей.

(В) Сумма долгосрочных кредитов с фиксированной ставкой, номинированных в рублях, по

состоянию на 31 декабря 2018 г., представляет собой кредиты, полученные от российских

банков, являющихся связанными сторонами Группы, в сумме 44 874 миллиона рублей (на
31

декабря 2017 г.: 33 172 миллиона рублей) и кредиты, полученные от прочих российских

банков, в сумме 1 480 миллионов рублей (на 31 декабря 2017 г.: 4 526 миллионов рублей).

(Г) Сумма долгосрочных кредитов с плавающей ставкой, номинированных в швейцарских франках,

по состоянию на 31 декабря 2018 г., представляет собой кредиты, полученные от иностранных

банков. По состоянию на 31 декабря 2018 г. полная балансовая стоимость указанных кредитов

была определена в качестве инструментов хеджирования.

(Д) В состав краткосрочных кредитов банков, номинированных в рублях, по состоянию на

декабря 2018 г., включены обязательства по кредитам дочерней компании Группы в общей

сумме 2 600 миллионов рублей к погашению по требованию (на 31 декабря 2017 г.: обязательства

дочерних компаний Группы в общей сумме 2 238 миллионов рублей, включенные в состав

краткосрочных кредитов и краткосрочной части долгосрочных кредитов банков

номинированных в долларах США).

Кроме того, в состав обязательств, непосредственно связанных с активами,

классифицированными как предназначенные для продажи, по состоянию на 31 декабря 2017 г.

включены обязательства по кредитам дочерней компании Группы в общей сумме
4 430

миллионов рублей к погашению по требованию.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

15.

Резервы начисленные

Резервы начисленные по состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 гг. имели следующую структуру:

31 декабря

2018

г.

2017 г.

млн. руб.

Резерв под иски и претензии

12 310

11 706

Резерв по обязательствам по уплате налогов

1 435

4 176

Прочие резервы

348

193

Итого резервы начисленные

14 093

16 075

Движение резервов по обязательствам по уплате налогов и под иски и претензии за год, закончившийся

31 декабря 2018 г., представлено ниже:

Обязательства по

уплате налогов

Иски и

претензии

млн. руб.

По состоянию на 1 января 2018 г.

4 176

11 706

Создано в течение отчетного периода

136

2 930

Использованный резерв

(1 600)

(1 749)

Восстановлена неиспользованная часть

(975)

(1 679)

Прочие движения

(391)

Курсовая разница

1 085

По состоянию на 31 декабря 2018 г.

1 435

12 310

16.

Прочие краткосрочные обязательства

Прочие краткосрочные обязательства по состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 гг. имели следующую

структуру:

31 декабря

2018 г.

2017 г.

млн. руб.

Задолженность по оплате труда

75 580

75 290

Обязательства по строительному контракту (А)

–

14 515

Прочие обязательства

8 372

9 092

Итого прочие краткосрочные обязательства

83 952

98 897

(А) Как более подробно описано в Примечании 2, в связи с применением МСФО 15, Группа

реклассифицировала указанное обязательство в состав статьи «Обязательства по договорам»

(Примечание 17).

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

17. Обязательства по договорам

Обязательства по договорам за год, закончившийся 31 декабря 2018 г., включали:

2018 г.

млн. руб.

Обязательства по договорам, связанным с перевозкой, включая НДС (А)

92 284

Обязательства по договорам присоединения к инфраструктуре

11 474

Краткосрочные обязательства по договорам предоставления логистических услуг, включая

НДС (А)

1 475

Прочие обязательства по договорам, включая НДС (Примечание 16)

46 954

Итого обязательства по договорам

152 187

Краткосрочные

135 000

Долгосрочные

17 187

(А) Обязательства по договорам, связанным с перевозкой, и по договорам предоставления

логистических услуг, отраженные по состоянию на 1 января 2018 года, были признаны в полном
объеме за вычетом НДС в составе выручки за 2018 год.

Движение обязательств по договорам присоединения к инфраструктуре прочим обязательствам по
договорам за 2018 год в миллионах рублей представлено следующим образом:

Обязательства по

договорам

присоединения к

инфраструктуре

Прочие

обязательства по

договорам

По состоянию на 1 января 2018 г.

8 905

52 632

Увеличение обязательств по договорам в течение года за вычетом НДС

3 090

12 208

Признано из начального сальдо в сумме выручки в течение года

(521)

(17 580)

Прочие движения

−

(306)

По состоянию на 31 декабря 2018 г.

11 474

46 954

Краткосрочные

654

40 587

Долгосрочные

10 820

6 367

18.  Обязательства по вознаграждениям работникам

Планы с установленными взносами

Группа осуществляет фиксированные взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. Кроме того,
Группа  также  предоставляет  ряду  своих  работников  программу  пенсионного  обеспечения  в  рамках
плана  с  установленными  взносами,  находящегося  под  управлением  АО  «НПФ  «Благосостояние»
(далее – НПФ Благосостояние) (Примечание 5).

Общая  сумма  расхода  в  отношении  отчислений  в  планы  с  установленными  взносами  за  периоды,
закончившиеся 31 декабря 2018 и 2017 гг.:

2018 г.

2017 г.

млн. руб.

Пенсионный фонд Российской Федерации и прочих юрисдикций

131 976

124 515

План с установленными взносами через НПФ Благосостояние

10 388

9 387

Расходы по планам с установленными взносами

142 364

133 902

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

18.

Обязательства по вознаграждениям работникам (продолжение)

Планы с установленными выплатами

Группа осуществляет выплаты работникам в рамках пенсионных планов с установленными

выплатами. В соответствии с условиями данных планов Группа производит отчисления в

НПФ Благосостояние и некоммерческий фонд «Почет» и выплаты работникам напрямую через

Компанию.

Работник имеет право на пенсию, предусмотренную планом с установленными выплатами,

администрируемыми НПФ Благосостояние, если он соответствует ряду критериев по стажу и возрасту,

а также присоединился к пенсионному плану и начал производить взносы в пенсионный фонд за свой

счет в установленные сроки, но не позднее 1 июля 2007 г.

Некоммерческий фонд «Почет» осуществляет выплату пенсий отдельным категориям работников

Группы, вышедшим на пенсию до момента введения в действие плана с установленными выплатами,

администрируемого НПФ Благосостояние.

Обязательства, относящиеся к выплатам через НПФ Благосостояние, являются частично

фондируемыми. Обязательства, относящиеся к выплатам через фонд «Почет», являются

нефондируемыми.

В течение периода, закончившегося 31 декабря 2018 г., Группа осуществила очередной перевод выплат

в отношении отдельных категорий бывших работников из фонда «Почет» в НПФ Благосостояние,

соответствующее изменение обязательств включено в стоимость услуг прошлых периодов.

Система вознаграждения, установленная Группой, предусматривает предоставление работникам ряда

долгосрочных выплат, таких как вознаграждение за преданность. В соответствии с этим планом,

периодические выплаты накопленного вознаграждения за преданность осуществляются через 3, 5, 10,

15 и через каждые 5 лет работы. Премия за преданность предполагает выплату примерно одного

месячного оклада за каждый год работы работника, прошедший с момента предыдущей выплаты

вознаграждения за преданность.

Кроме того, Группа предоставляет работникам ряд иных выплат/льгот после окончания трудовой

деятельности, которые включают выплату единовременного пособия при выходе на пенсию в размере
1-

6 месячных сумм заработной платы работника (в зависимости от трудового стажа работника),

предоставление права на ежегодный бесплатный проезд в поездах дальнего следования и право на

бесплатное санаторно-курортное лечение для работников, вышедших на пенсию, а также некоторые

другие. Обязательства Группы в отношении указанных выплат/льгот являются нефондируемыми.

Практически все работники Группы имеют право на некоторые виды выплат по программам

вознаграждений по окончании трудовой деятельности и прочих долгосрочных вознаграждений.

По состоянию на 31 декабря 2018 г. 17 тысяч работников были участниками пенсионного плана с

установленными выплатами, осуществляемыми через НПФ Благосостояние (на 31 декабря 2017 г.:
23

тысячи работников). Кроме того, по состоянию на 31 декабря 2018 г. получателями выплат из

НПФ Благосостояние были 73 тысячи бывших работников (на 31 декабря 2017 г.: 28 тысяч бывших

работников), выплаты которым были переведены из некоммерческого фонда «Почет» в

НПФ Благосостояние. По состоянию на 31 декабря 2018 г., с учетом перевода выплат в отношении

отдельных категорий бывших работников из фонда «Почет» в НПФ Благосостояние, примерно
154

тысячи пенсионеров имели право на выплаты, осуществляемые через некоммерческий фонд

«Почет» (на 31 декабря 2017 г.: 236 тысяч).

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

18.

Обязательства по вознаграждениям работникам (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

В отчетном периоде произошло повышение минимального возраста для получения права на

вознаграждения по окончании трудовой деятельности. Это изменение обусловлено тем, что в

соответствии с условиями программ вознаграждений возраст для получения права на вознаграждения

связан с пенсионным возрастом в государственной программе пенсионного обеспечения, который был

повышен в отчетном периоде. При этом в отчетном периоде Группой были приняты меры для

сохранения уровня социальной защищенности работников, в частности, сохранение при определенных

условиях права на вознаграждения по окончании трудовой деятельности при увольнении в пенсионном

возрасте, действовавшим по состоянию на 31 декабря 2018 г. (до изменений в государственной

программе пенсионного обеспечения). Вся совокупность указанных изменений рассматривается как

изменение программ вознаграждений, соответствующее уменьшение приведенной стоимости

обязательств в сумме 4 178 миллионов рублей учтено в составе стоимости услуг прошлых периодов.

Ниже приведены суммы, отраженные в консолидированном отчете о финансовом положении Группы:

По состоянию на 31 декабря 2018 г.:

НПФ Благо-

состояние

«Почет»

Прочие

долгосрочные

выплаты

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Обязательства по планам с

установленными выплатами

21 354

6 385

57 470

105 927

191 136

Справедливая стоимость активов плана

(11 719)

–

(1 004)

(12 723)

Чистые обязательства по планам с

установленными выплатами

9 635

6 385

57 470

104 923

178 413

По состоянию на 31 декабря 2017 г.:

НПФ Благо-

состояние

«Почет»

Прочие

долгосрочные

выплаты

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Обязательства по планам с

установленными выплатами

23 610

10 819

57 252

116 316

207 997

Справедливая стоимость активов плана

(10 082)

–

(827)

(10 909)

Чистые обязательства по планам с

установленными выплатами

13 528

10 819

57 252

115 489

197 088

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

18.

Обязательства по вознаграждениям работникам (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Расходы и доходы, отраженные в консолидированном отчете о прибылях и убытках в составе статьи
«

Заработная плата и социальные отчисления» и в консолидированном отчете о прочем совокупном

доходе:

За год, закончившийся 31 декабря 2018 г.:

НПФ Благо-

состояние

«Почет»

Прочие

долгосрочные

выплаты

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Стоимость услуг

1 998

(2 346)

24 022

1 710

25 384

Стоимость услуг текущего периода

498

–

23 642

4 709

28 849

Стоимость услуг прошлых периодов

1 500

(2 346)

380

(2 999)

(3 465)

Проценты по чистым обязательствам по

планам с установленными выплатами

730

722

3 335

8 139

12 926

Прибыль от переоценки чистого

обязательства

–

(2 247)

–

(2 247)

Чистые расходы, признанные в

прибылях и убытках

2 728

(1 624)

25 110

9 849

36 063

Прибыль от переоценки, признанная

в составе прочего совокупного

дохода

(138)

(1 567)

–

(11 732)

(13 437)

За год, закончившийся 31 декабря 2017 г.:

НПФ Благо-

состояние

«Почет»

Прочие

долгосрочные

выплаты

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Стоимость услуг

2 464

(1 935)

24 239

6 195

30 963

Стоимость услуг текущего периода

642

–

23 658

5 040

29 340

Стоимость услуг прошлых периодов

1 822

(1 935)

581

1 155

1 623

Проценты по чистым обязательствам по

планам с установленными выплатами

1 058

1 015

3 608

9 117

14 798

Прибыль от переоценки чистого

обязательства

–

(3 507)

–

(3 507)

Чистые расходы, признанные в

прибылях и убытках

3 522

(920)

24 340

15 312

42 254

Убытки/(прибыль) от переоценки,

признанные в составе прочего

совокупного дохода

2 212

215

–

(8 865)

(6 438)

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

18.

Обязательства по вознаграждениям работникам (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Изменение приведенной стоимости обязательств по планам с установленными выплатами

представлено следующим образом:

НПФ Благо-

состояние

«Почет»

Прочие долго-

срочные

выплаты

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Приведенная стоимость обязательств

на 1 января 2017 г.

25 790

12 997

55 791

119 356

213 934

Стоимость услуг

2 464

(1 935)

24 239

6 195

30 963

Стоимость услуг текущего периода

642

–

23 658

5 040

29 340

Стоимость услуг прошлых периодов

1 822

(1 935)

581

1 155

1 623

Процентные расходы по обязательствам

1 796

1 015

3 608

9 124

15 543

(Прибыли)/убытки от переоценки

обязательства

1 423

215

(3 507)

(8 803)

(10 672)

Актуарные убытки/(прибыль) от

изменения демографических

допущений

334

261

(47)

959

1 507

Актуарная (прибыль)/убытки от

изменения финансовых допущений

(21)

355

395

(6 449)

(5 720)

В результате прошлого опыта

1 110

(401)

(3 855)

(3 313)

(6 459)

Выбытия дочерних компаний

–

(1)

(9)

(10)

Реклассификация в обязательства,

непосредственно связанные с

активами, классифицированными как

предназначенные для продажи

(31)

(19)

(22)

(267)

(339)

Влияние изменений курсов валют

–

164

168

Выплата вознаграждений

(7 832)

(1 454)

(22 860)

(9 444)

(41 590)

Стоимость обязательств на

декабря 2017 г.

23 610

10 819

57 252

116 316

207 997

Стоимость услуг

1 998

(2 346)

24 022

1 710

25 384

Стоимость услуг текущего периода

498

–

23 642

4 709

28 849

Стоимость услуг прошлых периодов

1 500

(2 346)

380

(2 999)

(3 465)

Процентные расходы по обязательствам

1 572

722

3 335

8 147

13 776

Прибыли от переоценки обязательства

(306)

(1 567)

(2 247)

(11 558)

(15 678)

Актуарные прибыли от изменения

демографических допущений

(8)

(122)

(59)

(600)

(789)

Актуарные прибыли от изменения

финансовых допущений

(615)

(567)

(935)

(10 738)

(12 855)

В результате прошлого опыта

317

(878)

(1 253)

(220)

(2 034)

Реклассификация в обязательства,

непосредственно связанные с

активами, классифицированными как

предназначенные для продажи

(7)

–

(3)

(65)

(75)

Влияние изменений курсов валют

–

704

721

Выплата вознаграждений

(5 513)

(1 243)

(24 906)

(9 327)

(40 989)

Стоимость обязательств на

декабря 2018 г.

21 354

6 385

57 470

105 927

191 136

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

18.

Обязательства по вознаграждениям работникам (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Изменение справедливой стоимости активов плана с установленными выплатами за 2018 и 2017 годы

представлено ниже:

2018 г.

2017 г.

млн. руб.

Справедливая стоимость активов плана на 1 января

(10 909)

(10 154)

Доход на активы плана

(856)

(18)

проценты по активам

(850)

(745)

(доход)/расход по активам плана, за исключением сумм, включенных в

чистую величину процентов

(6)

727

Взносы работодателя

(41 854)

(42 326)

Реклассификация в обязательства, непосредственно связанные с

активами, классифицированными как предназначенные для продажи

Влияние изменений курсов валют

(99)

(26)

Выплата вознаграждений

40 989

41 590

Справедливая стоимость активов плана на 31 декабря

(12 723)

(10 909)

Основные категории активов плана с установленными выплатами, администрируемого

НПФ Благосостояние, на 31 декабря 2018 и 2017 гг. включали (в % от общей справедливой стоимости

активов плана):

декабря

31 декабря

2018 г.

2017 г.

Акции и облигации российских компаний

62%

64%

Доли в закрытых паевых инвестиционных фондах

27%

23%

Федеральные и муниципальные облигации

Облигации иностранных компаний и прочие активы

Денежные средства и банковские депозиты

Прочие активы

Итого

100%

Группа подвержена рыночному риску в связи с инвестициями в закрытые паевые инвестиционные

фонды и акции, и кредитному риску в связи с инвестициями в облигации и банковские депозиты.

При расчете обязательств по состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 гг. были использованы следующие

актуарные допущения:

31 декабря

2018 г.

2017 г.

Ставка дисконтирования

8,7%

7,6%

Средний коэффициент оттока персонала

4,9%

4,7%

Уровень смертности

Таблицы смертности на основе данных

Россия 2017

Россия 2016

Таблицы смертности скорректированы с учетом ожидаемого

улучшения продолжительности в будущих периодах на

13%

18,0%

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

18.

Обязательства по вознаграждениям работникам (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Группа предполагает, что темпы роста заработной платы будут соответствовать темпам инфляции в

России. Размеры большей части выплат и льгот работникам и пенсионерам зависят от роста заработной

платы и будущего изменения потребительских цен.

Группа оценивает будущие темпы инфляции в соответствии с прогнозами инфляции,

опубликованными Economist Intelligence Unit.

Повышение в 2018 году ставки дисконтирования связано с повышением доходности государственных

облигаций в отчетном периоде.

Результаты анализа чувствительности обязательств по планам с установленными выплатами по

состоянию на 31 декабря 2018 г.:

Допущения

Изменение

допущения

Увеличение/

(уменьшение)

обязательств

млн. руб.

Ставка дисконтирования

-0,5

п.п.

5 307

+0,5 п.п.

(4 930)

Среднегодовой рост заработной платы и фиксированных выплат

0,5 п.п.

(5 617)

+0,5 п.п.

5 999

Средний коэффициент оттока персонала

-10%

1 648

10%

(1 590)

Уровень смертности

-10%

1 426

10%

(1 298)

Анализ чувствительности проведен на основе метода, предполагающего экстраполяцию влияния на

обязательство по плану с установленными выплатами изменений в разумных пределах ключевых

актуарных допущений по состоянию на конец отчетного периода. Возможное отклонение каждого

существенного актуарного допущения анализировалось отдельно. Взаимные влияния отклонений в

допущениях не учитывались.

По состоянию на 31 декабря 2018 г. средневзвешенный срок до погашения обязательств по

пенсионным планам с установленными выплатами, составил 6,4 лет (на 31 декабря 2017 г.: 6,6 лет).

Ожидаемые взносы Группы в планы с установленными выплатами в 2019 году составляют
36 900

миллионов рублей.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

19.

Обязательства по финансовой аренде

Группа заключила ряд договоров финансовой аренды (лизинга), в основном, в отношении объектов

грузового подвижного состава. Указанные договоры были заключены на период 3-20 лет (2017 год:
3-

20 лет). Средневзвешенная эффективная процентная ставка составила 15% годовых (2017 год: 18%).

Ниже представлены данные о будущих минимальных арендных платежах по договорам финансовой

аренды, а также их дисконтированная стоимость по состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 гг.:

31 декабря 2018 г.

31 декабря 2017 г.

Минимальные

арендные

платежи

Текущая

стоимость

арендных

платежей

Минимальные

арендные

платежи

Текущая

стоимость

арендных

платежей

млн. руб.

Обязательства по финансовой аренде –

минимальные арендные платежи,

подлежащие выплате

Не позже, чем через один год

9 214

8 511

6 418

5 787

После одного года, но не позже пяти лет

32 350

14 690

26 361

10 471

После пяти лет

47 617

21 494

47 037

18 478

Итого минимальные арендные платежи

89 181

44 695

79 816

34 736

За вычетом суммы процентов

(44 486)

–

(45 080)

−

Дисконтированная стоимость минимальных

арендных платежей

44 695

34 736

Обязательства по финансовой аренде

31 декабря

2018 г.

2017 г.

млн. руб.

Текущая часть

8 511

5 787

Долгосрочная часть

36 184

28 949

Компании Группы заключили ряд договоров с АО «Сбербанк Лизинг», связанной стороной Группы

(Примечание 29), которые были классифицированы как договоры финансовой аренды грузового и

пригородного подвижного состава, на общую сумму 14 514 миллионов рублей. Указанные договоры

были заключены на период 10-11 лет.

Финансовые расходы за год, закончившийся 31 декабря 2018 г., составили 5 879 миллионов рублей

(2017 год: 7 042 миллиона рублей) и были включены в состав статьи «Финансовые расходы и прочие

аналогичные расходы» консолидированного отчета о прибылях и убытках.

Общая сумма обязательств по договорам финансовой аренды, заключенным со связанными сторонами

Группы, как они определены в Примечании 29, составила по состоянию на 31 декабря 2018 г.
41 732

миллиона рублей (на 31 декабря 2017 г.: 18 002 миллиона рублей).

Условиями некоторых договоров со связанными сторонами, общая сумма лизинговых обязательств по

которым составила 894 миллиона рублей по состоянию на 31 декабря 2018 г. (на 31 декабря 2017 г.:
1 038

миллионов рублей) предусмотрена плавающая процентная ставка, равная ключевой ставке ЦБ

плюс 1,5%.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

20.

Изменения в обязательствах, обусловленные финансовой деятельностью

Долгосрочные

заемные средства

(Примечание 14)

Краткосрочные

заемные средства

(Примечание 14)

Обязательства по

финансовой аренде,

краткосрочная

часть

(Примечание 19)

Обязательства по

финансовой аренде,

за вычетом

краткосрочной

части

(Примечание 19)

Производные

финансовые

инструменты, нетто

(Примечание 31)

Задолженность по

дивидендам

(в составе прочих

краткосрочных

обязательств)

Итого

обязательства,

обусловленные

финансовой

деятельностью

млн. руб.

Баланс на 1 января 2018 г.

944 710

158 885

5 787

28 949

26 713

1 165 078

Обязательства, связанные с активами предназначенными

для продажи на 1 января 2018 г.

4 400

370

–

4 770

Денежные потоки, относящиеся к финансовой

деятельности

Выплаты

(171 981)

(451 355)

(5 458)

(1 499)

–

(11 749)

(642 042)

Поступления

251 403

502 684

–

1 547

–

755 634

Выплаты основной суммы заемных средств, относящихся к

обязательствам, связанным с активами предназначенными

для продажи

(700)

(339)

(1 039)

Денежные потоки, относящиеся к овердрафтам

–

(426)

–

(426)

Выплата процентов

–

(76 834)

–

(76 834)

Выплата процентов, относящихся к обязательствам,

связанным с активами предназначенными для продажи

–

(402)

–

(402)

Денежные потоки, относящиеся к операционной

деятельности

Поступления, относящиеся к операциям хеджирования

–

1 775

–

1 775

Итого денежные потоки

78 722

(26 672)

(5 458)

(1 499)

3 322

(11 749)

36 666

Прочие движения

Поступления по новым договорам

–

1 486

8 776

–

10 262

Окончание срока действия / расторжение договоров

–

(126)

(36)

–

(162)

Изменение справедливой стоимости производных

финансовых инструментов

–

12 455

–

12 455

Начисление процентов

–

77 360

5 879

–

83 239

Начисление процентов относящиеся к обязательствам,

связанным с активами предназначенными для продажи

–

403

–

403

Дивиденды объявленные

–

11 770

Курсовые разницы

62 721

820

(298)

–

63 243

Реклассификации

(60 138)

60 138

–

Прочие изменения

1 476

1 241

(6)

–

2 723

Выбытие в составе активов, предназначенных для продажи

и связанных с ними обязательств

(3 700)

(32)

–

(3 732)

Итого неденежные движения

359

138 701

8 182

8 734

12 455

11 770

180 201

Баланс на 31 декабря 2018 г.

1 028 191

271 284

8 511

36 184

42 490

1 386 715

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

20.

Изменения в обязательствах, обусловленные финансовой деятельностью (продолжение)

Долгосрочные

заемные средства

(Примечание 14)

Краткосрочные

заемные средства

(Примечание 14)

Обязательства по

финансовая аренде,

краткосрочная

часть

(Примечание 19)

Обязательства по

финансовой аренде,

за вычетом

краткосрочной

части

(Примечание 19)

Производные

финансовые

инструменты, нетто

(Примечание 31)

Задолженность по

дивидендам

(

в составе прочих

краткосрочных

обязательств)

Итого

обязательства,

обусловленные

финансовой

деятельностью

млн. руб.

млн. руб

Баланс на 1 января 2017 г.

824 685

117 800

21 277

34 416

30 555

–

1 028 733

Денежные потоки

Выплаты

(168 705)

(418 539)

(25 391)

(18 508)

–

(6 588)

(637 731)

Поступления

292 377

459 829

–

(29)

–

752 177

Денежные потоки, относящиеся к активам,

классифицированным, как предназначенные для продажи и

связанным с ними обязательствам

832

720

–

1 552

Денежные потоки, относящиеся к овердрафтам

–

317

–

317

Выплата процентов

–

(77 098)

–

(77 098)

Итого денежные потоки

124 504

(34 771)

(25 391)

(18 508)

(29)

(6 588)

39 217

Прочие движения

Поступления по новым договорам

–

2 120

13 884

–

16 004

Окончание срока действия/ расторжение договоров

–

(96)

(139)

–

(235)

Изменение справедливой стоимости производных

финансовых инструментов

–

(3 813)

–

(3 813)

Начисление процентов

–

77 053

7 149

–

84 202

Дивиденды объявленные

–

6 622

Курсовые разницы

(419)

(219)

(18)

–

(656)

Реклассификации

583

(583)

–

Реклассифицировано в состав активов, предназначенных для

продажи и связанных с ними обязательств

(4 400)

(369)

–

(4 769)

Прочие изменения

(243)

(26)

746

(704)

–

(227)

Итого неденежные движения

(4 479)

75 856

9 901

13 041

(3 813)

6 622

97 128

Баланс на 31 декабря 2017 г.

944 710

158 885

5 787

28 949

26 713

1 165 078

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

21.

Капитал

Акционерный капитал Компании на 31 декабря 2018 г. состоит из 2 238 627 321 (на 31 декабря 2017 г.:
2 179 925

145) разрешенных к выпуску, выпущенных и находящихся в обращении обыкновенных

акций номиналом 1 тысяча рублей каждая, и 70 000 000 (на 31 декабря 2017 г: 50 000 000), разрешенных

к выпуску, выпущенных и находящихся в обращении привилегированных акций номиналом
1

тысяча рублей каждая.

В апреле 2018 года Компания выпустила 25 896 258

обыкновенных акций номиналом 1 тысяча рублей

каждая в общей сумме 25 896 миллионов рублей. Выпуск был одобрен акционером Компании для

целей реализации приоритетных проектов по развитию железнодорожной инфраструктуры общего

пользования, в том числе реализации инвестиционного проекта по комплексной реконструкции

участка им. М. Горького – Котельниково – Тихорецкая – Крымская с обходом Краснодарского

железнодорожного узла, инвестиционного проекта по строительству высокоскоростной

железнодорожной магистрали Москва-Казань, инвестиционных проектов по развитию

железнодорожной инфраструктуры Московского транспортного узла и комплексного развития участка

Междуреченск-Тайшет Красноярской железной дороги. Сумма денежных средств, полученная за

выпущенные акции, составила 24 104 миллиона рублей, акции на сумму 1 792 миллиона рублей по

решению акционера Компании выкуплены не были.

В декабре 2018 года Компания выпустила 34 884 072 обыкновенных акций номиналом 1 тысяча рублей

каждая в общей сумме 34 884 миллиона рублей и 20 000 000 привилегированных акций номиналом
1

тысяча рублей каждая в общей сумме 20 000 миллионов рублей. Оплата за привилегированные акции

предусмотрена денежными средствами в сумме 20 000 миллионов рублей. Оплата за обыкновенные

акции предусмотрена денежными средствами в сумме 33 818 миллионов рублей и недвижимым

имуществом в сумме 1 066 миллионов рублей. Выпуск был одобрен акционером Компании для целей

реализации приоритетных проектов по развитию железнодорожной инфраструктуры общего

пользования, в том числе модернизации железнодорожной инфраструктуры Байкало-Амурской и

Транссибирской железнодорожных магистралей с развитием пропускных и провозных способностей,

строительства объектов железнодорожной инфраструктуры Киевского направления Московской

железной дороги, завершения реализации проекта интеграции остановочных пунктов радиальных

направлений Московского железнодорожного узла в Малое кольцо Московской железной дороги,

реконструкции путепровода Смоленского направления Московской железной дороги через улицу

Минская, инвестиционных проектов по развитию железнодорожной инфраструктуры Московского

транспортного узла, реализации инвестиционного проекта по комплексной реконструкции участка им.

М. Горького – Котельниково – Тихорецкая – Крымская с обходом Краснодарского железнодорожного

узла.

Сумма денежных средств, полученная за выпущенные привилегированные акции, составила
20 000

миллионов рублей, за выпущенные обыкновенные акции – 33 818 миллионов рублей.

По

состоянию на 31 декабря 2018 г. оплата недвижимым имуществом получена частично в сумме
780

миллионов рублей.

В соответствии с законодательством Российской Федерации, вклады единственного акционера

Компании в ее уставный капитал, осуществленные за счет бюджетных средств, являются бюджетными

инвестициями, порядок предоставления и использования которых регулируются положениями

Бюджетного Кодекса Российской Федерации.

Кроме того, условиями договоров передачи акций в собственность единственному акционеру

Компании, заключенных в 2015-2018 годах, предусмотрен возврат Компанией в бюджет Российской

Федерации денежных средств, полученных по данным договорам, в размере суммы их нецелевого

использования.

В июне 2018 года акционер Компании утвердил дивиденды по итогам работы за 2017 год в размере
8 755

миллионов рублей, в том числе 8 750 миллионов рублей по обыкновенным акциям и

миллионов рублей по привилегированным акциям. По состоянию на 31 декабря 2018 г. дивиденды

выплачены в полном объеме.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

22.

Доходы

Выручка по договорам с покупателями и прочие доходы за год, закончившийся 31 декабря 2018 г. были представлены:

Сегменты

Грузовые

перевозки

ОАО «РЖД»

Пассажирские

перевозки

дальнего

следования

Вспомогательная

деятельность

Грузовые

перевозки

дочерних

компаний

Логистические

услуги Группы

Gefco

Все прочие

сегменты

Итого

млн. руб.

Вид товара или услуга

Грузовые перевозки и предоставление доступа к

инфраструктуре

1 363 867

2 659

5 416

155 139

–

3 702

1 530 783

Предоставление логистических услуг

–

1 786

211

343 284

48 493

393 774

Пассажирские перевозки

–

229 735

4 650

–

16 805

251 190

Ремонт подвижного состава

–

1 052

10 849

–

26 744

38 716

Предоставление услуг здравоохранения

–

39 640

Продажи товаров

–

1 231

5 870

–

14 942

22 043

Предоставление телекоммуникационных услуг

–

1 269

–

18 305

19 574

Строительство

–

9 521

–

14 541

24 062

Транзит и продажи электро- и теплоэнергии

–

13 620

–

292

13 938

Предоставление подвижного состава (A)

–

2 810

21 812

–

24 622

Услуги локомотивных бригад

–

879

–

880

Предоставление услуг социальной сферы

–

4 780

–

2 400

7 182

Выполнение работ по капитальному ремонту, кроме

ремонта подвижного состава

–

9 680

9 719

Предоставление информационных и ИТ услуг

–

430

2 516

–

808

3 754

Предоставление коммунальных услуг

–

2 442

–

2 446

Прочие

–

2 375

15 564

1 802

–

6 212

25 953

Итого выручка по договорам с покупателями

1 363 867

240 323

101 013

157 223

343 284

202 566

2 408 276

Сроки признания выручки

В определенный момент времени

–

4 570

45 578

569

–

97 510

148 227

В течение периода времени

1 363 867

235 753

55 435

156 654

343 284

105 056

2 260 049

Итого выручка по договорам с покупателями

1 363 867

240 323

101 013

157 223

343 284

202 566

2 408 276

Доходы от аренды

–

187

1 616

2 551

–

251

4 605

Итого доходы

1 363 867

240 510

102 629

159 774

343 284

202 817

2 412 881

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

22.

Доходы (продолжение)

Доходы за год, закончившийся 31 декабря 2017 г. представлены следующим образом:

Сегменты

Грузовые

перевозки

ОАО «РЖД»

Пассажирские

перевозки

дальнего

следования

Вспомогательная

деятельность

Грузовые

перевозки

дочерних

компаний

Логистические

услуги Группы

Gefco

Все прочие

сегменты

Итого

млн. руб.

Вид товара или услуга

Грузовые перевозки и предоставление доступа к

инфраструктуре

1 278 408

2 667

9 462

153 241

–

5 580

1 449 358

Предоставление логистических услуг

–

1 301

232

292 281

51 103

344 917

Пассажирские перевозки

–

217 252

4 144

–

16 898

238 294

Ремонт подвижного состава

–

1 095

22 566

–

22 676

46 351

Предоставление услуг здравоохранения

–

36 122

Продажи товаров

–

1 196

5 579

–

17 546

24 321

Предоставление телекоммуникационных услуг

–

1 308

–

18 824

20 132

Строительство

–

6 460

–

11 416

17 876

Транзит и продажи электро- и теплоэнергии

–

12 669

–

217

12 916

Предоставление подвижного состава (А)

–

2 247

3 861

–

6 108

Услуги локомотивных бригад

–

9 347

–

9 347

Предоставление услуг социальной сферы

–

4 638

–

2 143

6 781

Выполнение работ по капитальному ремонту, кроме

ремонта подвижного состава

–

110

–

5 103

5 213

Предоставление информационных и ИТ услуг

–

3 107

–

616

3 804

Предоставление коммунальных услуг

–

2 297

–

2 368

Прочие

–

2 146

15 062

1 120

–

6 076

24 404

Доходы от аренды

–

186

1 462

1 486

–

257

3 391

Итого доходы

1 278 408

226 904

103 373

156 093

292 281

194 644

2 251 703

(А) Компанией заключены договоры на предоставление подвижного состава пассажирским компаниям, предусматривающие как предоставление

подвижного состава, так и оказание услуг по управлению и эксплуатации транспорта локомотивными бригадами, обеспечение сопровождения

вагонов проводниками, проведение технического обслуживания подвижного состава. В соответствии с принципами МСФО (IFRS) 15, данные услуги

рассматриваются как одна обязанность к исполнению, соответственно, выручка в сумме 24 622 миллиона рублей за год, закончившийся 31 декабря

2018 г., была отражена в составе статьи «Предоставление подвижного состава», в то время как за год, закончившийся 31 декабря 2017 г., аналогичная

выручка в сумме 25 527 миллионов рублей была отражена в составе статей «Предоставление подвижного состава» в сумме 6 108 миллионов рублей,

«Услуги локомотивных бригад» в сумме 9 345 миллионов рублей и «Ремонт подвижного состава» в сумме 10 073 миллиона рублей.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

23.

Налоги (кроме налога на прибыль)

Налоги (кроме налога на прибыль) за годы, закончившиеся 31 декабря 2018 и 2017 гг., включали:

2018 г.

2017 г.

млн. руб.

Налог на имущество (А)

62 564

51 084

Невозмещаемый НДС

3 442

3 094

Земельный налог

1 362

1 583

Прочие налоги

3 111

1 344

Итого налоги (кроме налога на прибыль)

70 479

57 105

(A)

Увеличение расхода по налогу на имущество связано с ростом ставки налога на имущество с

1,0% до 1,3% в отношении железнодорожных путей общего пользования, а также сооружений,

являющихся неотъемлемой частью указанных объектов, и вводом в эксплуатацию новых

объектов железнодорожной инфраструктуры.

24.

Прочие операционные расходы

Прочие операционные расходы за годы, закончившиеся 31 декабря 2018 и 2017 гг., включали:

2018 г.

2017 г.

млн. руб.

Расходы на содержание охраны

23 480

19 534

Расходы по услугам, связанным со строительством

19 242

13 930

Командировочные расходы

12 980

10 871

Расходы, связанные с предоставлением логистических услуг

11 223

3 642

Расходы на услуги автотранспорта

10 537

13 007

Операционная аренда подвижного состава, включая грузовые вагоны

10 143

16 713

Расходы на консультационные услуги

9 487

8 755

Расходы на услуги связи

8 407

8 362

Услуги, оказанные иностранными железными дорогами

7 747

7 728

Расходы на постельные принадлежности и обслуживание

7 117

6 252

Расходы по аренде имущества

6 986

6 161

Расходы на обслуживание и экипировку подвижного состава

5 679

5 448

Расходы по обеспечению пожарной безопасности

4 140

4 203

Расходы на информационные и ИТ услуги

3 725

4 520

Расходы по содержанию пути и полосы отвода

3 471

5 040

Себестоимость реализованной недвижимости

3 034

3 074

Расходы по страхованию

2 417

2 450

Прочие расходы

25 549

24 240

Итого прочие операционные расходы

175 364

163 930

ОАО "РЖД". Заключение о консолидированной финансовой отчетности за 2018 год - часть 5