ОАО "РЖД". Заключение о консолидированной финансовой отчетности за 2015 год

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Прочие долгосрочные финансовые активы

Прочие долгосрочные финансовые активы по состоянию на 31 декабря 2015 г. и на 31 декабря 2014 г.
включали:

31 декабря 2015 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Дебиторская задолженность от Федерального

агентства железнодорожного транспорта

15 768

‒

15 768

Дебиторская задолженность от Министерства труда

и социальной защиты (А)

3 228

‒

3 228

Займы, выданные юридическим лицам

1 149

(301)

848

Прочие

9 715

(2 607)

7 108

Итого прочие долгосрочные финансовые активы

29 860

(2 908)

26 952

31 декабря 2014 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Дебиторская задолженность от Федерального

агентства железнодорожного транспорта

15 533

‒

15 533

Займы, выданные юридическим лицам

1 000

(254)

746

Прочие

6 763

(1 529)

5 234

Итого прочие долгосрочные финансовые активы

23 296

(1 783)

21 513

(А) По состоянию на 31 декабря 2015 г. дебиторская задолженность от Министерства труда и

социальной  защиты (далее – «Министерство»), представленная  задолженностью  за  перевозку
ряда  категорий  пассажиров  в 2009-2011 годах  в  сумме 10 937 миллионов  рублей, была
реклассифицирована  в  состав  прочих  долгосрочных  финансовых  активов  и  приведена  к
справедливой  стоимости  по  состоянию  на  эту  дату, при  этом  разница  между  номинальной  и
справедливой  стоимостями  дебиторской  задолженности  в  сумме 7 709 миллионов  рублей  была
включена  в  состав  статьи  «Финансовые  расходы  и  прочие  аналогичные  расходы»
консолидированного отчета о прибылях и убытках (Примечания 11, 24 и 28).

9. Материально-производственные запасы

Материально-производственные запасы по состоянию на 31 декабря 2015 г. и 31 декабря 2014 г.
включали:

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Сырье и материалы

37 188

33 238

Запчасти и стройматериалы

35 207

43 592

Горюче-смазочные материалы

8 160

9 520

Товары для перепродажи

1 792

1 596

Прочие (А)

22 780

21 997

Итого

105 127

109 943

За вычетом резерва под устаревание и обесценение запасов (А)

(8 737)

(10 662)

Итого материально-производственные запасы, нетто

96 390

99 281

(А) По состоянию на 31 декабря 2015 г. в составе прочих запасов отражены затраты по

строительству жилых домов в Сочи на сумму 10 779 миллионов рублей (на 31 декабря 2014 г.:
9 422 миллиона рублей). По состоянию на указанную дату резерв под уменьшение стоимости
запасов до чистой цены реализации составляет 2 914 миллионов рублей (на 31 декабря 2014 г.:
4 024 миллиона рублей).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

10. Авансы выданные и прочие текущие активы

Авансы выданные и прочие текущие активы по состоянию на 31 декабря 2015 г. и 31 декабря 2014 г.
включали:

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Налог на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным ценностям

12 693

10 134

За вычетом обесценения

(879)

(1 096)

11 814

9 038

Авансы, выданные поставщикам

16 411

14 205

За вычетом обесценения

(6 618)

(7 294)

9 793

6 911

Предоплата по прочим налогам

4 765

6 596

Прочие текущие активы (A)

19 355

33 131

Итого авансы выданные и прочие текущие активы

45 727

55 676

(А) По состоянию на 31 декабря 2014 г. сумма прочих текущих активов включала актив в размере

14 235 миллионов рублей, относящийся к временным разницам, возникшим при учете
исходящего НДС в соответствии с договором мены активов, подписанным с Росимуществом в
декабре 2014 года. Данный актив был реализован в результате перехода права собственности и
передачи Росимуществу объектов недвижимого имущества в феврале 2015 года и включен в
авансы выданные в отношении активов, ожидаемых к получению по договору мены, в составе
основных средств (Примечания 13 и 28).

11. Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность по состоянию на 31 декабря 2015 г. и 31 декабря 2014 г. включала:

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по логистическим услугам, нетто (А)

64 805

52 144

Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто (Б)

8 451

6 287

Прочая дебиторская задолженность, нетто (В)

44 400

36 699

Итого дебиторская задолженность

117 656

95 130

(А) Дебиторская задолженность по логистическим услугам, нетто, представлена, в основном,

дебиторской задолженностью Группы Gefco, преимущественно номинированной в евро.

(Б) Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто, по состоянию на 31 декабря 2015 г. и

31 декабря 2014 г. включала:

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по перевозкам

12 872

21 740

За вычетом резерва под обесценение

(4 421)

(15 453)

Итого дебиторская задолженность по перевозкам, нетто

8 451

6 287

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

11. Дебиторская задолженность (продолжение)

По  состоянию  на 31 декабря 2015 г., Группа  реклассифицировала  дебиторскую  задолженность  от
Министерства за перевозку ряда категорий пассажиров в 2009-2011 годах в сумме 10 937 миллионов
рублей, полностью зарезервированную по состоянию на 31 декабря 2014 г. (Примечания 8, 24 и 28), в
состав  долгосрочных  финансовых  активов.  В  то  же  время,  Группа  восстановила  резерв  под
обесценение  в  отношении  данной  задолженности  в  сумме 10 937 миллионов  рублей, признанный  в
предыдущие периоды.

(В) Прочая дебиторская задолженность по состоянию на 31 июня 2015 г. и 31 декабря 2014 г.

включала:

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Прочая дебиторская задолженность

52 985

43 737

За вычетом резерва под обесценение

(8 585)

(7 038)

Итого прочая дебиторская задолженность, нетто

44 400

36 699

12. Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты на 31 декабря 2015 г. и 31 декабря 2014 г. включали:

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Денежные средства в рублях

33 999

70 796

Банковские депозиты и прочие эквиваленты денежных средств в рублях

и иностранной валюте

117 847

47 771

Денежные средства в иностранной валюте (в основном евро и

доллары США)

25 614

10 713

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о финансовом

положении

177 460

129 280

Банковские овердрафты

(1 957)

(745)

Денежные средства и их эквиваленты, относящиеся к активам,

классифицированным как активы, предназначенные для продажи

203

2 117

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о движении

денежных средств

175 706

130 652

13. Активы, классифицированные как предназначенные для продажи

По состоянию на 31 декабря 2015 г. активы и обязательства ОАО «БетЭлТранс» (8 689 миллионов
рублей и 3 487 миллионов рублей, соответственно) были классифицированы как выбывающая
группа, предназначенная для продажи, и учтены в соответствии с МСФО (IFRS) 5 «Внеоборотные
активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность».

В  феврале 2015 года  был зарегистрирован  переход права  собственности и  осуществлена  передача
объектов  недвижимого  имущества, входящего  в  состав  автомобильной  дороги «Адлер –
Красная Поляна», в  пользу  Росимущества. Данные  активы  общей  балансовой  стоимостью
76 142 миллиона рублей  были  отражены  по состоянию на 31 декабря 2014 г. как  предназначенные
для продажи в соответствии с МСФО (IFRS) 5.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

13.

Активы, классифицированные как предназначенные для продажи (продолжение)

По  состоянию  на  дату  передачи  указанных  объектов  Росимуществу, Группа  признала  авансы,
выданные  в  отношении  активов, ожидаемых  к  получению  по  договору  мены  с  Росимуществом, в
сумме  89  848  миллионов  рублей  (с  учетом  НДС).  В  декабре  2015  года  Группа  получила  активы
общей  стоимостью 24 177 миллионов  рублей, включая  НДС, и  уменьшила  величину  авансов,
выданных в отношении активов, ожидаемых к получению по  договору мены с Росимуществом по
состоянию на 31 декабря 2015 г., на указанную сумму (Примечание 28).

После  продажи  контрольной  доли  участия  в  АО «Росжелдорпроект» в  апреле 2015 года  Группа
прекратила  признание  активов  и  обязательств  этой  дочерней  компании, классифицированных  как
выбывающая  группа,  предназначенная  для  продажи,  по  состоянию  на 31 декабря  2014 г.
(Примечание 4).

14. Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме задолженности

по налогу на прибыль)

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме задолженности по налогу на
прибыль) на 31 декабря 2015 г. и 31 декабря 2014 г. включала:

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014г.

млн. руб.

Отчисления на социальное обеспечение

23 092

21 183

НДС (А)

8 105

17 617

Налог на имущество

11 499

9 327

Налог на доходы физических лиц

4 131

3 881

Прочие налоги

3 610

1 546

Итого задолженность по налогам и прочая аналогичная

задолженность (кроме задолженности по налогу на прибыль)

50 437

53 554

(А) Снижение задолженности по НДС обусловлено, преимущественно, уплатой НДС в результате

выбытия автомобильной дороги «Адлер – Красная Поляна» (Примечание 28).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

15. Долгосрочные и краткосрочные заемные средства

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства с учетом начисленных процентов по состоянию на
31 декабря 2015 г. и 31 декабря 2014 г. включали:

На 31 декабря 2015 г.

Валюта

Сумма

основного

долга в

валюте займа

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосрочной

части

Кратко-
срочная

часть

Долго-

срочная

часть

млн.

млн. руб.

Краткосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки

Рубли

5 583

9,3%-19%

5 592

Плавающая ставка

Ключевая ставка ЦБ+

Рубли

4,25%

Долгосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки (Д)

Рубли

36 567

8,4%-15%

2017-2022

12 627

24 034

Иные банки (Д)

Долл. США

8,4%-8,5%

3 287

‒

Иные банки

Евро

6,3%

2023

400

Плавающая ставка

Ключевая ставка ЦБ+

Рубли

8 258

2%-3,65%

2017-2020

5 207

3 087

Mosprime+

Рубли

2 910

1,8%

2017-2019

910

1 998

EURIBOR+

Евро

193

1,75%-2,5%

2017-2018

1 633

13 759

Долговые ценные бумаги

Сертификаты долевого участия

в займе (А)

Рубли

37 500

8,3%

2019

769

37 576

Сертификаты долевого участия

в займе (А)

Долл. США

2 900

5,7%-5,739%

2017-2022

2 923

213 223

Сертификаты долевого участия

в займе (А)

Евро

1 500

3,37%-4,6%

2021-2023

3 177

119 546

Сертификаты долевого участия

в займе (А)

Фунты

стерлингов

650

7,49%

2031

1 401

70 134

Сертификаты долевого участия

в займе (А)

Швейцарские

франки

675

2,18%-2,73%

2018-2021

967

49 631

Облигации

ИПЦ + (Б)

Рубли

287 200

1%-2,1%

2028-2044

6 326

236 562

Прочие (В)

Рубли

201 037

7,7%-11,75%

2018-2035

76 682

128 733

Иные заимствования

Прочие

Разные

7,2%-15%

2017-2021

4 220

847

Итого

125 765

899 530

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

15. Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

На 31 декабря 2014 г.

Валюта

Сумма

основного

долга в

валюте займа

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосрочной

части

Кратко-
срочная

часть

Долго-

срочная

часть

млн.

млн. руб.

Краткосрочные кредиты

банков

Фиксированная ставка

Иные банки (Г)

Рубли

868 8,3%-22,45%

69 868

–

Плавающая ставка

EONIA+

Евро

745

–

Долгосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки

Рубли

54 995

7,45%-15%

2016-2023

22 997

31 999

Иные банки

Евро

6,30%

2023

−

386

Плавающая ставка

MosPrime+

Рубли

6 806

2,8%-13%

2018-2019

918

5 888

EURIBOR+

Евро

349

0,09%-2,5%

2016-2020

5 493

18 385

Долговые ценные бумаги

Сертификаты долевого

участия в займе (А)

Долл. США

900 5,7%-5,739%

2017-2022

2 286

163 966

Сертификаты долевого

участия в займе (А)

Фунты

стерлингов

650

7,487%

2031

1 105

56 764

Сертификаты долевого

участия в займе (А)

Рубли

37 500

8,3%

2019

796

37 629

Сертификаты долевого

участия в займе (А)

Швейцарские

франки

675

2,177%-

2,730%

2018-2021

749

38 456

Сертификаты долевого

участия в займе (А)

Евро

1 500

3,374-4,60%

2021-2023

2 724

102 514

Облигации

ИПЦ + (Б)

Рубли

210 000

1%-2,1%

2028-2044

2 648

174 337

Прочие (В)

Рубли

166 999

7,7%-11%

2016-2028

63 925

105 900

Иные заимствования

Прочие

Разные

0%-10,25%

2016-2021

2 696

1 726

Итого

176 950

737 950

(А)

В 2010-2014 годах Группа разместила сертификаты долевого участия в займах на Ирландской и
Швейцарской  фондовых  биржах. Балансовая  стоимость  сертификатов  по  состоянию  на
31 декабря 2015 г. увеличилась по сравнению с аналогичным показателем на 31 декабря 2014 г.
в  связи  со  снижением  курса  рубля  по  отношению  к  иностранным  валютам,  в  которых
номинированы  сертификаты. Часть  сертификатов, с  совокупной  балансовой  стоимостью
326

597 миллионов рублей, была определена в качестве инструментов хеджирования

(Примечание 31).

(Б)

В  течение  отчетного  периода  Компания  разместила  новые  долгосрочные  облигации  серии
ВО-14 и  серий 33-36 общей  номинальной  стоимостью 17 000 и 60 200 миллионов  рублей,
соответственно, с  номиналом 1 тысяча  рублей  каждая, предусматривающие  полугодовые
выплаты  купонного  дохода,  по  ставке  ИПЦ  +  1%  и  сроками  погашения  в  2035  и  2040  годах,
соответственно. При  первоначальном  признании  облигации  были  отражены  по  справедливой
стоимости, определенной  на  основании  рыночных  ставок 16%-19%. В  соответствии  с
проспектами  эмиссии, средства, полученные  от  размещения  облигаций, должны  быть
направлены на реализацию определенных инфраструктурных проектов (Примечание 6).

Облигации серий 33-36 были выкуплены по закрытой подписке ПАО «Банк ВТБ», связанной
стороной Группы, на средства, выделенные Фондом национального благосостояния.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

15. Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

(В)

Согласно  условиям  выпуска  некоторых  облигаций, держателям  предоставляется  право
предъявить  их  к  досрочному  выкупу  в  течение  12  месяцев  после  31  декабря  2015  г.  Данные
облигации, общей  номинальной  стоимостью 53 744 миллиона  рублей, были  учтены  как
краткосрочные по состоянию на 31 декабря 2015 г. (на 31 декабря 2014 г.: 30 000 миллионов
рублей). В 2015 году  держателями  облигаций  были  предъявлены  к  выкупу  облигации  общей
номинальной  стоимостью 16 104 миллиона  рублей, которые  были  выкуплены  Группой  и
повторно размещены на рынке. Также в течение 2015 года Компания погасила задолженность
по ряду выпусков облигаций общей номинальной стоимостью 30 000 миллионов рублей в связи
с истечением срока их размещения.

В течение 2015 года Компания разместила новые долгосрочные облигации серий ВО-02,
ВО-03, ВО-04 и ВО-08 общей номинальной стоимостью 15

000 миллионов рублей,

000

миллионов рублей, 15 000 миллионов рублей и 20 000 миллионов рублей,

соответственно, с номиналом 1 тысяча рублей каждая, предусматривающие полугодовые
выплаты купонного дохода по ставке 11,2%-11,75%, и сроками погашения в 2025, 2030, 2030 и
2035 годах, соответственно. Облигации серии ВО-04 предусматривают право держателей
облигаций предъявить их к досрочному выкупу в 2019 году, облигации серий ВО-02 и ВО-03
предусматривают такое право держателей облигаций в 2020 году.

(Г)

В 2015 году Компания погасила краткосрочный кредит, полученный от ПАО «Банк ВТБ»,
связанной стороны Группы, в размере 55 000 миллионов рублей.

(Д)

В  состав  краткосрочной  части  долгосрочных  кредитов  банков  по  состоянию  на  31  декабря
2015 г. включены  обязательства  по  кредитам  дочерних  компаний  Группы  в  общей  сумме
14 725 миллионов  рублей  к  погашению  по  требованию, включая: кредиты, номинированные  в
рублях,  в  сумме  11  438  миллионов  рублей,  и  кредиты,  номинированные  в  долларах  США,  в
сумме 3 287 миллионов рублей.

16. Резервы и прочие краткосрочные обязательства

Резервы и прочие краткосрочные обязательства по состоянию на 31 декабря 2015 г. и 31 декабря
2014 г. имели следующую структуру:

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Задолженность по оплате труда (А)

59 630

53 769

Государственная помощь (Б)

30 000

Обязательства по строительному контракту

16 102

Резерв под иски и претензии

13 142

13 653

Резерв по обязательствам по уплате налогов

13 756

10 331

Резерв по гарантиям (В)

5 737

Прочие обязательства

8 774

9 001

Итого резервы и прочие краткосрочные обязательства

111 542

138 593

(А) По состоянию на 31 декабря 2015 г. задолженность по оплате труда включает резерв Группы

Gefco, созданный под выплаты при планируемом сокращении численности персонала.

(Б) По состоянию на 31 декабря 2014 г. государственная помощь включала в себя сумму

неиспользованной  государственной  субсидии, полученной  в  декабре 2014 года  на  цели
проведения  капитальных  ремонтов  железнодорожной  инфраструктуры  в 2015 году  в  сумме
30 000 миллионов  рублей. В  течение 2015 года  Группа  использовала  полученные  средства  в
сумме 29 909 миллионов рублей (Примечание 6).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

16. Резервы и прочие краткосрочные обязательства (продолжение)

(В) По состоянию на 31 декабря 2015 г. руководством Компании было принято решение о

списании оценочных обязательств по гарантии надлежащего исполнения контракта, связанного
со строительством железной дороги между городами Сирт и Бенгази в Ливии, в связи с
изменением оценки вероятности их исполнения.

Движение резервов за год, закончившийся 31 декабря 2015 г., представлено ниже:

Обязательства по

уплате налогов Иски и претензии

Резерв по

гарантиям (В)

млн. руб.

По состоянию на 1 января 2015 г.

10 331

13 653

5 737

Создано в течение отчетного периода

3 942

2 402

‒

Использованный резерв

‒

(2 058)

‒

Восстановлена неиспользованная часть

(517)

(2 861)

(5 438)

Прочие движения

‒

1 531

(1 531)

Курсовая разница

‒

475

1 279

По состоянию на 31 декабря 2015 г.

13 756

13 142

17. Пенсионные и прочие обязательства перед работниками

Планы с установленными взносами

Группа осуществляет фиксированные взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. Кроме того,
Группа также предоставляет ряду своих сотрудников программу пенсионного обеспечения в рамках
плана с установленными взносами, находящегося под управлением негосударственного пенсионного
фонда «Благосостояние».

Общая сумма расхода в отношении отчислений в планы с установленными взносами за периоды,
закончившиеся 31 декабря 2015 и 2014 гг.:

2015 г.

2014 г.

млн. руб.

Пенсионный фонд Российской Федерации

113 840

113 160

План с установленными взносами через негосударственный

пенсионный фонд «Благосостояние»

7 323

7 987

Расходы по планам с установленными взносами

121 163

121 147

Планы с установленными выплатами

Группа осуществляет выплаты сотрудникам в рамках пенсионных планов с установленными
выплатами. В соответствии с условиями данных планов Группа производит отчисления в
негосударственный пенсионный фонд «Благосостояние» и некоммерческий фонд «Почет» и выплаты
сотрудникам напрямую через Компанию.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

17.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Сотрудник имеет право на пенсию, предусмотренную планом с установленными выплатами,
администрируемыми негосударственным пенсионным фондом «Благосостояние», если он
соответствует ряду критериев, включая следующие:

дата рождения сотрудника до 1967 года;

сотрудник должен присоединиться к пенсионному плану в установленные сроки, но не позже
1 июля 2007 г.;

сотрудник должен за свой счет производить взносы в пенсионный фонд;

сотрудник должен достичь пенсионного возраста и уволиться из Группы в связи с уходом на
пенсию;

сотрудник должен иметь не менее 15 лет трудового стажа в Группе, включая 2 года
непрерывного стажа на дату увольнения.

Некоммерческий фонд «Почет» осуществляет выплату пенсий сотрудникам Группы, вышедшим на
пенсию до момента введения в действие плана с установленными выплатами, администрируемого
негосударственным пенсионным фондом «Благосостояние».

Обязательства, относящиеся к выплатам через фонд «Благосостояние», являются частично
фондируемыми. Обязательства, относящиеся к выплатам через фонд «Почет», являются
нефондируемыми.

Система  вознаграждения, установленная  Группой, предусматривает  предоставление  сотрудникам
ряда долгосрочных выплат, таких как вознаграждение за преданность. В соответствии с этим планом,
периодические выплаты накопленного вознаграждения за преданность осуществляются через 3, 5, 10,
15 и  через  каждые 5 лет  работы. Премия  за  преданность  предполагает  выплату  примерно  одного
месячного  оклада  за  каждый  год  работы  сотрудника, прошедший  с  момента  предыдущей  выплаты
вознаграждения за преданность. Обязательства Группы в отношении вознаграждения за преданность
являются нефондируемыми.

Кроме  того, Группа  предоставляет  сотрудникам  ряд  иных  выплат/льгот  после  окончания  трудовой
деятельности, которые  включают  выплату  единовременного  пособия  при  выходе  на  пенсию  в
размере 1-6 месячных  сумм  заработной  платы  сотрудника (в  зависимости  от  трудового  стажа
сотрудника), предоставление права на ежегодный бесплатный проезд в поездах дальнего следования
и право на бесплатное санаторно-курортное лечение для сотрудников, вышедших на пенсию, а также
некоторые  другие. Обязательства  Группы  в  отношении  указанных  выплат/льгот  являются
нефондируемыми.

Практически  все  сотрудники  Группы  имеют  право  на  некоторые  виды  выплат  по  программам
вознаграждений  по  окончании  трудовой  деятельности  и  прочих  долгосрочных  вознаграждений, из
которых  на 31 декабря 2015 г. 37 тысяч  сотрудников  были  участниками  пенсионного  плана  с
установленными выплатами, осуществляемыми через фонд «Благосостояние» (на 31 декабря 2014 г.:
46

тысяч сотрудников). Кроме того, по состоянию на 31

декабря 2015

г. примерно

309 тысяч пенсионеров имели право на выплаты, осуществляемые через некоммерческий фонд
«Почет» (на 31 декабря 2014 г.: 333 тысячи).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

17.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Ниже приведены суммы, отраженные в консолидированном отчете о финансовом положении
Группы:

По состоянию на 31 декабря 2015 г.:

«Благо-

состояние»

«Почет»

Прочие

долгосрочные

выплаты

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Обязательства по планам с

установленными
выплатами

33 049

13 860

55 493

96 203

198 605

Справедливая стоимость

активов плана

(10 109)

–

(1 116)

(11 225)

Чистые обязательства по

планам с
установленными
выплатами

22 940

13 860

55 493

95 087

187 380

По состоянию на 31 декабря 2014 г.:

«Благо-

состояние»

«Почет»

Прочие

долгосрочные

выплаты

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Обязательства по планам с

установленными
выплатами

34 575

14 131

64 529

84 037

197 272

Справедливая стоимость

активов плана

(11 246)

–

(854)

(12 100)

Чистые обязательства по

планам с
установленными
выплатами

23 329

14 131

64 529

83 183

185 172

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

17.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Расходы и доходы, отраженные в консолидированном отчете о прибылях и убытках в составе статьи
«Заработная плата и социальные отчисления» и в консолидированном отчете о прочем совокупном
доходе:

За год, закончившийся 31 декабря 2015 г.:

«Благо-

состояние»

«Почет»

Прочие

долгосрочные

выплаты

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Стоимость услуг:

1 441

–

23 413

2 976

27 830

Стоимость услуг текущего

периода

887

–

23 211

2 982

27 080

Стоимость услуг прошлых

периодов

554

–

202

(6)

750

Проценты по чистым

обязательствам по планам с
установленными выплатами

1 937

1 617

5 210

9 106

17 870

Прибыль от переоценки

чистого обязательства

–

(13 347)

–

(13 347)

Чистые расходы,

признанные в прибылях и
убытках

3 378

1 617

15 276

12 082

32 353

Убытки/(прибыль) от

переоценки, признанные
в составе прочего
совокупного дохода

4 707

(162)

–

8 179

12 724

За год, закончившийся 31 декабря 2014 г.:

«Благо-

состояние»

«Почет»

Прочие

долгосрочные

выплаты

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Стоимость услуг:

170

–

20 521

2 209

22 900

Стоимость услуг текущего

периода

1 168

–

24 745

5 414

31 327

Стоимость услуг прошлых

периодов

(998)

–

(4 224)

(3 205)

(8 427)

Проценты по чистым

обязательствам по планам с
установленными выплатами

1 740

1 307

3 619

8 600

15 266

Прибыль от переоценки

чистого обязательства

–

(6 098)

–

(6 098)

Чистые расходы,

признанные в прибылях и
убытках

1 910

1 307

18 042

10 809

32 068

Прибыли от переоценки,

признанные в составе
прочего совокупного
дохода

(581)

(3 155)

–

(40 507)

(44 243)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

17.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Изменение обязательств по планами с установленными выплатами представлено следующим
образом:

«Благо-

состояние»

«Почет»

Прочие

долгосрочные

выплаты

Прочие

выплаты и

льготы после

выхода на

пенсию

Итого

млн. руб.

Стоимость обязательств на

1 января 2014 г.

44 690

17 842

67 732

121 285

251 549

Стоимость услуг:

170

–

20 521

2 209

22 900

Стоимость услуг текущего

периода

1 168

–

24 745

5 414

31 327

Стоимость услуг прошлых

периодов

(998)

–

(4 224)

(3 205)

(8 427)

Процентные расходы по

обязательствам

2 595

1 307

3 619

8 618

16 139

Прибыли от переоценки

обязательства:

(1 101)

(3 155)

(6 098)

(40 507)

(50 861)

Актуарная прибыль от

изменения демографических
допущений

–

(290)

–

(213)

(503)

Актуарная прибыль от

изменения финансовых
допущений

(4 669)

(2 406)

(2 643)

(39 225)

(48 943)

В результате прошлого опыта

3 568

(459)

(3 455)

(1 069)

(1 415)

Выбытия дочерних компаний

(5)

(4)

(1)

(18)

(28)

Реклассификация в

обязательства, непосредственно
связанные с активами,
классифицированными как
предназначенные для продажи

(520)

(69)

(47)

(869)

(1 505)

Влияние изменений курсов валют

–

2 072

2 138

Выплата вознаграждений

(11 254)

(1 790)

(21 263)

(8 753)

(43 060)

Стоимость обязательств на

31 декабря 2014 г.

34 575

14 131

64 529

84 037

197 272

Стоимость услуг:

1 441

–

23 413

2 976

27 830

Стоимость услуг текущего

периода

887

–

23 211

2 982

27 080

Стоимость услуг прошлых

периодов

554

–

202

(6)

750

Процентные расходы по

обязательствам

3 149

1 617

5 210

9 120

19 096

(Прибыли)/убытки от переоценки

обязательства:

4 295

(162)

(13 347)

8 424

(790)

Актуарные убытки от изменения

демографических допущений

1 468

464

(44)

2 731

4 619

Актуарные убытки от изменения

финансовых допущений

491

1 583

(9 848)

9 239

1 465

В результате прошлого опыта

2 336

(2 209)

(3 455)

(3 546)

(6 874)

Выбытия дочерних компаний

(3)

–

(3)

(6)

Реклассификация в

обязательства, непосредственно
связанные с активами,
классифицированными как
предназначенные для продажи

(34)

(65)

(18)

(307)

(424)

Влияние изменений курсов валют

–

930

958

Выплата вознаграждений

(10 374)

(1 661)

(24 322)

(8 974)

(45 331)

Стоимость обязательств на

31 декабря 2015 г.

33 049

13 860

55 493

96 203

198 605

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

17.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Изменение справедливой стоимости активов плана с установленными выплатами за 2015 и 2014 годы
представлено ниже:

2015 г.

2014 г.

млн. руб.

Справедливая стоимость активов плана на 1 января

(12 100)

(10 590)

Доход на активы плана:

(1 059)

(353)

проценты по активам

(1 226)

(873)

расход по активам плана, за исключением сумм, включенных в чистую

величину процентов

167

520

Взносы работодателя

(43 251)

(43 988)

Выбытия дочерних компаний

Реклассификация в обязательства, непосредственно связанные с

активами, классифицированными как предназначенные для продажи

Влияние изменений курсов валют

(159)

(292)

Выплата вознаграждений

45 331

43 060

Справедливая стоимость активов плана на 31 декабря

(11 225)

(12 100)

Основные категории активов плана с установленными выплатами, администрируемого
негосударственными пенсионным фондом «Благосостояние», на 31 декабря 2015 и 2014 гг. включали
(в % от общей справедливой стоимости активов плана):

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

Акции и облигации российских компаний

54%

53%

Доли в закрытых паевых инвестиционных фондах

20%

22%

Денежные средства и банковские депозиты

11%

16%

Федеральные и муниципальные облигации

Прочее

Итого

100%

Группа подвержена рыночному риску в связи с инвестициями в закрытые паевые инвестиционные
фонды и акции, и кредитному риску в связи с инвестициями в облигации и банковские депозиты.

При расчете обязательств по состоянию на 31 декабря 2015 и 2014 гг. были использованы следующие
актуарные допущения:

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

Ставка дисконтирования

9,8%

13%

Средний коэффициент оттока персонала

4,7%

4,8%

Уровень смертности:
Таблицы смертности на основе данных

Россия 2014

Россия 2013

Таблицы смертности скорректированы на

16%

10%

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

17.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Группа предполагает, что темпы роста заработной платы будут соответствовать темпам инфляции в
России. Размеры большей части выплат и льгот работникам и пенсионерам зависят от роста
заработной платы и будущего изменения потребительских цен.

Группа оценивает будущие темпы инфляции в соответствии с прогнозами инфляции,
опубликованными Economist Intelligence Unit. Группа подвержена рискам роста пенсионных выплат в
результате увеличения продолжительности жизни, инфляции и заработной платы.

Снижение ставки дисконтирования по состоянию на 31 декабря 2015 г связано со снижением
доходности государственных облигаций в 2015 году.

Результаты анализа чувствительности обязательств по планам с установленными выплатами по
состоянию на 31 декабря 2015 г.:

Допущения

Изменение

допущения

Увеличение/

(уменьшение)

обязательств

млн. руб.

Ставка дисконтирования

-0,5 п.п.

4 732

+0,5 п.п.

(4 433)

Среднегодовой рост заработной платы и фиксированных выплат

-0,5 п.п.

(5 137)

+0,5 п.п.

5 440

Средний коэффициент оттока персонала

-10%

1 512

+10%

(1 461)

Уровень смертности

-10%

1 599

+10%

(1 455)

Анализ  чувствительности проведен  на  основе  метода, предполагающего  экстраполяцию  влияния на
обязательство  по  плану  с  установленными  выплатами  изменений  в  разумных  пределах  ключевых
актуарных  допущений  по  состоянию  на  конец  отчетного  периода. Возможное  отклонение  каждого
существенного  актуарного  допущения  анализировалось  отдельно. Взаимные  влияния  отклонений  в
допущениях не учитывались.

По состоянию на 31 декабря 2015 г. средневзвешенный срок до погашения обязательств по
пенсионным планам с установленными выплатами, составил 5,6 лет (на 31 декабря 2014 г.: 4,7 лет).
Ожидаемые взносы Группы в планы с установленными выплатами в 2016 году составят
42 100 миллионов рублей.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

18. Обязательства по финансовой аренде

Группа  заключила  ряд  договоров  финансовой  аренды (лизинга) в  отношении  объектов  грузового
подвижного  состава  и  прочего  производственного  оборудования. Указанные  договоры  были
заключены  на  период  от  2  до  20  лет  (2014  г.:  от  2  до  20  лет).  Средневзвешенная  эффективная
процентная  ставка  составила 16% годовых (2014 г.: 16%). Ниже  представлены  данные  о  будущих
минимальных  арендных  платежах  по  договорам  финансовой  аренды, а  также  их  дисконтированная
стоимость по состоянию на 31 декабря 2015 г. и 31 декабря 2014 г.:

31 декабря 2015 г.

31 декабря 2014 г.

Минимальные

арендные

платежи

Текущая

стоимость

арендных

платежей

Минимальные

арендные

платежи

Текущая

стоимость

арендных

платежей

млн. руб.

Обязательства по финансовой аренде –

минимальные арендные платежи,
подлежащие выплате:

не позже, чем через один год

20 410

18 910

19 437

17 466

после одного года, но не позже пяти лет

35 316

22 252

33 995

20 590

после пяти лет

23 206

10 619

24 270

10 826

Итого минимальные арендные платежи

78 932

51 781

77 702

48 882

За вычетом суммы процентов

(27 151)

‒

(28 820)

‒

Дисконтированная стоимость

минимальных арендных платежей

51 781

48 882

Обязательства по финансовой аренде

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Текущая часть

18 910

17 466

Долгосрочная часть

32 871

31 416

Финансовые расходы за год, закончившийся 31 декабря 2015 г., составили 6 478 миллионов рублей
(2014 г.: 5 904 миллиона рублей) и были включены в состав статьи «Финансовые расходы и прочие
аналогичные расходы» консолидированного отчета о прибылях и убытках (Примечание 24).

Общая сумма обязательств по договорам финансовой аренды, заключенным со связанными
сторонами Группы (см. определение в Примечании 28), составила по состоянию на 31 декабря 2015 г.
32 445 миллионов рублей (на 31 декабря 2014 г.: 28 455 миллионов рублей). Средневзвешенная
процентная ставка по которым составила 16% годовых (2014 г.: 16%).

19. Капитал

Акционерный капитал Компании по состоянию на 31 декабря 2015 г. состоит из 2 050 163 180 (на
31 декабря 2014 г.: 1 976 932 342) разрешенных к выпуску, выпущенных, и находящихся в обращении
обыкновенных акций номиналом 1 тысяча рублей каждая, и 50 000 000 (на 31 декабря 2014 г: ноль),
разрешенных к выпуску, выпущенных и находящихся в обращении привилегированных акций
номиналом 1 тысяча рублей каждая.

В  марте  2015  года  Компания  выпустила  50 000 000  неконвертируемых  привилегированных
бездокументарных  акций  номиналом 1 тысяча  рублей  каждая. Выпуск  был  одобрен  акционером
Компании  для  целей  модернизации  железнодорожной  инфраструктуры  Байкало-Амурской  и
Транссибирской железнодорожных магистралей с развитием пропускных и провозных способностей.
Сумма денежных средств, полученная за выпущенные акции, составила 50 000 миллионов рублей.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

19. Капитал

(продолжение)

Дивиденды по привилегированным акциям составляют 0,01% номинальной стоимости
привилегированных акций в 2015-2019 годах, и 2,98% номинальной стоимости акций начиная с
2020 года.

В июне 2015 года Компания выпустила 64 280 838 обыкновенных акций номиналом 1 тысяча рублей
каждая в общей сумме 64 281 миллион рублей. Выпуск был одобрен акционером Компании для целей
развития  железнодорожной  инфраструктуры  общего  пользования  Московского  региона, развития
транспортного  комплекса  Московского  региона, создания  высокоскоростной  железнодорожной
магистрали  Москва – Казань, развития  железнодорожной  инфраструктуры  общего  пользования  на
участке Междуреченск – Тайшет, модернизации железнодорожной инфраструктуры Байкало-Амурской
и Транссибирской железнодорожных магистралей с развитием пропускных и провозных способностей,
реализации  инвестиционного  проекта «Комплексная  реконструкция  участка  им. М. Горького  –
Котельниково – Тихорецкая – Крымская  с  обходом  Краснодарского  железнодорожного  узла» и
реализации  инвестиционного  проекта «Строительство  железнодорожной  линии  Прохоровка –
Журавка  –  Чертково  –  Батайск».  Оплата  данных  акций  была  получена  денежными  средствами  в
размере 62 226 миллионов рублей и недвижимым имуществом в размере 2 055 миллионов рублей.

В  декабре 2015 года  Компания  выпустила  в  пользу  единственного  акционера 8 950 000
обыкновенных  акций  номиналом 1 тысяча  рублей  каждая. Выпуск  был  одобрен  акционером
Компании  для  целей  развития  Малого  кольца  Московской  железной  дороги, строительства
железнодорожной  эстакады  через  Рязанский  проспект  на  горьковском  направлении  Московской
железной дороги, модернизации железнодорожной инфраструктуры в столичном регионе и на проект
создания  высокоскоростной  магистрали  железнодорожной  Москва – Казань. Сумма  денежных
средств, полученных за выпущенные акции, составила 8 950 миллионов рублей.

В соответствии с российским законодательством, источником дивидендов, выплачиваемых
акционерам, является прибыль общества после налогообложения (чистая прибыль), определяемая по
данным бухгалтерской отчетности Компании, подготовленной в соответствии с российскими
стандартами бухгалтерского учета.

В 2015 году акционер Компании утвердил дивиденды по итогам работы за 2014 год в размере
45 миллионов рублей, которые были полностью выплачены в 2015 году.

20. Прочая выручка

Прочая выручка за 2015 и 2014 годы, включала:

2015 г.

2014 г.

млн. руб.

Доходы от продажи товаров

56 836

51 288

Доходы от ремонта подвижного состава

41 117

41 414

Доходы от предоставления услуг здравоохранения

31 473

28 810

Доходы от предоставления телекоммуникационных услуг

22 262

22 217

Доходы от строительства (А)

13 481

4 189

Доходы от транзита и продажи электро- и теплоэнергии

11 644

11 226

Услуги локомотивных бригад

8 285

8 417

Доходы от сдачи в аренду подвижного состава и железнодорожных

объектов

7 588

6 904

Доход от предоставления услуг социальной сферы

6 505

5 860

Доход от предоставления информационных и ИТ услуг

2 895

2 838

Доход от предоставления коммунальных услуг

2 204

2 180

Прочие доходы

27 834

27 037

Итого прочая выручка

232 124

212 380

ОАО "РЖД". Заключение о консолидированной финансовой отчетности за 2015 год - часть 4