ОАО "РЖД". Заключение о консолидированной финансовой отчетности за 2015 год

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Информация по сегментам (продолжение)

Руководство  осуществляет  мониторинг  операционных  результатов  деятельности  каждого  из
подразделений  отдельно  для  целей  принятия  решений  о  распределении  ресурсов  и  оценки
результатов  их  деятельности. Результаты  деятельности  сегментов  оцениваются  на  основе
операционной  прибыли  или  убытка, рассчитываемого  на  основании  управленческой  отчетности,
данные  которой  отличаются  от  данных  консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО,
поскольку  управленческая  отчетность  готовится  на  основе  данных, формирующихся  по  местным
стандартам  бухгалтерского  учета. Результаты  операционных  сегментов  не  учитывают  влияние
некоторых разовых  операций (например, сделок  по  приобретению  компаний) и  влияние  некоторых
корректировок, которые  могут  быть  сочтены  необходимыми  для  приведения  управленческой
отчетности в соответствие с консолидированной финансовой отчетностью по МСФО.

Цены  на  межсегментные  услуги  устанавливаются, в  целом, согласно  процедурам, описанным  в
Примечании 1, кроме  услуг, которые  находятся  вне  государственного  и  международного
регулирования, где  цены  устанавливаются  руководством  Группы  в  порядке, где  это  применимо,
схожем с аналогичными операциями со сторонними организациями.

Практически все операционные активы Группы, за исключением активов Группы Gefco и некоторых
других дочерних компаний, находятся на территории Российской Федерации, и большинство услуг
также оказывается Группой на территории Российской Федерации.

Доходы сегмента представляют собой доходы, которые непосредственно могут быть отнесены к
деятельности данного сегмента, с учетом как продаж внешним покупателям, так и операций с
другими сегментами. Доходы сегмента не включают следующее:
·

субсидии из федерального и местных бюджетов;

финансовые доходы и прочие аналогичные доходы;

доходы от аренды прочего имущества;

прибыль от курсовых разниц;

прибыль от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов;

прибыль от выбытия основных средств и нематериальных активов;

прибыль от выбытия активов, классифицированных как предназначенные для продажи;

доходы от восстановления резерва по сомнительным долгам;

штрафы, выставленные клиентам;

прибыль от выбытия контрольных долей участия в дочерних компаниях;

прибыль от инвестиций в ассоциированные компании и совместные предприятия;

доход по налогу на прибыль;

прочие доходы.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Информация по сегментам (продолжение)

Расходы сегмента представляют собой расходы, которые непосредственно могут быть отнесены к
операционной деятельности данного сегмента и расходы, которые могут быть распределены на
систематической основе, с учетом расходов, связанных как с продажами внешним покупателям, так и
с операциями с другими сегментами. Расходы сегмента не включают следующее:
·

финансовые расходы и прочие аналогичные расходы;

убыток от курсовых разниц;

убыток от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов;

убыток от выбытия основных средств и нематериальных активов;

убыток от обесценения активов, классифицированных как предназначенные для продажи;

убытки от обесценения основных средств и нематериальных активов;

взносы в профсоюз, членские взносы в профессиональные ассоциации;

расходы по банковским услугам;

расходы по сомнительным долгам;

социальные расходы;

коммерческие расходы;

убыток от изменения резерва под иски и претензии;

штрафы, выставленные клиентами;

убытки от инвестиций в ассоциированные компании и совместные предприятия;

расходы на благотворительность и спонсорскую помощь;

прочие расходы.

Операционный результат сегмента представляет собой доходы сегмента за минусом расходов по
данному сегменту.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Информация по сегментам (продолжение)

В таблице ниже представлены данные о доходах и результатах деятельности по отчетным операционным сегментам Группы:

За год, окончившийся 31 декабря 2015 г.

Грузовые

перевозки

ОАО «РЖД»

Пассажирские

перевозки

дальнего

следования

Вспомога-

тельная

деятельность

Грузовые

перевозки

дочерних

компаний

Логисти-

ческие услуги
Группы Gefco

Все прочие

сегменты

Элимини-

рование (A)

Корректи-

ровки (Б)

Итого

млн. руб.

Доходы от внешних покупателей

1 149 489

185 181

149 044

79 373

282 661

189 068

–

(43 857)

1 990 959

Доходы от операций между

сегментами

64 219

9 062

130 163

12 261

214

209 075

(424 994)

–

Итого доходы

1 213 708

194 243

279 207

91 634

282 875

398 143

(424 994)

(43 857)

1 990 959

Заработная плата и социальные

отчисления

(463 849)

(41 211)

(101 006)

–

(128 004)

(734 070)

Топливо

(81 696)

(859)

(9 009)

–

(1 340)

(92 904)

Электроэнергия

(109 865)

(921)

(21 043)

–

(859)

(132 688)

Амортизация

(165 603)

(16 194)

(38 388)

–

1 541

(218 644)

Операционный результат

сегмента

68 495

(15 654)

15 210

(4 478)

5 729

24 165

(22 710)

(48 365)

22 392

За год, окончившийся 31 декабря 2014 г.

Грузовые

перевозки

ОАО «РЖД»

Пассажирские

перевозки

дальнего

следования

Вспомога-

тельная

деятельность

Грузовые

перевозки

дочерних

компаний

Логисти-

ческие услуги
Группы Gefco

Все прочие

сегменты

Элимини-

рование (A)

Корректи-

ровки (Б)

Итого

млн. руб.

Доходы от внешних покупателей

1 068 879

188 570

132 568

74 641

204 989

166 651

–

(40 138)

1 796 160

Доходы от операций между

сегментами

47 358

8 409

139 730

13 805

222 265

(431 625)

‒

–

Итого доходы

1 116 237

196 979

272 298

88 446

205 047

388 916

(431 625)

(40 138)

1 796 160

Заработная плата и социальные

отчисления

(437 501)

(41 310)

(105 456)

–

(113 194)

(697 461)

Топливо

(82 317)

(1 003)

(10 169)

–

(2 027)

(95 516)

Электроэнергия

(102 698)

(780)

(22 150)

–

(1 593)

(127 221)

Амортизация

(161 959)

(16 129)

(41 322)

–

(1 259)

(220 669)

Операционный результат

сегмента

60 583

(16 295)

(4 244)

3 356

5 208

18 366

(19 895)

(148 034)

(100 955)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Информация по сегментам (продолжение)

(А) Доходы и маржа по операциям между сегментами исключаются при консолидации.

(Б) Операционная прибыль или убыток каждого операционного сегмента не включают следующие

корректировки, представляющие собой разницы между управленческой отчетностью и
консолидированной финансовой отчетностью за годы, закончившиеся 31 декабря:

2015 г.

2014 г.

млн. руб.

Реклассификация субсидий

(27 848)

(20 657)

Доходы от аренды прочего имущества (Примечание 25)

(11 078)

(10 013)

Эффект от нетто представления доходов от продажи и себестоимости

проданных товаров

(3 799)

(5 563)

Эффект отложенных доходов

(5 044)

(2 362)

Прочие корректировки к доходам

3 912

(1 543)

(43 857)

(40 138)

Корректировки, относящиеся к основным средствам (В)

79 415

79 090

Корректировки, относящиеся к нематериальным активам

(4 037)

(1 507)

Эффект от нетто представления доходов от продажи и себестоимости

проданных товаров

3 688

5 398

Доходы от восстановления резерва по сомнительным долгам, нетто

(Примечание 31)

8 876

8 939

Влияние пенсионных и прочих обязательств перед работниками

11 228

12 436

Субсидии из федерального и местных бюджетов, не включенные в

операционные результаты сегментов (Примечание 23)

62 578

50 721

Финансовые расходы и прочие аналогичные расходы, нетто, не

включенные в операционные результаты сегментов

(60 782)

(37 098)

Изменения справедливой стоимости финансовых инструментов, нетто, не

включенные в операционные результаты сегментов

(15 513)

(4 113)

Убыток от курсовых разниц, нетто, не включенный в операционные

результаты сегментов

(27 414)

(143 930)

Коммерческие расходы

(7 171)

(6 667)

Расходы по банковским услугам (Примечание 26)

(3 269)

(2 817)

Выплаты по коллективному трудовому договору

(7 828)

(5 487)

Убытки от обесценения основных средств и нематериальных активов

(31 350)

(31 635)

Штрафы, выставленные клиентам/(клиентами), нетто (Примечания 25 и 26)

331

(3 917)

Взносы в профсоюз, членские взносы в профессиональные ассоциации

(Примечание 26)

(3 603)

(3 513)

Социальные расходы

(7 854)

(9 311)

Убыток от обесценения активов, классифицированных как

предназначенные для продажи (Примечание 26)

‒

(3 953)

Прибыль от выбытия контрольных долей участия в дочерних компаниях,

нетто (Примечание 4)

2 369

6 030

Изменение резерва под иски и претензии, нетто (Примечания 16, 25 и 26)

459

(3 533)

Изменение резерва по гарантиям (Примечания 16 и 25)

5 438

(55)

Благотворительная и спонсорская помощь (Примечание 26)

(2 457)

(2 421)

Прочие корректировки

(7 612)

(10 553)

Суммарные корректировки к прибыли/убытку до налогообложения

(48 365)

(148 034)

(В) Корректировки, относящиеся к основным средствам, включают разницу между остаточной

стоимостью  основных  средств, отраженной  в  консолидированной  финансовой  отчетности,
подготовленной  в  соответствии  с  МСФО, и  в  управленческой  отчетности, в  результате
различий  в  сроках  полезного  использования  основных  средств, применения  компонентного
учета, а также другие разницы.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

4. Дочерние компании

Ниже представлена информация об основных дочерних предприятиях Компании, данные которых
включены в консолидированную финансовую отчетность Группы по состоянию на 31 декабря 2015 г.
и 31 декабря 2014 г. и за годы, заканчивающиеся на указанные даты:

Доля участия Группы, %

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

Наименование компании

Сфера деятельности

АО «Федеральная пассажирская

компания»

Пассажирские перевозки

100

Gefco S.A.

Логистический оператор

АО «Федеральная грузовая компания»

Транспортно-экспедиторские услуги

100

АО «Объединенная транспортно-

логистическая компания»

Транспортно-экспедиторские услуги

99,84

АО «Рефсервис»

Транспортно-экспедиторские услуги

100

ОАО «РейлТрансАвто»

Транспортно-экспедиторские услуги

ОАО «Скоростные магистрали»

Организация высокоскоростного движения

100

АО «РЖДстрой»

Строительно-монтажные работы

100

ОАО «Торговый Дом «РЖД»»

Поставка подвижного состава,

железнодорожной техники и комплектующих

изделий

50 + 1

обыкновенная

акция

50 + 1

обыкновенная

акция

ЗАО «Компания ТрансТелеКом»

Предоставление телекоммуникационных услуг

100

НО «Фонд жилищная социальная ипотека»

Жилищное строительство

100

ЗАО «Желдорипотека»

Жилищное строительство

100

АО «ТрансВудСервис»

Производство

100

ОАО «БетЭлТранс»

Производство

50 + 2

обыкновенные

акции

50 + 2

обыкновенные

акции

ОАО «Железнодорожная торговая

компания»

Торговая

100

АО «Вагонная Ремонтная Компания-1»

Оказание услуг по ремонту и текущему

обслуживанию железнодорожного состава

100

АО «Вагонная Ремонтная Компания-2»

Оказание услуг по ремонту и текущему

обслуживанию железнодорожного состава

100

ОАО «Вагонная Ремонтная Компания-3»

Оказание услуг по ремонту и текущему

обслуживанию железнодорожного состава

100

АО «Калужский завод «Ремпутьмаш»

Производство и ремонт путевой техники

100

ОАО «Объединенные электротехнические

заводы»

Производство электротехнической

продукции

50 + 1

обыкновенная

акция

50 + 1

обыкновенная

акция

Основные компании Группы за исключением Gefco S.A. (зарегистрирована во Франции)
зарегистрированы на территории Российской Федерации.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании (продолжение)

Информация о дочерних компаниях, в которых есть существенные неконтрольные доли
участия

В таблице ниже представлена информация по дочерним подгруппам Группы, в которых есть
существенные неконтрольные доли участия на 31 декабря:

Наименование
подгруппы

Основное место

осуществления

деятельности

Доля владения и

доля голосующих

акций акционеров с

неконтрольными

долями участия

Прибыль/(убыток),

отнесенные на

неконтрольные

доли участия

Прочий совокупный

доход/(убыток),

отнесенные на

неконтрольные

доли участия

Накопленные

неконтрольные

доли участия

2015 г.

2014 г.

за 2015 г. за 2014 г. за 2015 г. за 2014 г.

2015 г.

2014 г.

млн. руб.

Группа
ТрансКонтейнер

Российская

Федерация

49,48% 49,48%

1 455

2 086

(471)

599

14 712

14 209

Группа Gefco

Франция,

Западная Европа

25%

(239)

2 079

4 106

14 129

12 490

Индивидуально несущественные дочерние компании, в которых есть
неконтрольные доли участия

(5 460)

(4 902)

23 381

21 797

Обобщенная  финансовая  информация  о  данных  подгруппах  представлена  ниже. Эта  информация
представляет  собой  скорректированные  для  целей  включения  в  данную  консолидированную
финансовую  отчетность  данные  отдельных  консолидированных  финансовых  отчетностей  дочерних
компаний, подготовленных  в  соответствии  с  МСФО, до исключения внутригрупповых  операций  и,
соответственно, отличается  от  информации, представленной  в  консолидированной  финансовой
отчетности данных подгрупп, подготовленной в соответствии с МСФО.

Группа Gefco

Группа ТрансКонтейнер

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Долгосрочные активы

118 252

100 921

34 152

34 243

Текущие активы

81 092

67 073

6 833

7 348

Долгосрочные обязательства

(44 936)

(38 732)

(5 294)

(7 252)

Краткосрочные обязательства

(80 390)

(63 955)

(6 657)

(5 584)

Итого чистые активы

74 018

65 307

29 034

28 755

2015 г.

2014 г.

2015 г.

2014 г.

млн. руб.

Доходы

282 351

205 047

41 321

36 709

Чистый (убыток)/прибыль за период

(271)

(1 088)

1 691

4 225

Итого совокупный доход за период, за вычетом

налога

10 298

20 902

737

5 438

Дивиденды, объявленные и выплаченные,

приходящиеся на неконтрольные доли участия

(379)

(41)

(481)

(551)

Чистые денежные средства, полученные от

операционной деятельности

7 984

5 234

4 201

5 998

Чистые денежные средства, израсходованные в

инвестиционной деятельности

(5 605)

(2 017)

(2 297)

(3 914)

Чистые денежные средства, израсходованные в

финансовой деятельности

(2 914)

(488)

(1 956)

(2 752)

Чистое (уменьшение)/увеличение денежных

средств и их эквивалентов

(535)

2 729

(52)

(668)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании (продолжение)

Изменения долей участия в дочерних компаниях

Приобретение в 2015 году

Приобретение контрольной доли участия в IJS Global Group

В октябре 2015 года Группа, через свою дочернюю компанию Gefco S.A, приобрела 100% долю в
капитале компании IJS Global (Нидерланды) за денежное вознаграждение в сумме 52 миллиона евро
(3 608 миллионов рублей по курсу на дату платежа). Основной деятельностью IJS Global и ее
дочерних компаний (далее – «Группа IJS Global») является оказание логистических услуг.

Суммы, отраженные в настоящей консолидированной финансовой отчетности в отношении активов и
обязательств Группы IJS Global, были определены в предварительной оценке, так как по состоянию
на дату утверждения к выпуску настоящей консолидированной финансовой отчетности Группа не
завершила процедуру первоначального учета данного приобретения:

Предварительная

оценка

справедливой

стоимости на дату

приобретения

млн. руб.

Итого активы

3 290

Итого обязательства

2 802

Чистые активы

488

Гудвил

3 120

Стоимость приобретения

3 608

С даты приобретения и по отчетную дату выручка и чистая прибыль приобретенной дочерней компании
в составе Группы составили 1 627 миллионов рублей и 14 миллионов рублей, соответственно.

В случае, если бы приобретение компании состоялось в начале года, доходы Группы увеличились бы
на 9 529 миллионов рублей, чистая прибыль уменьшилась бы на 27 миллионов рублей.

Приобретение в 2014 году

Приобретение контрольной доли участия в Far East Land Bridge Ltd

В сентябре 2014 года Группа приобрела 50,2% акций Far East Land Bridge Ltd (далее – «FELB»), ранее
являвшейся ассоциированной компанией Группы, за вознаграждение в 47,5 миллионов долларов США
(1 871 миллион рублей по курсу на дату приобретения), увеличив долю владения в данной компании
до 75,5%. Основной деятельностью FELB является предоставление транспортно-логистических услуг
в области железнодорожных контейнерных перевозок и логистических услуг по маршруту Китай –
Европейский союз – Китай. По состоянию на 31 декабря 2014 и 2015 гг. приобретенные в 2014 году
акции находились в залоге под обеспечение кредитной линии, полученной от ПАО «Банк ВТБ» в
2014 году.

Суммы, отраженные  в  консолидированной  финансовой  отчетности  Группы  по  состоянию  на
31  декабря  2014  г.  и  за  год  по  указанную  дату  в  отношении  активов  и  обязательств  FELB,  а  также
соответствующие  неконтрольные  доли  участия, были  определены  в  предварительной  оценке. Во
втором  полугодии 2015 года  руководство  завершило  учет  данного  приобретения, в  результате чего
корректировка  отраженных  в  предварительной  оценке  на  дату  приобретения  величин  активов,
обязательств и неконтрольных долей участия не потребовалась.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании (продолжение)

Изменения долей участия в дочерних компаниях (продолжение)

Выбытие в 2015 году

Выбытие АО «Росжелдорпроект»

В апреле 2015 года компания продала долю в размере 25% в АО «Росжелдорпроект» за денежное
вознаграждение в размере 2 450 миллионов рублей. Доля Компании в АО «Росжелдорпроект»
сократилась до 25% плюс одна акция, и Группа потеряла контроль над АО «Росжелдорпроект».

В результате выбытия доли в капитале АО «Росжелдорпроект» Группа признала прибыль в размере
2 175 миллионов рублей в составе статьи «Прибыль от выбытия контрольных долей участия в
дочерних компаниях, нетто» консолидированного отчета о прибылях и убытках.

Расчет прибыли от выбытия контрольной доли участия в АО «Росжелдорпроект» представлен ниже:

По состоянию на

дату выбытия

млн. руб.

Поступления от продажи

2 450

Справедливая стоимость инвестиции в совместное предприятие АО «Росжелдорпроект»

2 548

Балансовая стоимость выбывших чистых активов

(4 845)

Неконтрольная доля участия

2 022

Прибыль от выбытия контрольной доли участи в АО «Росжелдорпроект»

2 175

Оставшаяся доля участия Группы в АО «Росжелдорпроект» в размере 25% плюс одна акция была
учтена по методу долевого участия согласно МСФО (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные
компании и совместные предприятия» (Примечание 5).

Выбытия в 2014 году

Выбытие контрольной доли участия в ОАО «Первая нерудная компания»

В июне 2014 года Компания продала долю в размере 75% минус две акции в ОАО «Первая нерудная
компания» за денежное вознаграждение в размере 4 862 миллиона рублей. Доля Группы в капитале
ОАО «Первая  нерудная компания» снизилась  до 25% плюс  две  акции, и  Группа потеряла  контроль
над ОАО «Первая нерудная компания». В результате продажи контрольной доли участия в капитале
ОАО «Первая  нерудная  компания» Группа  признала  прибыль  в  размере 3 403 миллиона  рублей  в
составе  статьи «Прибыль  от  выбытия  контрольных  долей  участия  в  дочерних  компаниях, нетто»
консолидированного отчета о прибылях и убытках.

Расчет прибыли от выбытия контрольной доли участия в ОАО «Первая нерудная компания»
представлен ниже:

По состоянию на

дату выбытия

млн. руб.

Поступления от продажи

4 862

Справедливая стоимость инвестиции в совместное предприятие ОАО «Первая нерудная

компания»

1 374

Балансовая стоимость выбывших чистых активов

(2 833)

Прибыль от выбытия контрольной доли участи в ОАО «Первая нерудная компания»

3 403

Оставшаяся доля участия Группы в капитале ОАО «Первая нерудная компания» была учтена по
методу долевого участия согласно МСФО (IAS) 28 (Примечание 5).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании (продолжение)

Изменения долей участия в дочерних компаниях (продолжение)

Выбытия в 2014 году (продолжение)

Выбытие контрольной доли участия в ОАО «Вагонреммаш»

В июне 2014 года Компания продала долю в размере 75% минус две акции в ОАО «Вагонреммаш» за
денежное вознаграждение в размере 2

501 миллион рублей. Доля Группы в капитале

ОАО «Вагонреммаш» снизилась до 25% плюс две акции, и Группа потеряла контроль над
ОАО «Вагонреммаш». В результате выбытия контрольной доли в капитале ОАО «Вагонреммаш»
Группа признала прибыль в размере 1 193 миллиона рублей в составе статьи «Прибыль от выбытия
контрольных долей участия в дочерних компаниях, нетто» консолидированного отчета о прибылях и
убытках.

Оставшаяся доля участия Группы в капитале ОАО «Вагонреммаш» была учтена по методу долевого
участия согласно МСФО (IAS) 28 (Примечание 5).

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия по состоянию на 31 декабря
2015 г. и 31 декабря 2014 г. включали:

Доля владения

Группы

Балансовая стоимость

инвестиции

Вид деятельности

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

Ассоциированные компании

млн. руб.

The Breakers Investments B.V.

(ЗАО «Трансмашхолдинг»)

Производство локомотивов

и подвижного состава

–

25% + 1

акция

–

14 835

ОАО «Центральная пригородная

пассажирская компания»

Пригородные перевозки

25% + 1

акция

25% + 1

акция

2 958

2 240

ОАО «Московско-Тверская

пригородная пассажирская
компания»

Пригородные перевозки

50% - 2

акции

50% - 2

акции

587

398

Прочие

2 315

2 294

Инвестиции в ассоциированные

компании

5 860

19 767

Совместные предприятия

АО «Кедентранссервис»

Контейнерные перевозки

50%

2 910

3 246

АО «Росжелдорпроект»

Проектирование и

инженерные изыскания

25% + 1

акция

50%

2 454

–

ОАО «Первая нерудная компания»

Добыча, переработка и

продажа нерудных

полезных ископаемых

25% + 2

акции

25% + 2

акции

587

1 214

ООО «Аэроэкспресс»

Пассажирские перевозки

25%

572

912

АО «Желдорреммаш»

Ремонт локомотивов и

локомотивного

оборудования

25% + 2

акции

25% + 2

акции

148

1 676

АО «Московская кольцевая

железная дорога»

Пассажирские перевозки

‒

50%

–

2 897

Прочие

1 905

2 607

Инвестиции в совместные

предприятия

8 576

12 552

Итого

14 436

32 319

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия (продолжение)

Перечисленные выше ассоциированные компании и совместные предприятия не имеют ценных
бумаг, которые котируются на фондовых биржах. За исключением The Breakers Investments B.V. и
АО «Кедентранссервис», все компании зарегистрированы и ведут свою деятельность на территории
Российской Федерации. The Breakers Investments B.V. зарегистрировано в Нидерландах и ведет свою
деятельность в основном на территории Российской Федерации и Украины. АО «Кедентранссервис»
зарегистрировано и ведет свою деятельность на территории Казахстана.

The Breakers Investments B.V. (ЗАО «Трансмашхолдинг»)

В декабре 2015 года Группа продала 25% плюс одну акцию компании The Breakers Investments B.V.
за денежное вознаграждение в размере 162 миллиона евро (12 523 миллиона рублей на дату платежа).

Приведенная ниже агрегированная финансовая информация представляет собой данные финансовой
отчетности

ассоциированной

компании, подготовленной

соответствии

МСФО,

скорректированные Группой для целей учета по методу долевого участия.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Долгосрочные активы

53 691

Текущие активы

64 397

Долгосрочные обязательства

(17 669)

Краткосрочные обязательства

(41 078)

Чистые активы

59 341

2015 г. (до даты

выбытия)

2014 г.

млн. руб.

Выручка

98 453

139 643

Чистая прибыль за период

1 412

12 458

Прочий совокупный (убыток)/ доход за период

(1 358)

929

Итого совокупный доход за период

13 387

Дивиденды, объявленные и выплаченные ассоциированной компанией

за период

(7 203)

Сверка приведенной выше агрегированной финансовой информации и балансовой стоимости
инвестиции в The Breakers Investments B.V., признанной в консолидированной финансовой
отчетности по состоянию на 31 декабря 2014 г. приводится ниже:

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Чистые активы ассоциированной компании

59 341

Доля владения Группы The Breakers Investments B.V. (ЗАО «Трансмашхолдинг»)

25% + 1 акция

Балансовая стоимость инвестиции

14 835

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия (продолжение)

АО «Росжелдорпроект»

В апреле 2015 года Группа потеряла контроль над АО «Росжелдорпроект» (Примечание 4).
Оставшаяся доля участия Группы в АО «Росжелдорпроект» в размере 25% плюс одна акция была
учтена по справедливой стоимости на дату потери контроля согласно МСФО (IAS) 28. Руководство
оценило величину гудвила, относящегося к данной сделке, в размере 400 миллионов рублей.

АО «Московская кольцевая железная дорога»

В октябре 2015 года Группа продала 50% акций совместного предприятия АО «Московская
кольцевая железная дорога» за денежное вознаграждение в размере 3 182 миллиона рублей
(Примечание 28).

Обобщенная  информация  об  ассоциированных  компаниях  и  совместных  предприятиях, которые  не
являются  существенными  по  отдельности, представлена  ниже. Данная  агрегированная  финансовая
информация  представляет  собой  скорректированные  для  целей  учета  по  методу  долевого  участия
данные  финансовых  отчетностей  ассоциированных  компаний  и  совместных  предприятий,
подготовленных в соответствии с МСФО до учета эффекта исключения нереализованного дохода или
убытка.

Агрегированная информация об ассоциированных компаниях, которые не являются существенными
по отдельности

2015 г.

2014 г.

млн. руб.

Доля Группы в чистой прибыли

849

953

Доля Группы в прочем совокупном (убытке)/доходе

(13)

Общая доля Группы в совокупном доходе

836

1 025

Агрегированная балансовая стоимость инвестиций Группы в данные

ассоциированные компании по состоянию на 31 декабря

5 860

4 932

Агрегированная информация о совместных предприятиях, которые не являются существенными по
отдельности

2015 г.

2014 г.

млн. руб.

Доля Группы в чистой прибыли

915

682

Доля Группы в прочем совокупном (убытке)/доходе

(973)

1 162

Общая доля Группы в совокупном (убытке)/доходе

(58)

1 844

Агрегированная балансовая стоимость инвестиций Группы в данные

совместные предприятия по состоянию на 31 декабря

8 576

12 552

По состоянию на 30 июня 2015 г. Группой были выявлены индикаторы обесценения ряда инвестиций
в  ассоциированные  компании  и  совместные  предприятия. Группа  провела  тест  на  обесценение
данных  инвестиций  в  ассоциированные  компании  и  совместные  предприятия  по  состоянию  на
указанную  дату, в  результате  которого  в  отчете  о  прибылях  и  убытках  за  год, закончившийся
31 декабря 2015 г., были признаны убытки от обесценения в размере 5 543 миллиона рублей в составе
статьи «Прочие расходы» (за 2014 г.: ноль).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

6. Основные средства

Основные средства по состоянию на 31 декабря 2015 и 2014 гг. включали:

31 декабря 2015 г.

Первоначальная
стоимость

Баланс

на 1 января

2015 г.

Посту-

пления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Выбытие
дочерних

компаний

Рекласси-

фикация из

активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация в

активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2015 г.

млн. руб.

Земля

13 493

(118)

174

(1)

(187)

621

14 094

Здания

320 359

1 403

(6 429)

11 971

(619)

390

(1 134)

3 714

329 655

Сооружения

1 197 817

456

(4 630)

51 789

(42)

(582)

–

1 244 862

Земляное полотно

530 460

–

(851)

22 378

–

(1)

–

551 988

Верхнее строение

пути

986 249

2 430

(25 266)

82 201

(33)

(164)

–

1 045 428

Производственное

оборудование

947 549

14 628

(15 691)

58 759

(259)

107

(5 999)

442

999 536

Локомотивы

563 771

1 178

(14 979)

60 733

(1)

(195)

–

610 533

Подвижной состав

(грузовой)

230 678

1 772

(29 780)

4 298

(2)

(123)

1 520

208 364

Подвижной состав

(пассажирский)

522 691

137

(16 559)

45 035

–

150

(166)

–

551 288

Прочие основные

средства

165 081

491

(3 684)

11 925

(29)

163

(741)

(1)

173 205

Незавершенное

строительство

440 235

493 448

(3 492)

(349 263)

(9)

–

(244)

580 729

Итого

5 918 383

516 006

(121 479)

‒

(995)

953

(9 536)

6 350

6 309 682

Накопленная
амортизация

Баланс

на 1 января

2015 г.

Начислено

за период

Накоплен-

ная амор-

тизация по

выбывшим

объектам

Переме-

щения

Выбытие
дочерних

компаний

Рекласси-

фикация из

активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация в

активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2015 г.

млн. руб.

Земля

–

Здания

(93 450)

(7 816)

1 410

(234)

132

(236)

365

(1 074)

(100 903)

Сооружения

(529 715)

(32 552)

3 349

3 020

(37)

330

–

(555 572)

Земляное полотно

(224 674)

(8 554)

(2 723)

–

(1)

–

(235 854)

Верхнее строение

пути

(593 930)

(63 635)

16 872

(31)

(8)

–

(640 650)

Производственное

оборудование

(445 917)

(54 574)

12 144

994

215

(41)

2 024

(265)

(485 420)

Локомотивы

(215 886)

(22 121)

10 572

(913)

(26)

152

–

(228 221)

Подвижной состав

(грузовой)

(107 365)

(10 095)

25 912

247

(1)

(674)

(91 919)

Подвижной состав

(пассажирский)

(208 281)

(6 993)

10 744

(112)

–

(113)

–

(204 704)

Прочие основные

средства

(61 507)

(9 676)

2 544

(248)

(61)

353

(190)

(68 773)

Обесценение

(317 240)

(28 991)

4 590

–

(341 641)

Итого

(2 797 965)

(245 007)

88 235

–

412

(524)

3 395

(2 203) (2 953 657)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

31 декабря 2014 г.

Первоначальная
стоимость

Баланс

на 1 января

2014 г.

Посту-

пления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Выбытие
дочерних

компаний

Рекласси-

фикация из

активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация в

активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Земля

11 858

(406)

755

‒

(165)

1 348

13 493

Здания

304 572

1 802

(4 621)

17 326

(1 365)

438

(1 787)

3 994

320 359

Сооружения

1 239 371

254

(14 248)

52 537

(27)

(80 095)

‒

1 197 817

Земляное полотно

502 598

681

(897)

28 079

‒

(2)

‒

530 460

Верхнее строение

пути

927 281

1 460

(17 425)

74 966

(8)

(30)

‒

986 249

Производственное

оборудование

883 067

18 125

(15 139)

62 492

(313)

(1 610)

903

947 549

Локомотивы

496 781

430

(2 430)

68 994

(7)

(48)

‒

563 771

Подвижной состав

(грузовой)

223 640

2 822

(10 988)

8 737

(5)

3 052

(9)

3 429

230 678

Подвижной состав

(пассажирский)

486 567

313

(10 842)

47 665

‒

(1 017)

‒

522 691

Прочие основные

средства

151 943

1 287

(3 952)

14 852

(24)

237

(1 406)

2 144

165 081

Незавершенное

строительство

374 694

446 905

(4 978)

(376 403)

(15)

124

(181)

440 235

Итого

5 602 372

474 150

(85 926)

‒

(1 764)

3 994

(86 350)

11 907

5 918 383

Накопленная
амортизация

Баланс

на 1 января

2014 г.

Начислено

за период

Накоплен-

ная амор-

тизация по

выбывшим

объектам

Переме-

щения

Выбытие
дочерних

компаний

Рекласси-

фикация из

активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация в

активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Земля

‒

Здания

(87 376)

(6 652)

765

(216)

(145)

985

(847)

(93 450)

Сооружения

(502 978)

(36 594)

5 110

1 021

(1)

(15)

3 742

‒

(529 715)

Земляное полотно

(215 218)

(8 371)

108

(1 193)

‒

(1)

‒

(224 674)

Верхнее строение

пути

(540 953)

(66 655)

13 675

(17)

(3)

‒

(593 930)

Производственное

оборудование

(405 294)

(53 494)

12 060

361

(8)

744

(373)

(445 917)

Локомотивы

(195 071)

(21 728)

824

(29)

‒

(215 886)

Подвижной состав

(грузовой)

(100 877)

(10 768)

7 872

(2 732)

(928)

(107 365)

Подвижной состав

(пассажирский)

(209 341)

(6 923)

7 294

(55)

‒

(1)

745

‒

(208 281)

Прочие основные

средства

(55 319)

(7 547)

2 058

(30)

(117)

623

(1 186)

(61 507)

Обесценение

(302 156)

(24 295)

9 211

‒

(317 240)

Итого

(2 614 583)

(243 027)

58 977

‒

142

(3 051)

6 911

(3 334)

(2 797 965)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

Балансовая стоимость

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Земля

14 094

13 493

Здания

228 752

226 909

Сооружения

689 290

668 102

Земляное полотно

316 134

305 786

Верхнее строение пути

404 778

392 319

Производственное оборудование

514 116

501 632

Локомотивы

382 312

347 885

Подвижной состав (грузовой)

116 445

123 313

Подвижной состав (пассажирский)

346 584

314 410

Прочие основные средства

104 432

103 574

Незавершенное строительство

580 729

440 235

Обесценение

(341 641)

(317 240)

Итого

3 356 025

3 120 418

Как  описано  в  Примечании  2,  по  состоянию  на  31  декабря  2015  и  2014  гг.  Группа  провела  тест  на
обесценение на уровне  отдельных ГЕ, в результате чего признала убыток от  обесценения основных
средств  в 2015 и 2014 годах  в  размере 28 991 миллион  рублей  и 24 295 миллионов  рублей,
соответственно.

Кроме  того,  в  течение  2015  года  Группа  признала  убытки  от  обесценения  в  размере
7 074 миллиона рублей  (2014 г.:  6 281 миллион  рублей)  в  отношении  индивидуальных  объектов
основных  средств  на  основе  оценки  вероятности  будущей  продажи  и  использования  основных
средств  и  незавершенного  строительства, сделанной  руководством  Группы. Группа  также  отразила
восстановление  ранее  признанного  убытка  от  обесценения  в  размере 1 018 миллионов  рублей
(2014 г.: 1 537 миллионов рублей).

По состоянию на 31 декабря 2015 г. инфраструктурные облигации Группы были размещены на сумму
297  200 миллионов  рублей  (на  31 декабря  2014 г.:  200 000 миллионов  рублей)  (Примечание 15).
Разница  между  справедливой  стоимостью  облигаций  на  дату  первоначального  признания  и
фактическими  поступлениями  денежных  средств  в  сумме 51 783 миллиона  рублей (на 31 декабря
2014 г.: 35 966 миллионов  рублей) была  отражена  как  государственная  субсидия. В  соответствии  с
учетной  политикой  Группы, по состоянию  на 31 декабря 2015 г. балансовая  стоимость  объектов
основных  средств, приобретенных  или  построенных  за  счет  денежных  средств, поступивших  от
размещения  облигаций, была  отражена  за  вычетом  соответствующей  признанной  государственной
субсидии в размере 51 783 миллиона рублей (на 31 декабря 2014 г.: 35 349 миллионов рублей).

В 2014 году  Группа  получила  государственную  помощь  в  размере 30 000 миллионов  рублей  для
проведения  капитального  ремонта  объектов  инфраструктуры  железнодорожного  транспорта  в
2015 году. По состоянию на 31 декабря 2015 г. Группа использовала полученные средства в размере
29 909 миллионов  рублей, и, в  соответствии  со  своей  учетной  политикой, уменьшила  балансовую
стоимость  основных средств на сумму произведенных в 2015 году капитализированных ремонтов в
размере 23 386 миллионов рублей. Оставшийся эффект в размере 6 523 миллиона рублей уменьшил
сумму по статье «Материалы, затраты на ремонт и обслуживание» консолидированного отчета  о
прибылях и убытках в соответствии с учетной политикой Группы.

По  состоянию  на 31 декабря 2015 г. основные  средства  балансовой  стоимостью 5 190 миллионов
рублей  находились  в  залоге  под  обеспечение  кредитных  обязательств  АО «Федеральная
пассажирская  компания» перед  АО «Газпромбанк» и  ПАО «Банк  ВТБ», связанными  сторонами
Группы (на 31 декабря 2014 г., пересчитано: 4 740 миллионов рублей).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

Основные средства по состоянию на 31 декабря 2015 г. и на 31 декабря 2014 г. включают затраты по
заемным средствам, возникшие в связи со строительством объектов основных средств. Общая сумма
процентов по заемным средствам, капитализированных за 2015 год в составе основных средств,
составила 26 438 миллионов рублей при ставке капитализации 7,0% (2014 г.: 31 015 миллионов рублей
при ставке капитализации 8,0%).

Ниже представлены данные об активах, включенных в состав основных средств, арендуемых
Группой по договорам финансовой аренды, по состоянию на 31 декабря 2015 г. и 31 декабря 2014 г.:

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Стоимость основных средств, признанных по договорам

финансовой аренды

78 081

64 147

Накопленная амортизация

(9 455)

(5 925)

Остаточная стоимость

68 626

58 222

В состав основных средств, полученных по договорам финансовой аренды, включены основные
средства, полученные от компаний, являющихся связанными сторонами Группы (Примечание 28).
Общая сумма таких активов по состоянию на 31 декабря 2015 г. составила 53 527 миллионов рублей
(на 31 декабря 2014 г.: 41 373 миллиона рублей).

Нематериальные активы, не включая гудвил

Нематериальные активы, не включая гудвил, по состоянию на 31 декабря 2015 г. и на 31 декабря
2014 г. включали:

На 31 декабря 2015 г.

Первоначальная стоимость

Баланс на

1 января

2015 г.

Поступ-

ления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Приобре-

тение

дочерних

компаний

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2015 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

51 018

2 984

(1 982)

2 671

185

4 423

59 299

Торговая марка (Б)

12 680

–

2 111

14 818

Контракты с покупателями (А)

38 246

(10)

–

766

5 730

44 761

Прочие нематериальные активы

16 205

1 367

(1 993)

386

163

1 408

17 536

Нематериальные активы в

процессе разработки

3 837

3 539

(535)

(3 057)

–

3 866

Итого

121 986

7 919

(4 520)

–

1 141

13 754

140 280

Накопленная амортизация

Баланс на

1 января 2015 г.

Начислено

за период

Накопленная

амортизация

по выбывшим

объектам

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2015 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

(19 716)

(5 423)

1 881

(2 565)

(25 823)

Торговая марка (Б)

–

Контракты с покупателями (А)

(2 278)

(1 288)

(450)

(4 007)

Прочие нематериальные активы

(10 316)

(2 130)

1 632

–

(10 814)

Обесценение

(3 697)

3 697

–

Итого

(36 007)

(5 144)

3 522

(3 015)

(40 644)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Нематериальные активы, не включая гудвил (продолжение)

На 31 декабря 2014 г.

Первоначальная
стоимость

Баланс на

1 января

2014 г.

Посту-

пления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Приобре-

тение

дочерних

компаний

Рекласси-

фикация в

активы,

предназна-

ченные

для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Программное

обеспечение

38 027

2 785

(515)

3 148

(531)

8 093

51 018

Торговая марка (Б)

8 346

–

4 334

12 680

Контракты с

покупателями (А)

23 269

–

2 601

–

12 376

38 246

Прочие нематериальные

активы

13 532

2 010

(1 729)

189

–

(34)

2 237

16 205

Нематериальные активы

в процессе разработки

4 072

3 258

(166)

(3 337)

–

(291)

301

3 837

Итого

87 246

8 053

(2 410)

–

2 612

(856)

27 341

121 986

Накопленная
амортизация

Баланс на

1 января

2014 г.

Начислено за

период

Накопленная

амортизация

по выбывшим

объектам

Рекласси-

фикация в

активы,

предназначен-

ные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Программное

обеспечение

(11 640)

(4 458)

409

325

(4 352)

(19 716)

Торговая марка (Б)

–

Контракты с

покупателями (А)

(871)

(870)

–

(537)

(2 278)

Прочие нематериальные

активы

(7 939)

(2 600)

666

(469)

(10 316)

Обесценение

–

(2 596)

–

(1 101)

(3 697)

Итого

(20 450)

(10 524)

1 075

351

(6 459)

(36 007)

Балансовая стоимость

31 декабря

2015 г.

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

33 476

31 302

Торговая марка (Б)

14 818

12 680

Контракты с покупателями (А)

40 754

35 968

Прочие нематериальные активы

6 722

5 889

Нематериальные активы в процессе разработки

3 866

3 837

Обесценение

–

(3 697)

Итого

99 636

85 979

(А) Контракты с покупателями, представляющие собой договорные отношения с покупателями,

идентифицированные  при  приобретении FELB, Gefco S.A., IJS Global, ЗАО «Электро-ком» и
ЗАО «МАГИНФО», отражены  по  справедливой  стоимости  на  дату  приобретения, и
амортизируются  линейно  в  течение  срока  от  7  до  38  лет,  в  соответствии  с  договорными
условиями и принимая во внимание вероятность перезаключения договоров.

(Б) Торговая марка представляет собой нематериальный актив с неограниченным сроком

использования, идентифицированный при приобретении Gefco S.A.

ОАО "РЖД". Заключение о консолидированной финансовой отчетности за 2015 год - часть 3