ПАО «Интер РАО ЕЭС». Ежеквартальные отчёты за 2012 год

Учет финансовых инструментов срочных сделок.

Обществом осуществляются операции с финансовыми инструментами срочных сделок (ФИСС) в целях

хеджирования валютного, процентного и иных видов риска.

При осуществлении операций с ФИСС в бухгалтерском учете отражаются расчеты, связанные с исполнением

соответствующих контрактов. В момент заключения сделки записи в учете не производятся.

Доходы и расходы по операциям с ФИСС определяются на дату окончания отчетного периода, на дату

проведения промежуточных расчетов (если они предусмотрены договором) и на дату завершения сделки.

Финансовый результат от сделок с ФИСС по хеджированию процентного риска по кредиту отражается в составе

процентов к получению (уплате), по остальным сделкам - в составе прочих доходов/расходов.

Расходы будущих периодов.

Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам,

отражены как расходы будущих периодов. Эти расходы списываются равномерно в течение периода, к которому

они относятся. Продолжительность такого периода определяется в момент принятия расходов будущих

периодов к учету.

В составе расходов будущих периодов учитываются такие расходы, как: программные продукты, на которые у

Общества отсутствуют исключительные права; полученные лицензии и сертификаты; вознаграждения,

выплаченные консультантам и/или посредникам по заключению договоров, являющихся источником

экономической выгоды для Общества в течение нескольких отчетных периодов; иные расходы.

Расходы будущих периодов списываются по назначению равномерно в течение периодов, к которым они

относятся.

Расходы будущих периодов, относящиеся к периодам, начинающимся после окончания года, следующего за

отчетным, показаны в бухгалтерском балансе в разделе внеоборотные активы по статье «Прочие внеоборотные

активы». Расходы будущих периодов, подлежащие списанию в течение 12 месяцев, отражаются в бухгалтерском

балансе в составе оборотных активов по статье «Прочие оборотные активы».

Уставный, добавочный и резервный капитал

Уставный капитал отражен в сумме номинальной стоимости обыкновенных акций. Величина уставного

капитала соответствует установленной в уставе Общества.

Добавочный капитал Общества включает сумму прироста стоимости объектов основных средств, определенных

при переоценке, эмиссионного дохода, полученного в результате размещения акций Общества по цене,

превышающей их номинальную стоимость.

В соответствии с Уставом, Общество создает резервный фонд в размере 15 % от уставного капитала.

Сегментная отчетность

Риски и прибыли Общества определяются главным образом различиями в географических регионах, куда

Общество реализует электроэнергию. Таким образом, первичным учетным сегментом является географический

– по регионам рынков сбыта.

Доходы первичного сегмента распределяются по сегментам в зависимости от географически определенного

места перехода права собственности от Общества к покупателю электроэнергии (вне зависимости от страны

инкорпорации покупателя).

Вторичным сегментом является операционный. Общество раскрывает информацию по операционным

сегментам в разрезе полученной выручки, активов и капитальных вложений.

Изменения в учетной политике

В соответствии с Приказами Министерства финансов Российской Федерации, вступающие в силу с

бухгалтерской отчетности за 2011 год, приняты:



Положение по бухгалтерскому учету «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные

активы» (ПБУ 8/2010);



Положение по бухгалтерскому учету «Информация по сегментам» (ПБУ 12/2010);



Положение по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011);



Приказ Министерства финансов Российской Федерации № 66н от 2 июля 2010 г. «О формах

бухгалтерской отчетности организаций».

Эффекты от изменения вступительного бухгалтерского баланса раскрыты в разделе III. «Изменения

вступительного баланса» настоящей пояснительной записки.

Кроме того, в ряд существующих ПБУ внесены отдельные изменения, вступающие в силу с бухгалтерской

отчетности за 2011 год, в том числе:



Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств «Учет основных средств» (ПБУ 6/01):

Обществом повышен лимит отнесения объектов к материально-производственным запасам с 20 тыс. руб.

до 40 тыс. руб., что не оказало существенного влияния на отчетность Общества;



Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2007): не повлекло

существенных изменений в учете Общества;



Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации №

34н от 29 июля 2008 г.: изменения в основном связаны с приведением Положения в соответствие с вновь

принятыми и измененными ПБУ, что не повлекло существенных изменений в учете Общества.

Другие изменения в учетную политику Общества в 2011 г. не вносились. Общество не планирует вносить

существенные изменения в учетную политику на 2012 г. по сравнению с 2011 г.

III. ИЗМЕНЕНИЯ ВСТУПИТЕЛЬНОГО БАЛАНСА

В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации №66н от 2 июля 2010 г. «О формах

бухгалтерской отчетности организации» внесены изменения в форму бухгалтерского баланса, отчета о

прибылях и убытках, отчета об изменении капитала, отчета о движении денежных средств за 2011 год, которые

повлекли в свою очередь реклассификацию показателей по статьям вышеперечисленных форм.

Данные бухгалтерского баланса по состоянию на 31.12.2009 г. и на 31.12.2010 г. отражены исходя из

группировки статей баланса, утвержденной приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н и принятого

Обществом порядка формирования статей бухгалтерского баланса:



1.В составе результатов исследований и разработок отражены затраты на НИОКР приведшие к

положительному результату.

В составе основных средств отражены затраты по незавершенному строительству объектов основных

средств.



3.В состав прочих внеоборотных активов включены незавершенные вложения в объекты нематериальных

активов и НИОКР.



4.В состав прочих внеоборотных активов включена дебиторская задолженность, платежи по которой

ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты.



5.Расходы будущих периодов, срок списания которых менее 12 месяцев после отчетной даты, учтены в

составе прочих оборотных активов.



6.Дебиторская задолженность, отраженная в составе оборотных активов, сформирована исходя из

ожидания срока ее погашения в течении времени менее чем 12 месяцев после отчетной даты.



7.Из состава краткосрочных финансовых вложений исключены денежные эквиваленты.



8.В состав денежных средств включены денежные эквиваленты, под которыми понимаются

высоколиквидные финансовые вложения в виде депозитов со сроком возврата менее либо равным трем

месяцам.



9.В составе переоценки внеоборотных активов отражены результаты переоценки основных средств,

ранее отражаемые в составе добавочного капитала



10.

В составе оценочных обязательств отражены резервы предстоящих расходов.



11.

Разница, возникающая в связи с пересчетом денежных потоков организации и остатков

денежных средств и денежных эквивалентов в иностранной валюте по курсам на разные даты,

отражается в отчете о движении денежных средств отдельно от текущих, инвестиционных и финансовых

денежных потоков организации как влияние изменений курса иностранной валюты по отношению к

рублю.

Вступительный бухгалтерский баланс на 31.12.2010 г.

Код

строки

новый

Наименование

статьи

Сумма

корректировки

Код

строки

старый

Наименование

статьи

Сумма

корректировки

АКТИВ

1120

Результаты
исследований и
разработок

5 555

150 Прочие

внеоборотные
активы

(5 555)

1130

Основные средства

22 340 149

130 Незавершенное

строительство

(22 340 149)

1170

Прочие внеоборотные
активы

150 379

130 Незавершенное

строительство

(150 379)

1170

Прочие внеоборотные
активы

2 274 818

230 Дебиторская

задолженность
(свыше 12 мес)

(2 274 818)

1170

Прочие внеоборотные
активы

33 423

242 Авансы выданные

(33 423)

1260

Прочие оборотные
активы

125 573

216 Расходы будущих

периодов

(125 573)

ИТОГО изменений
внеоборотных
активов

2 308 241

оборотных
активов

(2 308 241)

БАЛАНС

135 276 836

БАЛАНС

135 276 836

ПАССИВ

11340

Переоценка
внеоборотных
активов

6 110 175

420 Добавочный капитал

(6 110 175)

1540

Оценочные
обязательства

567 956

650 Резервы

предстоящих
расходов

(567 956)

ИТОГО изменений
по пассиву

-–

ИТОГО
изменений по
пассиву

-–

БАЛАНС

135 276 836

БАЛАНС

135 276 836

Вступительный бухгалтерский баланс на 31.12.2009 г.

Код

строки

новый

Наименование

статьи

Сумма

корректировки

Код

строки

старый

Наименование

статьи

Сумма

корректировки

АКТИВ

1120

Результаты
исследований и
разработок

1 111

150 Прочие

внеоборотные
активы

(1 111)

1130

Основные средства

16 376 173

130 Незавершенное

строительство

(16 376 173)

1170

Прочие внеоборотные
активы

136 735

130 Незавершенное

строительство

(136 735)

1170

Прочие внеоборотные
активы

830 264

230 Дебиторская

задолженность
(свыше 12 мес)

(830 264)

1250

Денежные средства и
денежные
эквиваленты

1 550 000

1240 Финансовые

вложения (кроме
денежных
эквивалентов)

(1 550 000)

1260

Прочие оборотные
активы

142 809

216 Расходы будущих

периодов

(142 809)

ИТОГО изменений
внеоборотных
активов

830 264

оборотных
активов

(830 264)

БАЛАНС

103 473 796

БАЛАНС

103 473 796

ПАССИВ

11340

Переоценка
внеоборотных
активов

6 111 134

420 Добавочный капитал

(6 111 134)

ИТОГО изменений
по пассиву

-–

ИТОГО
изменений по
пассиву

-–

БАЛАНС

103 473 796

БАЛАНС

103 473 796

Данные отчета о движении денежных средств за 2010 год скорректированы в соответствии с приказом Минфина
России от 02.07.2010 г. № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организации», а также ПБУ 23/2010 «Отчет
о движении денежных средств», утвержденного приказом Минфина России от 02.02.2011 № 11н:

1Из состава денежных потоков исключено движение денежных эквивалентов. Денежными

эквивалентами являются высоколиквидные финансовые вложения, которые могут быть легко обращены в

заранее известную сумму денежных средств и которые подвержены незначительному риску стоимости. К

денежным эквивалентам отнесены депозитные вклады сроком размещения менее 3-х месяцев.

Строка 4450 «Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода»

увеличена на сумму денежных эквивалентов 1 550 000 тыс. руб. Поступления по инвестиционной

деятельности уменьшены на суммы денежных эквивалентов в размере 83 608 000 тыс. руб., а расход

уменьшен на 83 608 000 тыс. руб.

2. В денежных потоках от текущих операций отдельно выделены суммы поступлений арендных

платежей, комиссионных вознаграждений. Сумма указанных платежей за 2010 год составила 33 946 тыс.

руб.

3. Из состава денежных потоков исключены косвенные налоги в составе поступлений от покупателей и

заказчиков, платежей поставщикам и подрядчикам и платежей в бюджетную систему Российской

Федерации или возмещение из нее. Превышение поступлений сумм налога на добавленную стоимость

над его перечислениями отражено в составе прочих поступлений от текущих операций.

Поступление НДС в составе поступлений от покупателей и заказчиков и с учетом возврата НДС из

бюджетной системы РФ составило 9 155 212 тыс. руб.

Перечисление НДС в составе платежей поставщикам, подрядчикам и платежей в бюджетную систему РФ

составило 10 614 132 тыс. руб. Превышение перечислений сумм НДС над его поступлением, отраженных

в составе прочих расходов от текущих операций составило 1 458 920 тыс. руб.

4. Денежные потоки уменьшены на суммы возвратов в размере 500 477 тыс. руб. по соответствующим

статьям отчета о движении денежных средств, в т. ч. статья 4124 «Платежи налога на прибыль» на сумму

122 255 тыс. руб.

5. Денежные потоки в иностранной валюте на конец отчетного периода не переоцениваются. Сумма влияния на

строку 4490 «Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю»

составила 330 135 тыс. руб.

6. В денежных потоках от текущей деятельности выделены отдельной строкой платежи налога на

прибыль в сумме 136 822 тыс. руб. (с учетом возврата платежей налога на прибыль в сумме 122 255 тыс.

руб.).

7. Денежные потоки от текущих операций уменьшены на суммы поступлений и платежей в пользу

комитентов (принципалов) в сумме 1 066 881 тыс. руб.

Данные отчета о движении денежных средств за 2010 год скорректированы также в связи с изменением подхода

в отношении классификации денежных потоков:

1. Денежные средства, поступившие в 2010 году в рамках целевого финансирования строительства 2-го

энергоблока Калининградской ТЭЦ-2 в сумме 5 027 367 тыс. руб. перенесены из раздела «денежные

потоки от инвестиционных операций» в раздел «денежные потоки от финансовых операций» в связи с

новацией полученных денежных средств в займ.

Изменение показателей отчета о прибылях и убытках, отчета об изменении капитала за 2010 – 2009 гг. не

производились в виду их несущественности.

IV.

РАСКРЫТИЕ СУЩЕСТВЕННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

Движение нематериальных активов в течение отчетного года представлено в Пояснениях к бухгалтерскому

балансу в таблице 1.1.

По состоянию на 31 декабря 2011 г. у Общества отсутствуют нематериальные активы с неопределенным сроком

полезного использования. Оставшийся срок полезного использования нематериальных активов составляет:



по исключительным правам на программные продукты – от 1 года до 5-ти лет

РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЙ И РАЗРАБОТОК (НИОКР)

Движение и наличие результатов НИОКР по Обществу представлено в таблице 1.2, расходы по незаконченным

и неоформленным НИОКР - в таблице 1.3. Пояснений к бухгалтерскому балансу.

Оставшийся срок полезного использования по всем видам НИОКР составил менее 1 года.

Общество в 2011 году приняло решение о финансировании научных исследований и разработок путем участия в

фонде поддержки научной и инновационной деятельности «Энергия без границ».

Общество перечислило в 2011 году на вышеуказанные цели денежный вклад в размере 968 230 тыс. руб. Также

Общество планирует передать в указанный фонд незавершенные разработки по созданию и испытанию

малоэмиссионной камеры сгорания ГТЭ-110 балансовой стоимостью 140 242 тыс. руб.

В бухгалтерском балансе на 31.12.2011 г. расходы на НИОКР по созданию и испытанию малоэмиссионной

камеры сгорания ГТЭ-110 в сумме 140 242 тыс. руб. перенесены из внеоборотных активов в состав прочих

оборотных активов.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ

Движение и наличие основных средств и доходных вложений в материальные ценности и соответствующего

накопленного износа представлено в таблице 2.1 Пояснений к бухгалтерскому балансу.

Балансовая стоимость основных средств по состоянию на 31.12.2011 г. составила 19 126 014 тыс. руб.

(39 431 218 тыс. руб. – на 31.12.2010 г.; 38 849 524 тыс. руб. – на 31.12.2009 г.) Балансовая стоимость полностью

амортизированных основных средств без учета износа по состоянию на 31.12.2011 г. составила 110 299 тыс.

руб. (276 264 тыс. руб. – на 31.12.2010 г.; 118 244 тыс. руб. – на 31.12.2009 г.) Основные средства, находящиеся в

залоге у Общества отсутствуют.

В связи с планируемым прекращением деятельности по производству электрической и тепловой энергии и

передачей этой функции 100% дочернему обществу ОАО «ИНТЕР РАО - Электрогенерация» Общество с 01

июля 2011 года передало значительную часть объектов основных средств и неотделимых улучшений в

указанное дочернее общество. Более подробную информацию см. в разделе 26 Прекращаемая деятельность.

Арендованные основные средства

Основные средства, полученные в лизинг

Основные средства, полученные по договорам лизинга, учитываются на балансе лизингодателя. Общество

учитывает полученное имущество за балансом.

Информация об основных средствах, полученных по договорам лизинга, представлена ниже:

Наименование

объекта лизинга

Срок

действия

договора

Стоимость

на

31.12.10 г.

Поступило

в 2011 г.

Выбыло

в 2011 г.

Стоимость

на

31.12.2011 г.

Основное
технологическое
оборудование
«Сочинской ТЭС»

июнь

2018 г.

1 644 585

-–

1 644 585

-–

Основное
технологическое
оборудование
«Калининградской
ТЭЦ-2»

декабрь

2013 г.

411 139

-–

411 139

-–

Воздушное судно
Bombardier CL-
60002B16

2015 г.

678 417

-–

678 417

ИТОГО

2 734 141

-–

2 055 724

678 417

19.

- переуступлено в пользу ОАО «ИНТЕР РАО – Электрогенерация»

В течение 2011 г. начислено лизинговых платежей (с НДС) в сумме 316 804 тыс. руб. (683 388 тыс. руб. - в 2010

г.) Лизинговые платежи (с НДС) по технологическому оборудованию составили 252 724 тыс. руб. за период с 1

января по 30 июня 2011 г. Аванс по выкупному платежу (с НДС) за воздушное судно на 31.12.2011 г. составил

129 994 тыс. руб. (33 423 тыс. руб. – на 31.12.2010 г., нет – на 31.12.2009 г.)

В связи с планируемым прекращением деятельности по производству электрической и тепловой энергии и

передачей этой функции 100% дочернему обществу ОАО «ИНТЕР РАО - Электрогенерация» Общество 1 июля

2011 г. переуступило права и обязанности по договорам лизинга технологического оборудования указанному

дочернему обществу и заключило с ним договора субаренды оборудования. Информация об арендуемом

имуществе представлена ниже.

Основные средства, полученные в аренду

В составе арендованных основных средств основную долю занимает производственное оборудование.

С 1 июля 2011 г. Обществом получено в операционную аренду основное производственное оборудование,

необходимое для производства электроэнергии (мощности) и теплоэнергии на период с 1 июля 2011 г. по 29

февраля 2012 г.

Информация об основных средствах, полученных по договорам аренды (субаренды), представлена ниже:

Наименование

Срок

Стоимость

Поступило

Выбыло

Стоимость

объекта аренды

действия

договора

на

31.12.2010 г.

в 2011 г.

на

31.12.2011 г.

Основное
производственное
оборудование
«Северо-Западная
ТЭЦ»

февраль
2012 г.

-–

19 136 712

-–

19 136 712

Основное
производственное
оборудование
«Ивановские ПГУ»

февраль
2012 г.

-–

7 005 272

-–

7 005 272

Основное
производственное
оборудование
«Сочинской ТЭС»

февраль
2012 г.

-–

4 891 086

-–

4 891 086

Основное
технологическое
оборудование
«Сочинской ТЭС»

февраль
2012 г.

-–

1 644 585

Основное
производственное
оборудование
«Калининградская
ТЭЦ-2»

февраль
2012 г.

-–

8 824 973

-–

8 824 973

Основное
технологическое
оборудование
«Калининградской
ТЭЦ-2»

февраль
2012 г.

-–

411 139

-–

411 139

Имущество
Испытательного стенда
Ивановской ГРЭС

февраль
2012 г.

297 522

-–

297 522

ИТОГО

-–

42 211 289

-–

42 211 289

Кроме вышеуказанного оборудования в составе арендованных основных средств по состоянию на 31 декабря

2011 года учитываются земельные участки общей площадью 1 448,4659 га стоимостью 817 197 тыс. руб.

(817 197 тыс. руб. – на 31.12.2010 г.) На указанных земельных участках расположены имущественные

комплексы филиалов «Калининградская ТЭЦ-2» (1 181,0006 га), «Северо-Западная ТЭЦ» (90,2471 га),

«Сочинская ТЭС» (6, 3282 га) и «Ивановские ПГУ» (170,89 га).

НЕЗАВЕРШЕННОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО

Информация о движении и наличии объектов незавершенного строительства и незаконченных операциях по

приобретению, модернизации и т.п. основных средств представлена в таблице 2.2 Пояснений к бухгалтерскому

балансу.

В связи с планируемым прекращением деятельности по производству электрической и тепловой энергии и

передачей этой функции 100% дочернему обществу ОАО «ИНТЕР РАО - Электрогенерация» Общество

проводит оценку незавершенного строительства для дальнейшей передачи указанному обществу.

Более подробную информацию см. в разделе 26 Прекращаемая деятельность.

Второй энергоблок ПГУ-450 МВт Калининградской ТЭЦ-2

По состоянию на 31 декабря 2010 года в составе незавершенного строительства учитывались затраты на

строительство пускового комплекса второго энергоблока ПГУ-450 МВт Калининградской ТЭЦ-2 по договору

инвестирования с ОАО «Межрегионэнергострой» в размере 12 441 257 тыс. руб. Объект введен в эксплуатацию

во 2-м квартале 2011 года. Первоначальная стоимость объекта на момент ввода составила 13 083 362 тыс. руб.

По условиям договора готовый объект предполагалось передать инвестору ОАО «Межрегионэнергострой».

В июне 2011 года было достигнуто соглашение сторон о приобретении Обществом второго энергоблока ПГУ-

450 МВт Калининградской ТЭЦ-2 у ОАО «Межрегионэнергострой». В целях осуществления взаимовыгодных

расчетов первоначальный договор инвестирования был новирован в займ и переуступлен дочернему обществу

ЗАО «ИНТЕР РАО Капитал».

Величина задолженности по займу составила 16 824 211 тыс. руб., без учета процентов в сумме 558 775 тыс.

руб. Срок уплаты займа и процентов – июнь 2015 года. Задолженность Общества по оплате переуступленного

обязательства отражена в составе прочих долгосрочных обязательств в сумме 16 824 211 тыс. руб., а также

проценты, начисленные за период с июня 2011 года по декабрь 2011 года, в сумме 71 542 тыс. руб.

ПРОЧИЕ ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

В составе прочих внеоборотных активов отражены расходы будущих периодов со сроком списания более 12

месяцев после отчетной даты, долгосрочная дебиторская задолженность, расходы на незаконченные научно-

исследовательские и опытно-конструкторские и технологические работы, расходы, связанные с инвестиционной

деятельностью; квартиры, приобретенные Обществом (или его предшественниками) для последующей

перепродажи своим сотрудникам в рассрочку, материалы, предназначенные для модернизации объектов

основных средств.

Информация о прочих внеоборотных активах Общества представлена ниже:

Наименование

На 31.12.2011

На 31.12.2010

На 31.12.2009

Дебиторская задолженность

3 862 219

2 308 241

830 264

Расходы будущих периодов всего,
в т.ч.:

1 062 881

331 309

275 057

- плата за технологическое присоединение
энергопринимающих устройств

784 748

23 596

-–

- программные продукты

125 815

138 893

91 504

- права пользования земельными
участками

105 277

110 536

112 377

- пуско-наладочные работы на новых
объектах основных средств

18 738

28 108

46 846

- агентское вознаграждение

7 134

9 513

11 891

- прочие

21 169

20 663

12 439

Расходы на технико-экономическое
обоснование инвестиций

72 130

-–

Квартиры

3 071

28 058

40 753

Расходы на незаконченный НИОКР

-–

150 379

136 735

Материалы, предназначенные для
модернизации объектов основных средств

-–

222 443

70 800

Налог на добавленную стоимость по
затратам на строительство пускового
комплекса второго энергоблока ПГУ-450
МВт Калининградской ТЭЦ-2

-–

2 238 840

1 192 695

ИТОГО

5 000 301

5 279 270

2 546 304

Движение и состав дебиторской задолженности представлено в таблице 5.1.1 Пояснений к бухгалтерскому

балансу, а также в разделе 8.1 «Долгосрочная дебиторская задолженность» настоящей Пояснительной записки.

ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

6.1. Долгосрочные финансовые вложения

Финансовые вложения в бухгалтерском балансе приведены за вычетом резерва под обесценение финансовых

вложений в сумме 241 150 388 тыс. руб. на 31.12.2011 г. (46 454 407 тыс. руб. – на 31.12.2010 г.; 19 086 442 тыс.

руб. – на 31.12.2009 г.)

Акции, котируемые на бирже, отражены в бухгалтерском балансе по рыночной стоимости, рассчитанной

организатором биржевых торгов (ММВБ) на последний рабочий день 30.12.2011 г.

По состоянию на 31.12.2011 г. величина резерва, созданного под обесценение долгосрочных финансовых

вложений в уставные (складочные) капиталы других компаний, составляет 2 554 855 тыс. руб. (633 513 тыс. руб.

– на 31.12.2010 г.; 447 165 тыс. руб. – на 31.12.2009 г.)

Информация о наличии и движении финансовых вложений в отчетном периоде представлена в таблице 3.1

Пояснений к бухгалтерскому балансу.

Участие в уставном капитале других организаций

В 2011 г. Общество приобрело пакеты акций российских энергетических компаний в рамках проведенной

дополнительной эмиссии собственных акций по цене размещения, которая составила 0,0535 руб. за одну

обыкновенную акцию. Суммарная первоначальная стоимость приобретенных пакетов акций на дату окончания

эмиссии – 18 мая 2011 г. составила 283 228 701 тыс. руб. По состоянию на 31 декабря 2011 г. первоначальная

стоимость указанных пакетов составила 165 267 541 тыс. руб. Изменение первоначальной стоимости

произошло в результате частичного выбытия акций, а также по причине снижения биржевых котировок на 31

декабря 2011 г.

Наименование

финансового

вложения

Поступило в

рамках

доп. эмиссии

в 2011 г.

котируемые

акции

Поступило в

рамках

доп. эмиссии

в 2011 г.

не котируемые

акции

Выбыло

в 2011 г.

Обесценение
на 31.12.2011

котируемые

акции

Балансовая

стоимость

на 31.12.2011

все акции,

поступившие по

доп. эмиссии

Участие в
уставном
капитале

281 295 108

1 933 593

(7 132 629)

(110 828 531)

165 267 541

Суммарное снижение стоимости всех котируемых акций, учитываемых в качестве финансовых вложений по

состоянию на 31 декабря 2011 г. составило 119 838 195 тыс. руб. (в 2010 г. - увеличение стоимости финансовых

вложений 1 446 812 тыс. руб.)

В рамках перехода Общества к холдинговой структуре в течение 2011 г. были учреждены (приобретены)

следующие общества:

Наименование

юридического лица

Процент

участия в

капитале

на 31.12.2011

Величина

финансового

вложения

на

31.12.2011

Направление

деятельности

ОАО «ИНТЕР РАО –
Электрогенерация»

100

34 631 499

Производство электрической и
тепловой энергии (мощности)

ООО «РН-ЭНЕРГО»

100

4 995 804

Торговля электроэнергией,
эксплуатация и ремонт
энергооборудования

ОАО «ИНТЕР РАО
Светодиодные системы»

35,17

600 000

Участие и совместный контроль
производства светодиодов

INTER RAO Finance B.V.

100

82 748

Финансирование деятельности
Общества путем привлечения
кредитов, займов

ООО «ИНТЕР РАО –
Экспорт»

100

30 000

Поставка энергетического
оборудования за рубеж

ООО «ИНТЕР РАО
Орловский энергосбыт»

100

10 000

Энергосбытовая деятельность в
Орле и Орловской области

ООО «РТ-Энерготрейдинг»

9 804

Торговля электрической и тепловой
энергией

СООО «Энергоконнект»

4 229

Поставки электроэнергии в
Республику Беларусь

ООО «ИНТЕР РАО
Инжиниринг»

100

775 Оказание инжиниринговых услуг

ООО «ИНТЕР РАО –
Управление
Электрогенерацией»

100

500

Управление российскими
производственными предприятиями,
входящими в группу ИНТЕР РАО

ИТОГО

-–

40 365 359

В течение 2011 года Общество увеличило вклады в капиталы следующих дочерних Обществ:

Наименование

юридического лица

Величина

финансового

вложения

на

31.12.2010

Величина

дополни-

тельного

вклада

Величина

финансового

вложения

на

31.12.2011

Способ

капитализации

INTER RAO Holding B.V.

1 861 680

1 862 864

3 724 544

Неоговоренная
премия по акциям

ОАО «Электролуч»

1 756 693

264 132

2 020 825

Вклад в уставный
капитал

ООО «ИНТЕР РАО ЕЭС
ФИНАНС»

21 000

101 038

122 038

Вклад в уставный
капитал

RAO Intertech B. V.

853

70 316

71 169

Неоговоренная
премия по акциям

ИТОГО

3 640 226

2 298 350

5 938 576 -

Выбытие финансовых вложений

В октябре 2011 г. Общество исключило из состава финансовых вложений акции ОАО «ТГК-11 Холдинг»

балансовой стоимостью 574 618 тыс. руб. в связи с банкротством указанной компании. В ходе ликвидации ОАО

«ТГК-11 Холдинг» Обществом получены денежные средства в сумме 195 473 тыс. руб. В результате выбытия

финансового вложения Обществом получен убыток в размере 379 145 тыс. руб.

В декабре 2011 г. Общество исключило из состава финансовых вложений акции дочерней компании FREECOM

Trading Limited балансовой стоимостью 2 447 545 тыс. руб. в связи с добровольной ликвидацией указанной

компании. В ходе ликвидации компании FREECOM Trading Limited Обществом получено имущество – акции

ЗАО «Молдавская ГРЭС» на сумму 2 318 098 тыс. руб. Часть пакета акций была получена в счет погашения

ранее выданного компании FREECOM Trading Limited процентного займа на сумму 1 419 290 тыс. руб. (с

учетом процентов).

В результате выбытия финансовго вложения Обществом получен убыток в размере 1 548 737 тыс. руб.

В течение 2011 года Общество реализовало часть пакетов акций, полученных в результате дополнительной

эмиссии собственных акций, а именно:

Наименование эмитента

Категория ценных

бумаг

Первоначальная

стоимость

ОАО «ОГК-6» (часть пакета)

котируемые

1 895 823

ОАО «ФСК»

котируемые

1 610 055

ФОРТУМ (ТГК-10)

котируемые

1 192 977

ОАО «Кубаньэнергосбыт»

котируемые

730 481

ОАО «ОГК-2» (часть пакета)

котируемые

308 343

ОАО «Кубанская генерирующая компания»

не котируемые

43 120

ИТОГО

–

5 780 799

В результате продажи акций Обществом получен доход превышающий стоимость приобретения. Более

подробная информация приведена в разделе 15 «Прочие доходы и расходы» настоящей Пояснительной записки.

В течение 2011 года Общество провело сделку по обмену пакета акций, полученного в результате

дополнительной эмиссии собственных акций, а именно:

Наименование эмитента

Выбыло в результате

обмена

Поступило в результате

обмена

ОАО «Энергетические системы Востока»

(777 211)

-–

ОАО «ГидроОГК»

–

777 211

ИТОГО

(777 211)

777 211

Дочерние и зависимые общества

Общество контролирует другое юридическое лицо, когда в силу своего участия либо в соответствии с

полномочиями, полученными от других лиц, имеет более 50 % общего количества голосов, приходящихся на

голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого юридического лица и имеет возможность

определять решения, принимаемые таким юридическим лицом. Такое участие Общество относит к категории

участия в дочерних обществах.

Общество контролирует другое юридическое лицо, когда имеет право распоряжаться непосредственно или

через свои дочерние общества более 20 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции

(доли) в уставном (складочном) капитале этого юридического лица и имеет возможность оперделять решения,

принимаемые таким юридическим лицом. Такое участие Общество относит к категории участия в зависимых

обществах.

Информация о финансовых вложениях Общества в части учатия в уставных капиталах других организаций по

состоянию на 31 декабря 2011 г. представлена ниже:

Наименование

юридического лица

Процент

участия в

капитале

на

31.12.2011

на

31.12.2011

Резерв под

обесцене-

ние

на

31.12.2011

на

31.12.2011

на

31.12.2010

на

31.12.2009

Вложения в дочерние
общества

142 362 235

2 148 501 140 213 734

37 630 169

11 293 462

ОАО "ИНТЕР РАО -
Электрогенерация"
Россия

100,0000

34 631 499

-–

34 631 499

-–

ОАО "Первая генерирующая
компания оптового рынка
электроэнергии"
Россия

75,0200

32 346 558

-–

32 346 558

21 278 000

-–

ОАО "Третья генерирующая
компания оптового рынка
электроэнергии"
Россия

81,9300

33 310 742

-–

33 310 742

-–

ОАО «Петербургская сбытовая
компания»
(обыкновенные акции)
Россия

78,6104

9 094 990

-–

9 094 990

2 439 611

-–

ОАО «Петербургская сбытовая
компания»
(привилегированные акции)
Россия

9,6613

743 867

-–

743 867

332 670

-–

ОАО "МОСЭНЕРГОСБЫТ"
Россия

50,9189

6 675 731

-–

6 675 731

-–

ЗАО «Молдавская ГРЭС»
Приднестровская Молдавская
Республика

80,9000

4 964 103

-–

4 964 103

2 646 004

ООО "РН-Энерго"
Россия

100,0000

4 995 804

-–

4 995 804

-–

INTER RAO HOLDING B.V.
Нидерланды

100,0000

3 724 544

-–

3 724 544

1 861 680

ОАО "Территориальная
генерирующая компания №11"
Россия

67,5326

3 115 973

-–

3 115 973

275 175

-–

ОАО "Восточная
энергетическая компания"
Россия

100,0000

2 190 290

-–

2 190 290

ОАО "Электролуч"
Россия

98,0300

2 020 825

-–

2 020 825

1 756 693

ЗАО "ИНТЕР РАО Капитал"
Россия

100,0000

1 923 000

-–

1 923 000

3 000

ОАО "Разданская
энергетическая компания"

100,0000

624 579

-–

624 579

-–

(РазТЭС)"
Республика Армения

ОАО «Испытательный стенд
Ивановской ГРЭС»
Россия

82,8359

290 055

186 348

103 707

290 055

ОАО "Тамбовская
энергосбытовая компания"
Россия

59,3845

343 489

-–

343 489

-–

ОАО "Алтайэнергосбыт"
Россия

100,0000

330 000

-–

330 000

-–

ОАО "Саратовэнерго"
Россия

56,9715

279 404

-–

279 404

-–

INTER RAO Middle East B.V.
Нидерланды

100,0000

245 362

-–

245 362

-–

ООО "ИНТЕР РАО ЕЭС
ФИНАНС"
Россия

100,0000

122 038

-–

122 038

19 342

7 342

INTER RAO Finance B.V.
Нидерланды

100,0000

82 748

-–

82 748

-–

RAO Intertech B.V.
Нидерланды

100,0000

71 169

-–

71 169

853

-–

ТОО "ИНТЕР РАО
Центральная Азия"
Казахстан

100,0000

47 443

-–

47 443

ОАО "Объединенная
энергосбытовая компания"
Россия

100,0000

44 800

-–

44 800

-–

RAO Nordic Oy
Финляндская Республика

100,0000

43 410

-–

43 410

TGR Enerji Electrik Toptan
Ticaret A.S.
Турецкая Республика

70,0000

39 153

-–

ООО "ИнтерРАО-
УорлиПарсонс"
Россия

51,0000

19 384

-–

19 384

-–

ООО "ИНТЕР-РАО Экспорт"
Россия

100,0000

30 000

-–

30 000

-–

ООО "ИНТЕР РАО –
Орловский энергосбыт"
Россия

100,0000

10 000

-–

10 000

-–

ООО "ИНТЕР РАО
Инжиниринг"
Россия

100,0000

775

-–

775

-–

ООО "ИНТЕР РАО –
Управление
электрогенерацией"
Россия

100,0000

500

-–

500

-–

FREECOM Trading Limited
Республика Кипр

-–

2 447 545

Вложения в зависимые
общества

77 995 610

10 000

77 985 610

636 179

288 185

ОАО "Иркутскэнерго"
Россия

40,0070

28 594 384

-–

28 594 384

-–

ОАО "Волжская ТГК"
Россия

32,4400

18 968 509

-–

18 968 509

-–

ОАО "Энел ОГК-5"
Россия

26,4348

17 090 794

-–

17 090 794

-–

ОАО "Башкирэнерго"
(обыкновенные акции)

21,3900

8 501 797

-–

8 501 797

-–

Россия

ОАО "Башкирэнерго"
(привилегированные акции)
Россия

0,8406

220 432

-–

220 432

-–

ОАО "Территориальная
генерирующая компания №6"
Россия

26,0800

3 254 521

-–

3 254 521

-–

АО "Станция Экибастузская
ГРЭС-2"
Казахстан

50,0000

603 311

-–

603 311

288 185

ОАО "ИНТЕР РАО
Светодиодные Системы"
Россия

35,1700

600 000

-–

600 000

-–

ОАО "Томская энергосбытовая
компания"
(обыкновенные акции)
Россия

24,5644

83 602

-–

83 602

-–

ОАО "Томская энергосбытовая
компания"
(привилегированные акции)
Россия

6,7089

21 358

-–

21 358

-–

ЗАО «Камбартинская ГЭС-1»
Республика Киргизия

50,0000

28 864

-–

28 864

-–

ЗАО "Промышленная
энергетическая компания"
Россия

50,0000

10 000

-–

ООО "РТ-Энерготрейдинг"
Россия

50,0000

9 805

-–

9 805

-–

СООО "Энергоконнект"
Республика Белорусь

50,0000

4 229

-–

4 229

-–

ООО
"ИНТЕРЭНЕРГОЭФФЕКТ"
Россия

50,0000

4 004

-–

4 004

-–

Вложения в прочие
общества

19 220 115

396 354

18 823 761

1 108 747

83 040

ОАО "Федеральная
гидрогенерирующая
компания" Россия

1,8177

5 091 474

-–

5 091 474

-–

ОАО "Э.ОН Россиия"
Россия

3,2599

4 386 405

-–

4 386 405

-–

ОАО "Мосэнерго"
Россия

5,0501

3 433 616

-–

3 433 616

-–

ОАО "Вторая генерирующая
компания оптового рынка
электроэнергии"
Россия

5,7009

2 562 701

-–

2 562 701

-–

«АКЦИОНЕРНОЕ
ОБЩЕСТВО ПО
ГЕНЕРАЦИИ
ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ АЭС
АККУЮ»
Турецкая Республика

3,4700

1 025 707

-–

1 025 707

-–

ОАО "Сангтудинская ГЭС-1"
Таджикистан

14,8700

795 869

396 354

399 515

83 040

ПАО «Интер РАО ЕЭС». Ежеквартальные отчёты за 2012 год - часть 16