ПАО «Интер РАО ЕЭС». Годовой отчёт за 2017 год - часть 17 (совет директоров)

ПАО «Интер РАО»

5 Приложения

Годовой отчёт 2017

 Приложение 4. Отчёт о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления

5_4 

ПРИЛОЖЕНИЕ 4. ОТЧЁТ О СОБЛЮДЕНИИ 

ПРИНЦИПОВ И РЕКОМЕНДАЦИЙ КОДЕКСА 

КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ 

Заявление Совета директоров Общества о соблюдении принципов корпоративного управ-
ления, закреплённых Кодексом корпоративного управления, а если такие принципы Обще-
ством не соблюдаются или соблюдаются им не в полном объёме – с указанием данных 
принципов и кратким описанием того, в какой части они не соблюдаются.

Совет директоров подтверждает, что приведённые в настоящем Отчёте данные содержат пол-
ную и достоверную информацию.

Из 79 указанных ниже принципов

123

 Общество соблюдает 73 или 92%, 4 принципа соблюдаются 

частично, и только 2 принципа не соблюдаются.

Таким образом, можно отметить, что Общество соблюдает в той или иной степени 97% прин-
ципов корпоративного управления, и по сравнению с 2016 годом улучшило показатель полного 
соблюдения рекомендаций Кодекса корпоративного управления на 5% (с 87% до 92%).

Несоблюдаемые принципы второго уровня

1.3.2. Общество не предпринимает действий, которые приводят или могут привести к искус-
ственному перераспределению корпоративного контроля в части рекомендации по отсут-
ствию или исключению участия в голосовании квазиказначейских акций. 

7.2.2. Правила и процедуры, связанные с осуществлением Обществом существенных корпо-
ративных действий, закреплены во внутренних документах Общества в части рекомендаций 
о привлечении оценщика при одобрении сделок с заинтересованностью, сделок по приоб-
ретению и выкупу акций, а также по наличию расширенного перечня оснований, по кото-
рым члены Совета директоров Общества и иные предусмотренные законодательством 
лица признаются заинтересованными в сделках Общества. 

123  Здесь и далее под «принципами» подразумеваются принципы корпоративного управления второго уровня, изложенные в Кодексе корпоративного 

управления под номерами, состоящими их трёх разрядов, например, «1.1.1» или «1.2.3» и т. д.

Частично соблюдаемые принципы второго уровня

2.1.1. Совет директоров отвечает за принятие решений, связанных с назначением и освобо-
ждением от занимаемых должностей исполнительных органов, в том числе в связи с ненадле-
жащим исполнением ими своих обязанностей. Совет директоров также осуществляет контроль 
за тем, чтобы исполнительные органы Общества действовали в соответствии с утверждёнными 
стратегией развития и основными направлениями деятельности Общества в части наличия 
у Совета директоров полномочий по назначению и освобождению от должности едино-
личного исполнительного органа. 

2.5.1. Председателем Совета директоров избран независимый директор, либо из числа избран-
ных независимых директоров определён старший независимый директор, координирующий 
работу независимых директоров и осуществляющий взаимодействие с председателем Совета 
директоров  в части рекомендации о том, что Председатель Совета директоров является 
независимым директором, или же среди независимых директоров определён старший 
независимый директор.

2.8.5. Состав комитетов определён таким образом, чтобы он позволял проводить всестороннее 
обсуждение предварительно рассматриваемых вопросов с учётом различных мнений в части 
руководства Комитетами независимыми директорами (а именно, Комитетом по стратегии 
и инвестициям).

4.3.2. Общество внедрило программу долгосрочной мотивации членов исполнительных орга-
нов и иных ключевых руководящих работников Общества с использованием акций Общества 
(опционов или других производных финансовых инструментов, базисным активом, по которым 
являются акции Общества) в части рекомендаций по наступлению права реализации акций 
и иных финансовых инструментов не ранее, чем через три года с момента их предостав-
ления, при этом право их реализации обусловлено достижением определённых показате-
лей деятельности Общества. 

261

Годовой отчёт 2017

ПАО «Интер РАО»

5 Приложения

Приложение 4. Отчёт о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления

Краткое описание наиболее существенных аспектов модели и практики корпоративного 
управления в акционерном обществе

ПАО «Интер РАО» использует модель корпоративного управления (далее – Модель), отвеча-
ющую требованиям законодательства Российской Федерации и требованиям, предъявляемым 
эмитентам ценных бумаг, акции которых включены в котировальный список Первого уровня 
Московской биржи. Модель корпоративного управления Общества обеспечивает эффективность 
системы корпоративного управления, соблюдение интересов акционеров и высоких стандартов 
раскрытия информации. Модель также предполагает создание и поддержание функционирова-
ния эффективной системы управления рисками и внутреннего контроля, предусматривает чёткое 
разграничение полномочий и определение ответственности каждого органа управления Обще-
ства, наличие механизма оценки выполнения возложенных на него функций и обязанностей.

В соответствии с Уставом ПАО «Интер РАО» органами управления Общества являются:

 

_ Общее собрание акционеров; 

 

_ Совет директоров;

 

_ Правление;

 

_ Председатель Правления.

Комитеты Совета директоров, формируемые по решению Совета директоров, осуществляют раз-
работку рекомендаций по наиболее важным вопросам компетенции Совета директоров, прово-
дят оценку эффективности процедур корпоративного управления и выполняют иные функции, 
направленные на поддержание высоких стандартов деятельности Совета директоров. Все коми-
теты подотчётны Совету директоров Общества.

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным 
органом – Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом – Правлением 
Общества. Председатель Правления и Правление подотчётны Общему собранию акционеров 
и Совету директоров Общества.

Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров и осуществляет контроль 
над финансово-хозяйственной деятельностью Общества. В случае выявления серьёзных нару-
шений Ревизионная комиссия вправе потребовать созыва внеочередного Общего собрания 
акционеров.

Более подробная информация о корпоративном управлении Общества представлена в разделе 
«Корпоративное управление» Годового отчёта ПАО «Интер РАО».

Описание методологии, по которой акционерным обществом проводилась оценка соблю-
дения принципов корпоративного управления, закреплённых Кодексом корпоративного 
управления:

Оценка соблюдения Обществом принципов корпоративного управления, закреплённых Кодек-
сом корпоративного управления, проводилась в соответствии с Рекомендациями по состав-
лению отчёта о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления 
(письмо ЦБ РФ от 17.02.2016 № ИН-06-52/8).

Объяснение ключевых причин, факторов и (или) обстоятельств, в силу которых акционер-
ным Обществом не соблюдаются или соблюдаются не в полном объёме принципы кор-
поративного управления, закреплённые Кодексом корпоративного управления и описание 
механизмов и инструментов корпоративного управления, которые используются акционер-
ным Обществом вместо (взамен) рекомендованных Кодексом корпоративного управления, 
а также планируемые (предполагаемые) действия и мероприятия акционерного Общества 
по совершенствованию модели и практики корпоративного управления с указанием сро-
ков реализации таких действий и мероприятий: 

Приведено в прилагаемой таблице.

262

ПАО «Интер РАО»

5 Приложения

Годовой отчёт 2017

Приложение 4. Отчёт о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления

№

№

Принципы  

корпоративного  

управления

Критерии оценки  

соблюдения принципа  

корпоративного управления

Статус соответствия  

принципу  

корпоративного  

управления в 2017 году

Объяснения отклонения от критериев оценки  

соблюдения принципа корпоративного управления

Изменение соот-

ветствия принци-

пу по сравнению 

с 2016 годом

1.1

Общество должно обеспечивать равное и справедливое отношение ко всем акционерам при реализации ими права на участие в управлении Обществом.

1.

1.1.1

Общество создает для ак-

ционеров максимально 

благоприятные условия 

для участия в общем собра-

нии, условия для выработки 

обоснованной позиции 

по вопросам повестки дня 

общего собрания, координа-

ции своих действий, а также 

возможность высказать своё 

мнение по рассматриваемым 

вопросам.

1. В открытом доступе находится 

внутренний документ Общества, 

утверждённый общим собранием акци-

онеров и регламентирующий процедуры 

проведения общего собрания.

2. Общество предоставляет доступный 

способ коммуникации с Обществом, 

такой как горячая линия, электронная 

почта или форум в Интернете, позволяю-

щий акционерам высказать своё мнение 

и направить вопросы в отношении по-

вестки дня в процессе подготовки к про-

ведению общего собрания. Указанные 

действия предпринимались Обществом 

накануне каждого общего собрания, 

прошедшего в отчётный период.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

2.

1.1.2

Порядок сообщения о про-

ведении общего собрания 

и предоставления материа-

лов к общему собранию даёт 

акционерам возможность 

надлежащим образом подго-

товиться к участию в нём.

1. Сообщение о проведении общего 

собрания акционеров размещено (опу-

бликовано) на сайте в сети Интернет 

не менее, чем за 30 дней до даты 

проведения общего собрания.

2. В сообщении о проведении собрания 

указано место проведения собрания 

и документы, необходимые для допуска 

в помещение.

3. Акционерам был обеспечен доступ 

к информации о том, кем предложены 

вопросы повестки дня и кем выдвинуты 

кандидатуры в Совет директоров и ре-

визионную комиссию Общества.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

263

Годовой отчёт 2017

ПАО «Интер РАО»

5 Приложения

Приложение 4. Отчёт о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления

№

№

Принципы  

корпоративного  

управления

Критерии оценки  

соблюдения принципа  

корпоративного управления

Статус соответствия  

принципу  

корпоративного  

управления в 2017 году

Объяснения отклонения от критериев оценки  

соблюдения принципа корпоративного управления

Изменение соот-

ветствия принци-

пу по сравнению 

с 2016 годом

3.

1.1.3

В ходе подготовки и прове-

дения общего собрания ак-

ционеры имели возможность 

беспрепятственно и своевре-

менно получать информацию 

о собрании и материалы 

к нему, задавать вопросы 

исполнительным органам 

и членам Совета директоров 

Общества, общаться друг 

с другом.

1. В отчётном периоде акционерам была 

предоставлена возможность задать во-

просы членам исполнительных органов 

и членам Совета директоров Общества 

накануне и в ходе проведения годового 

общего собрания.

2. Позиция Совета директоров (включая 

внесённые в протокол особые мнения), 

по каждому вопросу повестки общих со-

браний, проведённых в отчётный пери-

од, была включена в состав материалов 

к общему собранию акционеров.

3. Общество предоставляло акционерам, 

имеющим на это право, доступ к списку 

лиц, имеющих право на участие в общем 

собрании, начиная с даты получения его 

Обществом, во всех случаях проведения 

общих собраний в отчётном периоде.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

4.

1.1.4

Реализация права акционера 

требовать созыва общего 

собрания, выдвигать канди-

датов в органы управления 

и вносить предложения 

для включения в повестку 

дня общего собрания не была 

сопряжена с неоправданны-

ми сложностями.

1. В отчётном периоде акционеры имели 

возможность в течение не менее 60 

дней после окончания соответствующего 

календарного года, вносить предло-

жения для включения в повестку дня 

годового общего собрания.

2. В отчётном периоде Общество 

не отказывало в принятии предложений 

в повестку дня или кандидатур в органы 

Общества по причине опечаток и иных 

несущественных недостатков в предло-

жении акционера.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

5.

1.1.5

Каждый акционер имел воз-

можность беспрепятственно 

реализовать право голоса 

самым простым и удобным 

для него способом.

1. Внутренний документ (внутренняя 

политика) Общества содержит положе-

ния, в соответствии с которыми каждый 

участник общего собрания может до за-

вершения соответствующего собрания 

потребовать копию заполненного 

им бюллетеня, заверенного счётной 

комиссией.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

264

ПАО «Интер РАО»

5 Приложения

Годовой отчёт 2017

Приложение 4. Отчёт о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления

№

№

Принципы  

корпоративного  

управления

Критерии оценки  

соблюдения принципа  

корпоративного управления

Статус соответствия  

принципу  

корпоративного  

управления в 2017 году

Объяснения отклонения от критериев оценки  

соблюдения принципа корпоративного управления

Изменение соот-

ветствия принци-

пу по сравнению 

с 2016 годом

6.

1.1.6

Установленный Обществом 

порядок ведения общего со-

брания обеспечивает равную 

возможность всем лицам, 

присутствующим на собра-

нии, высказать своё мнение 

и задать интересующие 

их вопросы.

1. При проведении в отчётном периоде 

общих собраний акционеров в форме 

собрания (совместного присутствия 

акционеров) предусматривалось доста-

точное время для докладов по вопросам 

повестки дня и время для обсуждения 

этих вопросов.

2. Кандидаты в органы управления 

и контроля Общества были доступны 

для ответов на вопросы акционеров 

на собрании, на котором их кандидату-

ры были поставлены на голосование.

3. Советом директоров при принятии 

решений, связанных с подготов-

кой и проведением общих собраний 

акционеров, рассматривался вопрос 

об использовании телекоммуникацион-

ных средств для предоставления акцио-

нерам удалённого доступа для участия 

в общих собраниях в отчётном периоде.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

1.2

Акционерам предоставлена равная и справедливая возможность участвовать в прибыли Общества посредством получения дивидендов.

7.

1.2.1

Общество разработало 

и внедрило прозрачный 

и понятный механизм опре-

деления размера дивидендов 

и их выплаты.

1. В Обществе разработана, утверждена 

Советом директоров и раскрыта диви-

дендная политика.

2. Если дивидендная политика Общества 

использует показатели отчётности 

Общества для определения разме-

ра дивидендов, то соответствующие 

положения дивидендной политики учи-

тывают консолидированные показатели 

финансовой отчётности.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

8.

1.2.2

Общество не принимает 

решение о выплате диви-

дендов, если такое решение, 

формально не нарушая 

ограничений, установленных 

законодательством, является 

экономически необосно-

ванным и может привести 

к формированию ложных 

представлений о деятельно-

сти Общества.

1. Дивидендная политика Общества 

содержит чёткие указания на финан-

совые/экономические обстоятельства, 

при которых Обществу не следует 

выплачивать дивиденды.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

265

Годовой отчёт 2017

ПАО «Интер РАО»

5 Приложения

Приложение 4. Отчёт о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления

№

№

Принципы  

корпоративного  

управления

Критерии оценки  

соблюдения принципа  

корпоративного управления

Статус соответствия  

принципу  

корпоративного  

управления в 2017 году

Объяснения отклонения от критериев оценки  

соблюдения принципа корпоративного управления

Изменение соот-

ветствия принци-

пу по сравнению 

с 2016 годом

9.

1.2.3

Общество не допускает 

ухудшения дивидендных прав 

существующих акционеров.

1. В отчётном периоде Общество 

не предпринимало действий, ведущих 

к ухудшению дивидендных прав суще-

ствующих акционеров.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает  

 соблюдаться

10.

1.2.4

Общество стремится к ис-

ключению использования 

акционерами иных способов 

получения прибыли (дохода) 

за счёт Общества, помимо 

дивидендов и ликвидацион-

ной стоимости.

1. В целях исключения акционерами 

иных способов получения прибыли 

(дохода) за счёт Общества, помимо ди-

видендов и ликвидационной стоимости, 

во внутренних документах Общества 

установлены механизмы контроля, 

которые обеспечивают своевременное 

выявление и процедуру одобрения 

сделок с лицами, аффилированны-

ми (связанными) с существенными 

акционерами (лицами, имеющими право 

распоряжаться голосами, приходящими-

ся на голосующие акции), в тех случаях, 

когда закон формально не признает 

такие сделки в качестве сделок с заин-

тересованностью.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

1.3

Система и практика корпоративного управления обеспечивают равенство условий для всех акционеров – владельцев акций одной категории (типа), включая миноритарных (мелких) акционеров и иностранных 

акционеров, и равное отношение к ним со стороны Общества.

11.

1.3.1

Общество создало условия 

для справедливого отноше-

ния к каждому акционеру 

со стороны органов управ-

ления и контролирующих 

лиц Общества, в том числе 

условия, обеспечивающие 

недопустимость злоупотре-

блений со стороны крупных 

акционеров по отношению 

к миноритарным акционе-

рам.

1. В течение отчётного периода про-

цедуры управления потенциальными 

конфликтами интересов у существенных 

акционеров являются эффективными, 

а конфликтам между акционерами, если 

таковые были, Совет директоров уделил 

надлежащее внимание.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

266

ПАО «Интер РАО»

5 Приложения

Годовой отчёт 2017

Приложение 4. Отчёт о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления

№

№

Принципы  

корпоративного  

управления

Критерии оценки  

соблюдения принципа  

корпоративного управления

Статус соответствия  

принципу  

корпоративного  

управления в 2017 году

Объяснения отклонения от критериев оценки  

соблюдения принципа корпоративного управления

Изменение соот-

ветствия принци-

пу по сравнению 

с 2016 годом

12.

1.3.2

Общество не предприни-

мает действий, которые 

приводят или могут привести 

к искусственному перерас-

пределению корпоративного 

контроля.

1. Квазиказначейские акции отсутству-

ют или не участвовали в голосовании 

в течение отчётного периода.

□ соблюдается

□ частично соблюдается

■ не соблюдается

Не соблюдается рекомендация в части отсутствия и неучастия в голосовании казна-

чейских акций в течение отчётного периода. 

Значительное количество квазиказначейских акций (18,98%) появилось на балансе 

АО «Интер РАО Капитал» (дочернего общества ПАО «Интер РАО) в результате консо-

лидации электроэнергетических активов на базе Общества в соответствии с Указом 

Президента РФ от 30.09.2010 № 1190 с последующей реструктуризацией активов 

(реорганизация). 

Отчуждение столь значительного пакета акций представляет технические сложности 

и может оказать существенное влияние на котировки акций Общества. 

Квазиказначейские акции используются при выдвижении в состав Совета директоров 

Общества независимых кандидатов, голосовании за указанных кандидатов, а также 

по другим вопросам повестки дня собрания при отсутствии конфликта интересов. 

Голосование АО «Интер РАО Капитал» обеспечивает избрание в состав Совета дирек-

торов независимых членов, не определяя при этом результаты голосования по другим 

вопросам повестки дня. 

В качестве альтернативного механизма ограничения менеджмента распоряжением 

квазиказначейскими голосами Совет директоров, начиная с 2017 г., при подготовке 

к годовому Общему собранию рассматривает вопрос о рекомендациях по голосова-

нию квазиказначейскими акциями одновременно с рекомендациями по голосованию 

по каждому вопросу повестки дня всем акционерам Общества при их вынесении 

на Собрание акционеров. Соответственно, голосуя согласно таким рекомендациям, 

подконтрольное лицо будет действовать во исполнение решений Совета директоров, 

а не менеджмента Общества, что исключает конфликт интересов и связанные с этим 

риски. 

Кроме того, неучастие значительного квазиказначейского пакета в голосовании 

повлечёт соответствующее увеличение доли миноритарного пакета, не участвую-

щего в голосовании, в том числе в результате применения к Российской Федерации 

международных санкций. Так, с 2014 г. по 2017 г. кворум собрания снизился с 93,39% 

до 84,25%, то есть 15,75% акционеров – владельцев голосующих акций, не приняло 

участие в собрании, при этом работа с большинством миноритарных акционеров 

практически невозможна после вступления в силу ФЗ от 29.06.2015 № 210-ФЗ, 

который установил новое правовое регулирование корпоративных действий, в том 

числе сроки раскрытия клиентов номинальных держателей. В этой связи обеспечение 

избрания независимых директоров в состав Совета директоров может быть поставле-

но под угрозу.

Общество действует в точном соответствии с законодательством РФ, не нарушая 

при этом прав акционеров, ожидает итогов рассмотрения законопроекта, определяю-

щего новое правовое регулирование квазиказначейских акций. С учётом изложенных 

выше обстоятельств, без изменений правового регулирования, касающегося выдвиже-

ния и голосования за независимых директоров, Общество не планирует в ближайшее 

время соблюдать данную рекомендацию. 

Без изменений

267

Годовой отчёт 2017

ПАО «Интер РАО»

5 Приложения

Приложение 4. Отчёт о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления

№

№

Принципы  

корпоративного  

управления

Критерии оценки  

соблюдения принципа  

корпоративного управления

Статус соответствия  

принципу  

корпоративного  

управления в 2017 году

Объяснения отклонения от критериев оценки  

соблюдения принципа корпоративного управления

Изменение соот-

ветствия принци-

пу по сравнению 

с 2016 годом

1.4

Акционерам обеспечены надёжные и эффективные способы учёта прав на акции, а также возможность свободного и необременительного отчуждения принадлежащих им акций.

13.

1.4

Акционерам обеспечены 

надёжные и эффективные 

способы учёта прав на акции, 

а также возможность свобод-

ного и необременительного 

отчуждения принадлежащих 

им акций.

1. Качество и надёжность осуществляе-

мой регистратором Общества деятель-

ности по ведению реестра владельцев 

ценных бумаг соответствуют потребно-

стям Общества и его акционеров.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

2.1

Совет директоров осуществляет стратегическое управление Обществом, определяет основные принципы и подходы к организации в Обществе системы управления рисками и внутреннего контроля, контролиру-

ет деятельность исполнительных органов Общества, а также реализует иные ключевые функции.

14.

2.1.1

Совет директоров отвечает 

за принятие решений, 

связанных с назначе-

нием и освобождением 

от занимае мых должностей 

исполнительных органов, 

в том числе в связи с ненад-

лежащим исполнением ими 

своих обязанностей. Совет 

директоров также осущест-

вляет контроль за тем, чтобы 

исполнительные органы 

Общества действовали в со-

ответствии с утверждён-

ными стратегией развития 

и основными направлениями 

деятельности Общества.

1. Совет директоров имеет закреплён-

ные в уставе полномочия по назна-

чению, освобождению от занимаемой 

должности и определению условий 

договоров в отношении членов испол-

нительных органов.

2. Советом директоров рассмотрен от-

чёт (отчёты) единоличного исполнитель-

ного органа и членов коллегиального 

исполнительного органа о выполнении 

стратегии Общества.

□ соблюдается

■ частично соблюдается

□ не соблюдается

Не соблюдается рекомендация п. 1 в части наличия у Совета директоров полномочий 

по назначению и освобождению от занимаемой должности Председателя Правления.
Исторически вопрос об избрании и досрочном прекращении полномочий Председателя 

Правления отнесён Уставом Общества к компетенции Общего собрания акционеров.
Внесение в Устав изменений, связанных с ограничением компетенции Собрания 

акционеров в этой части, может повлечь возникновение у акционеров права требовать 

выкупа у них акций в соответствии со ст. 75 ФЗ «Об акционерных обществах» (данный 

подход поддерживается судебной практикой), что повлечёт для Общества дополнитель-

ные расходы. 
Тем не менее, ст. 13.1.18 предусмотрено право Совета директоров приостанавли-

вать полномочия Председателя Правления и назначение временно исполняющего 

обязанности Председателя Правления. Кроме того, на практике Совет директоров даёт 

рекомендации Собранию акционеров по каждому вопросу повестки дня, выражая своё 

мнение в отношении того или иного решения. 
Изменения в Устав, предусматривающие полномочия Совета директоров по назна-

чению Председателя Правления, будут вынесены на решение Собрания акционеров 

либо после внесения изменений в ФЗ «Об акционерных обществах», исключающих 

возникновение у акционеров права требовать выкупа акций при соответствующих 

изменениях компетенции Собрания акционеров, либо при рассмотрении собранием 

иных вопросов, влекущих возникновение права требовать выкупа акций.
12.01.2018 Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 

во втором чтении принят законопроект № 204628–7 «О внесении изменений в Феде-

ральный закон «Об акционерных обществах», в соответствии с которым исключается 

право акционеров требовать выкупа акций в случаях передачи вопросов, отнесённых 

к компетенции Собрания акционеров, в компетенцию Совета директоров. На момент 

подготовки настоящего Годового отчёта законопроект не принят. 

Соблюдается на том же 

уровне

15.

2.1.2

Совет директоров устанав-

ливает основные ориентиры 

деятельности Общества 

на долгосрочную перспек-

тиву, оценивает и утвержда-

ет ключевые показатели 

деятельности и основные 

бизнес-цели Общества, оце-

нивает и одобряет стратегию 

и бизнес-планы по основ-

ным видам деятельности 

Общества.

1. В течение отчётного периода на за-

седаниях Совета директоров были рас-

смотрены вопросы, связанные с ходом 

исполнения и актуализации стратегии, 

утверждением финансово-хозяйствен-

ного плана (бюджета) Общества, а также 

рассмотрению критериев и показа-

телей (в том числе промежуточных) 

реализации стратегии и бизнес-планов 

Общества.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

268

ПАО «Интер РАО»

5 Приложения

Годовой отчёт 2017

Приложение 4. Отчёт о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления

№

№

Принципы  

корпоративного  

управления

Критерии оценки  

соблюдения принципа  

корпоративного управления

Статус соответствия  

принципу  

корпоративного  

управления в 2017 году

Объяснения отклонения от критериев оценки  

соблюдения принципа корпоративного управления

Изменение соот-

ветствия принци-

пу по сравнению 

с 2016 годом

16.

2.1.3

Совет директоров определяет 

принципы и подходы к орга-

низации системы управления 

рисками и внутреннего 

контроля в Обществе.

1. Совет директоров определил прин-

ципы и подходы к организации системы 

управления рисками и внутреннего 

контроля в Обществе.

2. Совет директоров провёл оценку 

системы управления рисками и вну-

треннего контроля Общества в течение 

отчётного периода.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

17.

2.1.4

Совет директоров опреде-

ляет политику Общества 

по вознаграждению и (или) 

возмещению расходов (ком-

пенсаций) членам Совета 

директоров, исполнительным 

органов и иных ключевым 

руководящим работникам 

Общества.

1. В Обществе разработана и внедре-

на одобренная Советом директоров 

политика (политики) по вознаграждению 

и возмещению расходов (компенсаций) 

членов Совета директоров, испол-

нительных органов Общества и иных 

ключевых руководящих работников 

Общества.

2. В течение отчётного периода 

на заседаниях Совета директоров были 

рассмотрены вопросы, связанные с ука-

занной политикой (политиками).

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

18.

2.1.5

Совет директоров играет 

ключевую роль в предупреж-

дении, выявлении и уре-

гулировании внутренних 

конфликтов между органами 

Общества, акционерами 

Общества и работниками 

Общества.

1. Совет директоров играет ключевую 

роль в предупреждении, выявлении 

и урегулировании внутренних кон-

фликтов.

2. Общество создало систему идентифи-

кации сделок, связанных с конфликтом 

интересов, и систему мер, направлен-

ных на разрешение таких конфликтов.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

19.

2.1.6

Совет директоров играет 

ключевую роль в обеспече-

нии прозрачности Общества, 

своевременности и полно-

ты раскрытия Обществом 

информации, необремени-

тельного доступа акционеров 

к документам Общества.

1. Совет директоров утвердил положе-

ние об информационной политике.

2. В Обществе определены лица, ответ-

ственные за реализацию информацион-

ной политики.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

20.

2.1.7

Совет директоров осущест-

вляет контроль за практикой 

корпоративного управления 

в Обществе и играет клю-

чевую роль в существенных 

корпоративных событиях 

Общества.

1. В течение отчётного периода 

Совет директоров рассмотрел вопрос 

о практике корпоративного управления 

в Обществе.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

269

Годовой отчёт 2017

ПАО «Интер РАО»

5 Приложения

Приложение 4. Отчёт о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления

№

№

Принципы  

корпоративного  

управления

Критерии оценки  

соблюдения принципа  

корпоративного управления

Статус соответствия  

принципу  

корпоративного  

управления в 2017 году

Объяснения отклонения от критериев оценки  

соблюдения принципа корпоративного управления

Изменение соот-

ветствия принци-

пу по сравнению 

с 2016 годом

2.2

Совет директоров подотчётен акционерам Общества.

21.

2.2.1

Информация о работе Совета 

директоров раскрывается 

и предоставляется акцио-

нерам.

1. Годовой отчёт Общества за отчётный 

период включает в себя информацию 

о посещаемости заседаний Совета 

директоров и комитетов отдельными 

директорами.

2. Годовой отчёт содержит информацию 

об основных результатах оценки работы 

Совета директоров, проведённой в от-

чётном периоде.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

22.

2.2.2

Председатель Совета дирек-

торов доступен для общения 

с акционерами Общества.

1. В Обществе существует прозрачная 

процедура, обеспечивающая акционе-

рам возможность направлять председа-

телю Совета директоров вопросы и свою 

позицию по ним.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

2.3

Совет директоров является эффективным и профессиональным органом управления Общества, способным выносить объективные независимые суждения и принимать решения, отвечающие интересам 

 Общества и его акционеров.

23.

2.3.1

Только лица, имеющие без-

упречную деловую и личную 

репутацию и обладаю-

щие знаниями, навыками 

и опытом, необходимыми 

для принятия решений, 

относящихся к компетенции 

Совета директоров, и требу-

ющимися для эффективного 

осуществления его функций, 

избираются членами Совета 

директоров.

1. Принятая в Обществе процедура 

оценки эффективности работы Совета 

директоров включает в том числе оцен-

ку профессиональной квалификации 

членов Совета директоров.

2. В отчётном периоде Советом дирек-

торов (или его комитетом по номинаци-

ям) была проведена оценка кандидатов 

в Совет директоров с точки зрения 

наличия у них необходимого опыта, 

знаний, деловой репутации, отсутствия 

конфликта интересов и т. д.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

24.

2.3.2

Члены Совета директо-

ров Общества избираются 

посредством прозрачной 

процедуры, позволяющей 

акционерам получить 

информацию о кандидатах, 

достаточную для форми-

рования представления 

об их личных и профессио-

нальных качествах.

1. Во всех случаях проведения общего 

собрания акционеров в отчётном 

периоде, повестка дня которого 

включала вопросы об избрании Совета 

директоров, Общество представило ак-

ционерам биографические данные всех 

кандидатов в члены Совета директоров, 

результаты оценки таких кандидатов, 

проведённой Советом директоров 

(или его комитетом по номинациям), 

а также информацию о соответствии 

кандидата критериям независимости, 

в соответствии с рекомендациями 

102–107 Кодекса и письменное согла-

сие кандидатов на избрание в состав 

Совета директоров.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

270

ПАО «Интер РАО»

5 Приложения

Годовой отчёт 2017

Приложение 4. Отчёт о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления

№

№

Принципы  

корпоративного  

управления

Критерии оценки  

соблюдения принципа  

корпоративного управления

Статус соответствия  

принципу  

корпоративного  

управления в 2017 году

Объяснения отклонения от критериев оценки  

соблюдения принципа корпоративного управления

Изменение соот-

ветствия принци-

пу по сравнению 

с 2016 годом

25.

2.3.3

Состав Совета директоров 

сбалансирован, в том числе 

по квалификации его членов, 

их опыту, знаниям и деловым 

качествам, и пользуется 

доверием акционеров.

1. В рамках процедуры оценки работы 

Совета директоров, проведённой в от-

чётном периоде, Совет директоров про-

анализировал собственные потребности 

в области профессиональной квалифи-

кации, опыта и деловых навыков.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

26.

2.3.4

Количественный состав 

Совета директоров Общества 

даёт возможность органи-

зовать деятельность Совета 

директоров наиболее эффек-

тивным образом, включая 

возможность формирования 

комитетов Совета директо-

ров, а также обеспечивает 

существенным миноритарным 

акционерам Общества воз-

можность избрания в состав 

Совета директоров кандидата, 

за которого они голосуют.

1. В рамках процедуры оценки Совета 

директоров, проведённой в отчётном 

периоде, Совет директоров рассмотрел 

вопрос о соответствии количественного 

состава Совета директоров потребно-

стям Общества и интересам акционе-

ров.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

2.4

В состав Совета директоров входит достаточное количество независимых директоров.

27.

2.4.1

Независимым директором 

признается лицо, которое 

обладает достаточными 

профессионализмом, опытом 

и самостоятельностью 

для формирования соб-

ственной позиции, способно 

выносить объективные и до-

бросовестные суждения, не-

зависимые от влияния испол-

нительных органов 0бщества, 

отдельных групп акционеров 

или иных заинтересованных 

сторон. При этом следует 

учитывать, что в обычных 

условиях не может считаться 

независимым кандидат 

(избранный член Совета 

директоров), который связан 

с Обществом, его существен-

ным акционером, существен-

ным контрагентом или конку-

рентом Общества или связан 

с государством.

1. В течение отчётного периода все 

независимые члены Совета директоров 

отвечали всем критериям независи-

мости, указанным в рекомендациях 

102–107 Кодекса, или были признаны 

независимыми по решению Совета 

директоров.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

271

Годовой отчёт 2017

ПАО «Интер РАО»

5 Приложения

Приложение 4. Отчёт о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления

№

№

Принципы  

корпоративного  

управления

Критерии оценки  

соблюдения принципа  

корпоративного управления

Статус соответствия  

принципу  

корпоративного  

управления в 2017 году

Объяснения отклонения от критериев оценки  

соблюдения принципа корпоративного управления

Изменение соот-

ветствия принци-

пу по сравнению 

с 2016 годом

28.

2.4.2

Проводится оценка соответ-

ствия кандидатов в члены 

Совета директоров критери-

ям независимости, а также 

осуществляется регулярный 

анализ соответствия незави-

симых членов Совета дирек-

торов критериям независи-

мости. При проведении такой 

оценки содержание должно 

преобладать над формой.

1. В отчётном периоде Совет директоров 

(или комитет по номинациям Совета 

директоров) составил мнение о неза-

висимости каждого кандидата в Совет 

директоров и представил акционерам 

соответствующее заключение.

2. За отчётный период Совет директо-

ров (или комитет по номинациям Совета 

директоров) по крайней мере один раз 

рассмотрел независимость действующих 

членов Совета директоров, которых 

Общество указывает в годовом отчёте 

в качестве независимых директоров.

3. В Обществе разработаны процедуры, 

определяющие необходимые действия 

члена Совета директоров в том случае, 

если он перестаёт быть независимым, 

включая обязательства по своевремен-

ному информированию об этом Совета 

директоров.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

29.

2.4.3

Независимые директора со-

ставляют менее одной трети 

избранного состава Совета 

директоров.

1. Независимые директора составляют 

не менее одной трети состава Совета 

директоров.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

30.

2.4.4

Независимые директора 

играют ключевую роль 

в предотвращении внутрен-

них конфликтов в Обществе 

и совершении Обществом 

существенных корпоративных 

действий.

1. Независимые директора (у которых 

отсутствует конфликт интересов) пред-

варительно оценивают существенные 

корпоративные действия, связанные 

с возможным конфликтом интересов, 

а результаты такой оценки предоставля-

ются Совету директоров.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

272

ПАО «Интер РАО»

5 Приложения

Годовой отчёт 2017

Приложение 4. Отчёт о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления

№

№

Принципы  

корпоративного  

управления

Критерии оценки  

соблюдения принципа  

корпоративного управления

Статус соответствия  

принципу  

корпоративного  

управления в 2017 году

Объяснения отклонения от критериев оценки  

соблюдения принципа корпоративного управления

Изменение соот-

ветствия принци-

пу по сравнению 

с 2016 годом

2.5

Председатель Совета директоров способствует наиболее эффективному осуществлению функций, возложенных на Совет директоров.

31.

2.5.1

Председателем Совета ди-

ректоров избран независи-

мый директор, либо из числа 

избранных независимых 

директоров определён стар-

ший независимый директор, 

координирующий работу 

независимых директоров 

и осуществляющий взаимо-

действие с председателем 

Совета директоров.

1. Председатель Совета директоров 

является независимым директором, 

или же среди независимых директо-

ров определён старший независимый 

директор.

2. Роль, права и обязанности пред-

седателя Совета директоров (и, если 

применимо, старшего независимого ди-

ректора) должным образом определены 

во внутренних документах Общества.

□ соблюдается

■ частично соблюдается

□ не соблюдается

Не соблюдается рекомендация п. 1 о том, что Председатель Совета директоров явля-

ется независимым директором, или определён старший независимый директор.

Внутренними документами Общества (Устав, Положение о Совете директоров) пред-

усмотрена возможность избрания старшего независимого директора.

Этот новый для российской правовой системы институт был предметом анализа кон-

сультанта при проведении внешней оценки работы Совета директоров в 2016 году.

При рассмотрении итогов указанной оценки на очном заседании Совета директоров 

27.06.2016 (протокол от 28.06.2016 № 172) было принято решение, что действующая 

структура и система работы Совета директоров является эффективной без создания 

института старшего независимого директора.

Это решение было принято единогласно, в том числе и независимыми директорами.

В числе альтернативных механизмов, применяемых Обществом, можно назвать 

рассмотрение ряда существенных вопросов, отнесённых к компетенции старшего 

независимого директора, Комитетом по номинациям и вознаграждениям, председа-

телем данного комитета, также на организуемых корпоративным секретарем деловых 

встречах независимых директоров.

В 2018 г. пересмотр решения, принятого 27.06.2016 г., не планируется, однако Совет 

директоров может вернуться к этому вопросу по итогам очередной внешней оценки 

работы Совета директоров, которая планируется в 2019 г.

Без изменений.

32.

2.5.2

Председатель Совета 

директоров обеспечивает 

конструктивную атмосфе-

ру проведения заседаний, 

свободное обсуждение 

вопросов, включённых 

в повестку дня заседания, 

контроль за исполнением 

решений, принятых Советом 

директоров.

1.Эффективность работы председателя 

Совета директоров оценивалась в рам-

ках процедуры оценки эффективности 

Совета директоров в отчётном периоде.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

273

Годовой отчёт 2017

ПАО «Интер РАО»

5 Приложения

Приложение 4. Отчёт о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления

№

№

Принципы  

корпоративного  

управления

Критерии оценки  

соблюдения принципа  

корпоративного управления

Статус соответствия  

принципу  

корпоративного  

управления в 2017 году

Объяснения отклонения от критериев оценки  

соблюдения принципа корпоративного управления

Изменение соот-

ветствия принци-

пу по сравнению 

с 2016 годом

33.

2.5.3

Председатель Совета 

директоров принимает не-

обходимые меры для своев-

ременного предоставления 

членам Совета директоров 

информации, необходимой 

для принятия решений по во-

просам повестки дня.

1. Обязанность председателя Совета 

директоров принимать меры по обеспе-

чению своевременного предоставления 

материалов членам Совета директоров 

по вопросам повестки заседания Совета 

директоров закреплена во внутренних 

документах Общества.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

2.6

Члены Совета директоров действуют добросовестно и разумно в интересах Общества и его акционеров на основе достаточной информированности, с должной степенью заботливости и осмотрительности.

34.

2.6.1

Члены Совета директоров 

принимают решения с учётом 

всей имеющейся информа-

ции, в отсутствие конфликта 

интересов, с учётом равного 

отношения к акционерам 

Общества, в рамках обыч-

ного предпринимательского 

риска.

1. Внутренними документами Общества 

установлено, что член Совета директо-

ров обязан уведомить Совет директо-

ров, если у него возникает конфликт 

интересов в отношении любого вопроса 

повестки дня заседания Совета дирек-

торов или комитета Совета директоров, 

до начала обсуждения соответствующе-

го вопроса повестки.

2. Внутренние документы Общества 

предусматривают, что член Совета ди-

ректоров должен воздержаться от голо-

сования по любому вопросу, в котором 

у него есть конфликт интересов.

3. В Обществе установлена процедура, 

которая позволяет Совету директоров 

получать профессиональные консуль-

тации по вопросам, относящимся к его 

компетенции, за счёт Общества.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

35.

2.6.2

Права и обязанности 

членов Совета директоров 

четко сформулированы 

и закреплены во внутренних 

документах Общества.

В Обществе принят и опубликован 

внутренний документ, чётко определяю-

щий права и обязанности членов Совета 

директоров.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

274

ПАО «Интер РАО»

5 Приложения

Годовой отчёт 2017

Приложение 4. Отчёт о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления

№

№

Принципы  

корпоративного  

управления

Критерии оценки  

соблюдения принципа  

корпоративного управления

Статус соответствия  

принципу  

корпоративного  

управления в 2017 году

Объяснения отклонения от критериев оценки  

соблюдения принципа корпоративного управления

Изменение соот-

ветствия принци-

пу по сравнению 

с 2016 годом

36.

2.6.3

Члены Совета директоров 

имеют достаточно времени 

для выполнения своих обя-

занностей.

1. Индивидуальная посещаемость засе-

даний совета и комитетов, а также вре-

мя, уделяемое для подготовки к участию 

в заседаниях, учитывалась в рамках 

процедуры оценки Совета директоров, 

в отчётном периоде.

2. В соответствии с внутренними 

документами Общества члены Совета 

директоров обязаны уведомлять Совет 

директоров о своём намерении войти 

в состав органов управления других 

организаций (помимо подконтрольных 

и зависимых организаций Общества), 

а также о факте такого назначения.

■ соблюдается

□частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

37.

2.6.4

Все члены Совета дирек-

торов в равной степени 

имеют возможность доступа 

к документам и информации 

Общества. Вновь избранным 

членам Совета директоров 

в максимально возможный 

короткий срок предоставля-

ется достаточная информа-

ция об Обществе и о работе 

Совета директоров.

1. В соответствии с внутренними 

документами Общества члены Совета 

директоров имеют право получать 

доступ к документам и делать запросы, 

касающиеся Общества и подконтроль-

ных ему организаций, а исполнительные 

органы Общества обязаны предостав-

лять соответствующую информацию 

и документы.
2. В Обществе существует формализо-

ванная программа ознакомительных ме-

роприятий для вновь избранных членов 

Совета директоров.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

2.7

Заседания Совета директоров, подготовка к ним и участие в них членов Совета директоров обеспечивают эффективную деятельность Совета директоров.

38.

2.7.1

Заседания Совета дирек-

торов проводятся по мере 

необходимости, с учётом 

масштабов деятельности 

и стоящих перед Обществом 

в определённый период 

времени задач.

1. Совет директоров провёл не менее 

шести заседаний за отчётный год.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

39.

2.7.2

Во внутренних документах 

Общества закреплён порядок 

подготовки и проведения 

заседаний Совета дирек-

торов, обеспечивающий 

членам Совета директоров 

возможность надлежащим 

образом подготовиться к его 

проведению.

1. В Обществе утверждён внутренний 

документ, определяющий процедуру 

подготовки и проведения заседаний Со-

вета директоров, в котором в том числе 

установлено, что уведомление о прове-

дении заседания должно быть сделано, 

как правило, не менее чем за 5 дней 

до даты его проведения.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

275

Годовой отчёт 2017

ПАО «Интер РАО»

5 Приложения

Приложение 4. Отчёт о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления

№

№

Принципы  

корпоративного  

управления

Критерии оценки  

соблюдения принципа  

корпоративного управления

Статус соответствия  

принципу  

корпоративного  

управления в 2017 году

Объяснения отклонения от критериев оценки  

соблюдения принципа корпоративного управления

Изменение соот-

ветствия принци-

пу по сравнению 

с 2016 годом

40.

2.7.3

Форма проведения заседа-

ния Совета директоров опре-

деляется с учётом важности 

вопросов повестки дня. 

Наиболее важные вопросы 

решаются на заседаниях, 

проводимых в очной форме.

1. Уставом или внутренним документом 

Общества предусмотрено, что наиболее 

важные вопросы (согласно перечню, 

приведенному в рекомендации 168 

Кодекса) должны рассматриваться 

на очных заседаниях Совета.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

41.

2.7.4

Решения по наиболее важ-

ным вопросам деятельности 

Общества принимаются 

на заседании Совета дирек-

торов квалифицированным 

большинством или боль-

шинством голосов всех 

избранных членов Совета 

директоров.

1. Уставом Общества предусмотрено, 

что решения по наиболее важным 

вопросам, изложенным в рекоменда-

ции 170 Кодекса, должны приниматься 

на заседании Совета директоров квали-

фицированным большинством, не менее 

чем в три четверти голосов, или же 

большинством голосов всех избранных 

членов Совета директоров.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

2.8

Совет директоров создает комитеты для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов деятельности Общества.

42.

2.8.1

Для предварительного 

рассмотрения вопросов, 

связанных с контролем 

за финансово-хозяйственной 

деятельностью Общества, 

создан комитет по аудиту, 

состоящий из независимых 

директоров.

1. Совет директоров сформировал коми-

тет по аудиту, состоящий исключительно 

из независимых директоров.

2. Во внутренних документах Общества 

определены задачи комитета по аудиту, 

включая в том числе задачи, содержа-

щиеся в рекомендации 172 Кодекса.

3. По крайней мере один член комитета 

по аудиту, являющийся независимым 

директором, обладает опытом и зна-

ниями в области подготовки, анализа, 

оценки и аудита бухгалтерской (финан-

совой) отчётности.

4. Заседания комитета по аудиту прово-

дились не реже одного раза в квартал 

в течение отчётного периода.

■ соблюдается

□ частично соблюдается

□ не соблюдается

Продолжает 

 соблюдаться

276