ПАО «Интер РАО ЕЭС». Годовые отчёты за 2014-2005 год - часть 27

12.2. ОТЧЁТНОСТЬ МСФО

ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ ОБ ОБОБЩЁННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ 

АКЦИОНЕРАМ И СОВЕТУ ДИРЕКТОРОВ ОАО «ИНТЕР РАО»

Прилагаемая обобщённая консолидированная финансовая отчётность, которая включает кон‑
солидированный отчёт о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2013 г., консоли‑
дированный отчёт о совокупном доходе, консолидированный отчёт об изменениях в капитале, 
консолидированный отчёт о движении денежных средств и Примечание 1 за год, закончившийся 
на указанную дату, составлена на основe аудированной консолидированной финансовой отчётности  
ОАО «Интер РАО» и его дочерних организаций за год, закончившийся 31 декабря 2013 г. В своём 
аудиторском заключении, датированном 28 февраля 2014 г., мы выразили немодифицированное 
аудиторское мнение в отношении упомянутой консолидированной финансовой отчётности. Консо‑
лидированная финансовая отчётность и обобщённая консолидированная финансовая отчётность 
не отражают влияние событий, произошедших после даты нашего аудиторского заключения в отно‑
шении консолидированной финансовой отчётности ОАО «Интер РАО» и его дочерних организаций.

Обобщённая консолидированная финансовая отчётность не содержит информации о существенных 
аспектах учётной политики и другой пояснительной информации, раскрытие которых требуется 
Международными стандартами финансовой отчётности. Анализ обобщённой консолидированной 
финансовой отчётности не заменяет собой анализ аудированной консолидированной финансовой 
отчётности ОАО «Интер РАО» и его дочерних организаций.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИРУЕМОГО ЛИЦА ЗА КОНСОЛИДИРОВАННУЮ 

ФИНАНСОВУЮ ОТЧЁТНОСТЬ

Руководство ОАО «Интер РАО» несёт ответственность за подготовку обобщённой консолидирован‑
ной финансовой отчётности, в соответствии с принципами, описанными в Примечании 1.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИТОРА

Наша ответственность заключается в выражении мнения об обобщённой консолидированной фи‑
нансовой отчётности на основе процедур, проведённых нами в соответствии с Международным 
стандартом аудита (ISA) 810 «Отчёт по заданию в отношении обобщённой финансовой отчётности».

МНЕНИЕ

По нашему мнению, обобщённая консолидированная финансовая отчётность, подготовленная 
на основе консолидированной финансовой отчётности ОАО «Интер РАО» и его дочерних органи‑
заций за год, закончившийся 31 декабря 2013 г., соответствует во всех существенных отношениях 
вышеупомянутой консолидированной финансовой отчётности на основании принципов, описанных 
в Примечании 1.

ООО «Эрнст энд Янг»

14 марта 2014 г.

Примечание 1

Обобщённая консолидированная финансовая отчётность включает в себя консолидированный отчёт о финансовом положении, 

консолидированный отчёт о совокупном доходе, консолидированный отчёт об изменениях в капитале и консолидированный отчёт 

о движении денежных средств, включённые в аудированную консолидированную финансовую отчётность, составленную в соответ‑

ствии с Международными стандартами финансовой отчётности. Обобщённая консолидированная финансовая отчётность не содер‑

жит информации о существенных аспектах учётной политики и другой пояснительной информации, раскрытие которых требуется 

Международными стандартами финансовой отчётности.

ОАО «Интер РАО» / ГОДОВОЙ ОТЧЁТ / 2013

194

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЁТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ (В МИЛЛИОНАХ РОССИЙСКИХ РУБЛЕЙ)

1

 

31 декабря 

2013 г.

31 декабря 

2012 г.  

(пересчитано) 

1 января 

2012 г.  

(пересчитано) 

Активы
Внеоборотные активы
Основные средства

285 789

282 761

227 525

Инвестиционная собственность

 – 

 – 

1 211

Нематериальные активы

9 783

8 864

4 814

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные 

предприятия

28 625

26 630

48 014

Отложенные налоговые активы

3 389

1 974

1 104

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

9 149

32 563

40 651

Прочие внеоборотные активы

6 100

5 177

4 751

Итого внеоборотные активы

342 835

357 969

328 070

Оборотные активы
Запасы

13 221

12 954

9 945

Дебиторская задолженность и авансы выданные

70 198

63 079

44 488

Предоплата по налогу на прибыль

1 095

1 498

1 543

Денежные средства и их эквиваленты

39 882

48 049

43 518

Прочие оборотные активы

3 055

6 986

42 669

127 451

132 566

142 163

Активы, классифицируемые как предназначенные для продажи

42 280

38 048

61 662

Итого оборотные активы

169 731

170 614

203 825

Итого активы

512 566

528 583

531 895

Капитал и обязательства
Капитал
Акционерный капитал

293 340

293 340

272 997

Собственные выкупленные акции

(41 363) 

(41 363) 

(34 612) 

Эмиссионный доход

69 312

69 312

69 706

Резерв по хеджированию

(64) 

111

306

31 декабря 

2013 г.

31 декабря 

2012 г.  

(пересчитано) 

1 января 

2012 г.  

(пересчитано) 

Резерв по пересчёту актуарных обязательств

(280) 

(424) 

(153) 

Резерв на изменение справедливой стоимости

642

(3 354) 

(329) 

Резерв по пересчёту иностранных валют

413

(1 369) 

(313) 

Нераспределённая прибыль

9 522

32 278

39 484

Итого капитал, причитающийся акционерам Компании

331 522

348 531

347 086

Неконтрольные доли участия

3 067

4 658

43 135

Итого капитал

334 589

353 189

390 221

Долгосрочные обязательства
Кредиты и займы

40 198

44 377

44 514

Отложенные налоговые обязательства

13 399

17 419

18 881

Прочие долгосрочные обязательства

8 569

7 624

12 820

Итого долгосрочные обязательства

62 166

69 420

76 215

Краткосрочные обязательства
Кредиты и займы

12 553

15 034

3 458

Кредиторская задолженность и начисленные обязательства

98 814

87 130

57 932

Задолженность по прочим налогам

4 025

3 643

3 681

Задолженность по налогу на прибыль

419

167

388

Итого краткосрочные обязательства

115 811

105 974

65 459

Итого обязательства

177 977

175 394

141 674

Итого капитал и обязательства

512 566

528 583

531 895

Председатель Правления 

Б. Ю. Ковальчук 

Главный бухгалтер 

А. О. Чеснокова 

 
14 марта 2014 г.

1  Данный консолидированный отчёт о финансовом положении должен рассматриваться вместе с Примечанием 1 к обобщённой консолидированной финансовой отчётности, являющимся её неотъемлемой частью. 

195

ПРИЛО

ЖЕНИЯ

12. ПРИЛОЖЕНИЯ

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЁТ О СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ (В МИЛЛИОНАХ РОССИЙСКИХ РУБЛЕЙ)

2

 

За год

2013 г.

2012 г.  

(пересчитано) 

Выручка

662 321

556 189

Прочие операционные доходы

7 108

5 506

Операционные расходы, нетто

(687 902) 

(593 318) 

Операционный убыток

(18 473) 

(31 623) 

Превышение справедливой стоимости приобретённой доли идентифици‑

руемых активов и обязательств над стоимостью инвестиций

 – 

11 645

Финансовые доходы

4 014

4 911

Финансовые расходы

(15 891) 

(11 800) 

Доля в прибыли ассоциированных и совместных предприятий, нетто

3 252

2 701

Убыток до налогообложения

(27 098) 

(24 166) 

Экономия по налогу на прибыль

3 068

1 890

Убыток за период

(24 030) 

(22 276) 

Прочий совокупный доход/ (расход) 
Прочий совокупный доход/ (расход), впоследствии нереклассифици-

руемый в состав прибыли или убытка
Актуарный доход/ (убыток), за вычетом налога

161

(292) 

Прочий совокупный доход/ (расход), впоследствии реклассифи-

цируемый в состав прибыли или убытка, когда будут выполняться 

определённые условия
Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, 

за вычетом налога

3 996

(3 025) 

Расход по инструментам хеджирования, за вычетом налога

(167) 

(195) 

Положительная/ (отрицательная) курсовая разница от пересчёта в валю‑

ту представления отчётности

2 028

(1 147) 

Прочий совокупный доход/ (расход), за вычетом налога

6 018

(4 659) 

Итого совокупный расход за период

(18 012) 

(26 935) 

Убыток, приходящийся на:

Акционеров Компании

(23 067) 

(22 737) 

Неконтрольные доли участия

(963) 

461

(24 030) 

(22 276) 

За год

2013 г.

2012 г.  

(пересчитано) 

Итого совокупный расход, приходящийся на:

Акционеров Компании

(17 308) 

(27 284) 

Неконтрольные доли участия

(704) 

349

(18 012) 

(26 935) 

Базовый убыток на обыкновенную акцию в отношении убытка, при-

ходящегося на акционеров Компании

руб.

руб.

(0,00265) 

(0,00262) 

Разводнённый убыток на обыкновенную акцию в отношении убытка, 

приходящегося на акционеров Компании

руб.

руб.

(0,00283) 

(0,00274) 

Председатель Правления 

Б. Ю. Ковальчук 

Главный бухгалтер 

А. О. Чеснокова

14 марта 2014 г.

2  Данный консолидированный отчёт о совокупном доходе должен рассматриваться вместе с Примечанием 1 к обобщённой консолидированной финансовой отчётности, являющимся её неотъемлемой частью. 

ОАО «Интер РАО» / ГОДОВОЙ ОТЧЁТ / 2013

196

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЁТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (В МИЛЛИОНАХ РОССИЙСКИХ РУБЛЕЙ)

3

За год

2013 г.

2012 г.  

(пересчитано) 

Операционная деятельность
Убыток до налогообложения

(27 098) 

(24 166) 

Корректировки для приведения убытка до налогообложения к чистым 

денежным потокам по операционной деятельности:

Амортизация основных средств, инвестиционной собственности 

и нематериальных активов

23 733

16 596

Резерв под обесценение дебиторской задолженности

4 397

4 638

Начисление прочих резервов

3 709

365

Обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии 

для продажи, и активов, классифицируемых как предназначенные 

для продажи

3 282

6 324

Обесценение основных средств, нематериальных активов и гудвила

19 704

28 083

Превышение справедливой стоимости приобретённой доли иденти‑

фицируемых активов и обязательств над стоимостью инвестиций

 – 

(11 645) 

Доля в прибылях ассоциированных и совместных предприятий

(3 252) 

(2 701) 

Доходы по производным финансовым инструментам на электро‑

энергию, нетто

(223) 

(521) 

Отрицательные/ (положительные) курсовые разницы, нетто

541

(90) 

Процентные доходы

(2 748) 

(4 180) 

Прочие финансовые доходы

(122) 

(280) 

Процентные расходы

4 034

3 796

Прочие финансовые расходы

903

395

Доход по дивидендам

(1 144) 

(361) 

Расходы/ (доходы) от продажи финансовых активов, имеющихся 

в наличии для продажи, и активов, классифицируемых как предна‑

значенные для продажи

2 397

(1 525) 

Убыток от обмена собственных выкупленных акций на финансовые 

активы, имеющиеся в наличии для продажи

 – 

78

План опционов на акции

46

544

Опционы «пут» и «колл»

10 413

7 609

За год

2013 г.

2012 г.  

(пересчитано) 

(Прибыль)/убыток от выбытия контрольной доли участия

(129) 

56

Прочие неденежные операции/статьи

(40) 

111

Денежные потоки по операционной деятельности до изменений 

в оборотном капитале и уплаченного налога на прибыль

38 403

23 126

Увеличение запасов

(432) 

(858) 

Увеличение дебиторской задолженности и авансов выданных

(9 273) 

(16 577) 

Уменьшение налога на добавленную стоимость к возмещению

357

5 633

Уменьшение прочих оборотных активов

197

687

(Уменьшение)/увеличение кредиторской задолженности и начисленных 

обязательств

(6 676) 

2 117

Увеличение (предоплаты)/задолженности по налогам, кроме предопла‑

ты/задолженности по налогу на прибыль, нетто

(1 020) 

(2 823) 

Прочие изменения оборотного капитала

309

(741) 

21 865

10 564

Налог на прибыль уплаченный

(2 290) 

(4 076) 

Чистое поступление денежных средств по операционной деятельности

19 575

6 488

3  Данный консолидированный отчёт о движении денежных средств должен рассматриваться вместе с Примечанием 1 к обобщённой консолидированной финансовой отчётности, являющимся её неотъемлемой частью.

197

ПРИЛО

ЖЕНИЯ

12. ПРИЛОЖЕНИЯ

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЁТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ПРОДОЛЖЕНИЕ) (В МИЛЛИОНАХ РОССИЙСКИХ РУБЛЕЙ)

4

За год

2013 г.

2012 г.  

(пересчитано) 

Инвестиционная деятельность

Поступления от реализации основных средств

174

187

Приобретение основных средств и нематериальных активов

(40 982) 

(48 884) 

Приобретение контрольной доли участия, за вычетом полученных 

денежных средств

(71) 

(6 663) 

Учреждение дочерних обществ

4

 – 

Приобретение финансовых активов, имеющихся в наличии для про‑

дажи

 – 

(407) 

Поступления от выбытия контрольной доли участия

 – 

(42) 

Поступления от выбытия ассоциированных предприятий

1 115

 – 

Поступления от выбытия финансовых активов, имеющихся в наличии 

для продажи, и активов, классифицируемых как предназначенные 

для продажи

19 125

24 883

Поступления от погашения займов выданных

1 142

477

Займы выданные

(801) 

(1 406) 

Размещение банковских депозитов

(4 676) 

(13 877) 

Возврат банковских депозитов и векселей

11 111

53 885

Покупка облигаций

(344) 

 – 

Дивиденды полученные

1 230

617

Прочее расходование денежных средств по инвестиционной деятель‑

ности

(117) 

(2) 

Чистое (расходование)/поступление денежных средств  

по инвестиционной деятельности

(13 090) 

8 768

Финансовая деятельность

Поступления по кредитам и займам

59 085

49 413

Погашение кредитов и займов

(69 338) 

(44 656) 

Погашение обязательств по финансовой аренде

(698) 

(512) 

Проценты уплаченные

(3 083) 

(2 098) 

Дивиденды выплаченные

(476) 

(2 248) 

Приобретение неконтрольной доли участия в дочерних компаниях

(13) 

(7 893) 

За год

2013 г.

2012 г.  

(пересчитано) 

Выбытие неконтрольной доли участия в дочерних компаниях

 – 

2 622

Выкуп собственных акций

 – 

(6 493) 

Поступления от продажи собственных выкупленных акций

 – 

43

Чистое расходование денежных средств по финансовой деятельности

(14 523) 

(11 822) 

Влияние изменений обменных курсов на денежные средства и их эквива‑

ленты

(129) 

1 097

Чистое (уменьшение)/увеличение денежных средств и их эквивалентов

(8 167) 

4 531

Денежные средства и их эквиваленты на начало периода

48 049

43 518

Денежные средства и их эквиваленты на конец периода

39 882

48 049

Председатель Правления 

Б. Ю. Ковальчук 

Главный бухгалтер 

А. О. Чеснокова

14 марта 2014 г.

4  Данный консолидированный отчёт о движении денежных средств должен рассматриваться вместе с Примечанием 1 к обобщённой консолидированной финансовой отчётности, являющимся её неотъемлемой частью.

ОАО «Интер РАО» / ГОДОВОЙ ОТЧЁТ / 2013

198

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЁТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ (В МИЛЛИОНАХ РОССИЙСКИХ РУБЛЕЙ)

5

Капитал, приходящийся на акционеров Компании

Некон‑

трольные 

доли 

участия

Итого 

капитал

Акционерный 

капитал

Собственные 

выкуплен‑

ные акции

Эмиссион‑

ный доход

Резерв 

по пересчёту 

иностранных 

валют

Резерв  

на изменение 

справедливой 

стоимости

Резерв по 

хеджиро‑

ванию

Резерв по 

пересчёту 

актуарных  

обязательств

Нераспре‑

делённая 

прибыль

Итого

На 1 января 2012 г. (пересчитано) 

272 997

(34 612) 

69 706

(313) 

(329) 

306

(153) 

39 484 347 086

43 135 390 221

Итого совокупный (расход)/доход 

за год, закончившийся 31 декабря 2012 г. (пересчитано) 

 – 

 – 

 – 

(1 056) 

(3 025) 

(195) 

(271) 

(22 737)  (27 284) 

349 (26 935) 

Дивиденды акционерам

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

(2 414)  (2 414) 

Дополнительная эмиссия акций

20 343

(9 547) 

(394) 

 – 

 – 

 – 

 – 

7 916

18 318

(17 231) 

1 087

Приобретение контрольной доли участия в дочерних компаниях

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

376

376

Приобретение неконтрольной доли участия в дочерних компаниях

 – 

7 116

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

8 847

15 963

(23 856)  (7 893) 

Выбытие неконтрольной доли участия в дочерних компаниях

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

(1 677) 

(1 677) 

4 299

2 622

Приобретение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

 – 

2 069

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

(33) 

2 036

 – 

2 036

Приобретение собственных выкупленных акций

 – 

(6 424) 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

(69) 

(6 493) 

 –  (6 493) 

Продажа собственных выкупленных акций

 – 

35

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

4

39

 – 

39

План опционов на акции

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

543

543

 – 

543

20 343

(6 751) 

(394) 

 – 

 – 

 – 

 – 

15 531

28 729

(38 826)  (10 097) 

На 31 декабря 2012 г. (пересчитано) 

293 340

(41 363) 

69 312

(1 369) 

(3 354) 

111

(424) 

32 278 348 531

4 658 353 189

На 31 декабря 2012 г. (пересчитано) 

293 340

(41 363) 

69 312

(1 369) 

(3 354) 

111

(424) 

32 278 348 531

4 658 353 189

Итого совокупный (расход)/доход за год,  

закончившийся 31 декабря 2013 г.

 – 

 – 

 – 

1 794

3 996

(175) 

144

(23 067)  (17 308) 

(704)  (18 012) 

Дивиденды акционерам

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

(486) 

(486) 

Приобретение контрольной доли участия в дочерних компаниях

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

(34) 

(34) 

Приобретение неконтрольной доли участия в дочерних компаниях

 – 

 – 

 – 

(12) 

 – 

 – 

 – 

265

253

(371) 

(118) 

Признание неконтрольной доли участия в учреждённой дочерней 

компании

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

4

4

План опционов на акции

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

 – 

46

46

 – 

46

 – 

 – 

 – 

(12) 

 – 

 – 

 – 

311

299

(887) 

(588) 

На 31 декабря 2013 г.

293 340

(41 363) 

69 312

413

642

(64) 

(280) 

9 522

331 522

3 067 334 589

Председатель Правления 

Б. Ю. Ковальчук 

Главный бухгалтер 

А. О. Чеснокова

14 марта 2014 г.

5  Данный консолидированный отчёт об изменениях в капитале должен рассматриваться вместе с Примечанием 1 к обобщённой консолидированной финансовой отчётности, являющимся её неотъемлемой частью. 

199

ПРИЛО

ЖЕНИЯ

12. ПРИЛОЖЕНИЯ

12.3. ОТЧЁТНОСТЬ РСБУ

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА 

О СОКРАЩЁННОЙ ОТЧЁТНОСТИ

АКЦИОНЕРАМ И СОВЕТУ ДИРЕКТОРОВ ОАО «ИНТЕР РАО»

Прилагаемая сокращённая отчётность, состоящая из бухгалтерского баланса по состоянию 
на 31 декабря 2013 г., отчёта о финансовых результатах за год по 31 декабря 2013 г. и Приложе‑
ния 1, была составлена на основании проаудированной бухгалтерской (финансовой) отчётности 
ОАО «Интер РАО» за год по 31 декабря 2013 г. Мы выдали аудиторское заключение с выражение 
немодифицированного мнения от 14 февраля 2014 г. по этой бухгалтерской (финансовой) от‑
чётности. Эта бухгалтерская (финансовая) отчётность и прилагаемая сокращённая отчётность 
ОАО «Интер РАО» не содержат информации о событиях, произошедших после даты нашего аудитор‑
ского заключения по этой бухгалтерской (финансовой) отчётности.

Сокращённая отчётность не содержит все раскрытия, требуемые законодательством Российской 
Федерации в части составления бухгалтерской (финансовой) отчётности. Рассмотрение сокращён‑
ной отчётности, следовательно, не может заменить рассмотрение проаудированной бухгалтерской 
(финансовой) отчётности ОАО «Интер РАО».

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИРУЕМОГО ЛИЦА ЗА СОКРАЩЁННУЮ ОТЧЁТНОСТЬ

Руководство ОАО «Интер РАО» несёт ответственность за составление этой сокращённой отчётности 
на базе проаудированной бухгалтерской (финансовой) отчётности, на основании принципов, опи‑
санных в Приложении 1.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИТОРА

Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности сокращённой отчётности 
на основе проведённых нами процедур в соответствии с федеральными стандартами аудиторской 
деятельности, действующими в Российской Федерации, и международными стандартами аудита.

ОАО «Интер РАО» / ГОДОВОЙ ОТЧЁТ / 2013

200

МНЕНИЕ

По нашему мнению, прилагаемая сокращённая отчётность, составленная на основе проаудиро‑
ванной бухгалтерской (финансовой) отчётности ОАО «Интер РАО» за год по 31 декабря 2013 г., 
соответствует во всех существенных отношениях этой бухгалтерской (финансовой) отчётности 
на основании принципов, описанных в Приложении 1.

ПРОЧИЕ СВЕДЕНИЯ

Прилагаемая сокращённая отчётность не имеет своей целью представление финансового поло‑
жения и результатов деятельности в соответствии с принципами или методами бухгалтерского 
учёта, общепринятыми в странах и иных административно‑территориальных образованиях, помимо 
Российской Федерации. Соответственно, прилагаемая сокращённая отчётность не предназначена 
для лиц, не знакомых с принципами, процедурами и методами бухгалтерского учёта, принятыми 
в Российской Федерации.

Д.  Е. Лобачев 
Партнёр, Генеральный директор 
ООО «Эрнст энд Янг»

14 марта 2014 г. 

 

СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИРУЕМОМ ЛИЦЕ

Наименование: ОАО «Интер РАО»

Запись внесена в Единый государственный реестр юридических лиц от 1 ноября 2002 г. и присвоен 
государственный регистрационный номер № 1022302933630. 
Местонахождение: 119435, Россия, г. Москва, ул. Большая Пироговская, д. 27, строение 2.

СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИТОРЕ

Наименование: ООО «Эрнст энд Янг»

Запись внесена в Единый государственный реестр юридических лиц 5 декабря 2002 г. и присвоен 
государственный регистрационный номер 1027739707203.

Местонахождение: 115035, Россия, г. Москва, Садовническая наб., д. 77, стр. 1.

ООО «Эрнст энд Янг» является членом Некоммерческого партнёрства «Аудиторская Палата России» 
(НП АПР). ООО «Эрнст энд Янг» зарегистрировано в реестре аудиторов и аудиторских организаций 
НП АПР за номером 3028, а также включено в контрольный экземпляр реестра аудиторов и ауди‑
торских организаций за основным регистрационным номером записи 10201017420.

Приложение 1

Сокращённая отчётность включает в себя бухгалтерский баланс и отчёт о финансовых результатах, включённые в проаудирован‑

ную бухгалтерскую (финансовую) отчётность, выраженную в тысячах российских рублей, составленную в соответствии с уста‑

новленными в Российской Федерации правилами составления бухгалтерской (финансовой) отчётности. Показатели сокращённой 

отчётности выражены в миллионах российских рублей (кроме прибыли (убытка) на акцию). Сокращённая отчётность не содержит 

все раскрытия, требуемые в соответствии с установленными в Российской Федерации правилами составления бухгалтерской (фи‑

нансовой) отчётности.

201

ПРИЛО

ЖЕНИЯ

12. ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение №1

к Приказу Минфина РФ

от 02.07.2010 № 66н

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 декабря 2013 г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

31

12

2013

Организация

Открытое акционерное общество «Интер РАО ЕЭС»

по ОКПО

33741102

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

2320109650

Вид деятельности 

перепродажа и производство электроэнергии

по ОКВЭД

40.10.11; 51.56.4

Организационно‑правовая форма/форма собственности

Открытое акционерное общество / Совместная частная и иностранная собственность

по ОКОПФ/ОКФС

12247

34

Единица измерения: млн руб.

по ОКЕИ

385

Местонахождение (адрес)

119435, Москва, ул. Большая Пироговская, д. 27, строение 2

Наименование показателя

Код показателя

На 31 декабря 2013 года

На 31 декабря 2012 года

На 31 декабря 2011 года

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

1 110

 147 

 76 

 7 

Результаты исследований и разработок

1 120

 ‑ 

 ‑ 

 2 

Основные средства

1 150

 1 348 

 3 472 

 29 006 

в том числе незавершённое строительство

1 151

 433 

 242 

 9 879 

Доходные вложения в материальные ценности

1 160

 20 

 85 

 42 

Финансовые вложения

1 170

 276 347 

 334 946 

 241 150 

Отложенные налоговые активы

1 180

 2 764 

 3 815 

 8 010 

Прочие внеоборотные активы

1 190

 32 108 

 26 921 

 4 870 

в том числе  

долгосрочная дебиторская задолженность

1 191

 31 992 

 26 737 

 3 732 

ИТОГО по разделу I

1 100

 312 734 

 369 315 

 283 087 

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

1 210

 7 

 14 

 852 

Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям

1 220

 668 

 765 

 868 

Дебиторская задолженность

1 230

 11 889 

 59 346 

 61 174 

в том числе 

покупатели и заказчики

1 231

 2 366 

 2 806 

 3 773 

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

1 240

 4 228 

 938 

 6 028 

Денежные средства и денежные эквиваленты

1 250

 16 708 

 14 070 

 4 869 

Прочие оборотные активы

1 260

 75 

 210 

 440 

ИТОГО по разделу II

1 200

 33 575 

 75 343 

 74 231 

БАЛАНС

1 600

 346 309 

 444 658 

 357 318 

ОАО «Интер РАО» / ГОДОВОЙ ОТЧЁТ / 2013

202

Форма 0710001 с. 2

Наименование показателя

Код показателя

На 31 декабря 2013 года

На 31 декабря 2012 года

На 31 декабря 2011 года

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

1 310

 293 340 

 293 340 

 272 997 

Собственные акции, выкупленные у акционеров

1 320

 ‑ 

(1)

 ‑ 

Переоценка внеоборотных активов

1 340

 103 

 309 

 353 

Добавочный капитал (без переоценки)

1 350

 195 416 

 195 416 

 195 091 

Резервный капитал

1 360

 296 

 296 

 296 

Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток), в том числе:

1 370

 (158 824)

 (105 341)

 (154 609)

нераспределённая прибыль прошлых лет

1 371

 (105 136)

 (90 980)

 (11 481)

нераспределённая прибыль текущего года

1 372

 (53 688)

 (14 361)

 (143 128)

ИТОГО по разделу III

1 300

 330 331 

 384 019 

 314 128 

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заёмные средства

1 410

 5 335 

 10 952 

 17 965 

Отложенные налоговые обязательства

1 420

 46 

 53 

 241 

Прочие долгосрочные обязательства

1 450

 402 

 1 726 

 19 269 

ИТОГО по разделу IV

1 400

 5 783 

 12 731 

 37 475 

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заёмные средства

1 510

 6 

 3 235 

 340 

Кредиторская задолженность

1 520

 8 601 

 43 778 

 4 482 

в том числе: 

поставщики и подрядчики

1 521

 2 317 

 3 490 

 3 585 

задолженность перед персоналом организации

1 522

 ‑ 

 2 

 ‑ 

задолженность по налогам и сборам

1 524

 9 

 ‑ 

 51 

авансы полученные

1 525

 4 633 

 2 097 

 497 

прочие кредиторы

1 526

 1 642 

 38 189 

 349 

Оценочные обязательства

1 540

 1 588 

 895 

 893 

Прочие краткосрочные обязательства

1 550

 ‑ 

 ‑ 

 ‑ 

ИТОГО по разделу V

1 500

 10 195 

 47 908 

 5 715 

БАЛАНС

1 700

 346 309 

 444 658 

 357 318 

Руководитель 

Б. Ю. Ковальчук 

Главный бухгалтер  А. О. Чеснокова 
14 марта 2014 г.

203

ПРИЛО

ЖЕНИЯ

12. ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение

к Приказу Минфина РФ

от 02.07.2010 № 66н

ОТЧЁТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

за период с 01 января по 31 декабря 2013 г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710002

Дата (число, месяц, год)

31

12

2013

Организация

Открытое акционерное общество «Интер РАО ЕЭС»

по ОКПО

33741102

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

2320109650

Вид деятельности 

перепродажа и производство электроэнергии

по ОКВЭД

40.10.11; 51.56.4

Организационно‑правовая форма/форма собственности

Открытое акционерное общество / Совместная частная и иностранная собственность

по ОКОПФ/ОКФС

12247

34

Единица измерения: млн руб.

по ОКЕИ

385

Наименование показателя

Код показателя

За январь – декабрь 2013 г.

За январь – декабрь 2012 г.

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога 

на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей), в том числе:

2110

 41 221 

 42 692 

экспорт электроэнергии

2111

 23 317 

 25 575 

продажа электроэнергии (мощности) на внутреннем рынке

2112

 14 655 

 16 646 

продажа энергетического оборудования

2113

 3 043 

 ‑ 

прочее

2114

 206 

 471 

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

2120

 (34 698)

 (35 175)

покупка электроэнергии (мощности) на внутреннем рынке

2121

 (26 119)

 (27 696)

производство электроэнергии (мощности)

2122

 (1 676)

 (4 396)

импорт электроэнергии

2123

 (4 060)

 (2 261)

продажа энергетического оборудования

2124

 (2 711)

 ‑ 

прочее

2125

 (132)

 (822)

Валовая прибыль

2100

 6 523 

 7 517 

Коммерческие расходы

2210

 (3 775)

 (4 153)

Управленческие расходы

2220

 (4 685)

 (4 510)

Прибыль (убыток) от продаж

2220

 (1 937)

 (1 146)

Доходы от участия в других организациях

2310

 3 501 

 2 573 

Проценты к получению

2320

 3 250 

 1 724 

Проценты к уплате

2330

 (862)

 (1 919)

Прочие доходы

2340

 27 967 

 121 530 

Прочие расходы

2350

 (84 516)

 (132 551)

Прибыль (убыток) до налогообложения

2300

 (52 597)

 (9 789)

Текущий налог на прибыль

2410

 (482)

 (660)

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

2421

 12 737 

 7 196 

Изменение отложенных налоговых обязательств

2430

 12 

 172 

Изменение отложенных налоговых активов

2450

 (1 047)

 (4 236)

Прочее

2460

 426 

 152 

Чистая прибыль (убыток) отчётного периода

2400

 (53 688)

 (14 361)

СПРАВОЧНО

Совокупный финансовый результат периода

2500

 (53 688)

 (14 361)

Базовая прибыль (убыток) на акцию (коп.)

2900

 (0,5143)

 (0,1472)

Разводнённая прибыль (убыток) на акцию (коп.)

2910

 (0,5143)

 (0,1472)

Руководитель 

Б. Ю. Ковальчук 

Главный бухгалтер  А. О. Чеснокова 
14 марта 2014 г.

ОАО «Интер РАО» / ГОДОВОЙ ОТЧЁТ / 2013

204

12.4. РАСПОЛОЖЕНИЕ СТАНДАРТНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ GRI

РАСПОЛОЖЕНИЕ СТАНДАРТНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ GRI

Название показателя

Раскрытие 

показателя

Подраздел отчёта

Стр. 

в отчёте

Стратегия и анализ

1.1.

Заявление самого старшего лица, принимающего решения в организации, публикующей 

отчёт, о значимости устойчивого развития для организации и её стратегии

Раскрыт

3. Обращение к акционерам и другим заинтересованным сторонам ОАО «Интер РАО»

15‑17

1.2.

Характеристика ключевых воздействий, рисков и возможностей

Раскрыт

3. Обращение к акционерам и другим заинтересованным сторонам ОАО «Интер РАО»
4.1. Стратегия компании
9. Управление рисками

15‑17, 

22,  

175‑181

Характеристика организации

2.1.

Название организации

Раскрыт

2.1. О Группе «Интер РАО»

8

2.2.

Главные бренды, виды продукции и/или услуг

Раскрыт

2.1. О Группе «Интер РАО»

5

2.3.

Функциональная структура организации

Раскрыт

2.1. О Группе «Интер РАО»

8

2.4.

Расположение штаб‑квартиры организации

Раскрыт

119435, г. Москва, ул. Большая Пироговская, д. 27, стр. 2.

2.5.

Число стран, в которых организация осуществляет свою деятельность, и названия стран, 

где осуществляется основная деятельность или которые особенно значимы с точки зрения 

вопросов устойчивого развития, охватываемых отчётом

Раскрыт

2.1. О Группе «Интер РАО»
8.4. Вклад в развитие регионов присутствия

5, 7‑8, 

156, 

162

2.6.

Характер собственности и организационно‑правовая форма

Раскрыт

7. Компания на рынках капитала

131

2.7.

Рынки, на которых работает организация

Раскрыт

2.1. О Группе «Интер РАО»

5‑8

2.8.

Масштаб организации

Раскрыт

2.2. Ключевые показатели Группы

9

2.9.

Существенные изменения масштабов, структуры или собственности, произошедшие на про‑

тяжении отчётного периода

Раскрыт

2.3. Основные события
7. Компания на рынках капитала

10‑11, 

131

205

ПРИЛО

ЖЕНИЯ

12. ПРИЛОЖЕНИЯ

РАСПОЛОЖЕНИЕ СТАНДАРТНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ GRI

Название показателя

Раскрытие 

показателя

Подраздел отчёта

Стр. 

в отчёте

2.10.

Награды, полученные за отчётный период

Раскрыт

В 2013 г. Группа завоевала следующие награды:
«Лучшая сделка в сфере слияний и поглощений в Центральной и Восточной Европе 

в 2012 г.» по версии издания EMEA Finance, полученная за сделку по приобретению 

контрольного пакета акций Trakya Elektrik A. S.;
III место в рейтинге информационной открытости российских компаний ТЭК (АПЭК);
I место в номинации «Лучший годовой отчёт электроэнергетического сектора экономи‑

ки» на XVI Конкурсе годовых отчётов Московской биржи;
I место в номинации «Лучший годовой отчёт отрасли электроэнергетика», «Лучший 

годовой отчёт эмитента Центрального федерального округа» и «Лучшее комплексное 

представление компании» на XVI ежегодном Федеральном конкурсе годовых отчётов 

и сайтов, проведённом в рамках Х Федерального инвестиционного форума;
III место в номинации «Лучший электронный годовой отчёт» на Открытом конкурсе годо‑

вых отчётов акционерных обществ Краснодарского края.

Параметры отчёта

3.1.

Отчётный период (например, финансовый/календарный год), к которому относится пред‑

ставленная информация

Раскрыт

1. Об отчёте

3

3.2.

Дата публикации последнего из предшествующих отчётов (если таковые публиковались) 

Раскрыт

1. Об отчёте

3

3.3.

Цикл отчётности

Раскрыт

1. Об отчёте

3

3.4.

Контактная информация для вопросов относительно отчёта или его содержания

Раскрыт

1. Об отчёте

3

3.5.

Процесс определения содержания отчёта

Раскрыт

1. Об отчёте

3

3.6.

Границы отчёта

Раскрыт

1. Об отчёте

3

3.7.

Ограничения области охвата или границ отчёта

Раскрыт

1. Об отчёте

3

3.8.

Основания для включения в отчёт данных по совместным предприятиям, аренде произ‑

водств, передаче части функций внешним подрядчикам и другим организационным едини‑

цам, которые могут существенно повлиять на сопоставимость с предыдущими отчётами и/

или другими организациями

Раскрыт

1. Об отчёте

3

3.9.

Методы измерения данных и расчётов, включая предположения и методики, использован‑

ные для подготовки показателей и другой информации, включённой в отчёт

Раскрыт

1. Об отчёте

3

3.10.

Описание значения любых переформулировок информации, приведённой в предыдущих 

отчётах, а также оснований для таких переформулировок

Раскрыт

1. Об отчёте 

Все переформулировки и основания для таких переформулировок приводятся в рамках 

конкретных показателей.

3

ОАО «Интер РАО» / ГОДОВОЙ ОТЧЁТ / 2013

206

РАСПОЛОЖЕНИЕ СТАНДАРТНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ GRI

Название показателя

Раскрытие 

показателя

Подраздел отчёта

Стр. 

в отчёте

3.11.

Существенные изменения относительно предыдущих периодов отчётности в области охвата, 

границах или методах измерения, применённых в отчёте

Раскрыт

1. Об отчёте 

В 2013 г. в состав Группы вошли новые активы: Джубгинская ТЭС, ОАО «Томскэнерго‑

сбыт» и др.

3

3.12.

Таблица, указывающая расположение стандартных элементов в отчёте

Раскрыт

Приложение 12.4. Расположение стандартных элементов GRI

205‑225

3.13.

Политика и применяемые практические подходы в отношении внешнего подтверждения 

отчёта

Раскрыт

1. Об отчёте

3

Управление, обязательства и взаимодействие с заинтересованными сторонами

4.1.

Структура управления организации, включая основные комитеты в составе высшего руко‑

водящего органа, ответственные за конкретные задачи, например, за разработку стратегии 

или общий надзор за деятельностью организации

Раскрыт

6.1. Система и принципы корпоративного управления
6.2. Органы управления ОАО «Интер РАО»

87‑89

4.2.

Укажите, является ли председатель высшего руководящего органа одновременно исполни‑

тельным менеджером компании

Раскрыт

6.4. Совет директоров

Председатель Совета директоров ОАО «Интер РАО» не является исполнительным 

директором.

96

4.3.

Для организаций, имеющих унитарный Совет директоров, укажите количество независимых 

членов высшего руководящего органа и/или членов, не относящихся к исполнительному 

руководству компании

Раскрыт

6.4. Совет директоров

93‑106

4.4.

Механизмы, при помощи которых акционеры или сотрудники организации могут направлять 

деятельность высшего руководящего органа или давать ему рекомендации

Раскрыт

6.3. Общее собрание акционеров
6.7. Раскрытие информации и внешние коммуникации

89‑92, 

127‑129

4.5.

Связь между выплатами членам высшего исполнительного руководящего органа, представителям 

высшего исполнительного руководства и старшим руководителям (включая выходные пособия) 

и результатами деятельности организации (включая социальные и экологические результаты)

Раскрыт

6.4. Совет директоров
6.5. Правление

107‑108, 

122

4.6.

Действующие процессы в высшем руководящем органе, призванные избежать конфликтов 

интересов

Раскрыт

6.4. Совет директоров
6.6. Корпоративный контроль

93, 

109‑113, 

123‑126

4.7.

Процессы определения квалификации и компетентности членов высшего руководящего 

органа для определения стратегии организации по экономическим, экологическим и соци‑

альным темам (устойчивого развития) 

Раскрыт

Для оценки квалификации и компетентности членов Совета директоров проводится 

оценка на соответствие критериям подбора кандидатов в члены Совета директоров 

ОАО «Интер РАО», осуществляемая Комитетом по кадрам и вознаграждениям.

4.8.

Разработанные внутри организации заявления о миссии или ценностях, кодексы корпора‑

тивного поведения и принципы, значимые с точки зрения экономической, экологической 

и социальной результативности, а также степень их практической реализации

Раскрыт

4.1. Стратегия компании
6.1. Система и принципы корпоративного управления
6.7. Раскрытие информации и внешние коммуникации
8.1. Подход к устойчивому развитию
Приложение 12.5. Сведения о соблюдении Кодекса корпоративного управления

19‑22, 

87, 126, 

137, 226

207

ПРИЛО

ЖЕНИЯ

12. ПРИЛОЖЕНИЯ

РАСПОЛОЖЕНИЕ СТАНДАРТНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ GRI

Название показателя

Раскрытие 

показателя

Подраздел отчёта

Стр. 

в отчёте

4.9.

Процедуры, используемые высшим руководящим органом для надзора за тем, как орга‑

низация оценивает свою экономическую, экологическую и социальную результативность 

и управляет ею, включая риски и возможности, а также следование или соответствие 

международным стандартам, кодексам корпоративного поведения и принципам

Раскрыт

6.4. Совет директоров
6.6. Корпоративный контроль

93,  

107‑108, 

123‑126

4.10.

Процессы оценки собственной результативности высшим руководящим органом, в частно‑

сти в связи с экономическими, экологическими и социальными результатами деятельности 

организации

Раскрыт

6.4. Совет директоров

Согласно Положению о Совете директоров ОАО «Интер РАО», оценка эффективности 

деятельности членов Совета директоров проводится ежегодно в форме самооценки, 

осуществляемой в соответствии с разработанной методологией оценки. Раз в три года 

ОАО «Интер РАО» для оценки эффективности привлекает независимого внешнего 

консультанта.

107‑113

4.11.

Объяснение того, применяет ли организация принцип предосторожности и каким образом

Раскрыт

Принцип предосторожности является одним из основополагающих принципов Декла‑

рации об экологической ответственности ОАО «Интер РАО». В качестве стратегической 

цели Группа ставит перед собой не только достижение соответствия нормативным тре‑

бованиям в области охраны окружающей среды, но и дальнейшее снижение воздействий 

до технически достижимого и экономически целесообразного уровня.

4.12.

Разработанные внешними сторонами экономические, экологические и социальные хартии, 

принципы или другие инициативы, к которым организация присоединилась или поддерживает

Раскрыт

В отчётном периоде Группа не присоединялась к экономическим, экологическим и соци‑

альным хартиям, принципам или другим инициативам.

4.13.

Членство в ассоциациях (например, отраслевых) и/или национальных и международных 

организациях по защите интересов

Раскрыт

2.3. Основные события

12‑13

4.14.

Перечень заинтересованных сторон, с которыми взаимодействовала организация

Раскрыт

6.7. Раскрытие информации и внешние коммуникации

126

4.15.

Основания для выявления и отбора заинтересованных сторон с целью дальнейшего взаимо‑

действия с ними

Раскрыт

6.7. Раскрытие информации и внешние коммуникации

126‑127

4.16.

Подходы к взаимодействию с заинтересованными сторонами, включая частоту взаимодей‑

ствия по формам и заинтересованным группам

Раскрыт

6.7 Раскрытие информации и внешние коммуникации

127‑129

4.17.

Ключевые темы и интересы, поднятые или выявленные в процессе взаимодействия с заин‑

тересованными сторонами, и то, как организация ответила на эти темы и интересы, в том 

числе посредством своей отчётности

Раскрыт

5.4. Сегмент «Сбыт в Российской Федерации»
6.3. Общее собрание акционеров
6.7. Раскрытие информации и внешние коммуникации
8.2. Управление персоналом
8.4. Вклад в развитие регионов присутствия
8.5. Экологическая политика

51‑53, 

89‑92, 

127‑129, 

145‑148, 

154‑155, 

163‑164

ОАО «Интер РАО» / ГОДОВОЙ ОТЧЁТ / 2013

208

РАСПОЛОЖЕНИЕ СТАНДАРТНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ GRI

Название показателя

Раскрытие 

показателя

Подраздел отчёта

Стр. 

в отчёте

Отраслевое приложение к Руководству GRI для энергетического сектора

Подходы в области менеджмента

Раскрыт

4.3. Инвестиции и инновации
5. Операционная деятельность Группы «Интер РАО»
8.2. Управление персоналом
8.3. Охрана труда и промышленная безопасность
8.5. Экологическая политика
8.6. Безопасность активов

24‑33, 

35‑85, 

140‑143, 

145, 

149‑153, 

163‑173

EU1

Установленная мощность в разбивке по источникам энергии и географическим рынкам

Раскрыт

5.2. Основные результаты деятельности Группы

39

EU2

Чистая выработка энергии в разбивке по источникам энергии и географическим условиям

Раскрыт

5.2. Основные результаты деятельности Группы

39

EU3

Количество промышленных, институциональных, коммерческих потребителей, а также кли‑

ентов – представителей сектора ЖКХ

Раскрыт

5.4. Сегмент «Сбыт в Российской Федерации»
5.7. Сегмент «Грузия»
5.8. Сегмент «Армения»

По состоянию на 31 декабря 2013 г.:

 

▻

Общее количество клиентов сбытовых компаний Группы в России:

 

▻

319 сетевых организаций;

 

▻

376 151 юридическое лицо;

 

▻

10 929 887 конечных потребителей.

 

▻

Общее количество клиентов сетевых компаний Группы в Грузии и Армении:

 

▻

45 455 коммерческих потребителей;

 

▻

6 994 бюджетных потребителя;

 

▻

97 260 объектов общего потребления;

 

▻

1 358 272 конечных потребителя;

 

▻

872 беженца.

51, 69, 

75

EU4

Общая протяжённость воздушных и подземных линий передачи и распределения электро‑ 

и теплоэнергии

Раскрыт

5.7. Сегмент «Грузия»
5.8. Сегмент «Армения»

В 2013 г. общая протяжённость линий электропередачи Группы в Грузии и Армении 

составила 35 744 км, в 2012 г. – 34 976 км.

69, 75

EU5

Размещение квот на выбросы CO

2

 эквивалента в разбивке по типу схемы продажи выбросов 

парниковых газов

Раскрыт

В составе Группы нет объектов, для которых требуется квотирование парниковых газов. 

К Группе не применяются схемы торговли квотами на выбросы парниковых газов 

или другие регламентирующие требования по управлению выбросами парниковых газов.

209

ПРИЛО

ЖЕНИЯ

12. ПРИЛОЖЕНИЯ