ПАО «Транснефть». Ежеквартальные отчёты за 2012 год

Сокращенное фирменное наименование: Межрегиональная инспекция ИФНС России по
крупнейшим налогоплательщикам № 1
Место нахождения: 129223, г. Москва, Проспект Мира, ВВЦ. стр. 194
ИНН: 7710305514
ОГРН: 1047702057765

Сумма дебиторской задолженности: 35 712 371 701
Единица измерения: руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции,
пени):
не имеется
Дебитор является аффилированным лицом эмитента: Нет

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Балтийские
магистральные нефтепроводы»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Балтнефтепровод»
Место нахождения: 118910, Ленинградская область, Выборгский район, г. Приморск
ИНН: 4704041900
ОГРН: 1024700871711

Сумма дебиторской задолженности: 26 412 598 018
Единица измерения: руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции,
пени):
не имеется
Дебитор является аффилированным лицом эмитента: Да
Доля эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации, %: 54.2
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 0
Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %: 0

В составе просроченной дебиторской задолженности отражены проценты по займам, выданным
дочерним обществам ООО «Дальнефтепровод» и ООО «Спецморнефтепорт Усть-Луга» с целью
финансирования строительства новых объектов систем трубопроводов. Указанная
задолженность будет погашена после окончания строительства объектов.

VII. Бухгалтерская(финансовая) отчетность эмитента и иная

финансовая информация

7.1. Годовая бухгалтерская(финансовая) отчетность эмитента

2011

Бухгалтерский баланс

за 2011 г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата

31.12.2011

Организация: Открытое акционерное общество "Акционерная
компания по транспорту нефти "Транснефть"

по ОКПО

00044463

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7706061801

Вид деятельности

по ОКВЭД

60.30.1

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое
акционерное общество

по ОКОПФ /

ОКФС

47 / 16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес): 119180 Россия, г. Москва, Большая
Полянка 57

Поясне

ния

АКТИВ

Код

строк

На

31.12.2011 г.

На

31.12.2010 г.

На 31.12.2009

г.

1 2 3

ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

1110

39 237

6 958

1 361

Результаты исследований и разработок 1120 162

003

Основные средства

1130

3 285 120

5 575 501

8 720 578

Доходные вложения в материальные
ценности

1140

33 847 668

27 536 450

27 126 033

Финансовые вложения

1150

600 174 010

471 045 187

383 420 983

Отложенные налоговые активы

1160

3 012 981

56 731

347 558

Прочие внеоборотные активы

1170

62 330

46 347

240 027

ИТОГО по разделу I

1100

640 583 349

504 267 244

419 856 540

II.

ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

1210

1 557 325

2 293 955

823 712

Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям

1220

7 880 476

7 390 883

2 841 020

Дебиторская задолженность

1230

70 891 450

36 028 518

29 924 572

Финансовые вложения (за исключением
денежных эквивалентов)

1240

60 115 249

51 801 619

36 090 003

Денежные средства и денежные
эквиваленты

1250

135 081 303

271 609 750

268 657 503

Прочие оборотные активы 1260

ИТОГО по разделу II

1200

275 525 803

369 124 725

338 336 810

БАЛАНС (актив)

1600

916 109 152

873 391 969

758 193 350

Поясне

ния

ПАССИВ

Код

строк

На

31.12.2011 г.

На

31.12.2010 г.

На 31.12.2009

г.

1 2 3

III.

КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный капитал,
уставный фонд, вклады товарищей)

1310

7 102

Собственные акции, выкупленные у
акционеров

1320

Переоценка внеоборотных активов

1340

10 204 538

3 533 558

3 604 037

Добавочный капитал (без переоценки)

1350

52 555 340

Резервный капитал

1360

13 044

Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток)

1370

74 179 615

64 266 458

60 305 455

ИТОГО по разделу III

1300

136 959 639

120 375 502

116 484 978

IV.

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1410

551 988 802

573 147 475

541 913 100

Отложенные налоговые обязательства

1420

10 381 010

4 033 406

3 847 538

Оценочные обязательства 1430

Прочие обязательства 1450

582

ИТОГО по разделу IV

1400

562 370 394

577 181 463

545 761 220

КРАТКОСРОЧНЫЕ

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1510

54 726 094

11 049 774

11 019 628

Кредиторская задолженность

1520

160 344 136

163 992 502

84 394 049

Доходы будущих периодов

1530

200 000

100 006

Оценочные обязательства

1540

1 508 889

692 722

533 438

Прочие обязательства 1550

ИТОГО по разделу V

1500

216 779 119

175 835 004

95 947 152

БАЛАНС (пассив)

1700

916 109 152

873 391 969

758 193 350

Отчет о прибылях и убытках

за 2011 г.

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

Дата

31.12.2011

Организация: Открытое акционерное общество "Акционерная
компания по транспорту нефти "Транснефть"

по ОКПО

00044463

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7706061801

Вид деятельности

по ОКВЭД

60.30.1

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое
акционерное общество

по ОКОПФ /

ОКФС

47 / 16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес): 119180 Россия, г. Москва, Большая
Полянка 57

Поясн

ения

Наименование показателя

Код

строк

За 12

мес.2011 г.

За 12 мес.2010

г.

1 2 3

Выручка

2110

632 780 132

397 550 147

Себестоимость продаж

2120

-556 845 405

-382 805 418

Валовая прибыль (убыток)

2100

75 934 727

14 744 729

Коммерческие расходы 2210

-66

986

709

Управленческие расходы

2220

-6 400 773

-4 755 197

Прибыль (убыток) от продаж

2200

2 547 245

9 989 532

Доходы от участия в других организациях 2310

937

941

Проценты к получению

2320

40 236 287

37 727 491

Проценты к уплате

2330

-33 112 347

-34 718 980

Прочие доходы

2340

348 394 996

260 372 676

Прочие расходы

2350

-343 534 392

-266 476 841

Прибыль (убыток) до налогообложения

2300

14 532 726

6 894 819

Текущий налог на прибыль 2410

-84

-1

553

050

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

2421

484 996

667 057

Изменение отложенных налоговых обязательств

2430

-6 347 604

-202 040

Изменение отложенных налоговых активов

2450

2 956 250

-290 827

Прочее 2460

503

975

Чистая прибыль (убыток)

2400

11 141 791

4 863 877

СПРАВОЧНО:

Результат от переоценки внеоборотных активов, не
включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

2510

6 665 781

Результат от прочих операций, не включаемый в чистую
прибыль (убыток) периода

2520 0

Совокупный финансовый результат периода

2500

17 807 572

4 863 877

Базовая прибыль (убыток) на акцию 2900

Разводненная прибыль (убыток) на акцию 2910

Отчет об изменениях капитала

за 2011 г.

Коды

Форма № 3 по ОКУД

0710003

Дата

31.12.2011

Организация: Открытое акционерное общество "Акционерная
компания по транспорту нефти "Транснефть"

по ОКПО

00044463

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7706061801

Вид деятельности

по ОКВЭД

60.30.1

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое
акционерное общество

по ОКОПФ /

ОКФС

47 / 16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес): 119180 Россия, г. Москва, Большая
Полянка 57

1. Движение капитала

Наименование показателя

Код

строк

Уставный

капитал

Собствен

ные

акции,

выкуплен

ные у

акционер

ов

Добавочн

ый

капитал

Резервны

й капитал

Нераспре

деленная

прибыль

(непокры

тый

убыток)

Итого

3 4 5 6 7 8

Величина капитала на 31
декабря года,
предшествующего
предыдущему

3100 7

102

159
377

13 044

60 305

455

116 484

978

За отчетный период
предыдущего года:

Увеличение капитала –
всего:

3210

4 863 877

в том числе:

чистая прибыль

3211

4 863 877

переоценка имущества

3212

доходы, относящиеся
непосредственно на
увеличение капитала

3213

дополнительный выпуск
акций

3214

увеличение номинальной
стоимости акций

3215

реорганизация
юридического лица

3216

Уменьшение капитала –
всего:

3220

-973

353

-973

353

в том числе:

убыток

3221

переоценка имущества

3222

расходы, относящиеся
непосредственно на
уменьшение капитала

3223

уменьшение номинальной

3224

стоимости акций
уменьшение количества
акций

3225

реорганизация
юридического лица

3226

дивиденды

3227

-973

353

-973

353

Изменение добавочного
капитала

3230

-70

479

Изменение резервного
капитала

3240

Величина капитала на 31
декабря предыдущего года

3200 7

102

088
898

13 044

64 266

458

120 375

502

За отчетный год:

Увеличение капитала –
всего:

3310

6 665 781

11 141

791

17 807 572

в том числе:

чистая прибыль

3311

141
791

11 141 791

переоценка имущества

3312

6 665 781

доходы, относящиеся
непосредственно на
увеличение капитала

3313

дополнительный выпуск
акций

3314

увеличение номинальной
стоимости акций

3315

реорганизация
юридического лица

3316

Уменьшение капитала –
всего:

3320

-1

223
435

-1 223 435

в том числе:

убыток

3321

переоценка имущества

3322

расходы, относящиеся
непосредственно на
уменьшение капитала

3323

уменьшение номинальной
стоимости акций

3324

уменьшение количества
акций

3325

реорганизация
юридического лица

3326

дивиденды

3327

-1

223
435

-1 223 435

Изменение добавочного
капитала

3330

199

-5

199

Изменение резервного
капитала

3340

Величина капитала на 31
декабря предыдущего года

3300 7

102

759
878

13 044

74 179

615

136 959

639

2. Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок

Изменения капитала за

2010 г.

Наименование показателя

Код

строк

На

31.12.2009

г.

за счет
чистой

прибыли

за счет

иных

факторов

На

31.12.2010 г.

1 2

Капитал – всего

до корректировок

3400 116 553 998

4 893 532

-973 353 120 474 177

корректировка в связи с:

изменением учетной политики

3410

-69 020

-29 655

-98 675

исправлением ошибок

3420

после корректировок

3500 116 484 978

4 863 877

-973 353 120 375 502

в том числе:

нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток):

до корректировок

3401

60 374 475

4 893 532

-902 874

64 365 133

корректировка в связи с:

изменением учетной политики

3411

-69 020

-29 655

-98 675

исправлением ошибок

3421

после корректировок

3501

60 305 455

4 863 877

-902 874

64 266 458

другие статьи капитала, по которым
осуществлены корректировки:

(по статьям)

до корректировок

3402

56 179 523

-70 479

56 109 044

корректировка в связи с:

изменением учетной политики 3412

исправлением ошибок

3422

после корректировок

3502

56 179 523

-70 479

56 109 044

Справки

Наименование показателя

Код

На 31.12.2011

г.

На 31.12.2010

г.

На 31.12.2009

г.

1 2

Чистые активы

3600

137 159 639

120 475 508

116 485 015

Отчет о движении денежных средств

за 2011 г.

Коды

Форма № 4 по ОКУД

0710004

Дата

31.12.2011

Организация: Открытое акционерное общество "Акционерная
компания по транспорту нефти "Транснефть"

по ОКПО

00044463

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7706061801

Вид деятельности

по ОКВЭД

60.30.1

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое
акционерное общество

по ОКОПФ /

ОКФС

47 / 16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес): 119180 Россия, г. Москва, Большая
Полянка 57

Наименование показателя

Код

строк

За 12 мес.2011

г.

За 12 мес.2010 г.

1 2

Денежные потоки от текущих операций

Поступления - всего

4110

641 536 101

429 843 954

в том числе:

от продажи продукции, товаров, работ и услуг

4111

623 156 493

399 865 523

арендных платежей, лицензионных платежей, роялти,
комиссионных и иных аналогичных платежей

4112

3 450 753

4 199 936

от перепродажи финансовых вложений 4113

прочие поступления

4119

14 928 855

25 778 495

Платежи - всего

4120

-692 865 410

-369 535 605

в том числе:

поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы,
услуги

4121

-556 183 666

-321 656 132

в связи с оплатой труда работников

4122

-2 863 143

-2 326 591

процентов по долговым обязательствам

4123

-35 237 288

-35 100 293

налога на прибыль организаций

4124

-5 761 340

-614 815

прочие платежи

4125

-92 819 973

-9 837 774

Сальдо денежных потоков от текущих операций

4100

-51 329 309

60 308 349

Движение денежных средств по инвестиционной
деятельности

Поступления - всего

4210

188 783 878

122 829 370

в том числе:

от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых
вложений)

4211

387 704

1 956 192

от продажи акций других организаций (долей участия) 4212

от возврата предоставленных займов, от продажи долговых
ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим
лицам)

4213

162 190 301

102 223 598

дивидендов, процентов по долговым финансовым

4214

26 192 978

18 649 580

вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия
в других организациях
прочие поступления 4219

895

Платежи - всего

4220

-276 666 784

-207 603 853

в том числе:

в связи с приобретением, созданием, модернизацией,
реконструкцией и подготовкой к использованию
внеоборотных активов

4221

-4 866 526

-3 477 808

в связи с приобретением акций других организаций (долей
участия)

4222 0

-168

735

в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав
требования денежных средств к другим лицам),
предоставление займов другим лицам

4223

-271 800 258

-203 957 310

процентов по долговым обязательствам, включаемым в
стоимость инвестиционного актива

4224 0 0

прочие платежи 4229

Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций

4200

-87 882 906

-84 774 483

Денежные потоки от финансовых операций

Поступления - всего

4310

4 393 784

37 751 300

в том числе:

получение кредитов и займов

4311

4 293 784

37 651 300

денежных вкладов собственников (участников) 4312 0 0
от выпуска акций, увеличения долей участия 4313 0

от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных
бумаг и др.

4314 0 0

прочие поступления

4319

100 000

Платежи - всего

4320

-4 731 905

-7 990 458

в том числе:

собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций
(долей участия) организации или их выходом из состава
участников

4321 0 0

на уплату дивидендов и иных платежей по распределению
прибыли в пользу собственников (участников)

4322

-1 165 352

-927 935

в связи с погашением (выкупом) векселей и других
долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов

4323

-3 508 313

-6 317 800

прочие платежи

4329

-58 240

-744 723

Сальдо денежных потоков от финансовых операций

4300

-338 121

29 760 842

Сальдо денежных потоков за отчетный период

4400

-139 550 336

5 294 708

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на
начало отчетного периода

4450

271 609 747

268 657 500

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на
конец отчетного периода

4500

135 081 300

271 609 747

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по
отношению к рублю

4490

3 021 889

-2 342 461

Пояснительная записка

Пояснительная записка

к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «АК «Транснефть»

за 2011 год
1

Общие сведения

Открытое акционерное общество «Акционерная компания по транспорту нефти «Транснефть»
(далее – ОАО «АК «Транснефть» или Компания) учреждено в соответствии с Постановлением
Совета Министров ‐ Правительства Российской Федерации от 14.08.1993 № 810
(свидетельство о государственной регистрации № 026.800 от 26.08.1993), внесено в
Единый государственный реестр юридических лиц 24.07.2002 за основным государственным
номером 1027700049486 (свидетельство серия 77 № 007893052), поставлено на налоговый
учет 09.09.1993 (свидетельство серия 77 № 009820616).
Место нахождения Компании: 119180, г. Москва, ул. Большая Полянка, д.57.
На 31.12.2011 уставный капитал Компании состоит из 5 546 847 обыкновенных и 1 554 875
привилегированных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая. Обыкновенные акции
находятся в собственности Российской Федерации в лице Федерального агентства по
управлению государственным имуществом. Привилегированные акции находятся в
собственности юридических и физических лиц и обращаются на вторичном рынке ценных
бумаг.
Компания имеет представительства в Республике Польша, Венгерской Республике,
Словацкой Республике, Республике Беларусь, Республике Ирак, Украине. В 2010 году
было закрыто представительство Компании в Литовской республике.
Компания имеет филиал в г. Санкт‐Петербург. Место нахождения филиала: 191014,
г. Санкт‐Петербург, Басков переулок, дом 14.
Среднесписочная численность персонала Компании в 2011 году составила 808 человек (в
2010 году ‐ 697 человек).
Основная деятельность Компании
Основными видами деятельности Компании в 2011 году являлись: организация и
осуществление транспортировки нефти и нефтепродуктов по системе магистральных
трубопроводов на территории Российской Федерации, взаимодействие по вопросам
транспортировки с нефтепроводными и нефтепродуктопроводными предприятиями других
стран, обеспечение надежности системы магистральных трубопроводов, другие виды
деятельности согласно Уставу Компании.
На Компанию возложена координация и управление деятельностью предприятий
трубопроводного транспорта нефти и нефтепродуктов, ведение мобилизационной работы и
мероприятий гражданской обороны в соответствии с требованиями законодательства
Российской Федерации.
На 31.12.2011 в доверительном управлении ОАО «АК «Транснефть» находятся принадлежащие
Российской Федерации 31 % обыкновенных акций Закрытого акционерного общества
«Каспийский Трубопроводный Консорциум ‐ Р» (ЗАО «КТК‐Р») и 31 % обыкновенных акций
Акционерного общества «Каспийский Трубопроводный Консорциум ‐ К» (АО «КТК‐К»).
Органы управления Компании
Согласно Уставу органами управления Компании являются общее собрание акционеров,
Совет директоров, Правление, президент Компании. Изменения, произошедшие в течение
отчетного периода в составе органов управления, раскрыты в п. 2.19 «Информация о
связанных сторонах».
Состав Совета директоров ОАО «АК «Транснефть» на 31.12.2011:

Варниг Матиас
председатель Совета директоров, управляющий директор компании Норд Стрим АГ;
Токарев Н.П.
член Совета директоров, президент ОАО «АК «Транснефть»;
Вьюгин О.В.
член Совета директоров, председатель Совета директоров ОАО «МДМ‐Банк»;
Дергунова О.К.
член Совета директоров, член правления Банка ВТБ (ОАО);
Каланда Л.В.
член Совета директоров, временно исполняющая обязанности генерального директора ОАО
«РОСНЕФТЕГАЗ»;

Некипелов А.Д.
член Совета директоров, вице‐президент Российской Академии Наук;
Симонян Р.Р.
член Совета директоров, председатель Совета директоров ООО «Морган Стэнли Банк».

Состав Правления ОАО «АК «Транснефть» на 31.12.2011:
1.

Токарев Н.П.

президент, председатель Правления;

Арустамов М.М.

первый вице‐президент;

Лисин Ю.В. первый вице‐президент;

Барков М.В. вице‐президент;

Безверхов А.А.

вице‐президент;

Гришанин М.С.

вице‐президент;

Король Б.М. вице‐президент;

Крицкий Ю.Л.

начальник диспетчерского управления;

Ревель‐Муроз П.А. вице‐президент;

10.

Хардыкин С.А.

заместитель вице‐президента.

Президент ОАО «АК «Транснефть» на 31.12.2011 – Токарев Н.П.

Состав Ревизионной комиссии ОАО «АК «Транснефть» на 31.12.2011:
Архипова М.А.

– начальник юридического отдела ОАО «Концерн «Авиационное

оборудование»;
Нозадзе Г.А. – заместитель директора Департамента государственного регулирования
тарифов, инфраструктурных реформ и энергоэффективности Министерства экономического
развития Российской Федерации;
Сергеева‐Сивенок А.С.

– начальник Управления мониторинга договорных отношений

Департамента корпоративного управления ОАО «Росагролизинг».

В 2010‐2011 гг. ведение бухгалтерского учета ОАО «АК «Транснефть» осуществляла
специализированная организация ООО «Транснефть Финанс».
2

Раскрытие учетной политики и существенных показателей

2.1

Нормативно‐правовые акты, с учетом которых подготовлена бухгалтерская

отчетность
Бухгалтерская отчетность сформирована исходя из действующих в Российской Федерации
правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности, Федерального закона «О
бухгалтерском учете» от 21.11.1996 № 129‐ФЗ, «Положения по ведению бухгалтерского
учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утвержденного приказом
Минфина России от 29.07.1998 № 34н, приказа Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О
формах бухгалтерской отчетности организаций», других действующих нормативных правовых
актов в области ведения бухгалтерского учета и составления отчетности, приказа ОАО
«АК «Транснефть» от 31.01.2012 № 8 «О формах бухгалтерской отчетности
ОАО «АК «Транснефть» и его дочерних обществ», приказа ОАО «АК «Транснефть» от
31.12.2010 № 169 «Об учетной политике» (с учетом приказов ОАО «АК «Транснефть» от
19.04.2011 № 59, от 07.09.2011 № 136).

2.2

Изменения учетной политики

В учетную политику на 2011 год внесены следующие изменения по сравнению с 2010 годом:
1. По объектам недвижимости, по которым закончены капитальные вложения, амортизация
начисляется в общем порядке с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия
объекта к бухгалтерскому учету. Объекты недвижимости, право собственности на которые
не зарегистрировано в установленном порядке, учитываются обособленно на счете 01
«Основные средства» или 03 «Доходные вложения в материальные ценности».
2. Активы (за исключением земельных участков), в отношении которых выполняются
условия, предусмотренные в п. 4 ПБУ 6/01, стоимостью не более 40 000 рублей за
единицу, отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе
материально‐производственных запасов. Стоимость данных активов относится на расходы
по мере отпуска их в эксплуатацию. Оценка указанных активов определяется по средней
стоимости. Учет списанных активов ведется на предусмотренном забалансовом счете.
Затраты на техническое обслуживание, ремонт, модернизацию указанных активов
учитываются в составе расходов по обычным видам деятельности в периоде их
осуществления.
3. Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в п. 4 ПБУ 6/01,
стоимостью не более 40 000 рублей за единицу, предназначенные исключительно для

предоставления организацией за плату во временное владение и пользование или во
временное пользование с целью получения дохода, отражаются в бухгалтерском учете и
бухгалтерской отчетности в составе доходных вложений в материальные ценности.
4. В случае если предполагаемый срок исполнения оценочного обязательства превышает 12
месяцев после отчетной даты, такое оценочное обязательство оценивается по стоимости,
определяемой путем дисконтирования его стоимости.
5. Расчет оценочного обязательства по оплате отпусков производится один раз в год –
по окончании календарного года. Определение величины оценочного обязательства по
предстоящей оплате отпусков по состоянию на 31 декабря осуществляется исходя из
количества заработанных работниками дней отпуска, среднего размера оплаты одного дня
отпуска и средней за истекший календарный год ставки страховых взносов во
внебюджетные фонды. При этом размер оплаты одного дня отпуска определяется путем
деления фонда заработной платы за отчетный год на 12, на среднесписочную численность
за отчетный год и на 29,4.
6. Результаты проведенной по состоянию на конец отчетного года переоценки объектов
основных средств отражаются в бухгалтерском учете обособленно. Сумма дооценки объекта
основных средств, равная сумме уценки его, проведенной в предыдущие отчетные периоды
и отнесенной на финансовый результат в качестве прочих расходов, зачисляется в
финансовый результат в качестве прочих доходов. Сумма уценки объекта основных средств
в результате переоценки относится на финансовый результат в качестве прочих расходов.
Превышение суммы уценки объекта над суммой дооценки его, зачисленной в добавочный
капитал организации в результате переоценки, проведенной в предыдущие отчетные
периоды, относится на финансовый результат в качестве прочих расходов.
7. Затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим
отчетным периодам, учитываются в составе расходов будущих периодов в соответствии с
условиями признания активов, установленными нормативными правовыми актами по
бухгалтерскому учету, и списываются в порядке, установленном для списания стоимости
активов данного вида.
В составе расходов будущих периодов также учитывается стоимость лицензий,
предоставляющих организации какие‐либо права, действующие в течение длительного
времени, с последующим равномерным списанием в течение срока их действия.
Лицензии, не имеющие срока действия, учитываются в расходах единовременно.
8. В соответствии с приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах
бухгалтерской отчетности организаций», вступившим в силу начиная с годовой
бухгалтерской отчетности за 2011 год, Компанией при составлении отчетности за 2011
год применены новые формы, при этом данные показателей за 2010 год приведены в
сопоставимый вид.

2.3

Данные на начало отчетного года и за предшествующий отчетный год

Показатели Бухгалтерского баланса на 31.12.2009, на 31.12.2010 были сформированы
путем корректировки бухгалтерского баланса на конец 2010 г. и 2009 г. в связи с
ретроспективным отражением  следующих существенных изменений:
‐ в порядке учета расходов будущих периодов (п. 65 Положения по ведению
бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, утвержденного приказом Минфина РФ от
29.07.1998 № 34н);
‐ в порядке учета расходов на оплату отпусков (начисление оценочного обязательства по
предстоящей оплате отпусков в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету
«Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» ПБУ 8/2010,
утвержденным приказом Минфина РФ от 13.12.2010 № 167н);
‐ в порядке отражения в бухгалтерской отчетности высоколиквидных финансовых вложений,
которые легко могут быть обращены в заранее известную сумму денежных средств и
которые подвержены незначительному риску изменения стоимости (векселя высоконадежных
банков, срок погашения которых на момент их приобретения, наступает в течение 3 мес.)
в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных
средств» ПБУ 23/2011, утвержденном приказом Минфина РФ от 02.02.2011 № 11н.

В целях обеспечения сопоставимости данных Отчета о прибылях и убытках за текущий год,
данные за предыдущий год были скорректированы в связи с ретроспективным отражением
существенных изменений в порядке учета расходов на оплату отпусков (начисление
оценочного обязательства по предстоящей оплате отпусков в соответствии с Положением
по бухгалтерскому учету «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные
активы» ПБУ 8/2010, утвержденным приказом Минфина РФ от 13.12.2010
№ 167н).

Указанные изменения отражены в таблицах «Корректировка показателей бухгалтерского
баланса», «Корректировка показателей отчета о прибылях и убытках за 2010 год»
приложения № 1.

2.4

Активы и обязательства в иностранной валюте

Стоимость активов и обязательств, выраженная в иностранной валюте, для отражения в
бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности пересчитывается в рубли. Пересчет
стоимости актива или обязательства, выраженной в иностранной валюте, в рубли
производится по официальному курсу этой иностранной валюты к рублю, устанавливаемому
Центральным банком Российской Федерации. В случае если для пересчета выраженной в
иностранной валюте стоимости актива или обязательства, подлежащей оплате в рублях,
законом или соглашением сторон установлен иной курс, то пересчет производится по
такому курсу.
Для отражения в бухгалтерском балансе оценка активов и обязательств, относящихся к
валютным статьям бухгалтерского баланса, за исключением авансов и сумм предоплаты,
произведена по курсу на конец отчетного периода.
Остатки денежных средств и денежных эквивалентов в иностранной валюте на начало и
конец каждого из представленных в отчете о движении денежных средств отчетных
периодов пересчитываются в рубли по курсу, устанавливаемому Центральным банком
Российской Федерации на 31 декабря соответствующего отчетного периода.
Курс Центрального банка РФ на 31.12.2011 составил 32,1961 руб. за 1 доллар США (на
31.12.2010 – 30,4769 руб. за 1 доллар США, на 31.12.2009 – 30,2442) и 41,6714 руб. за
1 евро (на 31.12.2010 – 40,3331 руб. за 1 евро, на 31.12.2009 – 43,3883).
Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами,
стоимость которых выражена в иностранной валюте, а также при пересчете их стоимости
по состоянию на отчетную дату, относятся на финансовые результаты в качестве прочих
доходов и расходов.
2.5

Основные средства

2.5.1 Учетная политика
В составе основных средств учитываются здания, сооружения, машины, оборудование,
транспортные средства и другие объекты, срок полезного использования которых
превышает 12 месяцев.
Основные средства, предназначенные исключительно для предоставления организацией за
плату во временное владение и пользование или во временное пользование с целью
получения дохода, отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в
составе доходных вложений в материальные ценности.
Объекты основных средств принимаются к учету по фактическим затратам на их
приобретение (сооружение). В бухгалтерской отчетности основные средства показаны по
текущей восстановительной стоимости с учетом изменения их стоимости в результате
достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации и переоценки за
минусом сумм амортизации, накопленной за все время эксплуатации.
Переоценка основных средств производится в порядке и сроки, определенные отдельным
приказом, при существенном отклонении текущей (восстановительной) стоимости от
стоимости, по которой они учитываются в бухгалтерском учете.
Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные п. 4 ПБУ 6/01,
стоимостью не более 40 000 руб. за единицу, принятые к учету с 01.01.2011 (стоимостью
не более 20 000 руб. за единицу, принятые к учету с 01.01.2008, стоимостью не более
10 000 руб. за единицу, принятые к учету с 01.01.2006), отражаются в бухгалтерском
учете и бухгалтерской отчетности в составе материально‐производственных запасов.
Стоимость данных активов относится на расходы по мере их отпуска в эксплуатацию в
размере стоимости каждой единицы. Данные положения не применяются к активам,
предназначенным исключительно для предоставления за плату во временное владение и
пользование или во временное пользование с целью получения дохода, которые независимо
от стоимости отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе
доходных вложений в материальные ценности.
Начисление амортизации по основным средствам, введенным в эксплуатацию до 01.01.2002,
производится линейным способом по нормам, установленным Постановлением Совета
Министров СССР от 22.10.1990 № 1072 «О единых нормах амортизационных отчислений на
полное восстановление фондов народного хозяйства СССР», по объектам основных средств,
введенным в эксплуатацию начиная с 01.01.2002 – линейным способом по нормам,
исчисленным исходя из сроков полезного использования, установленных Постановлением
Правительства РФ от 01.01.2002 №1 «О классификации основных средств, включаемых в
амортизационные группы».

Принятые сроки полезного использования по группам основных средств приведены ниже.

Сроки полезного использования (число лет)
объектов, введенных в эксплуатацию

Группы основных средств

до 1 января 2002 г.

с 1 января 2002 г.

Трубопроводы

Здания и сооружения

8‐50

10‐50

Машины и оборудование

10‐18

5‐25

Транспортные средства

5‐15

Производственный и хозяйственный
инвентарь

5‐20

Амортизация не начисляется по следующим группам основных средств:
квартирам в жилых зданиях, приобретенным до 01.01.2006;
объектам внешнего благоустройства и другим аналогичным объектам, приобретенным до
01.01.2006;
полностью самортизированным объектам, не списанным с баланса.

2.5.2  Существенные показатели
Информация об основных средствах приведена в таблицах «Наличие и движение основных
средств»,  «Незавершенные капитальные вложения», «Авансы, выданные в связи с
созданием, приобретением основных средств», «Изменение стоимости основных средств в
результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации», «Иное
использование основных средств» приложений №№ 2‐4 к пояснительной записке.
В составе капитальных вложений в основные средства по состоянию на 31.12.2011
отражены капитальные вложения по проекту развития Единой информационной системы (ЕИС)
ОАО «АК «Транснефть» – 509 918 тыс. руб. (на 31.12.2010 – 3 452 254 тыс. руб., на
31.12.2009 – 3 443 315 тыс. руб.), объекты капитальных вложений для аппарата
управления – 994 259 тыс. руб. (на 31.12.2010 – 703 305 тыс. руб., на 31.12.2009 –
45 553 тыс. руб.), прочие капитальные вложения – 65 230 тыс. руб. (на 31.12.2010 –
104 349 тыс. руб., на 31.12.2009 – 1 815 647 тыс. руб.).
Изменения в составе основных средств на конец отчетного периода по сравнению с
31.12.2010  связаны  с переводом части основных средств ‐  объектов ЕИС ОАО «АК
«Транснефть», прошедших государственную регистрацию,  в состав доходных вложений в
материальные ценности, с  реализацией  не использованных в процессе строительства
объектов ЕИС оборудования и материалов.
По состоянию на 31.12.2011 года произведена  переоценка всех групп основных средств
по текущей (восстановительной) стоимости, определенной независимым оценщиком.
Информация о переоценке основных средствах приведена в таблице «Наличие и движение
основных средств» приложения № 2 к пояснительной записке.
Изменения в составе основных средств на 31.12.2010 по сравнению с 31.12.2009
произошли, в основном, в результате ввода в эксплуатацию объектов ЕИС
ОАО «АК «Транснефть», передачи оборудования к установке на строительство объектов
ЕИС, списания расходов по незавершенному строительству (затрат на разработку
проектно‐сметной документации по трубопроводной системе Харьяга‐Индига), в связи с
изменением проектных решений по инвестиционным проектам ОАО «АК «Транснефть», а также
реализации воздушного судна первоначальной стоимостью 1 350 617 тыс. руб.
(накопленная амортизация 412 690 тыс. руб.).

В составе доходных вложений в материальные ценности отражены, в основном, сдаваемые в
аренду объекты Балтийской трубопроводной системы (далее – БТС), а также объекты связи
(информация раскрывается в п.

Информация о связанных сторонах

«Информация о

связанных сторонах»).
2.6

Имущество, полученное по договорам аренды (в том числе лизинга)

В составе показателя «Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом»
таблицы «Иное использование основных средств» приложения № 4 отражены, в том числе,
арендованные земельные участки, на которых размещены объекты, учтенные в составе
доходных вложений в материальные ценности, а также административное здание ОАО «АК
«Транснефть». Земельные участки расположены в г. Москва, Республике Коми, Республике
Башкортостан, Республике Татарстан, Красноярском крае, Архангельской, Ленинградской,
Вологодской, Ивановской, Нижегородской, Новгородской, Тверской, Самарской, Томской,
Тюменской, Челябинской, Ярославской, Рязанской, Омской, Кемеровской областях,
находятся в федеральной, муниципальной или частной собственности и арендованы

Компанией на срок от 11 месяцев до 49 лет. Арендованные земельные участки отражены по
указанной в договорах аренды кадастровой стоимости.
На 31.12.2011 арендованные земельные участки отражены за балансом в сумме 498 206
тыс. руб. (на 31.12.2010 в сумме 369 683 тыс. руб., на 31.12.2009 – в сумме 332 752
тыс. руб.).
В составе имущества, полученного по договорам аренды, отражена договорная стоимость
полученных в аренду помещений: на 31.12.2011 – в сумме 134 811 тыс. руб. (на
31.12.2010 – в сумме 117 187 тыс. руб., на 31.12.2009 – в сумме 31 893 тыс. руб.).
По условиям действовавших в 2009‐2010 гг. договоров лизинга полученное в лизинг
имущество учитывалось на балансе лизингодателя. По состоянию на 31.12.2010 стоимость
полученного лизингового имущества, учтенная на забалансовом счете «Арендованные
основные средства», составила 20 922 тыс. руб. (на 31.12.2009 – 20 922 тыс. руб.). В
2011 году по соглашению сторон был осуществлен досрочный выкуп предметов лизинга.
2.7

Финансовые вложения

2.7.1  Учетная политика
Финансовые вложения учитываются по фактическим затратам на приобретение, кроме
финансовых вложений (акций, облигаций и т.д.), по которым определяется текущая ры‐
ночная стоимость. Последние приведены в отчетности по рыночной стоимости на конец
отчетного года, которая определена на основании опубликованной организатором торгов
информации, путем корректировки их оценки на предыдущую отчетную дату. Корректировка
стоимости данных финансовых вложений производится ежеквартально с отнесением разницы
между оценкой этих вложений на отчетную дату и предыдущей оценкой на финансовые
результаты в составе прочих доходов или расходов.
Разницы между суммой фактических затрат на приобретение и номинальной стоимостью
долговых ценных бумаг, по которым не определяется текущая рыночная стоимость,
включаются в прочие доходы и расходы равномерно по мере причитающегося по ним в
соответствии с условиями выпуска дохода.
Проверка на обесценение финансовых вложений, по которым не определяется текущая
рыночная стоимость, производится один раз в год по состоянию на 31 декабря отчетного
года при наличии признаков обесценения. В случае если проверка на обесценение
подтверждает устойчивое существенное снижение стоимости финансовых вложений,
организация образует резерв под обесценение финансовых вложений на величину разницы
между учетной стоимостью и расчетной стоимостью таких финансовых вложений.
При выбытии финансовых вложений, по которым текущая рыночная стоимость не
определяется, они оцениваются по первоначальной стоимости каждой единицы
бухгалтерского учета финансовых вложений.
Финансовые вложения отражаются в бухгалтерской отчетности исходя из срока обращения
(погашения) по состоянию на отчетную дату в составе долгосрочных или краткосрочных
финансовых вложений. Финансовые вложения, не имеющие даты погашения (например, вклады
в уставные капиталы), за исключением финансовых вложений со сроком погашения «по
предъявлению к оплате», квалифицируются как долгосрочные.
Доходы и расходы от операций с финансовыми вложениями отражаются в составе прочих
доходов и расходов.
Оценка долговых ценных бумаг и предоставленных займов по дисконтированной стоимости
не производится.
2.7.2  Существенные показатели
Информация о финансовых вложениях приведена в таблице «Наличие и движение финансовых
вложений» приложений №№ 5, 6 и в разделе 2.19 «Информация о связанных сторонах»
пояснительной записки.
В составе краткосрочных финансовых вложений по состоянию на 31.12.2011 отражены
векселя российских банков высокой категории надежности на общую сумму 54 907 545 тыс.
руб.:
‐ дисконтные векселя со сроком погашения по предъявлении, но не ранее 4 квартала 2012
года, приобретенные в 2011 году за 11 992 896 тыс. руб., номинальной стоимостью
12 844 882 тыс. руб., балансовой стоимостью 12 046 223 тыс. руб. Начисленный дисконт
по векселям составил в 2011 году 53 327 тыс. руб.;
‐ дисконтные векселя со сроком погашения по предъявлении, но не ранее января ‐
сентября 2012 года, приобретенные в 2011 году за 1 097 716 тыс. долларов США,
номинальной стоимостью 1 135 772 тыс. долларов США, балансовой стоимостью 1 104 102
тыс. долларов США (35 547 777 тыс. руб. по курсу Банка России на 31.12.2011).
Начисленный в 2011 году дисконт по векселям составил 6 386 тыс. долларов США (в
рублевом эквиваленте 199 295 тыс. руб. по курсу на дату начисления);

‐ дисконтные векселя со сроком погашения по предъявлении, но не ранее июня 2012 года,
приобретенные в июле 2011 года за 55 000 тыс. евро, номинальной стоимостью 56
827 тыс. евро, балансовой стоимостью 55 455 тыс. евро (2 310 903 тыс. руб. по курсу
Банка России на 31.12.2011). Начисленный в 2011 году дисконт по векселям составил 455
тыс. евро (в рублевом эквиваленте 19 042 тыс. руб. по курсу на дату начисления);
‐ дисконтный вексель со сроком погашения в апреле 2012 года, приобретенный в апреле
2011 года за 100 000 тыс. долларов США, номинальной стоимостью 103 526 тыс. долларов
США, балансовой стоимостью 102 501 тыс. долларов США (3 300 124 тыс. руб. по курсу
Банка России на 31.12.2011). Начисленный в 2011 году дисконт по векселю составил
2 501 тыс. долларов США (в рублевом эквиваленте 74 025 тыс. руб. по курсу на дату
начисления);
‐ дисконтный вексель со сроком погашения в июне 2012 года, приобретенный в июле 2011
года за 40 000 тыс. евро, номинальной стоимостью 41 747 тыс. евро, балансовой
стоимостью 40 856 тыс. евро (1 702 518 тыс. руб. по курсу Банка России на
31.12.2011). Начисленный в 2011 году дисконт по векселю составил 856 тыс. евро (в
рублевом эквиваленте 35 902 тыс. руб. на дату начисления).
В течение 2011 года были приобретены и погашены:
‐ дисконтные векселя с вексельной суммой по номиналу 17 888 257 тыс. руб.,
приобретенные за 17 200 000 тыс. руб. Начисленный дисконт составил 688 257 тыс. руб.
‐ дисконтные векселя с вексельной суммой по номиналу 16 810 тыс. долларов США,
приобретенные за 16 635 тыс. долларов США (484 349 тыс. руб. по курсу Банка России на
дату покупки). Начисленный дисконт составил 176 тыс. долларов США (в рублевом
эквиваленте 5 184 тыс. руб. по курсу на дату начисления).
Кроме того, в отчетном году были приобретены векселя со сроком погашения по
предъявлении, но не ранее марта – сентября 2012 года за 2 945 650 тыс. долларов США
(86 038 063 тыс. руб. по курсу Банка России на дату покупки), номинальной стоимостью
3 041 176 тыс. долларов США, реализованные в 2011 году дочерним обществам Компании
(информация раскрывается в п. 2.19 «Информация о связанных сторонах». Начисленный
дисконт составил 10 232 тыс. долларов США (290 346 тыс. руб. в рублевом эквиваленте
по курсу на дату начисления).
В составе краткосрочных финансовых вложений по состоянию на 31.12.2010 отражены
векселя российских банков высокой категории надежности:
‐ дисконтные векселя, погашенные по сроку в 1 квартале 2011 года, приобретенные в 1
квартале 2010 года за 18 525 916 тыс. руб., номинальной стоимостью 20 315 000 тыс.
руб., балансовой стоимостью 19 315 501 тыс. руб. Начисленный в 2011 году дисконт по
векселям составил 999 499 тыс. руб. (в 2010 году дисконт составил 789 585 тыс. руб.);
‐ дисконтные векселя со сроками платежа по предъявлению, но не ранее января‐декабря
2011 года, приобретенные в 4 квартале 2010 года за 840 848 тыс. долларов США на
момент покупки с вексельной суммой по номиналу 872 137 тыс. долларов США, балансовой
стоимостью 842 169 тыс. долларов США (25 666 699 тыс. руб. по курсу Банка России на
31.12.2010 г.). Начисленный в 2011 году дисконт по векселям составил 10 235 тыс.
долларов США, что в рублевом эквиваленте составило 290 676 тыс. руб. на дату
начисления (в 2010 году дисконт составил 1 321 тыс. долларов США (в рублевом
эквиваленте 40 317 тыс. руб.). Указанные векселя в 2011 году были частично погашены,
частично реализованы дочерним обществам Компании (информация раскрывается в п. 2.19
«Информация о связанных сторонах»);
‐ процентный вексель, погашенный по сроку в 1 квартале 2011 года, приобретенный в 3
квартале 2010 года за 50 000 тыс. долларов США (1 554 610 тыс. руб. по курсу Банка
России на дату покупки), балансовой стоимостью 1 523 845 тыс. руб. (по курсу Банка
России на 31.12.2010). Начисленные по векселю проценты составили в 2011 году 66 тыс.
долларов США, что в рублевом эквиваленте составило 1 989 тыс. руб. по курсу на дату
начисления (в 2010 году – 1 055 тыс. долларов США (в рублевом эквиваленте 32 329 тыс.
руб. на дату начисления);
‐ процентный вексель, погашенный по сроку в 3 квартале 2011 года, приобретенный в 3
квартале 2010 года за 40 000 тыс. евро (1 565 304 тыс. руб. по курсу Банка России на
дату покупки), балансовой стоимостью 1 613 324 тыс. руб. (по курсу Банка России на
31.12.2010). Начисленные по векселю проценты составили в 2011 году 1 036 тыс. евро (в
рублевом эквиваленте 41 758 тыс. руб.), в 2010 году – 951 тыс. евро (в рублевом
эквиваленте 38 768 тыс. руб. на дату начисления).
В течение 2010 года были приобретены и погашены:
‐ дисконтные векселя с вексельной суммой по номиналу 1 575 000 тыс. руб.,
приобретенные за 1 474 084 тыс. руб. Начисленный дисконт составил 100 916 тыс. руб.;

ПАО «Транснефть». Ежеквартальные отчёты за 2012 год - часть 8