ПАО «Транснефть». Ежеквартальные отчёты за 2012 год

‐ дисконтный вексель с вексельной суммой по номиналу 1 154 тыс. долларов США,
приобретенный за 1 152 тыс. долларов США (36 041 тыс. руб. по курсу Банка России на
дату покупки). Начисленный дисконт составил 1,5 тыс. долларов США (в рублевом
эквиваленте 45 тыс. руб.).
По состоянию на 31.12.2009 в составе краткосрочных финансовых вложений были отражены
векселя российских банков высокой категории надежности в сумме 1 163 383 тыс.
долларов США (35 185 580 тыс. руб. по курсу Банка России на 31.12.2009),
приобретенные в 2009 году за 1 136 000 тыс. долларов США на момент покупки с
вексельной суммой по номиналу 1 223 882 тыс. долларов США, со сроками платежа по
предъявлению, но не ранее октября‐ноября 2010 года. На конец 2010 года указанные
векселя были погашены. Начисленный в 2010 году дисконт по данным векселям составил
60 499 тыс. долларов США (в рублевом эквиваленте 1 833 512 тыс. руб. на дату
начисления).
Начисленные по векселям проценты и дисконт отражены в Отчете о прибылях и убытках в
составе показателя Проценты к получению.
2.8

Запасы

2.8.1  Учетная политика
Материально‐производственные запасы
Материально‐производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической
себестоимости. В фактическую себестоимость не включаются налог на добавленную
стоимость и иные возмещаемые налоги (кроме случаев, предусмотренных законодательством
Российской Федерации). Неотфактурованные поставки принимаются к учету по договорным
ценам.
При отпуске материалов (за исключением материалов в строительство или на капитальный
ремонт) в производство и ином выбытии, их оценка определяется по средней
себестоимости в момент его отпуска (скользящая оценка).
При отпуске материалов на строительство или на капитальный ремонт оценка производится
по себестоимости каждой единицы запасов (по договорной цене), указанной в партии, до
полного выбытия каждого материала по каждой партии. Под партией понимаются материалы
одного наименования, одной марки, объединенные одним счетом‐фактурой.
При выбытии товаров их оценка определяется по способу ФИФО (скользящая оценка).
Материально ‐ производственные запасы, на которые в течение отчетного года рыночная
цена снизилась, или они морально устарели либо полностью или частично потеряли свои
первоначальные качества, отражаются в бухгалтерском балансе на конец отчетного года
по текущей рыночной стоимости с учетом физического состояния запасов. Снижение
стоимости материально ‐ производственных запасов отражается в бухгалтерском учете в
виде начисления резерва.
Резерв под снижение стоимости материальных ценностей образуется на величину разницы
между текущей рыночной стоимостью и фактической себестоимостью материально‐
производственных запасов, если последняя выше текущей рыночной стоимости, и относится
на прочие расходы.
Материалы, предназначенные для капитального строительства и реконструкции
(модернизации) объектов основных средств (включая доходные вложения в материальные
ценности), отражаются в составе внеоборотных активов, так как они представляют собой
вложения в активы, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету в
составе основных средств. Такой порядок, по мнению руководства Компании, обеспечивает
достоверное отражение имущественного состояния Компании.
Незавершенное производство
Незавершенное производство оценивается по прямым затратам.
2.8.2  Существенные показатели
Информация о запасах приведена в таблице «Наличие и движение запасов» приложения № 7
к пояснительной записке.
В составе материалов на 31.12.2011 и на 31.12.2010 отражено дизельное топливо,
полученное по договору товарного кредита от ОАО «АК «Транснефтепродукт» в сумме
520 374 тыс. руб. (информация приводится в п.

Информация о связанных сторонах

«Информация о связанных сторонах»).
Незавершенное производство представляет собой затраты по услугам транспортировки
нефти в направлении порта Козьмино, по которым на конец отчетного периода нефть не
сдана грузоотправителям.
2.9

Дебиторская и кредиторская задолженность

2.9.1 Учетная политика

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных
договорами между Компанией и покупателями (заказчиками) с учетом всех предоставленных
скидок (наценок) и НДС.
Нереальная к взысканию задолженность списывается с баланса по мере признания ее
таковой.
Задолженность, которая не погашена или с высокой степенью вероятности не будет
погашена в сроки, установленные договорами, и необеспеченная соответствующими
гарантиями, поручительствами или иными способами, отражается за минусом резервов
сомнительных долгов. Эти резервы представляют собой оценку руководством Компании
части задолженности, которая, возможно, не будет погашена. Резервы по сомнительным
долгам относятся на прочие расходы.

Авансы выданные (полученные) отражены в отчетности за минусом принятого к вычету
(начисленного) НДС.
Авансы, выданные на капитальные вложения, отражаются в составе внеоборотных активов,
так как они представляют собой платежи на осуществление капитальных вложений в
активы, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету в составе основных
средств, нематериальных активов, результатов исследований и разработок. Не принятый к
вычету НДС, уплаченный в составе авансов, выданных на капитальные вложения,
отражается в Бухгалтерском балансе в оборотных активах в составе дебиторской
задолженности. Такой порядок, по мнению руководства Компании, обеспечивает
достоверное отражение имущественного состояния ОАО «АК «Транснефть».
2.9.2  Существенные показатели
Информация о дебиторской задолженности приведена в таблице «Дебиторская
задолженность»,  приложения № 8 к пояснительной записке.

Долгосрочная дебиторская задолженность
Наиболее существенным показателем в составе долгосрочной дебиторской задолженности
является задолженность по продаже доли в простом товариществе, которая  возникла в
связи с продажей в 2002 году доли в простом товариществе, созданном для строительства
Балтийской трубопроводной системы, с рассрочкой платежа на 25 лет. По сравнению с
31.12.2010 и 31.12.2009 она уменьшилась в связи с переходом части долгосрочной
задолженности в краткосрочную, подлежащую погашению в течение 12 месяцев после
отчетной даты. Остаток задолженности выражен в условных единицах и подлежит погашению
равными частями в срок не позднее 30 января 2027 года. Оплата производится в
российских рублях по курсу доллара США, установленного Банком России на дату
осуществления платежа.
Краткосрочная дебиторская задолженность
Изменение краткосрочной дебиторской задолженности на конец отчетного года по
сравнению с прошлым годом произошло, в основном, за счет:
увеличения задолженности покупателей и заказчиков в соответствии с условиями договора
на поставку сырой нефти в Китайскую Народную Республику;
роста авансов выданных по договорам подряда и по агентским договорам на
транспортировку нефти и нефтепродуктов;
роста дебиторской задолженности по расчетам с бюджетом в части НДС ‐ в связи с
предъявлением к вычету НДС по  товарам, работам, услугам, облагаемым по нулевой
процентной ставке;
Изменение краткосрочной дебиторской задолженности на 31.12.2010 по сравнению с
31.12.2009 произошло, в основном, в результате следующих факторов:
снижения авансов по договорам подряда на транспортировку нефти;
роста дебиторской задолженности по расчетам с бюджетом в части НДС ‐ в связи с
предъявлением к вычету НДС по  услугам, облагаемым по нулевой процентной ставке;
роста задолженности по начисленным процентам по выданным займам в связи с увеличением
суммы выданных займов;
роста прочей дебиторской задолженности в связи с перечислением в декабре 2010 года
таможенных пошлин в адрес Федеральной Таможенной Службы в соответствии с условиями
договора на поставку с 1 января 2011 года сырой нефти в КНР.
Кредиторская задолженность
Информация о кредиторской задолженности приведена в таблице «Кредиторская
задолженность» приложения № 9 к пояснительной записке.

Изменение кредиторской задолженности на конец отчетного года по сравнению с
31.12.2010 произошло, в основном, за счет следующих факторов:
снижения задолженности перед дочерними обществами по расчетам по транспортировке
нефти;
возникновения задолженности перед поставщиками по договорам подряда на
транспортировку нефтепродуктов;
возникновения задолженности по приобретению нефти для последующей реализации в КНР;
снижением задолженности по расчетам по строительству, реконструкции и модернизации и
приобретению основных средств;
увеличения авансов, полученных от грузоотправителей по договорам транспортировки
нефти и нефтепродуктов;
снижения задолженности перед обществами Группы Транснефть по агентским договорам.
Изменение кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2010 по сравнению с
31.12.2009 произошло, в основном, в результате:
увеличения задолженности по расчетам с дочерними обществами по договорам подряда на
транспортировку нефти;
увеличения остатка авансов, полученных от грузоотправителей по договорам
транспортировки нефти, а также поступления авансов от грузоотправителей по договорам
транспортировки нефтепродуктов;
увеличения задолженности по расчетам с обществами Группы Транснефть по агентским
договорам по приобретению активов и прочим агентским договорам.

2.10 Уставный, добавочный и резервный капитал, прибыль на акцию
2.10.1 Учетная политика
Уставный капитал отражен в сумме номинальной стоимости акций, определенной в
учредительных документах.
Добавочный капитал включает сумму прироста стоимости объектов основных средств,
определенных при переоценке, эмиссионного дохода, полученного в результате размещения
обыкновенных акций ОАО «АК «Транснефть» при формировании уставного капитала по цене,
превышающей их номинальную стоимость, а также прочих источников, формирующих
добавочный капитал в соответствии с законодательством.
В соответствии с законодательством и Уставом Компания создает резервный капитал,
предназначенный для покрытия потерь, которые хотя и не определены конкретно, но могут
иметь место в хозяйственном обороте. Резервный капитал создается за счет чистой
прибыли Компании.
2.10.2 Существенные показатели
На конец отчетного периода уставный капитал Компании составляет 7 101 722 рубля и
разделен на 7 101 722 штук акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая, в том числе:
1 554 875 привилегированных акций, что составляет 21,8943 % уставного капитала;
5 546 847 обыкновенных акций, что составляет 78,1057 % уставного капитала.
По состоянию на 31.12.2011 года уставный капитал полностью оплачен, и его величина
соответствует установленной в зарегистрированных учредительных документах.
В 2011 году в соответствии с решением Годового общего собрания акционеров по итогам
2010 года были начислены и выплачены дивиденды в размере 1 223 435 тыс. руб., в том
числе:
по обыкновенным акциям – в размере 734 069 тыс. руб.,
по привилегированным акциям ‐ в размере 489 366 тыс. руб.
В 2010 году в соответствии с решением Годового общего собрания акционеров по итогам
2009 года были начислены и выплачены дивиденды в размере 973 353 тыс. руб., в том
числе:
по обыкновенным акциям – в размере 584 029 тыс. руб.,
по привилегированным акциям ‐ в размере 389 324 тыс. руб.
Поскольку согласно Уставу Компании 10% чистой прибыли подлежит выплате в виде
дивидендов держателям привилегированных акций, базовая прибыль на акцию рассчитана,
исходя из 90% чистой прибыли отчетного (предыдущего) года, деленной на
средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении в течение отчетного
(предыдущего) периода.
Показатели

Ед. измер. 2011 год

2010 год

Чистая прибыль отчетного периода

тыс. руб. 11 141

791

4 863 877

Сумма дивидендов, подлежащих выплате владельцам
привилегированных акций

тыс. руб. 1 114 179 486 388

Базовая прибыль за отчетный период

тыс. руб. 10 027

612

4 377 489

Средневзвешенное количество обыкновенных акций в
обращении
в течение отчетного периода

штук

5 546 847 5 546 847

Базовая прибыль на акцию

руб.

1 808

789

В отчетном и предыдущем периодах Компания не имела конвертируемых ценных бумаг или
договоров купли ‐ продажи обыкновенных акций по цене ниже их рыночной стоимости, в
связи с чем показатели разводненной прибыли на акцию не рассчитывались.
В 2010‐2011 г.г. Компания не проводила дополнительную эмиссию акций.
Добавочный капитал Компании (без переоценки) включает, в основном, эмиссионный доход,
полученный в результате размещения обыкновенных акций ОАО «АК «Транснефть» при
формировании уставного капитала по цене, превышающей их номинальную стоимость
(52 553 113 тыс. руб. на 31.12.2011, 31.12.2010 и 31.12.2009).

2.11 Займы и кредиты и затраты по их обслуживанию
2.11.1 Учетная политика
В зависимости от срока погашения, полученные займы и кредиты классифицируются как
долгосрочные (если срок их погашения превышает 12 месяцев), либо краткосрочные (если
срок их погашения не превышает 12 месяцев). Долгосрочные заемные средства, срок
погашения которых на дату составления отчетности не превышает 12 месяцев, отражаются
в бухгалтерской отчетности в составе краткосрочной задолженности.
Основная сумма долга по полученным займам и кредитам учитывается в сумме фактически
полученных заемных средств. Дополнительные затраты, произведенные Компанией в связи с
получением займов и кредитов, учитываются в составе расходов в том отчетном периоде,
в котором они были произведены.
Проценты по кредитам, полученным для приобретения, строительства инвестиционных
активов, учитываются в составе вложений во внеоборотные активы до момента ввода в
эксплуатацию (принятия к бухгалтерскому учету в составе основных средств и
нематериальных активов) этих объектов, в последующие периоды – в составе прочих
расходов.
2.11.2 Существенные показатели
Информация о займах и кредитах приведена в таблицах «Кредиты и займы полученные»,
«Проценты к уплате» приложения № 10 к пояснительной записке.
В октябре 2007 года с целью финансирования строительства трубопроводной системы
«Восточная Сибирь – Тихий Океан» Компания заключила со Сбербанком России соглашение о
возобновляемом кредите с лимитом 145 000 000 тыс. руб. со сроком погашения до 2014
года. В рамках данного соглашения были заключены договоры об открытии
невозобновляемой кредитной линии сроком на один год и более. Проценты по кредиту
начисляются по фиксированной ставке, которая может быть увеличена банком в случае
превышения текущей ставкой рефинансирования Банка России ставки рефинансирования,
действовавшей на дату заключения договора, более чем на 10%. В 2011 году кредит был
полностью погашен.
В феврале 2007 года Компания получила заемные средства под выпуск еврооблигаций на
сумму 1 300 млн. долларов США с доходностью 5,67% годовых сроком погашения через 7
лет. В июне 2007 года Компания получила заемные средства под выпуск еврооблигаций на
сумму 500 млн. долларов США с доходностью 6,103% годовых и на сумму 700 млн. евро с
доходностью 5,381% годовых сроком погашения через 5 лет. В августе 2008 года Компания
получила заемные средства под выпуск еврооблигаций на сумму 600 млн. долларов США
сроком на 5 лет под процентную ставку 7,70% годовых, а также на сумму 1 050 млн.
долларов США сроком на 10 лет под процентную ставку 8,70% годовых. Полученные
средства направлены на финансирование строительства трубопроводной системы «Восточная
Сибирь ‐ Тихий Океан», в том числе на реструктуризацию задолженности перед Сбербанком
России. На 31.12.2011 сумма основного долга по заемным средствам, полученным в июне
2007 года, переведена в бухгалтерском балансе из долгосрочной задолженности в
краткосрочную (45 268 030 тыс. руб. по курсу Банка России на 31.12.2011).
В феврале 2009 года Компания подписала кредитный договор с Банком развития Китая на
сумму 10 млрд. долларов США, с плавающей процентной ставкой в зависимости от уровня
LIBOR, сроком погашения через 20 лет, равными долями, начиная с 5 года с момента
привлечения. Проценты по кредитному договору подлежат уплате один раз в 6 месяцев ‐
до 1 января 2011 года и ежемесячно ‐ после 1 января 2011 года. В обеспечение
указанного кредита в феврале 2009 года Компания заключила договор сроком на 20 лет на

поставку с 1 января 2011 года сырой нефти в Китайскую Народную Республику в объеме 6
млн. тонн ежегодно, для исполнения которого в апреле 2009 заключен контракт с ОАО «НК
«Роснефть» на поставку Компании соответствующих объемов нефти. В 2009 году Компания
осуществила  выборку в рамках договора в объеме 9 млрд. долларов США. В декабре 2010
года в рамках договора Компания осуществила выборку 1 млрд. долларов США. Кредитные
средства предназначены для финансирования развития системы нефтепроводов в России,
включая строительство ответвления от Сковородино до границы с Китайской Народной
Республикой, а также для финансирования общекорпоративных нужд.
В июне‐октябре 2009 года Компания разместила неконвертируемые процентные
документарные облигации на предъявителя серий 01‐03 на общую сумму 135 000 млн. руб.
номинальной стоимостью 1 тыс. руб. каждая со сроком погашения через 10 лет, с
возможностью досрочного погашения по требованию владельцев и по усмотрению эмитента,
но не ранее 6 лет с момента размещения. Средства, полученные от размещения данных
облигаций, планируется использовать на общекорпоративные цели, включая финансирование
текущей деятельности Группы для пополнения оборотных средств и инвестиционной
программы. Облигации каждой серии имеют десять купонных периодов. Длительность
каждого из купонных периодов равна 364 дням. Купонный доход по первому купону
составляет от 11,75% до 13,75% годовых. Купонный доход по второму  купону составляет
от 9,5% до 9,9% годовых. Купонный доход по третьему купону составляет от 9,75 % до
10,15%. Купонный доход по 4‐6 купонам определяется как фиксированная ставка по
сделкам прямого РЕПО, совершаемым Банком России на срок один год, установленная
Банком России и действующая в 3‐й день до начала купонного периода плюс от 2% до 2,4%
годовых. Купонный доход по 7‐10 купонам определяет эмитент в соответствии с
эмиссионными документами. Облигации обеспечены поручительством, предоставленным
дочерним обществом ОАО «Сибнефтепровод».
В декабре 2010 года Компания заключила договор товарного кредита с ОАО «АК
«Транснефтепродукт» (информация раскрывается в п. 2.19 «Информация о связанных
сторонах»).
В 2011 году Компания заключала договоры займа со связанными сторонами (информация
раскрывается в п. 2.19 «Информация о связанных сторонах»).
По состоянию на 31.12.2009 задолженность по кредитам и займам является долгосрочной.
По состоянию на 31.12.2010 задолженность перед Сбербанком России и ОАО «АК
«Транснефтепродукт» является краткосрочной. Прочая задолженность по кредитам и займам
является долгосрочной.
По состоянию на 31.12.2011 задолженность перед ОАО «АК «Транснефтепродукт», ЗАО
«ОМЕГА» и ОАО «Заполярье», а также часть задолженности по облигационным валютным
займам в размере 45 268 030 тыс. руб. является краткосрочной. Прочая задолженность по
кредитам и займам является долгосрочной.
По состоянию на 31.12.2011, на 31.12.2010 и на 31.12.2009 задолженность по процентам
к уплате является краткосрочной.

2.12  Доходы будущих периодов
В составе доходов будущих периодов отражены денежные средства,  выделенные
Правительством РФ на реализацию комплексного проекта по созданию высокотехнологичного
производства, выполняемого с участием МГТУ им. Баумана  «Разработка и внедрение
системы мониторинга технического состояния магистральных трубопроводов».
Остаток средств по счету учета средств целевого финансирования в части
предоставленных Компании бюджетных средств отражен в бухгалтерском балансе по статье
«Доходы будущих периодов» в сумме 200 000 тыс. руб. на 31.12.2011 (100 000 тыс. руб.
на 31.12.2010).

2.13  Оценочные обязательства
2.13.1 Учетная политика
Оценочные обязательства признаются в бухгалтерском учете ОАО «АК «Транснефть» при
одновременном соблюдении следующих условий: существует обязанность Компании,
явившаяся следствием прошлых событий ее хозяйственной жизни, исполнения которой
Компания не может избежать; вероятно уменьшение экономических выгод Компании,
необходимое для исполнения обязательства; величина оценочного обязательства может
быть обоснованно оценена.
Оценочные обязательства Компании по выплате вознаграждения по итогам работы за год и
оплате отпусков отражены на счете учета резервов предстоящих расходов.
Величина оценочного обязательства по выплате вознаграждения по итогам работы за год
признается ежемесячно, исходя из сведений о предполагаемой годовой сумме расходов на

выплату вознаграждения, включая сумму страховых взносов на обязательное пенсионное
страхование, обязательное социальное страхование на случай временной
нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование,
обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний с этих расходов. Процент ежемесячного признания
оценочного обязательства определяется как отношение годовой предполагаемой суммы
расходов на выплату вознаграждения с учетом страховых взносов во внебюджетные фонды к
предполагаемому годовому размеру расходов на оплату труда с учетом страховых взносов
во внебюджетные фонды.
Порядок определения величина оценочного обязательства по оплате отпусков приведен в
п. 2.2 «Изменения учетной политики».

2.13.2 Существенные показатели
Информация об оценочных обязательствах приведена в таблице «Оценочные обязательства»
приложения
№ 11 к пояснительной записке.
Срок выплаты вознаграждения по итогам работы за 2011 год  – 2 квартал 2012 года (срок
выплаты вознаграждения по итогам работы за 2010 год – 2 квартал 2011 года).
Фактически было выплачено в 2011 году вознаграждение по итогам работы за 2010 год в
размере
778 063 тыс. руб., в том числе – 597 958 тыс. руб. ‐ за счет созданного в 2010 году
резерва и 180 105 тыс. руб. признано в качестве расходов по обычным видам
деятельности (в 2010 году ‐ вознаграждение по итогам работы за 2009 год в размере
854 908 тыс. руб., в том числе – 457 698 тыс. руб. за счет созданного в
2009 году резерва и 397 210 тыс. руб. признано в качестве расходов по обычным видам
деятельности).

2.14  Обеспечения обязательств
За балансом Компании на 31.12.2011 числятся обеспечения, выданные на общую сумму
1 431 272 тыс. руб., в том числе:
‐ поручительства, выданные за предприятия Группы «Транснефть» ОАО «Банк ВТБ»  ‐
1 413 212 тыс. руб. (в прошлые периоды аналогичных сумм не было);
‐ поручительства, выданные за предприятия Группы «Транснефть» ООО «РН‐
Краснодарнефтегаз» ‐ 17 962 тыс. руб. (в прошлые периоды аналогичных сумм не было).

2.15  Доходы и расходы по обычным видам деятельности
2.15.1 Учетная политика
Доходами от обычных видов деятельности признаются поступления от продажи продукции и
товаров, а также поступления, связанные с оказанием услуг (выполнением работ) при
условии, что производство и продажа продукции (товаров), выполнение работ, оказание
услуг осуществляются систематически (постоянно). В составе доходов также учитываются
вывозные таможенные пошлины.
Расходами по обычным видам деятельности признаются расходы, связанные с изготовлением
продукции и продажей продукции, приобретением и продажей товаров, а также расходы,
осуществление которых связано с выполнением работ, оказанием услуг при условии, что
производство и продажа продукции (товаров), выполнение работ, оказание услуг носят
систематический (постоянный) характер. В составе коммерческих расходов также
учитываются вывозные таможенные пошлины.
Для целей формирования финансового результата в бухгалтерском учете признаются
полностью в качестве расходов по обычным видам деятельности коммерческие и
управленческие расходы отчетного периода.
Информация о доходах и расходах по обычным видам деятельности приведена в
таблицах «Затраты на производство», «Доходы и расходы» в приложениях №№ 11, 12 к
пояснительной записке.
Изменение выручки от продажи товаров (работ, услуг) Компании в 2011 году по сравнению
с 2010 годом произошло в результате:
роста выручки по транспортировке нефти, что обусловлено повышением грузооборота в
2011 году и индексацией тарифов;
возникновения выручки по транспортировке нефтепродуктов в результате централизации
договорной работы по транспортировке нефтепродуктов в Компании с 1 января 2011 года;
появления выручки от реализации нефти на экспорт в соответствии с условиями договора,
заключенного в обеспечение кредитного договора с Банком развития Китая, на поставку с
1 января 2011 года сырой нефти в КНР;

снижения выручки по строительству в связи с окончанием в 2010 году строительства в
рамках государственного контракта на строительство и разработку проектной и рабочей
документации, а также строительство и реконструкцию объектов инфраструктуры
(нефтепровода и продуктопровода) в рамках реализации инвестиционного проекта
«Комплекс нефтеперерабатывающих и нефтехимических заводов в г. Нижнекамске» в
соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.11.2006
№ 1708‐р.
Изменение себестоимости проданных товаров (работ, услуг) в 2011 году по сравнению с
2010 годом произошло в результате:
увеличения расходов по договорам подряда на транспортировку нефти с дочерними
обществами Компании, в связи с ростом расходов, связанных с эксплуатацией
магистральных нефтепроводов;
появления себестоимости по новым видам деятельности (транспортировка нефтепродуктов и
реализация нефти на экспорт);
снижения расходов, связанных с выполнением строительных работ по государственному
контракту.
Сведения о затратах на оплату использованных энергетических ресурсов

2011 год, тыс. руб.

2010 год, тыс. руб.

использовано
(потреблено),
без НДС

оплачено,
с НДС

использовано
(потреблено),
без НДС

оплачено,
с НДС

Энергетические ресурсы

15 608

16 580

14 158

15 279

2.16  Прочие доходы и расходы
2.16.1 Учетная политика
Доходы, отличные от доходов от обычных видов деятельности, признаются прочими
доходами.
Расходы, отличные от расходов по обычным видам деятельности, признаются прочими
расходами.
2.16.2 Существенные показатели
Информация о прочих доходах и расходах приведена в таблице «Доходы и расходы» в
приложении № 12 к пояснительной записке.
Изменение прочих доходов и расходов произошло, в основном, в результате:
снижения в 2011 году объема операций по продаже валюты;
увеличения положительных и отрицательных курсовых разниц в результате значительных
колебаний курсов иностранных валют в течение 2011 года;
увеличения в 2011 году доходов и расходов, связанных с погашением векселей российских
банков (раскрывается в п. 2.7 «Финансовые вложения»);
осуществлением в 2010 году вклада в имущество дочернего общества (раскрывается в п.
2.19 «Информация о связанных сторонах»);
снижением в 2011 году по сравнению с 2010 доходов и расходов от реализации основных
средств, незавершенных капитальных вложений и прочего имущества.
2.17  Налоги
2.17.1 Учетная политика
Величина текущего расхода по налогу на прибыль определяется на основании налоговой
декларации по налогу на прибыль.
Величина текущего налога на прибыль подтверждается данными бухгалтерского учета в
части отражения условного расхода (дохода) по налогу на прибыль, изменений
постоянного налогового обязательства (актива), отложенного налогового актива,
отложенного налогового обязательства.
2.17.2 Существенные показатели
Информация о возникших и погашенных постоянных и временных разницах, уменьшающих и
увеличивающих налогооблагаемую прибыль, а также о формировании условного расхода по
налогу на прибыль и текущего налога на прибыль приведена в таблицах «Показатели учета
расчетов по налогу на прибыль за 2011 год» и «Показатели учета расчетов по налогу на
прибыль за 2010 год» в приложениях
№ 13, 14 к пояснительной записке.
тыс. руб.
Основные составляющие постоянных разниц

2011 год

2010 год

расходы социального характера

416 398

376 106

разница в начисленной амортизации основных средств
в связи с переоценкой

‐

214 095

стоимость списанных незавершенных капитальных вложений

‐

781 140

убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде

25 712

30 452

убыток от деятельности обслуживающих производств

59 140

56 803

положительная курсовая разница по купонному доходу

‐

2 177

консультационные и информационные расходы,
не учитываемые в целях налогообложения

‐

64 598

целевое финансирование НИОКР

100 000

вклад в имущество дочернего общества

‐

1 409 727

списание дебиторской задолженности нереальной ко взысканию 695 729

расходы и доходы, возникающие в связи с уценкой основных
средств

477 925

‐

прочие

650 076

300 187

итого

2 424 980

3 335 285

тыс. руб.
Основные составляющие вычитаемых временных разниц

2011 год

2010 год

Возникшие, всего:

55 163 065

2 440 894

в том числе:

Налоговый убыток

28 379 847

‐

Различия в признании расходов по оплате труда

93 939

‐

Различия в порядке амортизации основных средств

761 230

‐

Различия в признании курсовых (суммовая разница в
налоговом учете), по обязательствам, выраженным в условных
единицах; различия в признании курсовых разниц при
переоценке ценных бумаг; разница в учете процентов по
ценным бумагам, в том числе выбывшим; разница в учете
стоимости выбывших ценных бумаг

25 857 640

‐

Различия в порядке амортизации нематериальных активов

3 099

3 960

Различия в признании НИОКР

18 187

24 140

Налоговый убыток за 2008, 2010 г.г.

2 374 199

Прочие

49 123

38 595

Погашенные, всего:

40 381 815

3 895 031

в том числе:

Налоговый убыток

13 736 946

Убытки от реализации основных средств

43 272

40 966

Различия в признании расходов по оплате труда

48 354

Различия в порядке амортизации основных средств

627 452

25 857 640

66 162

Различия в порядке амортизации нематериальных активов

194

Различия в признании НИОКР

18 835

11 409

Налоговый убыток за 2008, 2010 г.г.

3 756 926

Прочие

49 122

19 568

Основные составляющие налогооблагаемых временных разниц

2011 год

2010 год

Возникшие, всего:

76 162 067

43 676 157

в том числе:

Различия в оценке незавершенного производства

1 736 015

5 651 342

Различия в оценке экспортной таможенной пошлины

6 555 937

4 116 979

Различия в порядке амортизации основных средств

1 663 704

231 255

66 168 446

33 609 033

Различия в порядке учета расходов будущих периодов

30 878

36 396

Прочие

7 087

31 152

Погашенные, всего:

44 424 047

42 665 956

в том числе:

Различия в оценке незавершенного производства

2 470 754

4 697 621

Различия в оценке экспортной таможенной пошлины

3 909 318

10 112

Различия в порядке амортизации основных средств

541 629

1 113 576

37 457 142

36 802 503

Различия в порядке учета расходов будущих периодов

37 793

11 435

Прочие

7 411

30 709

2.18 Денежные средства
2.18.1 Учетная политика
К денежным эквивалентам относятся высоколиквидные финансовые вложения, которые легко
могут быть обращены в заранее известную сумму денежных средств и которые подвержены
незначительному риску изменения стоимости:
‐ депозиты, открытые в кредитных учреждениях на срок до 3 месяцев;
‐ векселя высоконадежных банков, срок погашения которых на момент их приобретения,
наступает в течение 3 месяцев.
При наличии каких‐либо ограничений возможности незамедлительно обратить указанные
активы в денежные средства, они исключаются из состава денежных эквивалентов.
В отчете о движении денежных средств отражается свернуто:
‐ у агента: поступления от принципала и перечисления контрагенту во исполнение
агентского поручения, произведенные в отчетном периоде независимо от состояния
расчетов (за исключением потоков по уплате агентского вознаграждения);
‐ у агента: поступления от контрагентов во исполнение агентского поручения и
перечисления выручки принципалу, произведенные в отчетном периоде независимо от
состояния расчетов (за исключением потоков по уплате агентского вознаграждения);
‐ НДС в составе поступлений от покупателей и заказчиков, платежей поставщикам и
подрядчикам, платежей в бюджетную систему и возмещений из нее независимо от состояния
расчетов;
‐ иные денежные потоки, характеризующие деятельность контрагентов или когда
поступления от одних контрагентов обусловливают соответствующие выплаты другим
контрагентам;
‐ взаимно обусловленные денежные потоки, характеризующиеся большими суммами (более 5%
от общей величины поступлений или выплат по соответствующим операциям – денежного
потока от текущей, инвестиционной или финансовой деятельности), а также быстрым
оборотом и короткими сроками возврата (как правило, до 3 месяцев) – получение и
погашение займов, приобретение финансовых вложений за счет заемных средств, покупка и
перепродажа финансовых вложений и иные аналогичные потоки.
2.18.2 Существенные показатели
Остатки денежных средств, отраженные в Бухгалтерском балансе, выражены в следующих
валютах:
тыс. руб.
Остаток денежных средств

На 31.12.2011 На 31.12.2010 На 31.12.2009

в российских рублях

45 657 743

191 105 162

86 076 121

в долларах США

62 075 044

72 349 024

161 613 809

в евро

27 348 515

7 944 115

20 967 196

в прочих валютах

377

Итого

135 081 303

271 398 352

268 657 503

Денежные средства, размещенные на текущих счетах, не имеют ограничения в
использовании.
В составе прочих поступлений и платежей по текущей деятельности отражены:
тыс. руб.
Наименование

За 2011 год

За 2010 год

Прочие поступления всего, в т.ч.:

14 928 855

25 778 495

Возврат денежных средств от контрагентов

327 727

7 171 561

Возврат из бюджета налога на прибыль

439 665

‐

Ошибочно полученные денежные средства

517 700

1 233 422

Проценты на остаток денежных средств на текущих счетах в
банках

11 651 812

12 283 262

Поступления по агентским договорам (за исключением
агентского вознаграждения) ‐ свернуто

507 767

4 737 624

Прочие поступления

1 484 184

352 626

Прочие платежи всего, в т.ч.:

(92 819 973) (9 837 774)

Возврат денежных средств контрагентам

(623 464)

(3 024 006)

Уплата НДФЛ в бюджет

(428 704)

(349 938)

Прочие налоги и сборы (кроме налога на прибыль, НДС, НДФЛ) (306 169)

(194 356)

Страховые взносы во внебюджетные фонды

(149 733)

(93 054)

Выплаты подотчетным лицам (кроме связанных с созданием,
приобретением внеоборотных активов)

(91 249)

(63 877)

Платежи в качестве вклада участника в имущество общества

(1 409 727)

Ошибочно перечисленные денежные средства

(517 425)

(926 133)

Платежи по расчетам с негосударственным пенсионным фондом

(392 514)

(275 487)

Оплата НДС (свернуто)

(18 014 716) (867 606)

Оплата таможенной пошлины

(65 026 880) (2 305 507)

Платежи по агентским договорам (за исключением агентского
вознаграждения) – свернуто

(5 066 559)

‐

Прочие платежи

(2 202 560)

(328 083)

В отчете о движении денежных средств за 2011 год сумма полученных (уплаченных) и не
зачтенных авансов (чистые авансы) составляет:
‐ полученные за 2011 год – 28 154 300 тыс. руб., полученные за 2010 год – 21 894 456
тыс. руб. (отражены по строке 4111 формы №4);
‐ уплаченные за 2011 год – 4 578 923 тыс. руб., уплаченные за 2010 год – 501 812
тыс. руб. (отражены по строке 4121 формы №4).
Информация о существенных денежных потоках с основным, дочерними и зависимыми
обществами приведена в таблице «Существенные денежные потоки между Компанией и
организациями Группы «Транснефть» приложения № 18 к пояснительной записке.
2.19 Информация о связанных сторонах

2.19.1 Акционер, владеющий 100% голосующих акций.

Сумма и доля участия
(непосредственно или через свои дочерние общества)

на 31.12.2011 г.

на 31.12.2010 г.

на 31.12.2009
г.

Наименование

Место
нахождения

тыс.
руб.

Российская
Федерация в
лице
Федерального
агентства по
управлению
государственным
имуществом

109012, г.
Москва,
Никольский
пер., д.9

78,1057

5 547

78,1057

5 547

78,1057 5 547

2.19.2 Информация о связанных сторонах ОАО «АК «Транснефть»
Наиболее значимыми связанными сторонами в 2010 – 2011 являлись:
№ Наименование общества

Место нахождения общества

Вид деятельности

ОАО «Сибнефтепровод»

г.Тюмень, ул.Республики,
д.139

транспортировка нефти

ОАО «Приволжскнефтепровод»

г.Самара, ул.Ленинская,
д.100

транспортировка нефти

ОАО «СЗМН»

Республика Татарстан,
г.Казань,
ул.Н. Ершова, д.26а

транспортировка нефти

ОАО «Транссибнефть»

г.Омск, ул.Красный путь,
д.111, корп.1

транспортировка нефти

ОАО «Уралсибнефтепровод»

Республика Башкортостан,
г.Уфа, ул.Крупской, д.10

транспортировка нефти

№ Наименование общества

Место нахождения общества

Вид деятельности

ОАО «Верхневолжскнефтепровод» г.Н.Новгород, Гранитный

пер., д.4/1

транспортировка нефти

ОАО «Центрсибнефтепровод»

г.Томск, Набережная реки
Ушайки, д.24

транспортировка нефти

ОАО «СМН»

Республика Коми, г.Ухта,
проспект А.Зерюнова, д.2/1

транспортировка нефти

ОАО «МН «Дружба»

г.Брянск, ул.Уральская,
д.113

транспортировка нефти

ОАО «Черномортранснефть»

Краснодарский край,
г.Новороссийск, Шесхарис

транспортировка нефти

ООО «Балтнефтепровод»

Ленинградская обл.,
Выборгский р‐н, г.Приморск

транспортировка нефти

ООО «Востокнефтепровод»

Иркутская область, г.Братск,
ж.р. Энергетик,
ул.Олимпийская, д.14

транспортировка нефти

ООО «Дальнефтепровод»

г.Хабаровск, ул.Ленина,
д.57, офис 324

транспортировка нефти

ОАО «АК «Транснефтепродукт»

г.Санкт‐Петербург,
ул.Коллонтай, д.14, к.1

организация
транспортировки
нефтепродуктов

ОАО «Мостранснефтепродукт»

г.Москва, пр‐т Вернадского,
д.8А