ПАО «Транснефть». Ежеквартальные отчёты за 2008 год

118

1. Вайншток С.М.

– президент, председатель Правления,

2. Калинин В.В.

– первый вице-президент,

3. Астафьев Е.И.

– вице-президент,

4. Григорьев С.В.

– вице-президент,

5. Евлахов С.К.

– вице-президент,

6. Лисин Ю.В.

– вице-президент,

7. Сайфутдинов М.И.

– вице-президент,

8. Солярский И.Г.

– вице-президент,

9. Колесова Е.П.

– советник президента.

– первый вице-президент,

3. Кушнарев В.И.

– первый вице-президент,

4. Барков М.В.

– вице-президент,

5. Безверхов А.А.

– вице-президент,

6. Лисин Ю.В.

–

вице-президент,

7. Солярский И.Г.

– вице-президент,

8. Крицкий Ю.Л.

– начальник диспетчерского управления.

Ревизионная комиссия ОАО «АК «Транснефть» избрана годовым Общим собранием акционеров 27.06.2007 в
составе:
Кобзев А.Н.

– начальник отдела управления Федерального агентства по энергетике;

Оселедько В.В. – начальник отдела департамента Министра промышленности и энергетики Российской

Федерации;

Русецкий Ю.Э. – заместитель начальника отдела департамента Министра экономического развития

и торговли Российской Федерации.

II. СУЩЕСТВЕННЫЕ АСПЕКТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ В
СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

1. Основа составления

Сводная  бухгалтерская  отчетность  сформирована  исходя  из  действующих  в  Российской  Федерации  правил
бухгалтерского  учета  и  отчетности,  в  частности,  Федерального  закона  «О  бухгалтерском  учете»  от 21.11.1996
№ 129-ФЗ, Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации,
утвержденного  приказом  Минфина  РФ  от 29.07.98 № 34н,  иных  нормативных  актов,  регулирующих  ведение
бухгалтерского учета и составление бухгалтерской отчетности в Российской Федерации.

Сводная  бухгалтерская  отчетность  ОАО  «АК  «Транснефть»  объединяет  показатели  головной  компании  и  ее
дочерних  обществ,  а  также  обществ,  в  которых  Компания  через  свои  дочерние  общества  владеет  более 50%
акций  (долей)  в  Уставном  капитале,  и  включает  данные  о  зависимых  обществах  в  соответствии  с
Методическими  рекомендациями  по  составлению  и  представлению  сводной  бухгалтерской  отчетности,
утвержденными приказом Минфина РФ от 30.12.1996 № 112 (далее – «Методические рекомендации»).

Исходя из требования рациональности в сводную бухгалтерскую отчетность не включены показатели зависимых
обществ и дочерних обществ, осуществляющих страховую деятельность, не оказывающие значительное влияние
на показатели сводной бухгалтерской отчетности. Участие в этих обществах отражено в сводном бухгалтерском
балансе по статье «Долгосрочные финансовые вложения».

2. Активы и обязательства в иностранной валюте

При  отражении  в  бухгалтерском  учете  хозяйственных  операций,  совершенных  в  иностранной  валюте,
применялся  официальный  курс  иностранной  валюты  к  рублю,  действовавший  на  день  совершения  операции.
Активы  и  обязательства,  стоимость  которых  выражена  в  иностранной  валюте,  отражены  на  конец  периода  в
суммах, пересчитанных по курсу ЦБР. Курс ЦБР на 31.12.2007 за 1 доллар США составил 24,5462 руб., за 1 евро
– 35,9332 руб. (курс ЦБР на 31.12.2006 за 1 доллар США составил 26,3311 руб., за 1 евро – 34,6965 руб.).

Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами в иностранной
валюте, а также при пересчете их по состоянию на отчетную дату, отражены в составе прочих доходов и
расходов.

119

3. Нематериальные активы

В составе нематериальных активов отражаются патенты, товарные знаки, исключительные права на
использование программных продуктов, положительная деловая репутация дочерних обществ.

Амортизация нематериальных активов начисляется линейным способом, исходя из срока действия патентов,
свидетельства и других ограничений сроков использования объектов интеллектуальной собственности согласно
законодательству Российской Федерации. Деловая репутация амортизируется в течение 20 лет.

В отчетности нематериальные активы показываются по первоначальной стоимости за минусом сумм
амортизации, накопленной за все время их использования.

4. Основные средства

В составе основных средств учитываются здания, машины, оборудование и сооружения магистральных
нефтепроводов, транспортные средства и другие объекты, срок полезного использования которых превышает 12
месяцев.

Основные средства, предназначенные исключительно для предоставления за плату во временное владение и
пользование или во временное пользование сторонним организациям с целью получения дохода, отражаются в
составе доходных вложений в материальные ценности.

В  составе  основных  средств  до  момента  регистрации  права  собственности  обособленно  учитываются  объекты
недвижимости,  по  которым  закончены  капитальные  вложения,  оформлены  первичные  учетные  документы  по
приемке-передаче,  документы  переданы  на  государственную  регистрацию  и  которые  фактически
эксплуатируются.

Объекты основных средств принимаются к учету по фактическим затратам на их приобретение (сооружение). В
отчетности они показаны по первоначальной (восстановительной) стоимости с учетом изменения их стоимости в
результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации и переоценки за минусом
амортизации, накопленной за время эксплуатации с учетом ее переоценки.

Начисление  амортизации  по  основным  средствам,  введенным  в  эксплуатацию  до 01.01.2002, производится
линейным способом по нормам, установленным Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.1990 № 1072
«О  единых  нормах  амортизационных  отчислений  на  полное  восстановление  фондов  народного  хозяйства
СССР»,  по  объектам  основных  средств,  введенным  в  эксплуатацию  с 01.01.2002, – по  нормам,  исчисленным
исходя  из  сроков  полезного  использования,  установленных  Постановлением  Правительства  РФ  от 01.01.2002
№1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».

Сроки полезного использования (число лет)
объектов, введенных в эксплуатацию

Группы основных средств

до 01.01.2002

с 01.01.2002

Трубопроводы
Здания и сооружения
Машины и оборудование
Транспортные средства
Производственный и хозяйственный инвентарь

33
8-50
10-18
5-15
5-20

33
10-50
4-25
5-15
5-20

Амортизация транспортных средств, принятых к учету до 01.01.2002, начисляется исходя из фактического
пробега.

Амортизация не начисляется по следующим группам основных средств:

земельным участкам;

квартирам в жилых зданиях, принятым к учету до 01.01.2006;

объектам внешнего благоустройства и другим аналогичным объектам, приобретенным до 01.01.2006;

объектам, переведенным на консервацию на срок более трех месяцев;

полностью самортизированным объектам, не списанным с баланса.

5. Незавершенное строительство

Незавершенное строительство отражается в сумме фактически произведенных затрат.

В состав незавершенного строительства включаются затраты, связанные с приобретением и строительством
объектов основных средств и нематериальных активов, расходы по научно-исследовательским, опытно-
конструкторским и технологическим работам, стоимость оборудования, требующего монтажа.

В  составе  незавершенного  строительства,  в  том  числе,  учитываются  объекты  недвижимого  имущества,
законченные  строительством  и  принятые  в  эксплуатацию,  по  которым  документы  на  регистрацию  прав
собственности  в  Едином  государственном  реестре  не  переданы.  Такие  объекты  амортизируются  в  порядке,
аналогичном амортизации основных средств, и в бухгалтерском балансе показаны по первоначальной стоимости

120

за минусом начисленной амортизации. По мнению руководства ОАО «АК «Транснефть», такой порядок
обеспечивает достоверное отражение имущественного состояния Группы, поскольку данные объекты
фактически используются по функциональному назначению и приносят Группе доход.

6. Финансовые вложения

Финансовые вложения принимаются к учету по первоначальной стоимости, исходя из фактических затрат на их
приобретение.

Финансовые вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость, переоцениваются на
конец отчетного периода по текущей рыночной стоимости. Разница между оценкой таких вложений на текущую
отчетную дату и предыдущей их оценкой относится на прочие доходы и расходы.

Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, отражаются в сводном
бухгалтерском балансе по их учетной (балансовой) стоимости за минусом резерва под их обесценение. Сумма
резерва под обесценение финансовых вложений относится на прочие расходы.

Финансовые вложения, срок обращения (погашения) которых составляет менее 12 месяцев после отчетной даты,
отражаются  в  отчетности  в  составе  краткосрочных;  финансовые  вложения,  срок  обращения  (погашения)
которых  составляет  более 12 месяцев  после  отчетной  даты  либо  не  определен,  отражаются  в  отчетности  в
составе  долгосрочных.

При выбытии финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость
определяется по первоначальной стоимости каждой единицы.

Доходы и расходы по финансовым вложениям отражаются в составе прочих доходов и расходов.

7. Прочие внеоборотные активы

В состав прочих внеоборотных активов включаются:

расходы по законченным и используемым научно-исследовательским, опытно-конструкторским и

технологическим  работам,  по  которым  получены  результаты,  подлежащие  правовой  охране,  но  не
оформленные  в  установленном  порядке,  либо  не  подлежащие  правовой  охране  в  соответствии  с  нормами
законодательства.  Списание  расходов  производится  линейным  способом,  исходя  из  ожидаемого  срока
использования

полученных

результатов

научно-исследовательских,

опытно-конструкторских

технологических работ, но не более 5 лет;
-

технологические остатки нефти и нефтепродуктов, необходимые для осуществления непрерывного

технологического процесса транспортировки;
-

расходы будущих периодов, срок списания которых на момент принятии к учету составляет более 12

месяцев.

8. Незавершенное производство

Незавершенное  производство  оценивается  по  фактической  производственной  себестоимости,  включающей
прямые  и  косвенные  затраты.  Прямыми  затратами  являются  все  произведенные  расходы,  которые  могут  быть
прямо  отнесены  на  объект  калькулирования  (вид  услуг,  работ,  продукции,  тарифов)  независимо  от  вида
расходов (за исключением расходов, связанных с управлением и обслуживанием основного производства). При
невозможности  отнесения  производственных  затрат  на  конкретный  калькулируемый  объект,  такие  затраты
считаются  косвенными  производственными  расходами  и  учитываются  обособленно  с  дальнейшим  их
распределением  между  объектами  калькулирования.  К  прямым  затратам  относятся  материальные  затраты,
оплата труда основного персонала с начислениями, амортизация основных средств, а также прочие затраты при
возможности их однозначного отнесения на конкретный объект калькулирования.

Коммерческие и управленческие расходы, связанные с продажей продукции, работ, услуг, издержки обращения
по торговой и посреднической деятельности признаются полностью в себестоимости проданных товаров, работ,
услуг в качестве расходов по обычным видам деятельности.

9. Материально-производственные запасы

Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости. В
фактическую себестоимость материально-производственных запасов не включаются налог на добавленную
стоимость и иные возмещаемые налоги (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской
Федерации).

В составе материально-производственных запасов учитываются активы стоимостью не более 10 000 рублей за
единицу, в отношении которых выполняются предусмотренные в пункте 4 ПБУ 6/01 условия принятия активов к
бухгалтерскому учету в качестве основных средств, принятые к учету после 01.01.2006.

При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии их оценка производится
по средней себестоимости.

121

При выбытии товаров (кроме квартир) их оценка определяется по способу ЛИФО. При выбытии квартир их
оценка производится по себестоимости единицы.

При  отпуске  материалов  на  давальческой  основе  в  строительство  или  на  капитальный  ремонт  их  оценка
производится по себестоимости каждой единицы запасов (по договорной цене), указанной в партии, до полного
выбытия  каждого  материала  по  каждой  партии.  Под  партией  понимаются  материалы  одного  наименования,
одной  марки,  объединенные  одним  счетом-фактурой,  предназначенные  для  использования  в  строительстве
одного инвестиционного объекта либо при капитальном ремонте одного объекта основных средств.

Материально-производственные  запасы  отражаются  в  бухгалтерском  балансе  по  стоимости,  определяемой
исходя  из  используемых  способов  оценки  запасов.  Не  принадлежащие  обществам  Группы  материально-
производственные  запасы,  находящиеся  на  хранении,  в  пользовании  или  распоряжении  в  соответствии  с
условиями договора, принимаются к учету за балансом в оценке, указанной в договоре.

Материально-производственные запасы, которые морально устарели, полностью или частично потеряли свое
первоначальное качество, либо текущая рыночная стоимость, стоимость продажи которых снизилась,
отражаются в бухгалтерском балансе за вычетом резерва под снижение стоимости материальных ценностей.

В составе товаров для перепродажи отражаются покупные товары, а также подлежащие продаже излишки
технологической нефти.

10. Расходы будущих периодов

Расходы, произведенные обществами Группы в отчетном периоде, но относящиеся к последующим отчетным
периодам, отражаются как расходы будущих периодов и списываются по назначению равномерно в течение
периодов, к которым они относятся. Расходы будущих периодов, период признания которых не превышает 12
месяцев, отражаются в отчетности в составе оборотных активов.

11. Задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков определяется исходя из цен, установленных договорами между
Компанией и покупателями (заказчиками) с учетом НДС.

Нереальная к взысканию задолженность списывается с баланса по мере признания ее таковой.

Задолженность, не погашенная в сроки, установленные договорами, и не обеспеченная соответствующими
гарантиями или иными способами, показывается за минусом резервов по сомнительным долгам. Эти резервы
представляют собой оценку руководства обществ Группы той части задолженности, которая, возможно, не будет
погашена. Резервы по сомнительным долгам относятся на прочие расходы.

12. Уставный, добавочный капиталы и резервный фонд

Уставный капитал отражается в сумме номинальной стоимости акций Компании, определенной в
учредительных документах.

Добавочный капитал включает сумму прироста стоимости объектов основных средств по результатам
переоценок, прочих источников, формирующих добавочный капитал обществ Группы в соответствии с
законодательством РФ.

Резервный фонд создается за счет чистой прибыли обществ Группы и предназначен для покрытия потерь,
которые хотя и не определены конкретно, но могут иметь место в хозяйственном обороте.

13. Займы и кредиты полученные и затраты по их обслуживанию

В  зависимости  от  срока  погашения,  полученные  займы  и  кредиты  классифицируются  как  долгосрочные  (если
срок  их  погашения  превышает 12 месяцев),  либо  краткосрочные  (если  срок  их  погашения  не  превышает 12
месяцев).  Долгосрочные  заемные  средства,  срок  погашения  которых  на  дату  составления  отчетности  не
превышает 12 месяцев, отражаются в отчетности в составе краткосрочных обязательств.

Дополнительные затраты, произведенные обществами в связи с получением займов и кредитов, учитываются в
составе расходов в том отчетном периоде, в котором они были произведены.

Проценты по кредитам, полученным для приобретения, строительства инвестиционных активов, учитываются в
составе вложений во внеоборотные активы до момента ввода (принятия к бухгалтерскому учету) этих объектов в
эксплуатацию, в последующие периоды – в составе прочих расходов.

14. Резервы предстоящих расходов

Общества  Группы  создают  резерв  на  выплату  вознаграждений  по  итогам  работы  за  год  путем  ежемесячных
отчислений  в  указанный  резерв,  исходя  из  предполагаемой  годовой  суммы  расходов  на  выплату
вознаграждения, включая сумму единого социального налога. Процент отчислений определялся как отношение
предполагаемой  суммы  расходов  на  выплату  вознаграждения  к  годовому  размеру  расходов  на  оплату  труда.
Сумма резерва на выплату вознаграждений по итогам работы за год относится на расходы по обычным видам
деятельности (по соответствующим элементам).

122

Неиспользованная в следующем году сумма резерва признается в качестве прочих доходов, сумма, выплаченная
сверх начисленного резерва, – в качестве расходов по обычным видам деятельности.

15. Ценности, учитываемые на забалансовых счетах

Арендованные основные средства отражаются на забалансовых счетах в оценке, предусмотренной в договоре.

В составе строки 920 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение» отражена
стоимость принятой на ответственное хранение нефти (нефтепродуктов) в оценке, равной стоимости
технологической нефти.

В  составе  расходов  будущих  периодов  отражаются  платежи  за  использование  лицензионного  программного
обеспечения, которые подлежат списанию в течение срока, установленного обществами Группы. Одновременно,
операционный пообъектный учет лицензионного программного обеспечения ведется на забалансовых счетах в
оценке,  принятой  в  договоре,  остаток  по данным  счетам  отражается    по  строке 990 «Нематериальные  активы,
полученные  в  пользование»  Справки  о  наличии  ценностей,  учитываемых  на  забалансовых  счетах,
бухгалтерского баланса.

Другие ценности, стоимость которых учитывается на забалансовых счетах, представляют собой переданные в
производство и эксплуатацию активы стоимостью не более 10 000 рублей за единицу, в отношении которых
выполняются условия признания их в составе основных средств, и стоимость которых списана на расходы.

16. Изменения в учетной политике

В учетную политику на 2007 год внесены изменения, связанные с принятием приказов Министерства Финансов
РФ от 27.11.2006 №154н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств,
стоимость которых выражена в иностранной валюте (ПБУ 3/2006)», от 27.11.2006 №155н «О внесении
изменений в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету», от 27.11.2006 №156н «О внесении
изменений в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету». В соответствии с данными изменениями в
бухгалтерском учете не отражаются суммовые разницы.

В учетную политику для целей бухгалтерского и налогового учета на 2008 год внесены следующие изменения:

активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4 ПБУ 6/01,

стоимостью не более 20 000 рублей за единицу, отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской
отчетности в составе материально-производственных запасов. Стоимость этих активов относится на расходы
по мере отпуска их в эксплуатацию в размере стоимости каждой единицы;
-

при выбытии товаров (кроме квартир) их оценка определяется по методу ФИФО (скользящая оценка).

17. Вступительные и сравнительные данные

Данные сводного бухгалтерского баланса на начало 2007 года сформированы путем корректировки данных

сводного бухгалтерского баланса на конец 2006 года:

Сводный бухгалтерский баланс на начало отчетного года

тыс. руб.

Наименование показателя

Код

строки

До

корректировки

Корректировка

После

корректировки

Нематериальные активы

110

395 338

( 437)

394 901

Основные средства

120

267 804 729

9 121 215

276 925 944

Незавершенное строительство

130

100 069 364

(52 370 748)

47 698 616

Авансы на капитальные вложения

131

35 403 895

Материалы,

предназначенные

для

капитального строительства

132

17 006 876

Доходные вложения в материальные
ценности

135

2 990 191

146 093

3 136 284

Прочие внеоборотные активы

150

9 133 452

231 232

9 364 684

Итого по разделу I

190

382 210 426

9 538 126

391 748 552

Запасы

210

10 560 244

(218 704)

10 341540

       в том числе:
   сырье, материалы и другие аналогичные
   ценности

211

5 897 492

(206 375)

5 691 117

расходы будущих периодов

216

1 077 093

(12 329)

1 064 764

Дебиторская задолженность (платежи по
которой ожидаются более чем через 12
месяцев после отчетной даты)

230

715 812

159 776

875 588

Дебиторская задолженность (платежи по
которой ожидаются в течение 12 месяцев
после отчетной даты)

240

25 264 267

(226 616)

25 037 651

Прочие внеоборотные активы

270

125 014

(180)

124 834

123

Наименование показателя

Код

строки

До

корректировки

Корректировка

После

корректировки

Итого по разделу II

290

78 727 738

(285 724)

78 442 014

БАЛАНС

300

460 938 164

9 252 402

470 190 566

Добавочный капитал

420

70 567 735

9 113 271

79 681 006

Нераспределенная

прибыль

(непокрытый убыток)

470

266 949 984

(384 406)

266 565 578

Итого по разделу III

490

337 579 965

8 728 865

346 308 830

Доля меньшинства

500

15 044 781

584 583

15 629 364

Долгосрочные обязательства

520

26 192

4 500

30 692

Итого по разделу IV

590

6 346 366

4 500

6 350 866

Кредиторская задолженность

620

33 479 071

(63 483)

33 415 588

Доходы будущих периодов

640

69 994

(2 063)

67 931

Итого по разделу V

690

101 967 052

(65 546)

101 901 506

БАЛАНС

700

460 938 164

9 252 402

470 190 566

Показатель  по  строке 110 «Нематериальные  активы»  уменьшился  на  сумму  превышения  стоимости  акций
Компаний, находящихся в собственности дочерних обществ, над их номиналом в размере 437 тыс. руб., затраты
по  приобретении  акций  отнесены  в  уменьшение  показателя  по  строке 470 «Нераспределенная  прибыль
(непокрытый убыток)».
Показатель  по  строке 120 «Основные  средства»  увеличился  в результате  переоценки  на 9 136 571 тыс. руб.,  и
уменьшился  на 15 356 тыс.  руб.  в  результате  переклассификации  в  доходные  вложения  в  материальные
ценности.  Показатель  по  строке 135 «Доходные  вложения  в  материальные  ценности»  увеличился  на 130 737
тыс. руб. в результате переоценки, и на 15 356 тыс. руб. – в результате переклассификации из основных средств.
Дооценка в сумме 9 113 271 тыс. руб. отнесена на увеличение добавочного капитала (строка 420), в сумме 584
642  тыс. руб. –  на  увеличении  доли  меньшинства  (строка 500); уценка  в сумме 430 605 тыс.  руб.  отнесена  на
уменьшение нераспределенной прибыли (строка 470), в сумме 59 тыс. руб. – на уменьшение доли меньшинства
(строка 500).
С  целью  приведения  показателей  бухгалтерской  отчетности  отдельных  обществ  Группы  к  единым  принципам
отражения  в  сводной  бухгалтерской  отчетности,  а  также  в  связи  с  уточнениями  показателей  сводной
бухгалтерской отчетности, были сделаны нижеперечисленные корректировки.
Показатель  по  строке 130 «Незавершенное  строительство»  изменился  в  результате  выделения  в  отдельную
строку  авансов  на  капитальные  вложения  в  сумме 35 353 355 тыс.  руб.,  и  материалов,  предназначенных  для
капитального строительства в сумме 17 017 393 тыс. руб.
Показатель  по  строке 150 «Прочие  внеоборотные  активы»  изменился,  в  основном,  в  результате
переклассификации в состав внеоборотных активов:

временно вытесненной технологической нефти, в сумме 226 485 тыс. руб., отраженной ранее в строке
211 «сырье, материалы и другие аналогичные ценности»;

расходов по инвентаризации земли, срок отнесения на затраты которых на дату признания превышает
12 месяцев, в сумме 14 915 тыс. руб., отраженных ранее в строке 216 «Расходы будущий периодов».

Показатель по строке 240 «Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12
месяцев после отчетной даты», в основном, уменьшился:

на 159 776 тыс. руб. в результате переноса долгосрочной задолженности в строку 230 «Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)»;

на 14

469 тыс. руб. в связи с пересчетом суммовых разниц с отнесением в строку 470

«Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»;

на 50 540 тыс. руб. в связи с переносом части авансов в строку 131 «Авансы на капитальные вложения».

Показатель по строке 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» изменился в результате:

уменьшения за счет уценки основных средств на сумму 430 605 тыс. руб.;

увеличения за счет пересчета суммовых разниц на сумму 44 573 тыс. руб.;

корректировки строки 640 «Доходы будущих периодов» на сумму 1 626 тыс. руб. в части средств
целевого финансирования, направленных Компанией дочерним обществам.

Показатель по строке 500 «Доля меньшинства» увеличился на сумму 584 583 тыс. руб. за счет увеличения
добавочного капитала в связи с переоценкой основных средств.

Показатель по строке 520 «Прочие долгосрочные обязательства» увеличился на сумму 4 500 тыс. руб. в связи с
уточнением срока погашения кредиторской задолженности, отраженной ранее по строке 620 «Кредиторская
задолженность».

Показатель по строке 620 «Кредиторская задолженность» уменьшился на сумму 58 983 тыс. руб. в связи с
пересчетом суммовых разниц с отнесением в строку 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток».

124

Сводный отчет о прибылях и убытках показатели за 2006 год

тыс. руб.

Наименование показателя

Код

строки

До

корректировки

Корректировка

После

корректировки

Себестоимость

проданных

товаров,

продукции, работ, услуг

020

(88 968 000)

(502 507)

(89 470 507)

Валовая прибыль (убыток)

029

103 648 561

(502 507)

103 146 054

Управленческие расходы

040

(11 895 942)

(758 578)

(12 654 520)

Прибыль (убыток) от продаж

050

91 317 174

(1 261 085)

90 056 089

Проценты к получению

060

334 765

334 772

Прочие доходы

090

13 795 010

16 386

13 811 396

Прочие расходы

100

(23 951 116)

1 238 847

(22 712 269)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

81 547 162

(5 845)

81 541 317

Отложенные налоговые активы по выбывшим
объектам учета

161

(2 294)

Отложенные налоговые обязательства по
выбывшим объектам учета

162

8 139

Показатель по строке 020 «Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг» изменился в результате:

исключения налога на имущество в сумме 287 010 тыс. руб. в связи с отражением его в составе
управленческих расходов;

исключения из себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг расходов по ведению
бухгалтерского учета в сумме 26 374 тыс. руб. в связи с включением их в состав управленческих
расходов;

увеличения на 815 891 тыс. руб. в связи с изменением в 2007 году условий коллективных трудовых
договоров, в соответствии с которым дополнительные выплаты к отпуску стали признаваться в качестве
расходов производственного характера (в 2006 году эти расходы относились к выплатам социального
характера, отражаемым в составе прочих расходов).

Показатель по строке 090 «Прочие доходы» изменился в результате:

отражения доходов по реализации путевок в сумме 30 875 тыс. руб.;

исключения доходов по страховым случаям в сумме 6 343 тыс. руб., возмещенных страховой
компанией;

исключения отложенных налоговых обязательств по выбывшим основным средствам в сумме 8 139 тыс.
руб. в связи с выделением в отдельную строку;

переноса полученных процентов в сумме 7 тыс. руб. в строку 060 «Проценты к получению».

Показатель по строке 100 «Прочие расходы» изменился в результате:

исключения  расходов,  предусмотренных  условиями  коллективных  трудовых  договоров,  в  сумме
1 176 528  тыс.  руб.,  в  связи  с  включением  их  в  состав  себестоимости  проданных  товаров,  продукции,
работ, услуг в сумме 815 891 тыс. руб., и  управленческие расходы – в сумме 360 637 тыс. руб.;

исключения налога на имущество в сумме 84 557 тыс. руб. в соответствии с письмом Министерства
финансов РФ №07-05-12/10 от 05.10.2005 в связи с отражением его в составе управленческих расходов;

отражения расходов по реализации путевок в сумме 30 875 тыс. руб.;

исключения расходов по страховым случаям в сумме 6 343 тыс. руб., предъявленных к возмещению
страховой компании;

исключения отложенных налоговых активов по выбывшим основным средствам в сумме 2 294 тыс. руб.
в связи с выделением данного показателя в отдельную строку.

Сводный отчет о движении денежных средств, показатели за 2006 год

тыс. руб.

Наименование показателя

Код

строки

До

корректировки

Корректировка

После

корректировки

Средства, полученные от покупателей,

заказчиков

110

229 322 804

(479 772)

228 843 032

Поступление денежных средств от продажи

валюты

140

1 118 525

(976)

1 117 549

Прочие доходы

145

43 044 341

562 841

43 607 182

Денежные средства, направленные:
на оплату приобретенных товаров, работ,
услуг, сырья и иных оборотных активов

150

(80 178 274)

332 429

(79 845 845)

На выплату дивидендов, процентов

170

(2 195 093)

1 084

(2 194 009)

На расчеты по налогам и сборам

180

(47 085 794)

(852 440)

(47 938 234)

125

Наименование показателя

Код

строки

До

корректировки

Корректировка

После

корректировки

На

расчеты

государственными

внебюджетными фондами

190

(3 824 591)

951 832

(2 872 759)

Сумма проданной иностранной валюты

192

(1 084 054)

435

(1 083 619)

Прочие расходы

195

( 23 827 672)

(361 943)

( 24 189 615)

Чистые денежные средства от текущей

деятельности

200

94 801 392

153 492

94 954 884

Выручка от продажи объектов основных

средств и иных внеоборотных активов

210

1 514 184

(113)

1 514 071

Выручка от продажи ценных бумаг и иных
финансовых вложений

220

99 997

(364)

99 633

Полученные проценты

240

311 363

536

311 899

Прочие поступления

260

1 871 966

(92 635)

1 779 331

Приобретение объектов основных средств,

доходных

вложений

материальные

ценности и нематериальные активы

290

(146 378 312)

(39 599)

(146 417 911)

Приобретение ценных бумаг и иных
финансовых вложений

300

(295 812)

(8 201)

(304 013)

Прочее выбытие

330

(84 542)

(12 261)

(96 803)

Чистые

денежные

средства

от

инвестиционной деятельности

340

( 142 895 325)

(152 637)

(143 047 962)

Прочие поступления

370

(60)

Погашение обязательств по финансовой

аренде

390

(4 196 239)

(233)

(4 196 472)

Чистые денежные средства от финансовой
деятельности

410

48 439 345

(293)

48 439 052

Чистое

увеличение

(уменьшение)

денежных средств и их эквивалентов

420

345 412

562

345 974

Наиболее существенные корректировки произошли в результате следующего.

Показатель по строке 110 «Средства, полученные от покупателей, заказчиков» изменился, в основном,
в результате исключения денежных средств в сумме 474 372 тыс. руб., полученных по агентским договорам, и
денежных средств в сумме 4 790 тыс. руб., полученных в качестве возврата неиспользованных подотчетных
средств, в связи с переносом их в строку 145 «Прочие доходы».

Показатель по строке 150 «Денежные средства, направленные на оплату: приобретенных товаров, работ, услуг,
сырья и иных оборотных активов» изменился, в основном, в результате:

переноса в строку 195 «Прочие расходы» денежных средств, выданных под отчет, в сумме 1 628 205
тыс. руб., денежных средств, направленных на благотворительные цели, в сумме 44 325 тыс. руб.,
взносов, уплаченных в негосударственный пенсионный фонд в сумме 103 712 тыс. руб.;

переноса в строку 290 «Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные
ценности и нематериальные активы» денежных средств, направленных на приобретение внеоборотных
активов в сумме 52 777 тыс. руб.,

переноса из строки 195 «Прочие расходы» денежных средств в сумме 1 498 776 тыс. руб., оплаченных
по договорам страхования.

Показатель по строке 190 «На расчеты с государственными внебюджетными фондами» уменьшился в результате
переноса уплаченного единого социального налога в сумме 852 440 тыс. руб. в строку 180 «На расчеты по
налогам и сборам», уплаченных взносов в негосударственный пенсионный фонд в сумме 99 392 тыс. руб. в
строку 195 «Прочие расходы».

Показатель по строке 260 «Прочие поступления» уменьшился на 92 635 тыс. руб. в результате переноса в строку
145 «Прочие доходы» суммы, поступившей от инвестора.

Прочие корректировки были осуществлены с целью приведения показателей Отчета о движении денежных
средств отдельных обществ, входящих в Группу Транснефть, к порядку составления Сводного отчета о
движении денежных средств.

Изменения показателей в других формах отчетности связаны с изменениями, описанными выше.

126

III. Раскрытие существенных показателей

1. Уставный капитал, дивиденды, прибыль на акцию

По состоянию на 31.12.2007 уставный капитал Компании полностью оплачен, и его величина соответствует
установленной в зарегистрированных учредительных документах.

В собственности дочерних обществ находятся привилегированные акции Компании на сумму 1 тыс. руб. по
номинальной стоимости.

В 2006 году в соответствии с решением годового Общего собрания акционеров по итогам 2005 года были
утверждены дивиденды в размере 1 321 520 тыс. руб., в том числе:

по обыкновенным акциям - в размере 860 717 тыс. руб.,

по привилегированным акциям - в размере 460 803 тыс. руб.

В 2007 году в соответствии с решением годового Общего собрания акционеров по итогам 2006 года были
утверждены дивиденды в размере 822 700 тыс. руб., в том числе:

по обыкновенным акциям - в размере 472 200 тыс. руб.,

по привилегированным акциям - в размере 350 500 тыс. руб.

сводной

бухгалтерской

отчетности

отражены

дивиденды,

подлежащие

выплате

внешним

акционерам/владельцам  долей  в  уставных  капиталах  обществ  Группы,  включая  сумму  налога  на  доходы,
полученные  в  виде  дивидендов,  и  суммы  налога  на  доходы,  полученные  в  виде  дивидендов,  исчисленных  по
дивидендам,  подлежащим  выплате  обществам  Группы.  Дивиденды,  начисленные  за  отчетный  и  предыдущий
периоды  обществам  Группы,  за  исключением  налога  на  доходы  в  виде  дивидендов,  не  уменьшают  в  сводной
отчетности показатель нераспределенной прибыли.

Согласно  Уставу  Компании 10% чистой  прибыли  отчетного  периода,  рассчитанной  по  данным  бухгалтерской
отчетности  ОАО  «АК  «Транснефть» (за 2007 год – 4 018 463 тыс. руб.,  за 2006 год – 3 504 878 тыс. руб.),
подлежит  выплате  в  виде  дивидендов  владельцам  привилегированных  акций  Компании.  Базовая  прибыль  на
акцию  рассчитана,  исходя  из  чистой  прибыли  отчетного  (предыдущего)  года  по  данным  сводного  отчета  о
прибылях и убытках за вычетом суммы, подлежащей выплате владельцам привилегированных акций Компании,
деленной  на  средневзвешенное  количество  обыкновенных  акций  Компании.  Количество  обыкновенных  акций
Компании в отчетном и предыдущем периодах не изменялось.

В отчетном и предыдущем периодах Компания не имела конвертируемых ценных бумаг или договоров купли -
продажи обыкновенных акций по цене ниже их рыночной стоимости, в связи с чем показатели разводненной
прибыли на акцию не рассчитывались.

2. Деловая репутация

В  состав  нематериальных  активов  включена  деловая  репутация,  возникшая  в  результате  превышения
фактических  расходов  при  приобретении  акций  (долей)  обществ  Группы  над  их  номиналом,  в  том  числе
возникшая  при  приобретении  Компанией  в 1999 году  пакета  акций  ОАО  «Северные  магистральные
нефтепроводы» - в размере 562 956 тыс. руб.

3. Незавершенное строительство, основные средства и доходные вложение в материальные ценности

В составе незавершенного строительства в сводном бухгалтерском балансе отражены (тыс. руб.):

На 01.01.2007

На 31.12.2007

Капитальные затраты, связанные со строительством объектов основных
средств

44 689 592

127 741 056

Стоимость оборудования, требующего монтажа

2 688 036

12 634 202

Прочие расходы по созданию внеоборотных активов

324 148

276 073

47 701 776

140 651 331

Накопленная

амортизация

по

эксплуатируемым

объектам

незавершенного строительства

( 3 160)

(1 353)

Итого

47 698 616

140 649 978

Основную часть расходов по незавершенному строительству на 31.12.2007 составляют затраты по строительству
трубопроводной системы «Восточная Сибирь – Тихий океан» (ВСТО), в сумме 116 720 432 тыс. руб., в том
числе: капитальные затраты, связанные со строительством объектов основных средств – 104 344 108 тыс. руб.,
стоимость оборудования, требующего монтажа - 12 376 324 тыс. руб.

Основные средства Компании и обществ Группы, осуществляющих транспортировку нефти, отражены в
отчетности с учетом переоценки, произведенной на 01.01.2007.

В составе доходных вложений в материальные ценности отражены, в основном, объекты Балтийской
трубопроводной системы (БТС), сданные в аренду:

127

На конец отчетного периода, тыс. руб.

Арендатор

Период аренды первоначальная

стоимость

накопленный

износ

остаточная

стоимость

ЗАО «Морской портовый сервис» 2003-2013

гг.

280 898

98 919

181 979

ООО «Приморский торговый порт» 2005-2030

гг.

1 696 901

186 548

1 510 353

Арендованные  основные  средства  на  конец  отчетного  периода  представляют  собой,  в  основном,  земельные
участки,  полученные  в  аренду  под  объекты  трубопроводной  системы  «Восточная  Сибирь – Тихий  океан»,
отраженные  в  забалансовом  учете  в  сумме 366 237 586 тыс. руб.  по  кадастровой  стоимости,  указанной  в
договорах аренды.

Имущество, переданное в залог, на начало отчетного периода включает стоимость основных средств в сумме
460 655 тыс. руб., переданных в залог под гарантию банка, полученную дочерними обществами компаний
ОАО «Сибнефтепровод» и ОАО «Транссибнефть» для заключения контрактов с подрядчиками.

Имущество, переданное в залог, на конец отчетного периода включает, в основном, стоимость основных средств
в сумме 342 492 тыс. руб., переданных в залог под гарантию банка, полученную дочерними обществами
компаний ОАО «Верхневолжскнефтепровод» и ОАО «Транссибнефть» для заключения контрактов с
подрядчиками по строительству трубопроводной системы «Восточная Сибирь – Тихий океан».

4. Имущество, полученное по договорам лизинга

По условиям заключенных обществами Группы договоров лизинга полученное в лизинг имущество учитывается
на балансе лизингодателя.

Предстоящие лизинговые платежи, подлежащие уплате в течение 12 месяцев после отчетной даты, составляют
15 тыс. руб. и 170 602 тыс. условных единиц, и в период более чем через 12 месяцев после отчетной даты и до
конца  действия  договора  лизинга – 1 тыс. руб.  и 96 568 тыс.  условных  единиц.  Предстоящие  лизинговые
платежи  рассчитываются  на  основании  Графиков  платежей,  предусмотренных  договорами  лизинга.  Условная
единица  пересчитывается  в  российский  рубль  по  курсу  доллара  США,  установленного  ЦБР  на  дату
осуществления платежа.

5. Денежные средства

Остатки денежных средств на начало и конец отчетного периода представляют собой, в основном, остатки на
расчетных счетах обществ Группы, из них на рублевых расчетных счетах Компании 26 566 740 тыс. руб. и 22 853 710
тыс. руб. соответственно, и на валютных расчетных счетах Компании в рублевом эквиваленте 1 608 098 тыс. руб. и
22 200 тыс. руб. соответственно. Остатки на счетах представляют собой денежные средства, полученные обществами
Группы в результате хозяйственной деятельности. Кредитные организации, в которых общества Группы имеют
наибольшие остатки денежных средств на расчетных счетах, раскрыты в п. 12 «Аффилированные лица» настоящего
раздела.

6. Кредиты и займы

Кредиты и займы со сроком погашения более года после отчетной даты на 01.01.2007 включают, в основном,
долговые ценные бумаги в сумме 11 527 тыс. руб.

Займы, полученные в валюте, со сроком погашения более года после отчетной даты на 31.12.2007 включают:

Сумма задолженности

Наименование общества-

заемщика

Наименование займодавца

Ставка,

% годовых по основному

долгу

по начисленным

процентам

тыс. долл. США

тыс. евро

Рублевый эквивалент займов, полученных в валюте, на 31.12.2007 составляет 69 336 400 тыс. руб., начисленных по
ним процентов - 1 279 346 тыс. руб. Начисленные проценты подлежат уплате в течение 12 месяцев после отчетной
даты, поэтому в отчетности отражены в составе краткосрочной задолженности.

Кредиты, полученные в рублях, со сроком погашения менее года после отчетной даты на 01.01.2007 включают:

128

Сумма задолженности,

тыс. руб.

Наименование общества-

заемщика

Наименование

банка-кредитора

Ставка,

% годовых

по основному

долгу

по начисленным

процентам

65 000 000

36 329

ООО «Востокнефтепровод»

Сбербанк России

Ниже ставки

рефинансирования

ЦБР

1 221 482

2 503

Дочернее общество компании
ОАО «Сибнефтепровод»

ОАО «Альфа-

Банк»

11% 100

334 -

Различные общества Группы

различные

российские банки

13,2-15,0% 98

451

Итого

66 380 266

79 293

В составе займов в сводной бухгалтерской отчетности на начало отчетного периода отражена стоимость
долговых ценных бумаг в сумме 5 637 тыс. руб.

Кредиты, полученные в рублях, со сроком погашения менее года после отчетной даты на 31.12.2007 включают:

Сумма задолженности,

тыс. руб.

Наименование

общества-заемщика

Наименование

банка-кредитора

Ставка,

% годовых

по основному

долгу

по начисленным

процентам

86 597 375

168 067

Дочернее общество компании
ОАО «Транссибнефть»

различные

российские банки

12-15% 100

000

Дочернее общество компании
ОАО «Сибнефтепровод»

различные

российские банки

10,4-16,0% 105

511

Дочернее общество компании
ОАО «Верхневолжскнефтепровод»

различные

российские банки

13% 58

796

Итого кредиты

86 861 682

168 153

В составе займов в сводной бухгалтерской отчетности на конец отчетного периода отражена стоимость
долговых ценных бумаг в сумме 3 700 тыс. руб.

Кредиты и займы, полученные ОАО «АК «Транснефть» и ООО «Востокнефтепровод», предназначены для целей
реализации проекта по строительству трубопроводной системы «Восточная Сибирь – Тихий океан».
Начисленные проценты по кредитам, предназначенным для строительства и приобретения объектов основных
средств, капитализированы в 2007 году в сумме 7 451 174 тыс. руб. – в затратах по строительству ВСТО, в 2006
году – в сумме 976 263 тыс. руб. (из них в затратах по строительству ВСТО – 839 566 тыс. руб., в затратах по
строительству БТС и объектов связи – 136 697 тыс. руб.).

7. Выручка от продаж

Выручка от продажи продукции (товаров, работ, услуг) составила:

Вид выручки

2007 год
тыс. руб.

2006 год
тыс. руб.

Изменение,
тыс. руб.

Изменение,
%

Услуги по транспортировке нефти,
выполнению заказа и диспетчеризации

185 027 186

172 962 893

12 064 293

7,0

Услуги по компаундированию нефти

1 543 459

1 388 011

155 448

11,2

Продажа товаров и прочего имущества *

14 737 599

9 146 892

5 590 707

61,1

Прочие

5 293 214

9 118 765

(3 825 551)

(42,0)

Итого

206 601 458

192 616 561

13 984 897

7,3

* в том числе выручка от реализации излишков технологической нефти

129

Доля выручки за услуги по транспортировке нефти, выполнению заказа и диспетчеризации в общем объеме
выручки в 2007 году составила 89,6 % (в 2006 году – 89,8%).

Рост выручки по услугам за транспортировку нефти в 2007 году в сравнении с показателем за 2006 год
произошел за счет роста объемов транспортировки и индексации тарифов на оказываемые услуги.

В составе прочей выручки отражена, в том числе, выручка от оказания агентских услуг, услуг связи, услуг по
диагностике, выполненных строительных работ, оказанным организациям, не входящим в Группу.

Выручка  от  оказания  агентских  услуг  отражена  в  сумме  агентского  вознаграждения.  Поступление  и
перечисление денежных средств по агентским договорам за исключением агентского вознаграждения отражено
в  сводном  отчете  о  движении  денежных  средств  по  текущей  деятельности  в  составе  соответственно  прочих
доходов и прочих расходов в 2007 году в сумме 12 482 641  тыс. руб. и 13 308 787 тыс. руб., в 2006 году в сумме
10 618 525 тыс. руб. и 7 759 382 тыс. руб.

8. Себестоимость проданных товаров (работ, услуг)

Себестоимость проданных товаров (работ, услуг) составила:

Себестоимость услуг

2007 год
тыс. руб.

2006 год
тыс. руб.

Изменение,
тыс. руб.

Изменение,
%

Услуги по транспортировке нефти,
выполнению заказа и диспетчеризации

86 671 897

79 233 418

7 438 479

9,4

Услуги по компаундированию нефти

957 593

853 080

104 513

12,3

Продажа товаров и прочего имущества *

13 394 179

7 748 633

5 645 546

72,9

Прочие

1 238 627

1 635 376

(396 749)

(24,3)

Итого

102 262 296

89 470 507

12 791 789

14,3

* в том числе стоимость реализованных излишков технологической нефти

Рост расходов обусловлен, в основном, ростом затрат на электроэнергию в связи с увеличением объемов
потребления и тарифов, ростом эксплуатационных расходов в связи с расширением и вводом в действие новых
производственных мощностей, ростом выручки от продажи товаров и прочего имущества.

9. Прочие доходы и расходы

Наиболее существенные прочие доходы:

Прочие доходы

2007 год тыс.

руб.

2006 год тыс.

руб.

Изменение,

тыс. руб.

Изменение,

Доходы от продажи валюты

73 417 759

1 101 045

72 316 714

6 568,0

Доходы от уступки дебиторской задолженности 18 832

3 029 736

(3 010 904)

(99,4)

Доход от принятого к учету имущества по

результатам инвентаризации *

14 607 386

6 228 565

8 378 821

134,5

Курсовые разницы

3 833 790

259 290

3 574 500

1 378,6

Прибыль прошлых лет

295 449

267 771

27 678

10 ,3

Прочие

2 455 365

2 924 989

(469 624)

(16,1)

Итого

94 628 581

13 811 396

80 817 185

585,1

* в том числе стоимость оприходованных излишков технологической нефти

Прочие доходы включают, в том числе, доходы от выбытия ценных бумаг, поступления от сдачи имущества во
временное пользование (аренду), превышение сумм страхового возмещения над расходами по страховым
случаям, стоимость материалов, оприходованных в результате выбытия и ремонта объектов основных средств.

Наиболее существенные прочие расходы:

Прочие расходы

2007 год
тыс. руб.

2006 год
тыс. руб.

Изменение,
тыс. руб.

Изменение,
%

Расходы по продаже валюты

73 489 431

1 135 016

72 354 415

6 374,7

Расходы

социального

характера,

благотворительная помощь

8 986 387

7 062 836

1 923 551

17,2

Расходы по уступке дебиторской задолженности 716

3 028 962

(3 028 246)

(99,9)

Курсовая разница

2 014 180

292 368

1 721 812

588,9

Убыток прошлых лет

537 734

392 572

145 162

37,0

Расходы

по

списанию

незавершенного

строительства и невозмещаемого НДС

209 366

6 752 398

(6 543 032)

(96,9)

Прочие

3 749 357

4 048 117

(298 760)

(7,4)

Итого

88 987 171

22 712 269

66 274 902

291,8

Увеличение доходов и расходов по продаже валюты в отчетном году по сравнению с предыдущим годом
связано с продажей валюты, полученной в качестве заемных средств (пункт 5 настоящего раздела).

130

Расходы социального характера и благотворительная помощь произведены, в основном, в денежной форме и
отражены в сводном отчете о движении денежных средств в составе прочих расходов по текущей деятельности.

Списание в 2006 году расходов по незавершенному строительству и соответствующей суммы невозмещаемого
НДС связано с изменением проектного решения строительства нефтепровода «Восточная Сибирь – Тихий
океан».

Прочие  расходы  включают,  в  том  числе,  расходы,  связанные  с  выбытием  ценных  бумаг,  расходы  по  сдаче
имущества  во  временное  пользование  (аренду),  оплату  услуг  кредитных  организация  за  расчетно-кассовое
обслуживание,  расходы,  связанные  с  приобретением  основных  средств,  возникшие  после  принятия  основных
средств  к  учету,  стоимость  безвозмездно  передаваемого  имущества,  амортизацию  объектов  основных  средств
непроизводственного назначения и доходных вложений, не приносящих дохода.

10. Дебиторская и кредиторская задолженность

Дебиторская задолженность

Наименование задолженности

По состоянию
на 01.01.2007,
тыс. руб.

По состоянию
на 31.12.2007,
тыс. руб.

Изменение
тыс. руб.

Изменение,
%

Краткосрочная дебиторская задолженность

Покупатели и заказчики

2 263 750

1 921 227

(342 523)

(15,1)

Авансы выданные *

45 208 650

29 023 312

(16 185 338)

(35,8)

Расчеты по налогам и сборам

10 486 973

22 152 403

11 665 430

111,2

Прочие

2 529 853

10 107 368

7 577 515

299,5

Итого

краткосрочная

дебиторская

задолженность

60 489 226

63 204 310

2 715 084

4,5

Долгосрочная дебиторская задолженность

Покупатели и заказчики

60 327

57 255

(3 072)

(5,1)

Авансы выданные

623 580

385 538

(238 042)

(38,2)

Прочие дебиторы

193 189

150 835

(42 354)

(21,9)

Итого

долгосрочная

дебиторская

задолженность

877 096

593 628

(283 468)

(32,3)

Всего дебиторская задолженность

61 366 322

63 797 938

2 431 616

3,9

* в том числе отражено в сводном бухгалтерском балансе в строке 131 «Авансы на капитальные вложения»
на 01.01.2007: 35 403 895 тыс. руб., на 31.12.2007: 20 847 956 тыс. руб.

Снижение дебиторской задолженности по авансам выданным произошло, в основном, за счет поставки
оборудования, материалов и выполнения СМР в отчетном году по ООО «ЦУП ВСТО», которые на 01.01.2007
составляли по этой статье 37 966 237 тыс. руб., на 31.12.2007 – 18 560 005 тыс. руб.

В качестве гарантий исполнения обязательств по договорам, заключенным с поставщиками и подрядчиками в
связи со строительством объектов трубопроводной системы «Восточная Сибирь – Тихий океан», на 31.12.2007
получены обеспечения в форме банковских гарантий на сумму 15 835 197 тыс. руб. (на 01.01.2007 – на сумму
187 732 тыс. руб.).

Увеличение  на  конец  отчетного  периода  задолженности  по  расчетам  по  налогам  и  сборам  произошло,  в
основном,  в  результате  роста  задолженности  по  НДС,  подлежащего  возмещению  Компании  из  бюджета  по
экспортным  операциям,  которая  на 01.01.2007 составляла 5 621 909 тыс.  руб.,  на 31.12.2007 - 20 346 498 тыс.
руб.

Краткосрочная кредиторская задолженность

Наименование задолженности

По состоянию
на 01.01.2007
тыс. руб.

По состоянию
на 31.12.2007
тыс. руб.

Изменение,
тыс. руб.

Изменение,
%

Поставщики и подрядчики

14 591 364

15 499 739

908 375

6,2

Задолженность перед персоналом организации 832 951

1 056 565

223 614

26,8

Задолженность

перед

государственными

внебюджетными фондами

129 684

137 909

8 225

6,3

Задолженность перед бюджетом по налогам и
сборам

3 282 494

4 207 683

925 189

28,2

Авансы полученные

13 080 896

13 900 001

819 105

6,3

Прочие кредиторы

1 498 199

1 038 632

(459 567)

(30,7)

Итого:

33 415 588

35 840 529

2 424 941

7,3

131

Рост задолженности поставщикам и подрядчикам произошел, в большей степени, в результате увеличения
задолженности по расчетам, связанным со строительством нефтепровода «Восточная Сибирь – Тихий океан» на
01.01.2007 – 1 967 175 тыс. руб., на 31.12.2007 – 4 314 685 тыс. руб.

Рост кредиторской задолженности перед бюджетом по налогам и сборам связан, в основном, с изменением
текущей задолженности по налогу на прибыль (на 01.01.2007 – 1 844 811 тыс. руб., на 31.12.2007 – 2 331 436
тыс. руб.), и по налогу на добавленную стоимость (на 01.01.2007 – 817 505 тыс. руб., на 31.12.2007 – 1 229 643
тыс. руб.).

Увеличение авансов полученных произошло в основном за услуги по транспортировке нефти, которые на
01.01.2007 составили 12 388 944 тыс. руб., на 31.12.2007 – 13 572 553 тыс. руб.

11. Налоги

Сумма начисленных к уплате в бюджет и внебюджетные фонды налогов и сборов составила:

За 2007 год (тыс. руб.)

За 2006 год (тыс. руб.)

в том числе

Изменение, всего

Наименование

налога

Всего

Компания

общества

Группы

Всего

Компания

общества

Группы

тыс. руб.

Налог на прибыль

27 138 081

1 224 338

25 913 743

25 341 809

3 717 075

21 624 734 1 796 272 7,1

НДС

(1 778 970)

(23 456 502)

21 677 532

(11 764 644)

(24 502 885) 12 738 241 9 985 674 84,9

Налог на имущество 1 471 339

242 328

1 229 011

1 278 331

267 511

1 010 820

193 008

15,1

Земельный налог,
арендная плата

114 708

272 445

(157 737) (57,9)

Налог на доходы
физических лиц

3 418 861

105 596

3 313 265

3 027 076

83 319

2 943 757

391 785

12,9

ЕСН и платежи в
государственные
внебюджетные фонды

5 239 595

97 446

5 142 149

4 850 257

57 362

4 792 895

389 338

8,0

Прочие налоги и
сборы

534 348

66 620

467 728

389 943

154 301

235 642

144 405

37,0

Итого:

36 137 962

(21 720 174)

57 858 136

23 395 217

(20 223 317) 43 618 534 12 742 745 54,5

В том числе:
региональный и
местные бюджеты

28 187 983

1 194 343

27 268 128

27 750 274

3 019 035

24 731 239 437 709

1,6

федеральный
бюджет

7 949 979

(22 914 517)

30 590 008

(4 355 057)

(23 242 352) 18 887 295 12 305 036 282,5

Отрицательные значения в таблице отражают суммы налогов, подлежащих возмещению. Это связано с
расчетами по НДС по экспорту услуг, подлежащего возмещению из бюджета, а также возврату налогов,
исчисленных в предыдущих периодах.

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного периода включает, в
основном, сумму НДС, подлежащего вычету инвесторами по строительству трубопроводной системы
«Восточная Сибирь – Тихий океан» в сумме 26 231 928 тыс. руб. (на начало периода – в сумме 6 492 743 тыс.
руб.).

В 2007 году в качестве возмещения налога на добавленную стоимость на расчетные счета Группы поступило
10 246 265 тыс. руб. (в 2006 году: 28 475 482 тыс. руб.), что отражено в Отчете о движении денежных средств в
составе прочих доходов по текущей деятельности.

Расчеты по налогу на прибыль

Налог на прибыль сформировался, исходя из следующих показателей (тыс. руб.):

2007 год 2006

год

Условный расход по налогу на прибыль

23 502 512

17 662 368

постоянные налоговые обязательства

6 412 293

8 050 795

отложенные налоговые активы

(382 219)

518 933

отложенные налоговые обязательства

(4 591 610)

(2 359 320)

налог на прибыль по уточненной декларации

674 027

106 826

Текущий налог на прибыль

25 615 003

23 979 602

Основная постоянная разница, приведшая к возникновению постоянного налогового обязательства в 2006 году,
возникла в результате списания Компанией части расходов на разработку проектно-сметной документации по
проекту строительства нефтепровода «Восточная Сибирь – Тихий океан».

В составе отложенных налоговых активов основную долю составляют разницы, связанные с различными
сроками полезного использования основных средств и убытками, возникшими в налоговом учете, которые

132

перенесены на будущее. В составе отложенных налоговых активов также учтены разницы, исчисленные с сумм
резерва на выплату годового вознаграждения.

В составе отложенных налоговых обязательств основную долю составляют разницы, связанные с различными
способами формирования стоимости основных средств и их амортизации. В частности, при определении
отложенных налоговых обязательств по налогу на прибыль в уменьшение принимаются проценты за кредиты,
которые в бухгалтерском учете формируют первоначальную стоимость объектов основных средств.

12. Информация об аффилированных лицах

В 2006-2007 гг. в состав Группы входили следующие общества, показатели бухгалтерской отчетности которых
оказывают существенное влияние на показатели сводной бухгалтерской отчетности ОАО «АК «Транснефть»:

№

п/п

Наименование общества и

организационно-правовая форма

Место нахождения

общества

Вид

деятельности

Доля в уставном

капитале,

принадлежащая

головной Компании

(прямой контроль) и

через дочерние

общества (косвенный

контроль), %

ОАО «Сибнефтепровод»

г. Тюмень, ул.

Республики,139

транспортировка

нефти

100

ОАО «МН «Дружба»

г. Брянск,

ул. Уральская, 113

транспортировка

нефти

100

3. ОАО «Приволжскнефтепровод»

г. Самара,

ул. Ленинская, 100

транспортировка

нефти

100

ОАО «СЗМН»

г.Казань, ул.Н.Ершова,

26а

транспортировка

нефти

ОАО «Транссибнефть»

г. Омск, ул. Красный

путь, 111, корп. 1

транспортировка

нефти

100

ОАО «Уралсибнефтепровод»

г. Уфа,

ул. Крупской, д. 10

транспортировка

нефти

75,5

ОАО «Верхневолжскнефтепровод»

г. Н. Новгород,

Гранитный пер., д. 4/1

транспортировка

нефти

100

ОАО «Центрсибнефтепровод»

г. Томск, Набережная

реки Ушайки, 24

транспортировка

нефти

100

ОАО «СМН»

г. Ухта, проспект

А.Зерюнова, д. 2/1

транспортировка

нефти

100

10. ОАО «Черномортранснефть»

Новороссийск,

Шесхарис

Краснодарского края

транспортировка

нефти

100

11. ООО «Балтнефтепровод»

Ленинградская обл.,

Выборгский р-н, г.

Приморск

транспортировка

нефти

100

12. ООО «Востокнефтепровод»

(зарегистрировано в январе 2006)

Иркутская область,

г. Братск, п. Падун, ул.

Гидростроителей, д.53

транспортировка

нефти

100

13. ООО

«Спецморнефтепорт

«Приморск»

Ленинградская обл.,

Выборгский р-н, г.

Приморск

организация

транспортировки

нефти и

нефтепродуктов на

экспорт

100

14. ОАО «Волжский подводник»

Г. Нижний Новгород,

ул. Ларина, 19А

диагностика, ремонт

подводных переходов

100

15. ОАО «Гипротрубопровод»

г. Москва,

ул. Вавилова, д. 24

разработка проектно-

сметной

документации

100

16. ОАО «Связьтранснефть»

г. Москва,

ул. Добролюбова,

д. 16, корп. 1

обеспечение

технологической

связью объектов МН

100

17. ОАО «ЦТД «Диаскан»

г. Луховицы

Московской обл.,
ул. Куйбышева, 7

диагностика

магистральных
нефтепроводов

100

133

№

п/п

Наименование общества и

организационно-правовая форма

Место нахождения

общества

Вид

деятельности

Доля в уставном

капитале,

принадлежащая

головной Компании

(прямой контроль) и

через дочерние

общества (косвенный

контроль), %

18. ЗАО «Центр МО»

г. Москва,

ул. Добролюбова,

д. 16, корп. 1

метрологическое

обеспечение

транспорта нефти

100

19. ООО «ТрансПресс»

г. Москва,

ул. Добролюбова,

д. 16, корп. 1

издательская

деятельность

100

20. ООО

«Торговый

Дом

«Транснефть»
(ликвидировано в июле 2007)

г. Москва,

ул.Мещанская, д. 1,

стр. 4

закупка

оборудования

100

21. ОАО «ЦУП «Стройнефть»

(ликвидировано в августе 2007)

г. Москва,

ул. Наметкина, д. 12

осуществление

функций генерального

заказчика-

застройщика объектов

магистральных
нефтепроводов

100

22. ООО «ЦУП ВСТО»

Иркутская область,

г. Ангарск,

ул. Горького, д. 2-б

осуществление

функций заказчика-

застройщика проекта

«ВСТО»

100

23. ООО «Транснефть Финанс»

(зарегистрировано в марте 2006)

г. Москва,

ул. Вавилова, д.24, к. 1

оказание услуг по

ведению

бухгалтерского,

налогового и

управленческого

учета

100

24. ООО

«Спецморнефтепорт

Козьмино» (зарегистрировано в
декабре 2007)

Приморский край,

г.Находка, ул.Базовая,

д.22

Погрузочно-

разгрузочная

деятельность в

морских портах

100

Компания владеет 33,34% долей в зависимом обществе с ограниченной ответственностью «Трубопроводный
консорциум «Бургас-Александруполис» (ООО «ТК-БА»), уставный капитал которого составляет 9 100 тыс. руб.
ООО «ТК-БА» зарегистрировано по адресу: г. Москва, ул. Большая Полянка, д.57

В  отчетном  и  предыдущем  отчетных  периодах  Компания  являлась  единственным  учредителем
Негосударственного  Пенсионного  Фонда  «Транснефть» (НПФ  «Транснефть»).  Поскольку  согласно
Гражданскому кодексу дочерним признается хозяйственное общество, являющееся коммерческой организацией,
а  фонд  является  некоммерческой  организацией,  показатели  бухгалтерской  отчетности  НПФ «Транснефть»  не
включаются  в  показатели  сводной  бухгалтерской  отчетности  ОАО «АК «Транснефть»,  а  раскрываются  как
операции  с  аффилированными  лицами.  Система  негосударственного  пенсионного  обеспечения  охватывает
общества  Группы.  Размер  перечисляемых  обществами  Группы  в  пользу  своих  работников  взносов  в  НПФ
«Транснефть»  не  превышает 12% от  начисленного  фонда  оплаты  труда.  Сумма взносов  в  НПФ «Транснефть»,
начисленных обществами Группы, составила в 2007 году – 2 519 470 тыс. руб., в 2006 году – 2 339 813 тыс. руб.,
их  оплата  отражена  в  сводном  отчете  о  движении  денежных  средств  в  составе  прочих  расходов  по  текущей
деятельности.

Правительство  РФ  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению  федеральным  имуществом  владеет 100%
обыкновенных  акций  Компании  и  осуществляет  контроль  через  представителей  федеральных  органов
исполнительной власти в Совете директоров Компании. Правительство РФ также назначает членов Правления
Федеральной  службы  по  тарифам,  которая  отвечает,  среди  прочего,  за  регулярный  пересмотр  ставок  и
структуры тарифов.

В  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности  общества  Группы  осуществляют  операции  с  другими
организациями,  контролируемыми  государством.  Наиболее  существенными  операциями  с  ними  являются:
оказание  услуг  по  транспортировке  нефти  и  компаундированию,  приобретение  электроэнергии,  расчетно-
кассовое обслуживание и кредитование, уплата налогов и сборов. В отчетном и предыдущем периодах оказание
услуг  по  транспортировке нефти  осуществлялось  на  основании  тарифов,  утвержденных  Федеральной  службой

ПАО «Транснефть». Ежеквартальные отчёты за 2008 год - часть 18